ELŐTERJESZTÉS AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI RENDELET-TERVEZETÉRŐL

Átírás

1 Szerep Község Polgármesterétől 4163 Szerep, Nagy u. 53. ELŐTERJESZTÉS AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI RENDELET-TERVEZETÉRŐL Az előterjesztést az önkormányzat valamennyi szakbizottsága megtárgyalja és véleményezi

2 TARTALOMJEGYZÉK Előterjesztés az önkormányzat évi költségvetési rendelet-tervezetének jóváhagyására Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testületének rendelet-tervezete az önkormányzat évi költségvetéséről 1. melléklet: Szerep Községi Önkormányzat évre tervezett bevételei 2. melléklet: Szerep Községi Önkormányzat évre tervezett működési, fenntartási kiadási előirányzatai 3. melléklet: Szerep Községi Önkormányzat évre tervezett fejlesztései, illetve fejlesztési jellegű kiadásai 4. melléklet: Összesítő Szerep Községi Önkormányzat évre tervezett bevételeiről és kiadásairól 5. melléklet: Szerep Községi Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai: Pénzbeli és természetbeni ellátások évre tervezett felhasználása és forrás megoszlása 6. melléklet: Szerep Községi Önkormányzat összevont költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, a évre tervezett működési, fejlesztési bevételeiről és kiadásairól 7. melléklet: Szerep Községi Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemterve a évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatokról 8. melléklet: Kimutatás Szerep Községi Önkormányzat által évre tervezett közvetett támogatásokról 9. melléklet: Szöveges indoklás az önkormányzat évi költségvetési rendeletében az Áht. 24. (4) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz 2

3 Szerep Községi Önkormányzat évi költségvetésének tervezése - Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi C. törvény, - Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény, - Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló év CLXXXIX. törvény, - fenti törvények végrehajtására kiadott kormányrendeletek, - az önkormányzat helyi rendeletei alapján készült el. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 10. (2) bekezdése szerint: Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges. Azonban egy település költségvetése nem képzelhető el önként vállalt feladatok megvalósítása nélkül. A működési költségvetést tekintve számításokat végeztünk arra vonatkozóan, hogy az önkormányzati saját bevételeket és az állami támogatást figyelembe véve hogyan tud az önkormányzat megfelelni annak az Mötv (4) bekezdésében foglalt előírásnak, miszerint: A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 103/2014. (XII. 9.) önkormányzati testületi határozata értelmében évre vonatkozóan e Ft likvid hitel felvételéről döntött. Az önkormányzat likvid hitel igénybevétele nélkül zárta a évet. A stabilitási törvény szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségvállalása (tárgyévi hitel- és kamatfizetési kötelezettsége, illetve kezesség vállalása) nem haladhatja meg a 353/2011.(XII.30.) Kormány rendeletben meghatározottak szerint számított saját bevétel 50 %-át. Az önkormányzat fenti feltételeknek megfelel. Összefoglalva elmondható, hogy az önkormányzat évben sem készíthet forráshiányos költségvetést. A költségvetési törvény 3. melléklet III. Önkormányzati fejezeti tartalék során millió Ft előirányzat szerepel. A tartalék előirányzat szolgál - egyebek mellett - a rendkívüli önkormányzati költségvetési támogatások forrásául. Az önkormányzatok kiegészítő támogatást igényelhetnek figyelemmel az Mötv (2) bekezdésében foglaltakra kivételes esetben, a működőképesség megőrzése érdekében. A támogatásról a beérkező támogatási igények elbírálását követően folyamatosan, de legkésőbb december 20-ig döntenek. 3

4 Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban. Önálló költségvetést kell készíteni az önkormányzat és az önállóan működő intézményre vonatkozóan. A dolgozók részére a minimálbér emelésből adódó többletköltséget, illetve a soros előrelépések fedezetét biztosítja a finanszírozás. A közszférában dolgozók részére a személyi jövedelemadó törvény változásából eredő bércsökkenés ellentételezésére a központi költségvetés ez évben is bérkompenzációt biztosít. Egyetlen, a közszférában tevékenykedő (közalkalmazott, köztisztviselő, Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó) munkavállaló nettó bére sem csökken az előző évihez képest. A személyi kiadások után évben a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke változatlanul 27 % maradt. A közfoglalkoztatottak után fizetendő járulék mértéke 13,5 %. Az intézményi költségvetések létszámbővítést nem tartalmaznak. A év során várhatóan jelentkező likviditási problémát a folyószámlahitel igénybevételével hidaljuk át. Év közben pályázatot nyújtunk be az önkormányzati fejezeti tartalék jogcímen elkülönített támogatásra. BEVÉTELEK (1. melléklet) I.1. Működési bevételek e Ft I.2. Közhatalmi bevételek e Ft I.3. Működési célú támogatásértékű bevételek e Ft I.4. Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 0 e Ft II. Központi költségvetésből kapott támogatások e Ft III. Felhalmozási bevételek 0 e Ft IV. Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek e Ft összesen: e Ft I. Működési bevételek 1. Működési bevételek Szerep Községi Önkormányzat működési bevételei között szerepelnek a szolgáltatási díjak, bérleti díjak. A költségvetési rendelet-tervezet első előterjesztésében a évi teljesített adatok figyelembevételével e Ft-tal terveztünk, melyhez az elfogadott módosítások következtében beterveztük a Földtulajdoni Közösség és Vadásztársaság által fizetendő 380 e Ft-ot, valamint a közmunka programból történő e Ft-os árbevételt. A végleges bevételi előirányzat e Ft. 4

