A mikro-, a kis- és középvállalkozások hitelezésének folyamata és a Széchenyi Kártya az OTP Bank Nyrt.-nél

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "A mikro-, a kis- és középvállalkozások hitelezésének folyamata és a Széchenyi Kártya az OTP Bank Nyrt.-nél"

Átírás

1 Miskolci Egyetem Gazdaságtudományi Kar Üzleti Információgazdálkodási és Módszertani Intézet Pénzügy Intézeti Tanszék A mikro-, a kis- és középvállalkozások hitelezésének folyamata és a Széchenyi Kártya az OTP Bank Nyrt.-nél Készítette: Bartha Szonja CL1TRU Miskolc, október 30.

2 Tartalomjegyzék 1. Bevezetés 2. A mikro-, a kis- és a középvállalatok 2.1. Az európai mikro-, a kis- és a középvállalkozások fogalmi meghatározásának jelentősége 2.2. A mikro-, a kis- és középvállalkozások új fogalmi meghatározása 3. Az OTP Bank Nyrt. története és CAMELS elemzése 3.1. Az OTP Bank Nyrt. története, a Bankcsoport bemutatása Az OTP Bank Nyrt. története Az OTP Csoport Az OTP Bank Nyrt. stratégiája, működésének jövőbeli irányai 3.2. Az OTP Bank Nyrt. CAMELS elemzése Tőkemegfelelés elelés (Capital adequacy) Eszközök minősége (Assets quality) Menedzsment színvonala (Management level) Jövedelmezőség (Earnings) Likviditás (Liquidity) Piaci kockázatokkal szembeni érzékenység (Sensitivity to market risk) Összetett minősítés 4. Az OTP Bank Nyrt. mikro- és kisvállalkozói szegmense 4.1. Az MKV szegmens meghatározása Az Integrált t Kockázatkezelő rendszer A Dokumentumkezelő Rendszer A Bank egyéb rendszerei 4.2. Az MKV hitelkonstrukciók bemutatása 5. A Széchenyi Kártya Program 5.1. A Széchenyi Kártya sikere, az állam szerepvállalása 5.2 A Széchenyi Kártya főbb jellemzői A Széchenyi Kártya költségei A Széchenyi Kártya Program hitelkonstrukciós termékei 4. oldal 6. oldal 6. oldal 7. oldal 10. oldal 10. oldal 10. oldal 12. oldal 14. oldal 15. oldal 15. oldal 16. oldal 17. oldal 18. oldal 19. oldal 20. oldal 21. oldal 22. oldal 22. oldal 24. oldal 24. oldal 25. oldal 25. oldal 27. oldal 29. oldal 31. oldal 32. oldal 34. oldal 2

3 6. A Széchenyi Kártya 2 hitelezésének folyamata és szakaszai az OTP Bank Nyrt.-nél 6.1. A Széchényi Kártya 2 igénylésének feltételei 6.2. A Széchenyi Kártya 2 hitelszerződésének feltételei (költségek, díjak) 6.3. A Széchenyi Kártya biztosítékai 6.4. A Széchenyi Kártya 2 hitelezési folyamatának bemutatása esettanulmányon ettanulmányon keresztül A hitelkérelem Az előszűrés folyamata A hitelbírálat A szerződéskötés A folyósítás folyamata A monitoring A hátralékossá sá váló ügyletek kezelése 6.5. Az esettanulmány összegzése 7. A Széchenyi Kártya Program jövője 8. Összefoglalás 8. Summary Irodalomjegyzék Táblázatjegyzék Ábrajegyzék Mellékletek 36. oldal 36. oldal 38. oldal 39. oldal 41. oldal 41. oldal 46. oldal 51. oldal 55. oldal 56. oldal 58. oldal 61. oldal 63. oldal 64. oldal 66. oldal 68. oldal 70. oldal 71. oldal 73. oldal 74. oldal 3

