ELŐTERJESZTÉS. Tárgy: évi költségvetés tervezetének megtárgyalása

Átírás

1 ELŐTERJESZTÉS Ecsegfalva Községi Önkormányzat Képviselő-testületének február 21-én tartandó ülésre Ecsegfalva Községi Önkormányzat 5515 Ecsegfalva Fő u. 67. Tel.: 66/ Tárgy: évi költségvetés tervezetének megtárgyalása Tisztelt Képviselő-testület! A évi költségvetés tervezés előkészítését az önkormányzati gazdálkodás működésében a január 1.-től hatályos, új évi CXCV. Államháztartási törvény (ÁHT.), a 368/2011 (XII.31.) kormány rendelete (ÁHT végrehajtási rendelete), valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. Törvény, (ÖTV) jelentős változást ír elő. Lényegi változás, hogy fenti időponttól külön-külön elemi költségvetés készül a helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, valamint az általuk irányított költségvetési szervek részére is (ideértve a polgármesteri hivatalt). Az államháztartási törvény rögzíti az önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. A hivatkozott jogszabály előírásain túl elsősorban a helyi önkormányzatokról szóló törvény és az ágazati jogszabályok az irányadók arra vonatkozóan, hogy mit kell tartalmazni az önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásinak, ugyanígy a polgármesteri hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásinak és a költségvetési szerveknek. A változás lényege nagyon lerövidítve, hogy a helyi önkormányzat költségvetése nagyobb volumenű a bevétel és kiadás oldalon, amelyet jogszabályok határoznak meg. pl.: az önkormányzati törvény által előírt kötelező feladatellátáshoz kapcsolódó kiadások az önkormányzat kiadásai, lesznek (közvilágítás biztosítása, egészséges ivóvíz ellátás, helyi közutak, köztemető fenntartása, a helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások ) vagy a bevételi oldalon itt kell megtervezni a helyi adóbevételeket, normatív támogatásokat, központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit. A polgármesteri hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak meghatározásához szintén az önkormányzati törvény és az ágazati jogszabályok az irányadók. Itt kerül megtervezésre elsősorban a képviselő-testület működéséhez, a helyi- és nemzetiségi ön- 1

2 kormányzat gazdasági feladatainak ellátásához, a jegyzőhöz telepített államigazgatási feladatok végzéséhez szükséges személyi tárgyi feltételek biztosításához, a vagyonkezelt ingó-ingatlan vagyon fenntartásához kapcsolódó bevétlek és kiadások. Az előterjesztés mellékletét képező táblázatok és az önkormányzati rendelettervezet fentieknek megfelelően készült. A központi költségvetési kapcsolatból származó önkormányzati forrásokat és a részesedés rendjét minden évben a költségvetési törvény állapítja meg. Az Országgyűlés, Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CLXXXVIII. Törvényt, december 19-ei ülésnapján fogadta el, december 28-án került kihirdetésre. Az önkormányzatok éves költségvetésének forrását az önkormányzati-intézményi helyi bevételek, átvett pénzeszközök, támogatásértékű bevételek mellett - a törvényben szereplőforrások képezik. A központi költségvetésből lehívható támogatások igénybevételéhez évi normatív hozzájárulásokat és támogatásokat megalapozó igényfelmérés határidőre az önkormányzati információs rendszeren keresztül megküldésre került. A felmérés feldolgozásának számszerűsített eredménye december 29-én elérhető vált az önkormányzati információs rendszeren keresztül. A évi összes támogatás eredeti előirányzat szintjén e Ft. A részletezés az előterjesztés 1. mellékletét képezi. Az önkormányzatok számára az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24. (2) bekezdése alapján A jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. Fenti jogszabályra hivatkozva előterjesszük Ecsegfalva Község Önkormányzat évi költségvetés előzetes tervezetét. Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 122/2011.(XI. 30.) Kt. számú határozatával elfogadta az Ecsegfalva Önkormányzat évi költségvetését megalapozó koncepcióját. A koncepció átdolgozása megtörtént, a költségvetés tervezete első olvasatban megtárgyalható. Az ecsegfalvi Önkormányzat évi költségvetéséről szóló előterjesztés mellékletét képező helyi önkormányzati rendelettervezet tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. Tartalmazza a fejlesztési célokat, helyi önkormányzat engedélyezett létszámát, a költségvetés egyenlegét, a költségvetési hiány finanszírozásának módját, az általános és céltartalékot, minden olyan szerkezeti elemet, amit a jogszabály előír. A foglalkoztatás javítása érdekében pályázatot nyújtottunk be a Munkaerő-piaci Alap Közfoglalkoztatás kiadásai évi előirányzatának terhére indított Startmunka-program támogatására. A foglalkoztatni kívánt összes létszám 50 fő, melyből február 1-jével 3 program keretén belül 25 fő, március 1-jével 15 fő kezdheti meg a munkát. A pályázat benyújtásáról a Képviselő-testület döntött, így annak pályázati feltételeit megismerte akkor. 2