5 A Szerepi Kelemen Hétpettyes Kelemen Óvoda működési bevétele az óvodai, iskolai étkeztetés ellátási díja, az életház ellátottjainak étkezési térítési díja, a vendégétkezők, valamint az alkalmazottak térítési díja jelenti, a tervezett összeg e Ft. 2. Közhatalmi bevételek és egyéb sajátos bevételek Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi adók közül a magánszemélyek kommunális adóját és az iparűzési adót vezette be. A magánszemélyek kommunális adójából mértéke Ft/ingatlan/év származó bevétel a évi adatok alapján e Ft. Az iparűzési adó mértéke 1,5% a évi tapasztalatok alapján e Ft bevételt tervezünk. Átengedett központi adó a gépjármű adó, mely e Ft összeggel került tervezésre a évi adatok alapján. A költségvetési törvény az e jogcímen befolyó adóbevétel 40 %-át hagyja a helyi önkormányzatoknál, a fennmaradó 60 % a központi költségvetést illeti. Adópótlék, bírság bevételek jogcímen 194 e Ft bevétellel számol az önkormányzat. 3. Működési célú támogatásértékű bevételek A Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivataltól 760 e Ft területalapú támogatás várható. Ez az első előterjesztésben nem szereplő tétel. A központi költségvetés egy fő prémiuméves programban résztvevő dolgozó bérének és járulékának támogatására 414 e Ft támogatást nyújt. A mezei őrszolgálat támogatására e Ft támogatás várható a Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal Földművelésügyi Igazgatóságától. A család- és nővédelem működtetésére e Ft támogatás várható az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól. Első előterjesztéshez képest +360 eft bevétel került tervezésre. A évről áthúzódó Startmunka esetében e Ft, a évi Startmunka esetében e Ft támogatás várható. A költségvetés bevétele és kiadása egyensúlyának megteremtése érdekében pályázatot szükséges benyújtani a költségvetési törvény 3. mellékletének III. Önkormányzati fejezeti tartalék elnevezésű forrásként kezelt millió Ft előirányzatból. A költségvetési hiány megszüntetésére e Ft átvett pénzeszköz kerül beállításra. 4. Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről Az eredeti költségvetésben ilyen jogcímen bevételt nem tervezünk. II. Központi költségvetésből kapott támogatások Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása I. A települési önkormányzatok működésének támogatása e Ft Önkormányzati hivatal működésének támogatása A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz évben közös hivatal esetében a támogatás összegére a székhely település jogosult. Így a közös önkormányzati hivatal kiadásai és bevételei ott kerülnek tervezésre. A támogatás 5

6 meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költsége figyelembe vételével történik. Hivatalunk esetében 3,87 fő. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása - Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása - Közvilágítás fenntartásának támogatása - Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása - Közutak fenntartásának támogatása e Ft Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása e Ft A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 13 -ában meghatározott, a fenti pontokban nem nevesített feladatok ellátására. Ezek különösen: igazgatás, településfejlesztés, vízkárelhárítás, nemzetiségi ügyek, hulladékgazdálkodás stb. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 520 e Ft II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása e Ft A központi költségvetés a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény, a Kjt. végrehajtását a köznevelési intézményekben szabályozó kormányrendelet, valamint a köznevelési törvény, továbbá egyéb, a keresetet meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők béréhez és az ehhez kapcsolódó 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. Óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők bértámogatása e Ft Óvodaműködtetési támogatás e Ft A támogatás a települési önkormányzatot a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az óvodai nevelést biztosító jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működéséhez szükséges kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt számított gyereklétszám után. III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása e Ft Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése e Ft A támogatás a) a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993.évi III.törvény (továbbiakban: Szoctv.) 35. (1) bekezdése alapján a január-március hónapokban folyósított foglalkoztatást helyettesítő támogatásra kifizetett összege 80 %-ának, b) az önkormányzat által évben fizetendő, a Szoctv december 31-én hatályban lévő rendelkezései alapján, a Szoctv. 37. (1) bekezdése a)-d) pontjaiban szabályozott rendszeres szociális segély 90 %-ának, 6

7 c) a március 1-jét megelőzően megállapított, a február 28-án hatályos Szoctv. 38. (2) és (5) bekezdése alapján járó lakásfenntartási támogatás 90%-ának, d) a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló évi XXXI. törvény 20/C. -a szerinti óvodáztatási támogatás 100 %-ának igénylésére szolgál. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása e Ft A támogatás az 1. pontban igényelhető kiadások önrészéhez, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatokhoz, a gyermekétkeztetési feladathoz, a közfoglalkoztatási feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részéhez, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez vagy elengedéséhez, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátásához, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának települési önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatásához járul hozzá. Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat támogatása e Ft Gyermekétkeztetés támogatása e Ft Kötött felhasználású támogatás, mely az önkormányzatok által bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményben elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés kiadásaihoz járul hozzá. A finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása 5,88 fő után e Ft. Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása e Ft. IV. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása e Ft Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési e Ft feladatainak támogatása A támogatás az önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg jogszabályokban meghatározott nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. Ez az első előterjesztésben nem szereplő tétel. III. Felhalmozási bevételek Az eredeti költségvetésben felhalmozási bevétellel nem tervezünk. IV. Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek Ezen a soron mutatjuk ki a évi pénzmaradvány igénybevételét, melynek összetétele az alábbi évi pénzmaradvány igénybevétele e Ft Működési pénzmaradványként a évről áthúzódó Startmunka 253 e Ft-tal, a közfoglalkoztatás e Ft-tal szerepel. Felhalmozási pénzmaradvány A közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések megvalósítása pályázati pénzeszköz e Ft. 7