4 1. Bevezetés Szakdolgozatom témájának a mikro-, a kis- és középvállalkozások hitelezésének a folyamatát választottam, hiszen a magyarországi vállalkozások jelentős részét, egészen pontosan a 99,9%-át a mikro-, a kis- és a középvállalkozások teszik ki. Amely azt jelenti, hogy hazánkban ezek a vállalkozások képezik a gazdaság hajtómotorjának egy jelentős részét, nem csupán magas arányuk miatt, hanem azért is, mert a magyarországi mikro-, a kis- és középvállalkozások a munkavállalók 72,7%-át foglalkoztatják, továbbá 53,6%-kal járulnak hozzá a hazánk által megtermelt hozzáadott értékhez. 1 A mikro-, a kis- és középvállalkozásoknak, azonban működésük során számos nehézséggel kell szembe nézniük, amelyek közül a legnagyobb nehézséget az elégtelen pénzügyi ismeretek és az átgondolatlan finanszírozási stratégia miatt bekövetkező tőkeszegénység okoz. Ezen vállalatok finanszírozási problémái a vállalkozói tapasztalattal és kultúrával, valamint annak hiányosságaival hozhatók összefüggésbe. A vállalkozások nem rendelkeznek megfelelő pénzügyi hozzáértéssel, nincsenek menedzsmentirányítási tapasztalataik, emiatt gyakran nem a megfelelő ő döntést hozzák meg a vállalat szempontjából, ami akár a vállalkozások elbukását is eredményezheti rosszabb esetben. A mikro-, a kis- és középvállalkozások tőkeszegénysége alapvetően a szűk tulajdonosi körre és az ennek következtében fellépő ő alacsony tőkeellátottságra vezethető vissza, hiszen a tulajdonosok csak kis alaptőkével járulnak hozzá ezeknek a vállalkozások alapításához és működtetéséhez. A mikro-, a kis- és középvállalkozások finanszírozását megnehezítik még a tőkeszegénységükből fakadó likviditásproblémák is. Ez azzal magyarázható, hogy a vállalkozások vevői nem azonnal, hanem rendszerint később fizetnek, általában a teljesítést követő napban történik meg a pénzügyi kiegyenlítés, ugyanakkor a mikro-, a kis- és középvállalkozásoknak a szállítóik felé rendezendő kötelezettségeiket azonnal teljesíteniük kell. Ezek a tényezők pedig mind ronthatják a mikro-, a kis- és középvállalkozások hatékonyságát, versenyképességét és a finanszírozásukhoz jutás lehetőségeit. Ezeket a tényeket szem előtt tartva válik egyre inkább fontossá a mikro-, a kis- és a középvállalkozások versenyképességét és hatékonyságát növelő hitelkonstrukciók kialakítása. 1 Lásd 1. számú mellékletben. 4

5 Ezt tűzte ki célul a augusztus 28.-án elindított Széchenyi Kártya Program, amely több mint tíz évre visszatekintő múltjával jelentős mértékben segítette orvosolni ezeknek a vállalkozásoknak az átmeneti forgóeszköz finanszírozási nehézségeiket és likviditásproblémáikat a bizalmi alapon létrehozott, állami és banki támogatással. Napjainkra a Széchenyi Kártya Program már hat különböző hitelkonstrukciót kínál a mikro-, a kis- és a középvállalkozások számára, amely lehetővé teszi ezen vállalkozások számára, hogy az általuk kitűzött cél megvalósítása érdekében a profiljukhoz legjobban illő, kedvezményes, államilag támogatott hitelhez jussanak hozzá. Szakdolgozatom első ő felében a mikro-, a kis- és középvállalkozások 2003-ban elfogadott új fogalmi meghatározását és az azt magába foglaló új mikro-, kis- és középvállalkozások küszöbértékeit szemléltetem. Ezt követően en az Országos Takarék Pénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt. történetét és stratégiáját, valamin az OTP Csoportot mutatom be, továbbá elemzem a Bank helyzetét a CAMELS mutatókkal, annak érdekében, hogy bizonyosságot nyerjek az OTP Bank Nyrt. jelenlegi helyzetéről, hogy igényel-e e a bankfelügyeleti beavatkozást vagy sem. Szakdolgozatom második felében, pedig a Széchenyi Kártya Program keretein belül mutatom be, hogy az Országos Takarék Pénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt.-nél hogyan zajlik a Széchenyi Kártya hitelkonstrukció egyik termékének hitelezése. Ezt tekintetbe véve, első körben az OTP Bank Nyrt. mikro- és kisvállalkozói szegmensét mutatom be, majd a Széchenyi Kártya Program főbb jellemzőit és hitelkonstrukciós termékeit ismertetem, valamint a Széchenyi Kártya Program évtizedek óta töretlen sikerét szemléltetem az állam szerepvállalása révén. Végezetül pedig egy esettanulmányon keresztül mutatom be, hogy hogyan zajlik az OTP Bank Nyrt.nél a Széchenyi Kártya 2 hitelezésének folyamata. Továbbá szót ejtek még a Széchenyi Kártya Program lehetséges jövőbeli fejlődési irányairól, valamint javaslatot teszek, hogy véleményem szerint, milyen fejlődési irány lehet elképzelhető a Program keretein belül a jövőben. 5