3 2012. ÉVI BEVÉTELEK ALAKULÁSA Az önkormányzatnak a feladatok megvalósítására évben e Ft forrás áll rendelkezésre. A költségvetési főösszeg a évi eredeti előirányzathoz képest 17,02 %-kal magasabb összegű. A helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásának jogcímeiben évhez képest töretnétek változások, mégpedig kikerült egy a költségvetési törvény 3. számú mellékletének 7b) pontja a tervezésből (A társadalmi-gazdasági és infrastrukturális szempontból elmaradott és súlyos foglakoztatási gondokkal küzdő települési önkormányzatok feladatai) január 1-jei népességszám fő. Mivel a normatíva jogcímenkénti fajlagos összegei nem vagy csak kis mértékben növekedtek, így a lakosságszámban elosztott támogatás összege kevesebb lesz évhez képest e Ft-l kevesebb normatív támogatáshoz jut önkormányzatunk. (2. mellékletet tartalmazza Ecsegfalva Községi Önkormányzata költségvetésének bevételeit.) Intézményi működési bevételek: A helyi önkormányzat e Ft-tal számolunk eredeti előirányzatként a tervezet szintjén. Ebből e Ft az Napközi Konyhánál képződik, a térítési díjakból valamint az ételkiszállításból adódóan. A tavalyi évhez képest jelentős változás nem történt. Az önkormányzat új szolgáltatást nem vezetett be. Önkormányzatok sajátos működési bevételei: Ezen kiemelt előirányzat négy nagy csoportra osztható, a helyi adókra, a településre kimutatott személyi jövedelemadóra valamint jövedelemdifferenciálás mérséklésére, az átengedett központi adókra (gépjárműadó), és az egyéb sajátos bevételekre. A költségvetési évre vonatkozóan helyi adó emelése vagy új adó bevezetése nem történt. Átengedett központi adóként a gépjárműadót e Ft-ban tervezzük. Az átengedett személyi jövedelemadók közül a koncepcióban jelzett településre kimutatott személyi jövedelemadó 8 %-a marad helyben, mely összegszerűen e Ft. Az önkormányzatok jövedelemdifferenciálásának mérséklésére jutatott támogatás e Ft, mely az előző évnél e Ft-tal magasabb mértékű. A helyi adó bevételek bemutatása adónemenként Adónemek megnevezése Előirányzott összeg (ezer Ft) Magánszemélyek kommunális adója Helyi iparűzési adó Egyéb adók (pótlék, bírság) 260 Mindösszesen:

4 Az egyéb sajátos bevételek soron a bérleti szerződés szerint évre esedékes föld- és terembérleti díj került tervezésre, e Ft összegben, mely bevétel teljes egészében működési célt szolgál. Támogatásértékű működési bevételeink: A teljesség igénye nélkül a legnagyobb tételek: Társadalombiztosítási alapból e Ft. (OEP szerződés szerinti finanszírozás) Mezőgazdasági támogatás e Ft. (2011. évi adat) (KAT, SAPS) Startmunka mintaprogram e Ft (4 program/40 fő) Önkormányzat költségvetési támogatása: Az önkormányzat költségvetési támogatása e Ft, bemutatása az előterjesztés 1. számú mellékletét képezi. Az jövedelempótló támogatások kiegészítése A jövedelempótló támogatások kiegészítése a kiadási oldalon az ellátások alapján kifizetett összeg után a központi költségvetésből az ott meghatározott mértékű % arányában igényelt támogatás. A évi költségvetési koncepció részletes tájékoztatást nyújtott a szociális segélyezés átalakulásáról. Az egyes jövedelempótló ellátások finanszírozására differenciált mértékű támogatást lehet igénybe venni. A lehívható támogatások mértékét a következő táblázatban foglaljuk össze. SZOCIÁLIS ELLÁTÁS MEGNEVEZÉSE TÁMOGATÁS MÉRTÉKE Rendszeres szociális segély 90 % Foglalkoztatás helyettesítő támogatás 80 % Részmunkaidős foglalkoztatás 70 % Lakásfenntartási támogatás (normatív) 90 % Ápolási díj (normatív) 75 % Támogatási kölcsönök visszatérülése: Belvízkárok helyreállítására adott kölcsön visszatérülésből 60 e Ft bevételt tervezünk Finanszírozási bevételek: A költségvetési egyensúly e Ft idegen forrás bevonásával biztosítható, mely a költségvetés 4,64 %-a. 4

