Bankmenedzsment. A bank teljesítményének értékelése

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Bankmenedzsment. A bank teljesítményének értékelése"

Klára Fodor
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 Bankmenedzsment A bank teljesítményének értékelése

2 Kötelező és ajánlott irodalom Kötelező irodalom: Ligeti S. - Sulyok-Pap M. (szerk.): Banküzemtan - egyetemi tankönyv III. fejezet Ajánlott irodalom: A Felügyelet évi második kockázati jelentése PSZÁF június A Felügyelet évi harmadik kockázati jelentése PSZÁF november Fontosabb jogszabályok: 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól

évi második kockázati jelentése PSZÁF 2010. június A Felügyelet 2010. évi harmadik kockázati jelentése PSZÁF 2010.

3 A hazai bankszektor mérlege Mrd Ft Mrd Ft Eszközök összesen Források összesen Pénztár és elsz. számlák 666 Betétek Értékpapírok MPI betétek Bankközi betétek Felvett hitelek Hitelek Saját kibocsátású ép.-k Vagyoni érdekeltségek 717 Passzív kamatelhat. 333 Aktív kamatelhatárolások 323 Egyéb passzív elszám Egyéb aktív elsz. 551 Céltartalék 237 Saját eszközök 522 Saját tőke Forrás: PSZÁF

033 Saját kibocsátású ép.-k 3 493 Vagyoni érdekeltségek 717 Passzív kamatelhat.

4 A hazai bankszektor eredménykimutatása Forrás: PSZÁF Első félév Mrd Ft Kamateredmény 450,4 Kamatbevételek 1107,3 Kamatráfordítások 657,0 Nem kamateredmény 200,2 Jutalékeredmény 129,2 Osztalék 54,8 Pénzügyi és bef. szolg eredmény 115,6 ebből: devizaárfolyam-változás 193,8 Egyéb nem kamateredmény -99,4 Működési költségek 281,0 Értékvesztés és kockázati CT változása -203,8 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 165,8 Rendkívüli eredmény -3,6 Adózás előtti eredmény 162,2 Adófizetési kötelezettség 23,2 Adózott eredmény 138,9

5 Bankok értékelése: CAMEL(S) Mi is az a CAMEL(S)? Egy minősítési rendszer kifejezetten pü-i intézményekre Működése: először az egyes elemeit minősítik 1-től 5-ig majd meghatározzák a CAMEL(S) értékét (1-5) Minősítések: 1-2: megfelelő működés nem igényel intenzív felügyeletet, 3-5: bizonytalan működés, intenzív felügyeletet igényel

elemeit minősítik 1-től 5-ig majd meghatározzák a CAMEL(S) értékét (1-5)

6 Capital adequacy A szavatoló tőke megmutatja mekkora nem várt veszteség leírását lenne képes elviselni az intézmény. A bankok tőkeellátottságát jelző fontosabb mutatószámok: TMM = Szavatoló tőke / (12,5*Tőkekövetelmény) Tier 1 ráta = Alapvető tőke / (12,5*Tőkekövetelmény) Tőkeáttétel = mérlegfőösszeg / saját tőke Ahol, TMM: Tőkemegfelelési mutató -> /capiatal adequacy ratio (CAR)/ Tőkekövetelmény = hitelezési + piaci + működési kockázat tőkeszükséglete Hitelezési kockázat tőkeszükséglete: RWA * 8% RWA: Kockázattal korrigált mérlegfőösszeg -> /risk weighted assets/

(12,5*Tőkekövetelmény) Tőkeáttétel = mérlegfőösszeg / saját tőke Ahol, TMM: Tőkemegfelelési mutató -> /capiatal adequacy ratio (CAR)/

7 Tőkemegfelelés 1. ábra

8 Tőkemegfelelés 2. ábra

9 Asset quality 1. Az eszközminőség mutatókkal a bank működésének biztonságát, a fizetőképesség megőrzésének feltételeit vizsgálják. Az eszközminősítés kategóriái: Problémamentes: 0% (EL / EAD) Külön figyelendő: 1% < (EL / EAD) 10% Átlag alatti: 11% < (EL / EAD) 30% Kétes: 31% < (EL / EAD) 70% Rossz: 71% < (EL / EAD) 100% ahol (EL / EAD) a várható veszteség a kitettség arányában

10 Asset quality 2. Mutatók minősítés alapján: Minősített eszközök / Összes minősítendő mérlegtétel Minősített mkt / Összes minősítendő mkt Minősített hitelek / Összes hitel A gyengébb minőségű eszközök folyamatos értékesítése miatt pontosabb az (értékvesztés változás / megfelelő eszközkategória) mutató Mutatók késedelmesség alapján: NPL ráta = 90 napon túl késedelmes követelések / összes követelés 90 napon túl késedelmes hitelek / összes hitel szerződés, vagy ügyfél szerint legrégebben lejárt követelés szerint, vagy tételenként

hitelek / Összes hitel A gyengébb minőségű eszközök folyamatos értékesítése miatt pontosabb az (értékvesztés változás / megfelelő