6 2. A mikro-, a kis- és a középvállalatok 2.1. Az európai mikro-, a kis- és a középvállalkozások fogalmi meghatározásának jelentősége Az Európai Bizottság az első közös, uniós szintű kis- és középvállalatok meghatározására vonatkozó ajánlást 1996-ban fogadta el. 2 Az ajánlást az Európai Unióban széles körben alkalmazták, azonban az 1996 óta végbement gazdasági változások, vagyis az infláció és a termelékenység-növekedés növekedés következtében május 6-án a Bizottságot egy új kis- és középvállalkozásokra irányuló ajánlás elfogadására kényszerítették, amelyben már a mikro- vállalkozások meghatározása is szerepel. 3 Az új meghatározás január 1-jén lépett hatályba és minősíti a mikro-, a kis- és középvállalkozások fogalmát, továbbá megerősíti az ezeknek a vállalkozásoknak a részére létrehozott közösségi programok és közösségi szakpolitikák hatékonyságát. Az új meghatározás jobban figyelembe veszi a vállalkozások közötti kapcsolatok különféle típusait, továbbá segíti a vállalatok közötti partnerség kialakulását és elősegíti az innovációs kutatásokat, miközben biztosítja, hogy azok a vállalkozások, amelyek gazdasági ereje meghaladja a mikro-, a kis- és a középvállalkozásokét ne részesüljenek a kifejezetten mikro-, kis- és középvállalatok részére kialakított támogatási mechanizmusokból. Továbbá az új meghatározás ezeknek a vállalkozásoknak a tőkéhez jutás nehézségét kívánja elhárítani azáltal, hogy kedvezményes elbánást biztosít az olyan befektetőknek, knek, mint a regionális pénzügyi alapok, a kockázati-tőketársaságok és az üzleti angyalok anélkül, hogy a vállalkozás elveszítené mikro-, kis- és középvállalkozási helyzetét. 4 Ezt a lehetőséget a kisebb helyi önkormányzatok számára is egy bizonyos százalékig lehetővé teszi az ajánlás, úgy, hogy az érintett vállalkozás nem kerül hátrányba az állami támogatásért való folyamodáskor. Ez a lehetőség azokra az önkormányzatokra vonatkozik, ahol az éves költségvetés 10 millió eurónál alacsonyabb és a lakosok száma 5000 főnél kevesebb. 2 Az Európai Bizottság április 3-i 96/280/EK ajánlása a kis- és középvállalkozások meghatározásáról (HL L 107., április o.) 3 Az Európai Bizottság május 6-i 2003/361/EK ajánlása a mikro-, a kis- és a középvállalkozások meghatározásáról ásáról (HL L 124., május o.) 4 Az üzleti angyalok rendszeres kockázati-tőkebefektetési tevékenységet végző ő magánszemélyek, vagy magánszemélyek csoportjai. (Az Európai Bizottság május 6-i 2003/361/EK ajánlása a mikro-, a kis- és a középvállalkozások meghatározásáról) 6

7 2.2. A mikro-, a kis- és középvállalkozások új fogalmi meghatározása Az új küszöbértékek meghatározásával releváns különbséget tudunk tenni a vállalatok között és segítségével reális képet tudunk alkotni a vállalkozás gazdasági helyzetéről is. A mikro-, a kis- és középvállalkozásokat az új küszöbértékek, vagyis az állományi létszám és az éves forgalom, vagy az éves mérlegfőösszeg alapján definiálták. Az állományi létszám küszöbértékeinek kötelező ő megfelelnie a vállalatoknak, azonban az Európai Bizottság, választási lehetőséget biztosít arra, hogy a vállalkozás vagy az éves forgalom vagy az éves mérlegfőösszeg határértékének kíván-e megfelelni. Nem kell mind a két kritériumnak egyszerre megfelelnie, amiről úgy dönt, hogy nem választja kritériumként, akkor azt a határértéket nyugodtan átlépheti a nélkül, hogy elveszítené mikro-, kis- illetve középvállalkozási státuszát. Erre azért van lehetőség, mert a forgalmazási és kereskedelmi ágazatban tevékenykedő ő vállalatok esetében a forgalom lényegesen magasabb, mint például a feldolgozó iparban és ez egyfajta biztosítékként szolgál arra, a, hogy a különböző gazdasági tevékenységet folytató mikro-egymással szemben. Ezzel szemben a korábbi meghatározás nem volt ennyire részletesen kidolgozott, hiszen a kis- és középvállalkozások ne tegyenek szert versenyelőnyre mikro vállalkozások fogalmát nem definiálta, így nem határozta meg küszöbértékeket sem a mikro vállalkozások besorolására. A kisvállalkozások esetében az éves forgalmat 7 millió euróban, míg az éves mérlegfőösszeget 5 millió euróban maximalizálta, a középvállalkozások esetében pedig az éves forgalom esetén 40 millió eurónál, az éves mérlegfőösszeg esetén pedig 27 millió eurónál húzta meg a küszöbértékek felső határát. Forrás: Az új KKV meghatározás című 2006-os kiadvány 1. ábra: A mikro-, a kis- és középvállalkozások meghatározása 7