8 KIADÁSOK Működési kiadások Felhalmozási költségvetés kiadásai Tartalékok Finanszírozási kiadások Kiadás összesen: e Ft e Ft 0 e Ft 0 e Ft e Ft Működési kiadások (2. melléklet) A működési kiadások tervezése a bevezetőben említett, évben hatályba lépett törvények, azok végrehajtási rendeletei, a helyi rendeletek alapján történt. A működési kiadások szerkezete az alábbi: I. Szerep Községi Önkormányzat (ezen belül kötelező és önként vállalt feladatok) II. Önkormányzati intézmény (kötelező feladatok) 1. Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda Az önkormányzat kötelező feladatai: Önkormányzati jogalkotás, igazgatási feladatok, közvilágítás, közutak karbantartása, orvosi ügyelet biztosítása, védőnői szolgálat, óvodai nevelés, gyermekétkeztetés, ellátottak pénzbeli juttatása, közművelődés könyvtári szolgáltatás, köztemető fenntartása, tanyagondnoki szolgálat. Az önkormányzat önként vállalt feladatai: Munkahelyi és vendégétkeztetés, mezei őrszolgálat, civil szervezetek támogatása, egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátás: Bursa Hungarica Felsőoktatási Ösztöndíj. I. Szerep Község Önkormányzata A évi költségvetési rendelet tervezet előterjesztésének első tárgyalásakor született döntés értelmében - az önkormányzat esetében e Ft, az óvoda esetében 3746 e Ft december 31-i szállítói tartozás előirányzat felvezetésre került, mely önkormányzati szinten e Ft. Ez működési hiányt növelő tétel. - A cafeteria bruttó 200 e Ft/év/fő összeg helyett nettó 8 e Ft/fő/hó összeg kerüljön betervezésre. A kiadási megtakarítás eft. Kötelező feladatok A közutak üzemeltetése feladaton e Ft került betervezésre az előző évi teljesítést figyelembe véve. 8

9 Az önkormányzati jogalkotás feladaton kerül megtervezésre a polgármester, a képviselők, külsős bizottsági tagok személyi jellegű kiadása, valamint a képviselő-testület működésével kapcsolatos kiadások. Az első előterjesztésben a évre tervezett összeg e Ft volt. A képviselő-testület április 1-jei hatállyal módosítani fogja az önkormányzati képviselők, bizottsági tagok tiszteletdíjának és költségtérítésének megállapításáról szóló 11/2014. (X. 27.) önkormányzati rendeletet. A évi költségvetési rendelet tervezet előterjesztésének első tárgyalásakor az a döntés született, hogy a tiszteletdíjak, a költségtérítés csökkentésre kerüljenek. Jelen előterjesztésben a csökkentések a fenti időponttól bevezetésre kerültek, így e Ft kiadási megtakarítás átcsoportosításra került a Népjóléti Bizottság keretösszegéhez, civil szervezetek támogatására. Az egyéb működési célú kiadások előirányzata tartalmazza a közös önkormányzati hivatal működéséhez szükséges önkormányzati támogatást e Ft, a Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ és Gyermekjóléti Szolgálat működéséhez történő hozzájárulást e Ft összegben. Így az előzetes előirányzat módosult a cafeteria csökkenéssel, a szállítói számlákkal, valamint a Népjóléti Bizottsághoz átcsoportosított kiadás előirányzatával, így a végleges előirányzat e Ft. A közvilágítási feladaton e Ft került betervezésre az előző évi teljesítést figyelembe véve. Az előirányzat a szállítói számlákkal módosult, így a végleges előirányzat e Ft. A város- és községgazdálkodási feladatok között került megtervezésre egy fő takarító bére, ügyeleti szolgálat, szakértői díjak, stb. A tervezett előirányzat e Ft volt. Az előirányzat módosult a cafeteria csökkenéssel, a szállítói számlákkal, bérleti díj és lizingdíj pótelőirányzatával, valamint a mezőőri szolgálattól átcsoportosított dologi kiadás előirányzatával, így a végleges előirányzat e Ft. Háziorvosi alapellátás biztosítására 886 e Ft került betervezésre, mely a rezsiköltségre nyújt fedezetet. Az előirányzat a szállítói számlákkal módosult, így a végleges előirányzat 931 e Ft. Család- és nővédelem feladat ellátásának biztosítására e Ft került betervezésre. A szakfeladathoz tartozó OEP finanszírozás 3000 e Ft-ról e Ft-ra lett megemelve. A 360 e Ft-os plusz forrásból, valamint a dologi kiadásokból 210 e Ft átcsoportosításával 570 e Ft felújítási kiadás szerepel a felhalmozási kiadások között. A működési kiadási előirányzat módosult még a szállítói számlák felvitelével, így a végleges előirányzat e Ft. Pénzbeli és természetbeni szociális ellátások: A központi költségvetés a költségvetési törvényben a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcímen támogatást nyújt: A pénzbeli szociális ellátások jogcímen igényelhető kiadások önrészéhez, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatokhoz, a gyermekétkeztetési feladathoz, a közfoglalkoztatási feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részéhez, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez vagy elengedéséhez, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátásához, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának települési önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatásához. 9

