ELİLAP AZ ELİTERJESZTÉSEKHEZ

Átírás

1 ELİLAP AZ ELİTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDİPONTJA: Vecsés Város Önkormányzata Képviselı-testületének május 22-i ülésére ELİTERJESZTÉS TÁRGYA: Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft évi belsı ellenıri jelentése ELİTERJESZTİ NEVE: Szlahó Csaba polgármester Elıterjesztés készítéséért felelıs: Elıterjesztést véleményezi még: NÉV: VÉLEMÉNY, MEGJEGYZÉS: Pénzügyi Bizottság NÉV: VÉLEMÉNY, MEGJEGYZÉS: NÉV: VÉLEMÉNY, MEGJEGYZÉS: MEGHÍVOTTAK NEVE: A HATÁROZATRÓL ÉRTESÜLNEK: - Pénzügyi Osztály - Irattár Elıterjesztést ellenırizte: Elıterjesztést jóváhagyta: Mohainé Jakab Anikó jegyzı

2 E L İ T E R J E S Z T É S Vecsés Város Önkormányzat Képviselı-testületének május 22-i ülésére Tárgy: Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft évi belsı ellenıri jelentése Elıterjesztı: Szlahó Csaba polgármester Tisztelt Képviselı-testület! A helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított évi LXV. törvény 92. (10) bekezdése alapján a Polgármester a tárgyévre vonatkozó külön jogszabályban meghatározott éves ellenırzési jelentést, valamint az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek éves ellenırzési jelentései alapján készített összefoglaló ellenırzési jelentést a tárgyévet követıen, a zárszámadási rendelettervezettel egyidejőleg a képviselıtestület elé terjeszti. A Képviselı-testület 246//2010.(XI. 4.) határozatával javaslatot tett a Monor és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulásnak a évre vonatkozó belsı ellenırzési tervéhez. A belsı ellenırzést a Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft elvégezte és ennek megfelelıen elkészítette a évre vonatkozó éves ellenırzési jelentést, melyet az elıterjesztéshez mellékletként csatoltam. Fentiek alapján az alábbi határozati javaslatot terjesztem a Tisztelt Képviselı-testület elé: H a t á r o z a t i j a v a s l a t Vecsés Város Önkormányzatának Képviselı-testülete a Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft. által készített, a határozat mellékletét képezı évi belsı ellenırzésre vonatkozó éves ellenırzési jelentést tudomásul veszi. Szlahó Csaba polgármester Vecsés, május 15. Melléklet: Belsı ellenıri éves összefoglaló jelentés

3 VECSÉS VÁROS BELSİ ELLENİRI ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS I. A belsı ellenırzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján évben az ellenırzés a belsı ellenırzési tervben meghatározott feladatokat végrehajtotta. Az írásos jelentésen kívül az esetleges hiányosságok pótlására, javítására a helyszínen szóban is segítı szándékú javaslatot tett az ellenırzés. 1. Az éves ellenırzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése 1.1. A tervezés minıségének utólagos rövid értékelése Az éves ellenırzési terv elkészítéséhez a kockázatelemzés megfelelınek bizonyult. A belsı ellenırzés a hatályos belsı ellenırzési kézikönyv szerint végezte tevékenységét A tárgyévre vonatkozó éves ellenırzési terv teljesítése, az ellenırzések összesítése A tárgyévben elvégzett ellenırzések összesítése: a.) szabályszerőségi ellenırzés a Polgármesteri Hivatalnál a pénzügyi-számviteli szabályzatok, szabályozottság ellenırzése Elmaradt ellenırzések Az éves ellenırzési tervbıl nem maradt el ellenırzés Soron kívüli ellenırzések Soron kívüli ellenırzésre nem került sor Terven felüli ellenırzések Terven felüli ellenırzésre nem került sor.

4 2. A bizonyosságot adó tevékenységet elısegítı és akadályozó tényezık bemutatása 2.1. A belsı ellenırzési egység(ek) létszámhelyzete A belsı ellenırzés az önkormányzatnál külsı erıforrás bevonásával valósul meg. A Monor és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulással szerzıdéses kapcsolatban álló Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft. látja el a belsı ellenıri feladatokat. Az ellenıri létszám a tárgyévben biztosított volt A belsı ellenıri állásokra kiírt pályázatok sikeresek-e, melyek a fıbb problémák, akadályok az állások betöltésénél Külsı erıforrás alkalmazása miatt ezen alpont nem értelmezhetı A belsı ellenırök képzettségi szintje és gyakorlata A belsı ellenırök végzettsége, gyakorlata megfelel a költségvetési szervek belsı kontrollrendszerérıl és belsı ellenırzésérıl szóló 370/2011. (XII.31.) Korm.rend. 24. követelményeinek. A belsı ellenırzési tevékenységet folytatók rendelkeznek az Áht. 70. (4) bekezdésében meghatározott engedéllyel. A kijelölt belsı ellenırzési vezetı megfelel a 370/2011. (XII.31.) Korm.rend ban meghatározott feltételeknek A belsı ellenırök képzései A belsı ellenırzést ellátó külsı szakértı cég által biztosított belsı ellenırök képzései önerıbıl biztosítottak. A belsı ellenırök részt vettek a részükre jogszabály által elıírt kötelezı szakmai továbbképzéseken A belsı ellenırzési egység funkcionális függetlensége biztosított-e, sérült-e A funkcionális függetlenség az ellenırzések során megvalósult Az ellenırzés során valamilyen dokumentációhoz és/vagy ellenırzötthöz való hozzáférés akadályai Az ellenırzési tevékenységet akadályozó tényezı nem volt, az együttmőködés megfelelı Összeférhetetlenségi esetek Az ellenırzések során összeférhetetlenség nem történt Az ellenırzési jelentések általános minısége Az ellenırzés tárgyát, megállapításait, következtetéseit és javaslatait tartalmazó évi ellenırzési jelentések megfeleltek a régi Ber ban elıírtaknak.