8 Ezek alapján elmondhatjuk, hogy az a vállalkozás minősül mikro-vállalkozásnak, amely 10 főnél kevesebb személyt foglalkoztat, és amelynek éves forgalma és/vagy éves mérlegfőösszege nem haladja meg a 2 millió eurót. A mikro vállalkozások előnye a nagyobb vállalkozásokkal szemben az, hogy gyorsan alkalmazkodnak a piaci igényekhez. Hátrányuk viszont az, hogy nehezen tudják elérni a gazdaságos méretnagyságot és kevésbé tőkeerősek a nagyobb vállalatokkal szemben, továbbá rendszerint csak helyi szinten tudnak érvényesülni, ami jelentősen korlátozhatja fejlődésüket. Kisvállalkozásnak minősül az a vállalkozás, amely 50 főnél kevesebb személyt foglalkoztat, és amelynek éves forgalma és/vagy éves mérlegfőösszege nem haladja meg a 10 millió eurót. A kisvállalkozások előnye, hogy rendkívül rugalmasak, hiszen, ha piaci rés keletkezik, akkor azt gyorsan betöltik, továbbá a piaci feltételek változása esetén képesek új haszonnal és lehetőséggel kecsegtető területek felé fordulni. 5 Középvállalkozásnak tekintjük azt a vállalatot, amely 250 főnél kevesebb személyt foglalkoztat, és amelynek éves forgalma nem lépi túl az 50 millió eurót vagy éves mérlegfőösszege nem haladja meg a 43 millió eurót. Forrás: Az új KKV meghatározás című 2006-os kiadvány 2. ábra: Az új küszöbértékek 5 Internetes forrás alapján: (letöltés: 2013.április 24) 8

9 Fontos megjegyezni, hogy nem minősül mikro-, kis- és középvállalkozásnak az a vállalkozás, amelyben az önkormányzat vagy az állam közvetlen vagy közvetett tulajdoni részesedése a tőke vagy szavazati jog alapján - külön-külön vagy együttesen meghaladja a 25%-ot. Összességében tehát elmondható, hogy az Európai Bizottság új meghatározása fontos eszköz a mikro-, a kis- és középvállalkozások számára fejlődésük, hatékonyságuk és sikerük támogatása és megvalósításának elősegítése érdekében. 9

10 3. Az OTP Bank Nyrt. története és az MKV szegmens bemutatása 3.1. Az OTP Bank Nyrt. története, a bankcsoport bemutatása A közel 65 éves piaci tapasztalattal rendelkező Országos Takarék Pénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt. (a továbbiakban OTP Bank Nyrt.) Magyarország legnagyobb hitelintézete a konszolidált mérlegfőösszege alapján, valamint a közép-kelet-európai európai régió legnagyobb független bankja, tehát a hazai pénzpiac legmeghatározóbb szereplője. Jelenleg az OTP Bank Nyrt. kilenc országban mintegy 12 millió ügyféllel rendelkezik, akiknek teljes körű pénzügyi szolgáltatásokat nyújt univerzális banki funkciója lévén közel 1500 egységből álló bankfiókhálózatának, ATM- hálózatának és elektronikus csatornáinak köszönhetően. 6 Az OTP Bank Nyrt. küldetésének tekinti, hogy mind lakossági, sági, mind vállalkozói, és mind önkormányzati ügyfeleinek kiemelkedő színvonalú és teljes körű ű pénzügyi szolgáltatást nyújtson. A Bankcsoport egésze kiemelkedő figyelmet fordít korszerű társaságirányítási gyakorlatán keresztül a Bank meglévő tartalékainak feltárását, az alkotó jellegű kezdeményezések érvényesítését valamint az átlátható és prudens működést, melyet mi sem igazol jobban, mint a Bank jövedelmezőségének és részvényesi értékének folyamatos növekedése, illetve a Bank magyarországi piaci részesedésének megőrzése és a Bankcsoport külföldi piaci részesedésének jelentős növekedése. Az OTP Bank Nyrt. mindamellett, hogy igyekszik ügyfelei igényét a legjobban kielégíteni széles termékportfóliójával, szolgáltatásaival és munkatársainak magas szakmai felkészültségével, kiemelt figyelmet fordít arra, hogy felelős társadalmi szerepvállalása révén támogatást nyújtson a hátrányos helyzetűek ek felkarolása, környezetünk védelme és az emberi kapcsolatok elmélyítését célzó közösségépítő programok megvalósítása érdekében Az OTP Bank Nyrt. története 7 A mai OTP Bank Nyrt. jogelődjét március 1-jén hozta létre a Gazdasági Főtanács 1081/1949. sz. határozatával a Magyar Nemzeti Bank Takarékosztályából, 30 fővárosi és 65 vidéki fiókkal, megközelítőleg 1500 dolgozóval. 6 Forrás: (letöltés: július 20) 7 Forrás: (letöltés: július 20) 10