10 Önkormányzati támogatás: = Átmeneti segély 500 e Ft = Temetési segély 285 e Ft = Lakhatási támogatás e Ft = Közgyógyellátás (méltányossági) 394 e Ft - Köztemetés 900 e Ft - Rendszeres szociális segély, FHT e Ft - Lakásfenntartási támogatás e Ft - Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás 493 e Ft - Óvodáztatási támogatás e Ft Összesen: e Ft Tanyagondnoki szolgálat feladat ellátásának biztosítására e Ft került betervezésre. Az előirányzat a cafeteria csökkentéssel és a szállítói számlákkal módosult, így a végleges előirányzat e Ft. A könyvtári szolgáltatás biztosítására e Ft került betervezésre. Az előirányzat a cafeteria csökkentéssel és a szállítói számlákkal módosult, így a végleges előirányzat e Ft. A köztemető fenntartása feladaton 527 e Ft került betervezésre az előző évi teljesítést figyelembe véve. Az előirányzat a szállítói számlákkal módosult, így a végleges előirányzat 629 e Ft. A évről áthúzódó Startmunka kiadása az alábbi programokból áll. Megnevezés Időszak Létszám (fő) Összes kiadás e Ft-ban Park- és kertépítő képzés Konyhai kisegítő képzés Száraztészta készítő képzés Mezőgazdasági Összesen A kiadás forrása a Munkaügyi Központtól átvett e Ft, valamint 253 e Ft pénzmaradvány. 10

11 A évi Startmunka kiadása az alábbi programokból áll. Megnevezés Időszak Létszám (fő) Összes kiadás e Ft-ban Belterületi közút javítása Belvízelvezetés Bio- és megújuló energia Helyi sajátosság Mezőgazdasági Mg földutak rendbetétele Összesen A kiadás forrása a Munkaügyi Központtól átvett e Ft, valamint e Ft önkormányzati saját erő. A közfoglalkoztatás feladaton a ig tartó, 20 fő foglalkoztatását biztosító, 100%-os támogatottságú, e Ft kiadású foglalkoztatás van betervezve. A kiadás forrása pénzmaradvány. Ezen a tételen került még betervezésre e Ft közfoglalkoztatással kapcsolatos önkormányzati saját erő tartalék, amely a évben induló közfoglalkoztatási programok önerejét biztosítja. A 2. mellékletben mindhárom közfoglalkoztatási feladat esetében feltüntetett létszámok évesített adatok. Önként vállalt feladatok A civil szervezetek támogatására e Ft került betervezésre az első előterjesztésben. A képviselő-testület módosítása szerint a végleges előirányzat az alábbiak szerint alakul: - a sport támogatására 600 e Ft, - a polgárőrség támogatására 400 e Ft, - Népjóléti Bizottság keretösszege: 800 e Ft, valamint az önkormányzati jogalkotás kiadási megtakarításából ide átcsoportosított e Ft, összesen e Ft. A végleges előirányzat e Ft, melyet a Népjóléti Bizottság döntése alapján kapna meg a civil szervezetek, magánszemélyek, stb. A mezőőri tevékenység ellátása 1 fő foglalkoztatásával történik. Az előzetes előirányzat e Ft volt, mely csökkentésre került a következő tételekkel: cafeteria csökkentéssel, szállítói számlák felvitele, valamint e Ft dologi kiadási előirányzat átcsoportosítása a város és községgazdálkodás feladatra, így a végleges előirányzat e Ft. Pénzbeli és természetbeni szociális ellátás tartalmazza a BURSA Hungarica Felsőoktatási ösztöndíjat, 210 e Ft összegben. 11

12 Önkormányzati intézmény Szerepi Hétpettyes Kelemen Óvoda A személyi juttatások a törvényben előírt besorolásoknak megfelelően kerültek tervezésre, igazodva a minimálbér és a garantált bérminimum változásához. A dologi kiadásokat az előző év teljesítéséhez mérten terveztük, figyelembe véve az ez évben esedékes kiadásokat. Az összes tervezett kiadás e Ft. Az előzetes előirányzat módosításra került a következő tételekkel: - cafeteria csökkentés - szállítói számlák felvitele, A végleges előirányzat e Ft. Beruházási kiadások A közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések megvalósítása elnevezésű, 100%-os támogatottságú pályázaton önkormányzatunk decemberében e Ft-ot nyert el, mely az 1. mellékletben pénzmaradványként szereplő tétel. A évi előirányzat e Ft. Család- és nővédelem feladaton 570 e Ft előirányzat került betervezésre felújítási kiadásokra. Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 38/2014. (VII. 18.) önkormányzati képviselő-testületi határozatával úgy döntött, hogy a 163 hrsz-ú, valóságban Szerep József Attila utca 24. szám alatt lévő ingatlan területéből 367 m 2 -t megvásárol, amit telekhatár rendezéssel a 164 hrsz-ú, valóságban Szerep Kossuth u szám alatti Általános Iskolához csatol. A vételárat e Ft vételárban határozta meg, mely évben nem került kiegyenlítésre. A zökkenőmentes gazdálkodás érdekében szigorú, következetes és takarékos gazdálkodásra van szükség egész évben az önkormányzatnál és az általa fenntartott intézménynél is. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a költségvetési rendelet-tervezet megvitatására és elfogadására! Szerep, március 5. Tóthné Verő Tünde polgármester 12

13 SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK./.. (......) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Szerep Községi Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2014. (X. 22.) önkormányzati rendelet 7. (5) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Állandó Bizottságai véleményének kikérésével a következőket rendeli el: Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai, a hiány finanszírozása 1. (1) Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az önkormányzat évi költségvetését a) Ft költségvetési bevétellel b/1) b/2) Ft működési hiánnyal és Ft fejlesztési hiánnyal c) Ft kiadással, ezen belül c/1) Ft működési kiadással ezen belül c/a) Ft személyi jellegű kiadással, c/b) Ft munkaadókat terhelő járulékkal, c/ Ft dologi kiadással, c/d) Ft ellátottak pénzbeli juttatásával, c/e) Ft egyéb működési célú kiadásokkal, c/2) Ft önkormányzati fejlesztési jellegű kiadással állapítja meg.