11 Eszközminőség 1. ábra

12 Eszközminőség 2. ábra

13 Eszközminőség 3. ábra

14 Eszközminőség 4. ábra

15 Eszközminőség 1. táblázat

Management Számszerűen nem mérhető, csak szubjektív megítélés lehetséges, ami az alábbi területek vizsgálatával érhető el: előírások a bank vezető

16 Management Számszerűen nem mérhető, csak szubjektív megítélés lehetséges, ami az alábbi területek vizsgálatával érhető el: előírások a bank vezető tisztségviselőire szervezettség, szabályozottság kötelező bizottságok döntési rendszer belső-vezetői információs rendszer stratégiai tervezés költséggazdálkodás belső ellenőrzés

tisztségviselőire szervezettség, szabályozottság kötelező bizottságok döntési

17 Earnings Nem csak a részvényeseknek fontos -> a saját tőke jövedelmezősége egyben a kockázati expanzió egyik legfontosabb forrása Mutatószámok: ROE= a.e.e. vagy a.u.e. / saját tőke ROA= a.e.e. vagy a.u.e. / összes eszköz ROE = ROA * összes eszk. / saját tőke NIM: nettó kamatbev. / összes eszk. (nettó kamatrés) Bármely eredménytétel / összes eszköz Spread: II / IBA - IP / IBL Jutalék bev. / összes bev. Nem kamat bev. / összes bev.

/ saját tőke NIM: nettó kamatbev. / összes eszk.

18 Jövedelmezőség 1. ábra

19 Jövedelmezőség 2. ábra

20 Jövedelmezőség 3. ábra

21 Jövedelmezőség 4. ábra

22 Jövedelmezőség 1. táblázat

23 Liquidity elsődleges likviditási mutató: (cash + jb. betét + bankközi köv.) / összes eszk. v. betét másodlagos likviditási mutató: ( + jegybankképes értékpapírok + egyéb kereskedési célú ép.)/ összes eszk. v. betét bankostromra: likvid eszközök / rövid lejáratú betétek ügyfél-kiszolgáltatottság: nagybetétek / összes eszk. v. betét bankközi kiszolgáltatottság : nettó bankközi pozíció / összes eszk. v. betét nettó pénz és tőkepiaci pozíció/ összes eszk. v. betét hosszabb távú likviditás: hitel / betét arány

24 Likviditás 1. ábra

25 Likviditás 2. ábra

26 Likviditás 3. ábra

27 Sensitivity (to market risk) A piaci kockázatok előtérbe kerülésével a bank e kockázatnak való kitettségét méri Jövedelemváltozás v. értékváltozás Okok: kamatváltozás v. árfolyamváltozás Mérése: VaR, érzékenység vizsgálat, vagy stressz tesztek megközelítés: bottom-up, vagy top-down Kezelése: E-F menedzsment (GAP), derivatívok (hedge), belső szabályok

Piaci kockázati stresszteszt (PSZÁF) A forgatókönyvek az alábbi háromféle elemi sokk, illetve azok különböző kombinációinak eredményeként álltak elő: - egyrészt a forintnak az összes külföldi

28 Piaci kockázati stresszteszt (PSZÁF) A forgatókönyvek az alábbi háromféle elemi sokk, illetve azok különböző kombinációinak eredményeként álltak elő: - egyrészt a forintnak az összes külföldi valutával szembeni 20%-os le-, illetve felérté-kelődése; - másrészt a forint hozamgörbe 300, illetve 500 bázispontos eltolódása felfelé / lefelé párhuzamosan, illetve csavarva; - harmadrészt a külföldi valuták hozamgörbéinek eltolódása, a CHF és a JPY esetében 200, a többi valuta esetében 300 bázisponttal, felfelé / lefelé, illetve párhuzamosan / csavarva. Módszertan: először a forint árfolyamváltozásának hatására átértékelődik a tőkekövetelmény, másodszor változik a banki könyv devizatartalma, illetve a forgatókönyveknek a kereskedési könyvre gyakorolt hatása révén a szavatoló tőke, ami, harmadszor, tovább módosul az egy éves kamateredményre gyakorolt hatásokkal. Az így előálló eredményeket nevezzük összes hatásnak, az elsődlegesen vizsgált változó pedig a TMM (tőkemegfelelési mutató).

29 Devizapiaci kitettség 1. ábra

30 Ami a CAMEL(S)-ből kimaradt Hatékonyság mutatók: Cost to Income: összes költség/összes bevétel Működési költségek / összes eszköz Adózás előtti eredmény / állományi létszám Piaci mutatók: P/E P/BV Osztalékhozam = egy részvényre jutó osztalék / P

Hasonló dokumentumok

A mikro-, a kis- és középvállalkozások hitelezésének folyamata és a Széchenyi Kártya az OTP Bank Nyrt.-nél

Miskolci Egyetem Gazdaságtudományi Kar Üzleti Információgazdálkodási és Módszertani Intézet Pénzügy Intézeti Tanszék A mikro-, a kis- és középvállalkozások hitelezésének folyamata és a Széchenyi Kártya