11 A kezdetben lakossági betétgyűjtéssel és hitelnyújtással foglalkozó pénzintézet tevékenységi köre az évek során folyamatosan bővült és mára a régió meghatározó pénzügyi szolgáltató csoportjává nőtte ki magát. Az 1990-es év meghatározó jellegű volt az OTP Bank Nyrt. életében, hiszen ebben az évben alakult a Bank részvénytársasággá, mely magába foglalta azt, hogy a hitelintézet által végzett nem banki tevékenységeket leválasztották és létrehozták a Bank leányvállalatait. Ezáltal lehetővé vált, hogy az OTP Bank Nyrt. teljes körű pénzügyi szolgáltatásokat nyújtson bankcsoportja révén, amely magába foglalja az univerzális banki szolgáltatások mellet a faktoring, a lízing, a lakástakarékpénztári, a jelzálogbanki, a nyugdíjpénztári és egészségpénztári illetve az alapkezelési szolgáltatásokat is. Az OTP Bank Nyrt. privatizációs folyamata 1999-ben fejeződött be, melynek eredményeképpen a részvények magyar és külföldi intézményi befektetők valamint magánszemélyek tulajdonában vannak. A részvények bevezetésére 1995-ben került sor a Budapesti értéktőzsdén, azonban a Bank jelen van a londoni és a luxemburgi tőzsdén is. Az OTP Bank kiemelkedő teljesítményéhez a Bank külföldi terjeszkedése is hozzájárult fokozatos fejlődése mellett. A térségbeli bővülés 2002-ben a szlovákiai bankvásárlással indult el, amelyet a közép- és kelet-európai európai bankakvizíciók sora követett: 2003-ban Bulgáriában, 2004-ben Romániában, 2005-ben Horvátországban, Szerbiában és Ukrajnában, 2006-ban pedig Montenegróban és Oroszországban jelent meg az OTP bank Nyrt. Mindezen folyamatok következtében került sor 2007-ben a bankcsoport egységes arculati megújulására, amelyet a Bank multinacionális jellegűvé válása indokolta ban került sor először az OTP Bank Nyrt. történetében leányvállalatának értékesítésére. ékesítésére. Ez azt jelentette, hogy az OTP Garancia biztosítót a francia Groupama S.A. vásárolta meg, melynek keretében a két vállalat hosszú távú együttműködési megállapodást kötött egymás pénzügyi és biztosítási termékeinek keresztértékesítéséről. Tehát jól láthatjuk, hogy az OTP Bank Nyrt. organikus fejlődése és külföldi expanziója révén miért is vált nem csak Magyarország, hanem Közép-Kelet-Európa legnagyobb független bankjává., amely napjainkra közel 12,2 millió ügyfél pénzügyi igényeire kínál magas színvonalú megoldásokat. 11

12 Az OTP Csoport 8 Az OTP Csoport Magyarország legnagyobb pénzügyi szolgáltató csoportja, továbbá a 2000-es évek elején megkezdett nemzetközi terjeszkedési stratégiájának köszönhetően a Bankcsoport napjainkra regionális szolgáltatóvá bővült 9 országban lévő leányvállalatai segítségével. Az OTP Csoport univerzális pénzügyi szolgáltatásait leányvállalatai bevonásával nyújtja. Míg hagyományos banki szolgáltatásai az OTP Bank Nyrt. portfólióját erősítik, addig a modernebb pénzügyi igényeket kielégítő termékeket befektetési alapok, biztosítások, különféle személygépjármű ű finanszírozások - az OTP Bank leányvállalatai fejlesztik és értékesítik a Bank ügyfelei részére. A Bankcsoport külföldi piacokon történő szerepvállalását és jelenlétét leányvállalatai teszik elérhetővé. Forrás: ábra: Az OTP Csoport terjeszkedése 8 Forrás: (letöltés: július 20) 9 Forrás: (letöltés: július 20) 12

13 Az alábbiakban az OTP Csoport leányvállalatait mutatnám be táblázatos formában: 1. számú táblázat Az OTP Csoport leányvállalatai Megnevezés Fontosabb információk OTP Bank Merkantil Csoport OTP Alapkezelő OTP Lakástakarék OTP Egészségpénztár OTP Magánnyugdíjpénztár OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár OTP Travel OTP Lakáslízing OTP Ingatlanpont OTP Ingatlan OTP Ingatlan Alapkezelő OTP Jelzálogbank OTP Hungaro-Projekt OTP Faktoring Követeléskezelő OTP Faktoring Vagyonkezelő OTP Pénztárszolgáltató Magyarország piacvezető hitelintézete Gépjármű- és eszközfinanszírozás területén működik, egyik legnagyobb autófinanszírozó A befektetési alapok piacán vezető szerep Állami támogatásra jogosító lakáscélú megtakarítási lehetőség Egészségügyi szolgáltatásokat szervez és finanszíroz Döntők vagyonát kezeli Vagyona és taglétszáma alapján a piac legnagyobb szereplője Külföldi és belföldi utazások szervezése Új és használt lakóingatlanok lízingelése Fő tevékenysége az ingatlanközvetítés Társasházak építése, ingatlan beruházások, értékesítések stb. Az OTP Ingatlanbefektetési Alap portfólióját menedzseli Forrásoldali támogatású hitelek nyújtása Uniós támogatások felhasználásához nyújt tanácsadást és szolgáltatást Lejárt követelések megvásárlása és behajtása Hitelek fedezeteként átvett ingatlanok kezelése és érétkesítése A béren kívüli juttatások piacának meghatározó szakértője (OTP Szép kártya, Cafeteria kártya) Forrás: saját szerkesztés Internetes forrás alapján: (letöltés: 2013.július 20) 13