14 2 2. (1) Az 1. (1) bekezdés b/1) pontjában megállapított Ft működési hiány fedezetére előző évi működési pénzmaradványt von be az önkormányzat. A b/2) pontban megjelölt fejlesztési hiány fedezetére Ft előző évi fejlesztési pénzmaradványt von be az önkormányzat. A folyószámlahitel felvételére a képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester jogosult. (2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit leköti. A betételhelyezésről a döntést a polgármester hozza meg. (3) Engedélyezett létszámok: Önkormányzati jogalkotás 7 fő, Város és község gazdálkodás 1 fő, Tanyagondnok 1 fő, Könyvtári szolgáltatás 1 fő, Mezőőr 1 fő, Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda 17 fő, közfoglalkoztatottak létszáma 265 fő. Engedélyezett létszám összesen: 293 fő. 3. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetésének bevételi főösszegének előirányzat-csoportonkénti, azon belül kiemelt előirányzatonkénti megbontását az 1. melléklet szerint fogadja el. (2) A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetésében a címenkénti/alcímenkénti (2. melléklet 2. oszlop) működési kiadási előirányzat-csoport kiemelt előirányzatait, valamint a létszámkeretet a 2. melléklet 3-9. oszlopai szerint állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetésében a fejlesztési, illetve fejlesztési jellegű kiadásait - feladatonként a 3. mellékletben foglaltak alapján hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület az önkormányzat évre tervezett bevételeinek és kiadásainak összesítőjét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

15 3 (5) A képviselő-testület az önkormányzat évre tervezett pénzbeli és természetbeni ellátásait az 5. mellékletben foglaltak alapján állapítja meg. (6) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a évre tervezett működési, fejlesztési bevételeiről és kiadásairól a 6. melléklet alapján mutatja be. (7) A képviselő-testület az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a évi bevételi és kiadási előirányzatokról a 7. melléklet szerint fogadja el. (8)A képviselő-testület az önkormányzat által nyújtott évi közvetett támogatásokat a 8. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg. (9)A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetési rendeletében az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. (4) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz elnevezésű szöveges indoklást a 9. melléklet szerint hagyja jóvá. (10)Az önkormányzat nem rendelkezik többéves kihatással járó adóssággal, kezességvállalással. (11)Az önkormányzatnak nincsenek Európai Uniós támogatással megvalósuló és tervezett fejlesztései évben. A költségvetés végrehajtásának szabályai 4. (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és az intézmények vezetőit a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. (2) Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi C. törvény 3. melléklet III. Önkormányzati fejezeti tartalékból elnyerhető forrásra az önkormányzat pályázatot nyújt be. A pályázaton nyert támogatás szolgál az önkormányzat bevételei közt szereplő e Ft átvett pénzeszköz csökkentésére vagy kiváltására.

16 4 5. (1) Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt. (2) Ha az önkormányzat év közben többletbevételhez jut, vagy a bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. (3) Az előirányzat módosítására vonatkozó szabályokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormány rendelet (a továbbiakban: Ávr.) szabályozza. (4) A képviselő-testület a év gazdálkodása során képződött pénzmaradványt a vonatkozó jogszabályi korlátozásokat az Ávr.-ben foglaltakat figyelembe véve a költségvetési szervek részére visszahagyja. A finanszírozás rendje 6. (1) A képviselő-testület az önkormányzati intézmények pénzellátását igénylés alapján biztosítja, de az havonta nem haladhatja meg a mindenkori korrigált intézményfinanszírozás összegének 1/12-ed részét. (2) Indokolt esetben az intézmények részére a polgármester engedélyezheti az (1) bekezdéstől való eltérést, melynek mértéke nem haladhatja meg az (1) bekezdésben meghatározott intézményfinanszírozás 5 %-át. Ha az időarányos finanszírozás összege a jelzett mértéket meghaladja, a következő képviselőtestületi ülésen az érintett intézményvezető beszámolással tartozik. Ennek ismeretében rendelkezik a képviselő-testület a finanszírozás további rendjéről. (3) Az önkormányzati intézmények időarányostól eltérő finanszírozásának mértéke éves szinten a rendszeres személyi juttatások kifizetését nem veszélyeztetheti.