5 A ÉVI KIADÁSOK ALAKULÁSA A kiadások szerkezete változott jelentősen. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok aránya nőtt, a minimálbér és a garantált bérminimum növekedésével arányosan, valamint a soros lépéseknek köszönhetően is. A képviselők, a bizottsági tagok és a külső bizottsági tagok tiszteletdíjában történt módosítás, (csökkenés) e Ft megtakarítás csak kis mértékben fedezi a minimálbérre, illetve garantált bérminimumra történő kiegészítéseket. (3. mellékletet tartalmazza Ecsegfalva Községi Önkormányzata költségvetésének kiadásait.) Személyi juttatások Személyi juttatások jogcímnél az önkormányzat által foglalkoztatottak személyi juttatásként javasolt előirányzat e Ft. Az előirányzott összeg a jogszabály által garantált közalkalmazotti és a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó létszámra a tervezett személyi juttatást tartalmazza, valamint itt jelenik meg a Startmunka-programban foglalkoztatottak bére is. Bedolgozásra került a cafetéria nettó összege dolgozónként 60 e Ft/fő/év. Külső személyi juttatások tekintetében a októberi választáson megválasztott 6 képviselő és három külsős bizottsági tag tiszteletdíja, valamint a védőnő megbízási díja szerepel kiadásként. Munkaadókat terhelő járulékok A társadalombiztosítási járulékot felváltja a szociális hozzájárulási adó, mértéke nem változott 27 %, összege e Ft. Az ápolási díjra vonatkozó szociális hozzájárulási adó fizetési kötelezettség még állásfoglalás kérés alatt áll, de ez az anyag tartalmazza a kiadási oldalon megtervezett ápolási díj utáni 24 % fizetési kötelezettséget, összege 59 e Ft. Dologi kiadások A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos gazdálkodást feltételez. Csak a legszükségesebb működési kiadások kerültek számbavételre, ide értve a február 1-jével induló Startmunka mintaprogram keretein belül felmerült dologi kiadásokat is. A többi kiadásunk az inflációs várakozásoknak megfelelő emelkedés összegét tartalmazza Egyéb folyó kiadások Ezen soron szerepeltetjük a hitelek után fizetett kamatot, a biztosítási díjakat (GFB, CASCO, Polgármester, Vagyon- és felelősségbiztosítás), valamint a munkáltató által fizetett SZJA-t (Cafetéria). 5

6 Működési célú pénzeszköz átadás Itt került megtervezésre a teljesség igénye nélkül: adatok ezer Forintban - Békés Megyei Katasztrófavédelem támogatása Települési Önkormányzatok Országos Szövetkezete támogatása Körös-Sárréti Turizmus támogatása DAREH támogatása Ivóvíz-minőségjavító program támogatása Szeghalom Helyi Védelmi Bizottság támogatása Tűzoltóság Kisújszállás támogatása Szeghalom Kistérség érdekeltségi hozzájárulás Ecsegfalva Polgárőrség támogatása Támogatás értékű működési kiadás Pénzeszköz átadásnál két jelentős tétel van, a körjegyzőségnek átadott hozzájárulás, mely 2012-re e Ft-tal, a dévaványai iskolafenntartó társulásnak átadott támogatás e Ft-tal szerepel. Itt terveztük a Mikrotérségi orvosi ügyelet várható kiadási előirányzatát is, ami éves szinte 889 e Ftot jelent. Önkormányzat által folyósított ellátások A helyi önkormányzat által folyósított ellátások összege e Ft. A kiadása, a helyi önkormányzat gazdálkodási körében került megtervezésre, a megváltozott jogszabályok alapján év decemberében, a Belügyminisztérium 59/2011. (XII. 23.) BM rendeletére, (a helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárláshoz kapcsolódó kiegészítő támogatásról) az önkormányzat kapott 100 m 3 tűzifa vásárlására kiegészítő támogatást Ft/m % ÁFA= e Ft, amit Ft/m % ÁFA= 254 e Ft önerővel ki kellett egészíteni és gondoskodni kellett a szállításról is (4.000 Ft/m % ÁFA) = 508 e Ft. A szociális tűzifát természetbeni juttatásként, kérelem és határozat alapján ossza szét az önkormányzat a rászorulók között. Ellátásonként összevontan tervezet szintjén az alábbiak szerint: rendszeres szoc. segély e Ft, foglalkozatást helyettesítő támogatás e Ft, normatív lakásfenntartási támogatás e Ft, ápolási díj alanyi jogon e Ft, 6