14 Az OTP Bankcsoport tagjait képezik még a Bank külföldi leányvállalatai is. Jelenleg az OTP Bankcsoport Bulgáriában (DSK Bank), Romániában (OTP Bank Romania), Horvátországban (OTP banka Hrvatska), Szerbiában (OTP banka Srbija), Szlovákiában (OTP Banka Slovensko), Ukrajnában (JSC OTP Bank), Montenegróban (Crnogorska Komercijalna Banka AD) és oroszországban (OAO OTP Bank, Donskoy Narodny Bank) van jelen leányvállalatai révén Az OTP Bank Nyrt. stratégiája, működésének jövőbeli irányai 11 Az OTP Bankcsoport stratégiájának középpontjában a részvényesi érték maximalizálása áll, emellett a Bankcsoport kiemelt figyelmet fordít arra, hogy olyan stratégiát dolgozzon ki, mellyel a Csoport Közép-Kelet-Európa leghatékonyabb, lakossági orientációval rendelkező univerzális bankcsoporttá válását teszi lehetővé. A kirobbanó gazdasági válságot és a globális méretűvé váló recesszió radikális alkalmazkodást követelt meg minden pénzügyi intézménytől, így az OTP Banktól és annak leányvállalataitól is. A válság következtében a Csoport új elveket helyezett előtérbe, melynek keretében a Bankcsoport a prudens működést és a stabil tőkepozíciót és likviditást elősegítő stratégiát dolgozott ki. A stratégiai i alkalmazkodás főbb területei a következők voltak: Stabil tőkepozíció és likviditás biztosítása: A Bankcsoport a válság ellenére is stabil eredményekkel rendelkezik, tőkemegfelelése nemzetközi viszonylatban is kiemelkedőnek mondható 12, melyet tovább fokozza az a tény, hogy ezt az eredményt a Bank állami és piaci tőkebevonás nélkül képes volt elérni. Hasonlóan meg tudta őrizni stabilitását és likviditását az OTP Bankcsoport is. Hitelportfolió kockázat menedzselése: A Bank fő feladata volt ennek keretében, hogy a válság következtében megnövekedett hátralékos hitelállományát kezelje és a hátralékba került ügyfeleinek segítséget nyújtson és vezesse vissza a normál törlesztéshez, illetve a behajtási eljárások sikeres végrehajtása. Ennek érdekében a Bankcsoport aktív szerepet vállalt a különböző ő adósvédelmi programokban. 11 Forrás: (letöltés: július 20) 12 A júliusban végzett CEBS stressz teszt alapján az OTP Csoport a vizsgált 91 európai bank között a legkedvezőtlenebb feltételek között is második legmagasabb Tier1 mutatóval rendelkezik. 14

15 Működési hatékonyság javítása és a költségek csökkentése: A Bank működési hatékonyságának javításával és a költségek racionalizálásával szigorú költséggazdálkodást vezetett be. Prudens hitelezés, saját forrásból való növekedés: Ennek keretében az OTP csoport piaci pozícióját kívánja megőrizni a kereslet kielégítésével és óvatosabb hitelezési politika kialakításával. Betéti- és más forrásgyűjtési termékek értékesítési fókuszba kerülése: A külső forrásszerzési lehetőségek csökkenése miatt a Bankcsoport az ügyfélbetéteket és más ügyfélforrás gyűjtő ő termékek értékesítése felé fordult. Mindezek tekintetében elmondható, hogy az OTP Bankcsoport sikeresen alkalmazkodott a válság következtében kialakult lt helyzetekhez és stratégiáját megfelelően alakítva továbbra is a hazai és a közép-kelet-európai európai régió meghatározó univerzális bankcsoportja tudott maradni Az OTP Bank Nyrt. CAMELS elemzése A CAMELS módszer egy összetett minősítés a pénzintézet pénzügyi helyzetét és működését jellemző 6 tényező alapján (tőkemegfelelés; eszköz minősége; vezetés képességei, adottságai; eredmény szintje, minősége; likviditás; piaci kockázattal szembeni érzékenység). A módszer azért rendkívül hatékony, mert az egyes tényezők értékelése figyelembe veszi a pénzintézet méretét, gazdálkodási tapasztalatát, tevékenységének természetét és kockázati profilját. A hat tényezőirányából való megközelítés egy komplex értékelést jelent a pénzintézetre nézve. Az alábbiakban néhány fontosabb mutató segítségével elemzem a CAMELS modell egyes tényezőit, párhuzamosan összehasonlítva a bankszektorra jellemző ő kumulált adatokkal, annak érdekében, hogy a számok segítségével bizonyosságot nyerjek az OTP Bank Nyrt. működésével kapcsolatosan Tőkemegfelelés (Capital adequacy) Általánosságban elmondható, hogy a bank egyik legfontosabb feladata a hosszú távú fizetőképesség (szolvencia) biztosítása, vagyis a banknak elegendő ő saját tőkével kell rendelkeznie a vállalt kockázatok fedezésére. Az alábbiakban pedig pár mutató segítségével vizsgálom meg, hogy a tőkemegfelelés hogyan is érvényesül az OTP Bank Nyrt.-nél. 15