17 5 Állami támogatásokkal való elszámoltatás rendelkezései 7. (1) A költségvetési szerv vezetője köteles Magyarország évi központi költségvetésről szóló évi C. törvény 2. mellékletében, illetve a kapcsolódó ágazati jogszabályokban rögzített alapdokumentumokat vezetni, melyből az állami támogatás igénylés és elszámolás során az ellátotti és a dolgozói létszám egyértelműen megállapítható. Záró rendelkezések 8. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Tóthné Verő Tünde polgármester Keserű László jegyző

18 Szerep Községi Önkormányzat évre tervezett bevételei Előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok 1. melléklet a /. (...) önkormányzati rendelethez Adatok eft-ban I. Működési bevételek összesen Működési bevételek Szerep Községi Önkormányzat =Egyéb város és községgazdálkodás =Mezei őrszolgálat: Földtulajdoni Közösség és Vadásztársaság 380 =Tanyagondnok 6 =Köztemető 76 =Startmunka program bevétele Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda Közhatalmi bevételek és egyéb sajátos bevételek Szerep Községi Önkormányzat Magánszemélyek kommunális adója Iparűzési adó Gépjármű adó Adópótlék, bírság Működési célú támogatásértékű bevételek Szerep Községi Önkormányzat =Egyéb város és községgazdálkodás: *Egységes területalapú támogatás 760 *Prémium éves program támogatása Óvoda 414 *Pénzeszköz átvétel működésre =Mezei őrszolgálat támogatása =Család- és nővédelem OEP finanszírozás =2014. évről áthúzódó Startmunka támogatása =2015. évi Startmunka támogatása Működési célú pénzeszköz átvétele államháztartáson kívülről 0 - Szerep Községi Önkormányzat 0 II. Központi költségvetésből kapott támogatások Helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása III. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása = Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése = A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása = Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat támogatása oldal

19 Előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok = Gyermekétkeztetés támogatása IV. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása III. Felhalmozási bevételek 0 1. Felhalmozási bevételek 0 - Szerep Községi Önkormányzat 2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek 0 - Szerep Községi Önkormányzat 3. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 0 - Szerep Községi Önkormányzat Önkormányzat költségvetési bevételei (I+II+III) IV. Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Szerep Községi Önkormányzat Működési pénzmaradvány évről áthúzódó Startmunka 253 Közfoglalkoztatás Fejlesztési pénzmaradvány "A közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések megvalósítása" Önkormányzat tervezett bevételei a hiány belső finanszírozási bevételeivel együtt (I.+II.+III.+IV.) oldal

20 Személyi jellegű kiadás Munkaadókat terh. jár. és szociális hozzájár. adó 2. melléklet a /. (...) önkormányzati rendelethez Dologi jellegű kiadás Ellátottak pénzbeni juttatása Adatok eft-ban Egyéb működési célú kiadás I. SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT I.1. Kötelező feladatok 1. Közutak üzemeltetése Önkormányzati jogalkotás 7, Közvilágítás Város és községgazdálkodás 1, Háziorvosi alapellátás Család- és nővédelem Pénzbeli és természetbeni ellátások Tanyagondnoki szolgálat 1, Könyvtári szolgáltatás 1, Köztemető fenntartása évről áthúzódó Startmunka 32, évi Startmunka 229, Közfoglalkoztatás 3, I.1. Kötelező feladatok összesen 275, I.2. Önként vállalt feladatok Cím, alcím megnevezése Szerep Községi Önkormányzat évre tervezett működési, fenntartási kiadási előirányzatai Létszám (fő) Összes kiadás KIADÁSBÓL 1. Önkormányzati jogalkotás: civil szervezetek támogatása Város és községgazdálkodás: mezei őrszolgálat 1, Pénzbeli és természetbeni ellátások: Bursa Hungarica Felsőoktatási ösztöndíj I.2. Önként vállalt feladatok összesen 1, I. II. SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZESEN EREDETI ELŐIRÁNYZAT Önkormányzati intézmény 276, II. Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda 17, évi működési kiadások összesen eredeti előirányzat (I.+II.) 293,

21 3. melléklet a./.. (...) önkormányzati rendelethez SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÉVRE TERVEZETT FEJLESZTÉSEI, ILLETVE FEJLESZTÉSI JELLEGŰ KIADÁSAI Adatok e Ft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat 1) A közbiztonság növelését szolgáló fejlesztések megvalósítása Forrás összetétele: évi pénzmaradvány: pályázaton elnyert támogatás ) 38/2014. (VII.18.) önkormányzati testületi határozat alapján ingatlan vásárlás Forrás összetétele: - Önkormányzati saját forrás ) Család- és nővédelem - felújítás 570 Forrás összetétele: - Önkormányzati saját forrás 570 FEJLESZTÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN oldal

22 ÖSSZESÍTŐ SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÉVRE TERVEZETT BEVÉTELEIRŐL ÉS KIADÁSAIRÓL MEGNEVEZÉS Szerep Község Önkormányzata Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda 4. melléklet a./... (...) önkormányzati rendelethez Önkormányzat és intézmények összesen adatok e Ft-ban Önkormányzat és intézmények összesen intézményfinanszírozás nélkül SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÉVRE TERVEZETT I. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEI: (1. melléklet) Központi, irányító szervi támogatás folyósítása - működési célú Központi, irányító szervi támogatás folyósítása - felhalmozási célú 0 Központi, irányító szervi támogatás folyósítása - összesen BEVÉTELEK ÖSSZESEN: II. II. SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÉVRE TERVEZETT KIADÁSAINAK RÉSZLETEZÉSE: a) Szerep Községi Önkormányzat évre tervezett működési, fenntartási kiadási előirányzatai (2. melléklet) b) Szerep Községi Önkormányzat évre tervezett fejlesztései, illetve fejlesztési jellegű kiadásai (3. melléklet) c) Általános tartalék 0 0 d) Központi, irányító szervi támogatás folyósítása - összesen SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÉVRE TERVEZETT KIADÁSAI ÖSSZESEN: (a-d-ig) KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE: III. ebből: - működési hiány fejlesztési hiány 0 0 IV. KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY BELSŐ FINANSZÍROZÁSÁRA SZOLGÁLÓ PÉNZMARADVÁNY: 1. Működési pénzmaradvány 2. Fejlesztési pénzmaradvány