5 Az ellenırök által megfogalmazott javaslatokat, megállapításokat az ellenırzöttek elfogadták. A vizsgált szerv/ek vezetıje/i, illetve a javaslattal érintettek részérıl tett esetleges észrevételek megválaszolásra kerültek, vitatott kérdés nem maradt A belsı ellenırzés végrehajtását akadályozó tényezık A belsı ellenırzés végrehajtását akadályozó tényezı nem volt. Az ellenırzésekhez szükséges technikai feltételek (pl. számítógép, internet-hozzáférés, jogtár) biztosítottak voltak Az ellenırzések nyilvántartása A belsı ellenırzési vezetı gondoskodott a megfelelı nyilvántartás vezetésérıl az elvégzett belsı ellenırzések tekintetében, illetve gondoskodott az ellenırzési dokumentumok megırzésérıl. 3. A tanácsadó tevékenység bemutatása Az ellenırzés tanácsadó tevékenysége megvalósult. A vezetés az intézményi mőködtetés, kontrollrendszer kialakítás, valamint a szabályozottság témakörben igényelte a belsı ellenırzés tanácsadó segítségét. 4. Az ellenırzések fontosabb megállapításai, következtetései és javaslatai A évi belsı ellenırzési feladat elvégzése során az ellenırzés intézkedést igénylı javaslatot nem tett. 5. Az ellenırzések során büntetı-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések száma és rövid összefoglalása Az ellenırzés büntetı, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekményt nem tárt fel. II. A belsı kontrollrendszer mőködésének értékelése ellenırzési tapasztalatok alapján 1. A belsı kontrollrendszer szabályszerőségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatok A gazdaságosság, hatékonyság, eredményesség növelése, javítása érdekében fontos a kötelezıen elıírt szabályzatok folyamatos aktualizálása; a szabályzatokban foglaltak maradéktalan végrehajtása.

6 2. A belsı kontrollrendszer öt elemének értékelése 2.1. Kontrollkörnyezet A kontrollkörnyezet kialakítása megtörtént, világos a szervezeti struktúra, a felelısségi viszonyok egyértelmően kerültek kialakításra. A humán erıforrás kezelés átlátható Kockázatkezelési rendszer Kockázatkezelési szabályzattal rendelkeznek, megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtetnek Kontrolltevékenységek A FEUVE rendszert a legfontosabb területeken kialakították, mőködtetik, további finomítások szükségesek Információs és kommunikációs rendszer A kialakított információs rendszer a szervezet sajátosságainál fogva biztosítja a megfelelı információk megfelelı idıben történı eljutását a szervezeti egységhez, személyhez. A szervezeten belüli kommunikáció biztosított Nyomon követési rendszer (monitoring) A folyamatos monitoring tevékenység beépült a szervezet mindennapi mőködési tevékenységébe. A vezetı rendszeres felügyelet ellátó, ellenırzı tevékenysége biztosított. 3. A belsı ellenırzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatok Belsı ellenırzéssel együttmőködés biztosítása a hatékonyság növelése érdekében. Tanácsadói tevékenység fokozása, ellenırzési lefedettség növelése.

7 III. Az intézkedési tervek megvalósítása 1. Az intézkedési tervek megvalósításáról szóló beszámolás a Bkr ban meghatározott nyilvántartási rendszer alapján, figyelembe véve a 46. -ban meghatározott, az ellenırzött szerv, szervezeti egység vezetıje által megküldött beszámolót A pénzügyi-számviteli szabályzatok felülvizsgálata során intézkedést igénylı javaslatot nem tett az ellenırzés, így intézkedési terv készítési, valamint a végrehajtásról beszámolási kötelezettség nem merült fel. (Bkr , régi Ber /A. ). Dabas, március 8. Készítette: Lisztes-Tóth Linda Belsı ellenırzési vezetı Jóváhagyta: Mohainé Jakab Anikó Jegyzı