16 A tőkemegfelelés elemzése Benchmark_ számú táblázat OTP_2011 OTP_2012 Tőke megfelelési mutató Tőkeáttétel = Szavatolótőke Kockázatokkal korrigált 15.78% 14.48% 14% MFÖ = Saját tőke Mérlegfőösszeg 9,29% 13,9% 14,98% Forrás: saját szerkesztés 13 Az OTP Bank Nyrt. tőke megfelelési mutatója 2011-ről 2012-re ugyan kismértékű csökkenést mutat, azonban a táblázatból jól láthatjuk, hogy csupán 1,78%-kal marad el a Banchmarkhoz képest, amely kiváló tőkemegfelelésre utal. Ezt a tényt tovább fokozza az, hogy a tőke megfelelési mutató értéke akkor számít megfelelőnek, ha 8%-nál magasabb értéket mutat, és ezt az értéket az OTP Bank Nyrt. magasan felülmúlja. A tőkeáttétel azt mutatja meg, hogy az adott bank mennyire mondható biztonságosnak. A táblázatból láthatjuk, hogy a Bank esetében 2011-ről 2012-re növekedett a mutató értéke, amely azt jelzi, hogy az OTP Bank Nyrt. működése stabilabbá vált 2012-re. Tőkemegfelelés a vizsgált időszakban 1-es osztályzatot kap Eszközök minősége (Assests quality) Az eszközminőségi ségi mutatók is a banki működés biztonságát, a fizetőképesség megőrzésének feltételeit vizsgálják. A hitelintézet nem csupán hiteleit, hanem összes kinnlevőségét, befektetéseit és mérlegen kívül vállalt kötelezettségeit ezettségeit köteles minősíteni. Az eszközminőséget jellemző mutatók közül a minősített hitelarányt és a leírtsági mutatót vizsgáltam meg. 3. számú táblázat Az eszközminőség elemzése Benchmark_ OTP_2011 OTP_ Minősített hitelarány Leírtsági mutató Minősített hitel = 33,32% 35,17% 32,41% Összes hitel = Rossz hitelek 17,92% 9,33% 14,25% Minősített hitelek Forrás: saját szerkesztés Az Aranykönyv adatai alapján 14 Az Aranykönyv adatai alapján 16

17 A minősített hitelarány megmutatja, hogy mennyi el nem számolt veszteség képezhető, ha az átlag alatti hitel is bedől. Az OTP Bank Nyrt ben közel 2%-kal felülmúlta a benchmark 33,32%-os minősített hitelarányát, azonban 2012-re a Bank esetében 2,76%-os csökkenés figyelhető ő meg a mutató értékében, amellyel közel 1%-kal alulmarad a benchmarkhoz képest. Ennek ellenére, azonban a mutató még mindig jó értéket mutat. A leírtsági mutató a rossz hitelek arányát fejezi ki a minősített hitelekhez viszonyítva. Az OTP Bank Nyrt. esetében a mutató 2011-ről 2012-re 4,92%-kal nőtt, amely azt jelenti, hogy a Bank hitelfelvevőinek inek száma és késedelmi ideje növekedett. Az eszközminőség ség értékelése a vizsgált időszakban 2-es osztályzatot kap Menedzsment színvonala (Management level) A bankok működésének meghatározó eleme az intézményüket irányító menedzsment. Értékelése kevésbé számszerűsíthető, ugyanakkor a bank hosszú távú, jövedelmező működéséhez vizsgálata elengedhetetlen jelentőséggel bír. A menedzsment feladata, hogy megoldja a belső érdekkonfliktusokat, a szervezetet jól átláthatóvá, ellenőrizhetővé tegye, továbbá növelje a bank hatékonyságát, miközben csökkenti annak működési kockázatát. A továbbiakban pedig az alábbi két mutatóval szeretném bemutatni az OTP Bank Nyrt. menedzsmentjének színvonalát. 4. számú táblázat A menedzsment színvonalának elemzése Benchmark_ OTP_2011 OTP_ Létszámhatékonyság1 Költséghatékonyság1 Ügyfélhitel = 566,25 218,99 184,29 Létszám = Mérlegfőösszeg 47,16 25,33 23,88 Működési költség Forrás: saját szerkesztés 15 A létszámhatékonyság 1 mutató tekintetében 2011-ről 2012-re csökkenés figyelhető meg, amely a válság következtében csökkenő hitelfelvételekkel magyarázható, hiszen az OTP Bank Nyrt es főről őől 2012-re főre növelte alkalmazottainak létszámát Az Aranykönyv adatai alapján 16 Forrás: Az OTP Bank Nyrt es éves beszámolója (letöltés: 2013.október 1) 17