23 6. melléklet a.../2015. (....) önkormányzati rendelethez SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZEVONT KÖLTSÉGVETÉSI MÉRLEGE KÖZGAZDASÁGI TAGOLÁSBAN A ÉVRE TERVEZETT MŰKÖDÉSI, FEJLESZTÉSI BEVÉTELEIRŐL ÉS KIADÁSAIRÓL Adatok e Ft-ban sz. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK évi terv sz. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK évi terv I. Működési bevételek közül 0 I. Felújítások Működési bevételek II. Beruházások II. Központi költségvetésből kapott támogatások 0 III. Támogatásértékű felhalmozási kiadások 0 III. Felhalmozási bevételek 0 IV. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás Áht-n kívülre 0 1. Közhatalmi bevételek 0 2. Felhalmozási bevételek 0 3. Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek 0 4. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívül 0 5. Támogatási kölcsönök visszatérülése 0 IV. Előző évi fejlesztési pénzmaradvány átvétele I-IV. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN I-IV. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN sz. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK sz. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK I. Működési bevételek I. Személyi jellegű juttatások Intézményi működési bevételek II. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Közhatalmi bevételek és egyéb sajátos bevételek III. Dologi jellegű kiadások Működési célú támogatásértékű bevételek IV. Ellátottak pénzbeni juttatása Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívül 0 V. Egyéb működési célú kiadások II. Központi költségvetésből kapott támogatások III. Előző évi pénzmaradvány igénybevétele IV. Finanszírozási bevételek 0 I-IV. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN I-V. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN TÁRGYÉVI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN TÁRGYÉVI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

24 7. melléklet /... (..) önkormányzati rendelethez Szerep Községi Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemterve a évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatairól adatok eft-ban Várható bevételek Összes bevétel Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK Működési bevételek Közhatalmi bevételek és egyéb sajátos bevételek Működési célú támogatásértékű bevételek Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 0 KÖZPONTI KÖLTSÉGVETÉSBŐL KAPOTT TÁMOGATÁSOK FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK Felhalmozási bevételek 0 Felhalmozási célú támogatás értékű bevétel 0 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 0 ELŐZŐ ÉVI PÉNZMARADVÁNY Fejlesztési pénzmaradvány Működési pénzmaradvány ÖSSZES VÁRHATÓ BEVÉTEL Várható kiadások Összes kiadás Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December MŰKÖDÉSI KIADÁSOK Személyi jellegű juttatások Munkaadókat terhelő jár és szoc hozzájár adó Dologi jellegű kiadások Ellátottak pénzbeni juttatása Egyéb működési célú kiadások FEJLESZTÉSI KIADÁSOK Felújítások 0 Beruházások Támogatásértékű felhalmozási kiadás 0 Felhalmozási célú pénzeszköz átadás Áht-n kívülre 0 Fejlesztési tartalékok 0 ÖSSZES VÁRHATÓ KIADÁS

25 8.melléklet a./.. (...) önkormányzati rendelethez K I M U T A T Á S Szerep Községi Önkormányzat által évre tervezett közvetett támogatásokról Adatok e Ft-ban Összesen A) Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon való elengedésének összege - étkezési térítési díj csökkentéséhez nyújtott önkormányzati támogatása előző tétel után fizetendő ÁFA költsége 71 A) Összesen: 333 B) Lakosság részére lakásépítéshez, lakás felújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege 0 B) Összesen: 0 C) Helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként mentesség kedvezmény - gépjárműadó magánszemélyek kommunális adója termőföld bérbeadásával kapcsolatos jövedelemadó idegenforgalmi adó C) Összesen: 0 D) Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség 0 E) Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedése 0 A-E KÖZVETETT TÁMOGATÁS ÖSSZESEN: 333

26 5. melléklet a /. (...) önkormányzati rendelethez SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÖTELEZŐ ÉS ÖNKÉNT VÁLLALT ÉS ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATAI PÉNZBELI ÉS TERMÉSZETBENI ELLÁTÁSOK ÉVRE TERVEZETT FELHASZNÁLÁSA ÉS FORRÁS MEGOSZLÁSA KIADÁS Pénzbeli és természetbeni ellátások Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése (100%) IGÉNYLÉS ALAPJÁN Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése (90%) IGÉNYLÉS ALAPJÁN A települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása (10%) SAJÁT FORRÁS Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése (80%) IGÉNYLÉS ALAPJÁN A települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása (20%) SAJÁT FORRÁS A települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása (100%) SAJÁT FORRÁS KÖTELEZŐ FELADATOK Megnevezése FORRÁS MEGOSZLÁSA Adatok eft-ban Forrás összesen 1 Önkormányzati támogatás (átmeneti segély 500, temetési segély 285, lakhatási támogatás 7542, méltányossági közgyógyellátás 394) Köztemetés Aktív korúak ellátása 0 3A Rendszeres szociális segély (90+10%) B Foglalkoztatás-helyettesítő támogatás (80+20%) Normatív lakásfenntartási támogatás (90+10%) Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás Óvodáztatási támogatás Kötelező feladatok, pénzbeli és természetbeni szociális ellátások összesen: ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK 1 Bursa Hungarica felsőoktatási ösztöndíj Önkormányzat által önként vállalt támogatások, díjak összesen: MINDÖSSZESEN Források: Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése (kv.törvény 2. melléklet 1. pont) A települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása (kv.törvény 2. melléklet 2. pont)