7 ápolási díj méltányossági átmeneti segély temetési segély Bursa Hungarica ösztöndíj (9fő*3500 Ft/hó) Természetbeni támogatás (tűzifa) Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Kölcsön Egyéb pénzbeli ellátás 255 e Ft, 100 e Ft, 100 e Ft, 315 e Ft, e Ft, 868 e Ft, e Ft, e Ft, Felhalmozási kiadás: Felhalmozási kiadásunk e Ft, mely 2012-ben megvalósuló pályázati önerőként szerepel költségvetésünkben. Hiteltörlesztés 2012-ben e Ft hosszú lejáratú hiteltörlesztésünk lesz esedékes, melyből 500 e Ft 2011-ről áthúzódó törlesztés. A 2007-ben felvett e Ft működési célú hitelünk április 1-jén az utolsó 500 e Ft-os törlesztéssel le fog telni, mely éves szinten e Ft tőketörlesztési és 800 e Ft kamattörlesztési terhet jelentett az önkormányzatnak i záró állapot szerint nyitó HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉ- GEINK ÖSSZEGE: Ft Számlaszám Eredeti Hitel összeg Végső lejárata Önkormányzatunknál foglalkoztatott dolgozói létszám alakulása A évi költségvetés tervezésnél létszámbővülés nincs. A tervezet szerint a jelenlegi feladatok ellátásához évre az engedélyezett létszámot 12 főben javasoljuk meghatározni, a helyi önkormányzat gazdálkodási körében a köztisztviselői létszám 6 fő, mely a körjegyzőség állományi létszámában szerepel, az önkormányzat gazdálkodási körében 10 fő közalkalmazott, 1 fő köztisztviselő és 1 fő a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó létszám. A Startmunka-program keretein belüli közfoglalkoztatottak száma várhatóan 43,75 fő. 7

8 Közvetett támogatások Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) kormányrendelet 28. -a rendelkezik arról, hogy a Képviselő-testület részére be kell mutatni a közvetett támogatásokat évi LXXX. Gépjárműadóról szóló törvény 5. (a) pontja alapján biztosított mentesség költségvetési szervre vonatkozóan Ft, évi LXXX. Gépjárműadóról szóló törvény 5. (b) pontja alapján biztosított mentesség társadalmi szervezetre vonatkozóan Ft, évi LXXX. Gépjárműadóról szóló törvény 5. (f) pontja alapján biztosított mentesség a súlyos mozgáskorlátozottakra vonatkozóan 39 főt érint, összege Ft, Összesen: Ft - tehergépjárművekre vonatkozó kedvezmény (26 db), összege Ft. Összegzés Kedvezőtlen változások: A év igen gazdag a változások terén, ami megnehezíti az önkormányzat életét, újabb és újabb terhet ró ki rá. Néhány példa: - 25 %-ról 27 %-ra emelkedett az ÁFA, - 78 e Ft-ról 93 e Ft-ra emelkedett a minimálbér, - 94 e Ft-ról 108 e Ft-ra emelkedett a garantált bérminimum, A foglalkoztatás terén, az anyagban már többször említett Startmunka mintaprogram jelenti a legnagyobb változást, hisz már a programok előkészítése, tervezése is sok időt és energiát igényelt, a lebonyolítás meg még többet fog. Az egyes programokon belül igényelt létszám csak és kizárólag a programon belül megnevezett tevékenységeket végezhetik. Az egy főre eső havi fajlagos költség 120 e Ft, aminek a bér, járulék és eszközigényt is fedeznie kell. Az átadott pénzeszközök terén Bucsa felé e Ft elmaradásunk volt évről. Kedvező változások: Személyi kiadások terén a képviselők tiszteletdíjában történt változtatás e Ft csökkenés következett be. A közalkalmazottak cafetéria rendszerében az Erzsébet utalvány (havi Ft/fő) bevezetése az előző évhez képest 234 e Ft megtakarítást eredményezett. Az új közfoglalkoztatás, más néven a sokat emlegetett Startmunka minta program miatt sok ember kerül vissza a foglalkoztatás, a munka világába, ezzel egyidejűleg lecsökken a Foglalkoztatás Helyettesítő Támogatásra 8

9 jogosultak száma évhez képest 2 db lejáró hitelünk miatt, éves törlesztő részletünk e Ft-l csökken. A 2012-es év a változások és a kihívások éve. Az önkormányzat pénzügyi stabilitása az elsődleges cél, a kötelező feladatok ellátásának szorgalmazása mellett nem szabad háttérbe szorítani a fejlesztéseket és törekedni kell a pályázati források megszerzésére. Kérem a Tisztelt Képviselő- testületet, hogy az előterjesztést és a rendelettervezetet megtárgyalni szíveskedjen. Ecsegfalva, február 21. Kovács Mária polgármester 9