27 9. melléklet / (..) önkormányzati rendelethez Szöveges indoklás az önkormányzat évi költségvetési rendelet-tervezetéhez az Áht. 24. (4) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz 1. Az összevont költségvetési mérleget a 6. melléklet tartalmazza. Bemutatjuk, hogy a tervezéskor milyen bevételeket minősítettünk működési, illetve fejlesztési feladatok forrásának. 2. Az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a költségvetés 7. melléklete tartalmazza. A folyószámla hitel keretének igénybe vételével folyamatosan élünk, ezzel biztosítva az önkormányzat pénzügyi egyensúlyát. 3. A közvetett támogatásokat a 8. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat az alábbi kedvezményeket, mentességeket nyújtja: - A 97/2014. (XI.25.) önkormányzati képviselő-testületi határozat alapján az óvodában és az általános iskolában teljes étkezési díjat fizető gyermekek térítési díjának 50%-át, a térítési díj 50%-át fizető gyermekek térítési díjának 25%-át, Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testületének évi költségvetésének terhére átvállalja. Az elengedés összege összesen 333 e Ft.

28 Szerep Község Polgármesterétől 4163 Szerep, Nagy u. 53. E L Ő T E R J E S Z T É S a évi zárszámadási rendelet módosításáról A Hajdú- Bihar Megyei Kormányhivatal Szerep Községi Önkormányzat Képviselőtestületének 5/2014. (IV. 29.) számú, évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendeletének felülvizsgálata során az alábbi hiányosságokat állapította meg: A rendelet 1.1 mellékletében a évi költségvetés összevont mérlegét, kiadási oldalon a félévi teljesítést tartalmazza. Az előterjesztéshez nem került csatolásra a pénzeszközök változásának bemutatása, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás a rendelet nem tartalmazza a tárgyévet megelőző évi, valamint a tárgyév terv és tényadatait. A testületi ülésről készült jegyzőkönyv szerint a zárszámadási rendelet előterjesztésekor nem került bemutatásra az államháztartás szervezeti szervezeti beszámolási és könyvelési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000 (XII.24.) korm. rendelet szerinti vagyonkimutatás. A jegyzőkönyv nem tartalmazza a vagyon törzsvagyon, illetve üzleti vagyon bontásban, valamint nem tartalmazza a 0 -ra leírt, de használatban lévő, illetve használaton kívüli eszközök állományát, az önkormányzatok tulajdonában lévő, a jogszabály alapján érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát és a mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségeket, ideértve a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségeket. A rendelet megjelölése nincs összhangban a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 32/2010. (XII. 31.) KIM rendelettel A bevezető rendelkezésben az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el kifejezés használata van összhangban a jogszabályokkal. ( A jogalkotásról szóló évi CXXX. tv. 5., a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet , 58/A. )

29 Tekintettel arra, hogy a rendelet nem felel meg a jogalkotás szabályainak, a rendelet hatályon kívül helyezése, ezzel együtt új rendelet elfogadása szükséges. A fentiekre való tekintettel kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a rendelet elfogadására. Szerep, március 09. Tóthné Verő Tünde

30 SZEREP KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK../.. (.....) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Szerep Községi Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2014. (X. 22.) önkormányzati rendelet 7. (5) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Állandó Bizottságai véleményének kikérésével a következőket rendeli el: Az önkormányzat bevételei és kiadásai, a hiány finanszírozása 1. (1) Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselőtestület) az önkormányzat évi beszámolóját a) Ft önkormányzati bevétellel, b) Ft finanszírozási bevétellel c) Ft kiadással, ezen belül c/1) Ft működési, fenntartási kiadással c/1a) Ft személyi jellegű kiadással, c/1b) Ft munkaadókat terhelő járulékkal c/1c) Ft dologi kiadással, c/1d) Ft ellátottak pénzbeli juttatásával, c/1e) Ft egyéb működési célú kiadásokkal, c/2) Ft önkormányzati fejlesztési kiadással c/3) 0 Ft intézményi fejlesztési kiadással d) Ft finanszírozási kiadással hagyja jóvá.

31 2 2. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolója bevételi főösszegének előirányzat-csoportonkénti, azon belül kiemelt előirányzatonkénti megbontását, a címenkénti működési, fenntartási kiadási ezen belül kötelező előirányzatok teljesítését és a létszám alakulását a 1. melléklet szerint állapítja meg. (2) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójában a fejlesztési illetve fejlesztési jellegű kiadásait - feladatonként a 2. mellékletben foglaltak alapján hagyja jóvá. (3) A képviselő-testület az önkormányzat évre teljesített bevételeinek és kiadásainak összesítőjét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a évi működési, fejlesztési bevételeiről és kiadásairól a 4. melléklet szerint állapítja meg. (5) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójában szereplő, a pénzeszköz változásokról szóló kimutatást a 5. melléklet szerint fogadja el. (6) Az önkormányzat évben többéves kihatással járó adósságállománnyal nem rendelkezik. (7) A képviselő-testület az önkormányzat évi vagyonkimutatását és annak szöveges indoklását a 6. melléklet szerint hagyja jóvá. (8) A képviselő-testület az önkormányzat által évben nem adott közvetett támogatásokat. (9) A képviselő-testület az önkormányzat évi beszámolójának rendeletében az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24. (4) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz elnevezésű szöveges indoklást a 7. melléklet szerint hagyja jóvá. Záró rendelkezések 3. (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) Hatályát veszti a) az önkormányzat évi költségvetéséről szóló 3/2013. (III. 13.) önkormányzati rendelet,