18 A költséghatékonyság mutató 2011-ről 2012-re csökkenést mutat, amely a Bank mérlegfőösszegének kisebb mértékű csökkenésével magyarázható. A menedzsment színvonalának értékelése a vizsgált időszakban 1-es osztályzatot kap Jövedelmezőség (Earnings) A bankok legfőbb célja a jövedelmező működés és minél magasabb hozam elérése. Ehhez a jövedelmezőségi mutatók vizsgálata elengedhetetlen. A leggyakrabban használt mutató a tőkearányos nyereség (ROE) és az eszközarányos nyereségmutató (ROA). 5. számú táblázat A jövedelmezőség elemzése Benchmark_ OTP_2011 OTP_ ROE = Adózott eredmény -6,65% 5,91% 8,09% Saját tőke = ROA Adózott eredmény -0,62% 0,82% 1,21% Összes eszköz Forrás: saját szerkesztés 17 A ROE, vagyis a sajáttőke-arányos megtérülés a cég jövedelem-változását változását mutatja meg a részvényesek saját tőkéjére vetítve. Minél nagyobb százalékot kapunk, annál nagyobb az egységnyi tőkére jutó adózás előtti és adózott eredmény. A legtöbb esetben ez a mutató 5-40% közé szokott esni. Láthatjuk, hogy míg a benchmark adata negatív, amely a bankszektort érintő válság következtében elszenvedett veszteséggel gel magyarázható, addig az OTP Bank Nyrt. az optimális 5% felett képes volt teljesíteni 2011-ben, 2012-ben pedig 2,18%-kal képes volt növelni sajáttőke-arányos arányos nyereségét. A bank teljesítményének mérésének másik fontos mérőszáma az eszközarányos nyereségmutató, vagyis a ROA. A benchmark 2012-es negatív eredménye itt is a bankszektor veszteségével magyarázható. A Bank ROA mutatója, azonban 2011-ben is pozitív értéket mutat és ez a tendencia pedig 2012-ben is fennáll némi növekedéssel egyetemben. A jövedelmezőség értékelése a vizsgált időszakban 1-es osztályzatot kap. 17 Az Aranykönyv adatai alapján 18

19 Likviditás (Liquidity) Likvidnek akkor mondható egy bank, ha az intézmény képes megfelelni nettó finanszírozási kötelezettségeinek. Ennek a képességnek a bizonytalanságát nevezzük likviditási kockázatnak, melyet okozhatnak piaci zavarok vagy a hitel-visszaminősítésének, amelyek bizonyos finanszírozási források azonnali elapadást eredményezhetik. Az alábbi táblázatban a likviditás 1 és a betétfedezeti mutató alakulását láthatjuk: 6. számú táblázat A likviditás elemzése Benchmark_ OTP_2011 OTP_ Likvid1 = Pénzeszköz 2,98% 5,84% 5,96% Mérlegfőösszeg = Betétfedezet Ügyfélhitel 118,76% 162,25% 150,82% Ügyfélbetét Forrás: saját szerkesztés 18 A likviditás 1 mutató értékét akkor tekintjük jónak, ha 1%-os vagy a feletti értéket mutat. A táblázatból megállapíthatjuk, hogy mind a benchmark, mind pedig az OTP Bank Nyrt. esetében kapott érték 1% felett van. A benchmark a maga közel 3%-os likviditási értékével jónak mondható, azonban a Bank közel 6%-os likviditási értéke kimagaslóan jónak tekinthető. Vagyis az OTP Bank Nyrt. a bankszektor válsága közepette is képes volt megőrizni likviditását és kis mértékben növelni is tudta azt 2012-re. A likviditás elemzésének legfontosabb, döntő szempontja az ügyfélhitel/ügyfélbetét arány. Ez azért fontos mutató, mert ha túl sok a hitel a bank pénzpiaci forrásokra kényszerül, ami kockázatos. Ez a kockázatosság pedig a jövedelmezőségen mutatkozik meg. A betétfedezeti mutató tekintetében a mutató értéke nem lehet 110%-nál nagyobb, ez a kritérium nem teljesül sem a banchmark sem az OTP Bank esetében. Ez azt jelenti, hogy az ügyfélhitel értéke magasabb, az ügyfélbetét értékénél, tehát mind a benchmarnak mind a Banknak kevesebb forrása van, mint amennyit hitelben nyújtott, amely azt jelzi, hogy a bank vezetése agresszív üzletpolitikát folytatott. Az OTP Bank Nyrt. esetében a betétfedezeti mutató 2012-re javuló tendenciát, azaz csökkenést mutat, amely azt jelzi, hogy a bank csökkentette hitelállományát. A likviditás értékelése a vizsgált időszakban 2-es osztályzatot kap. 18 Az Aranykönyv adatai alapján 19

20 Piaci kockázatokkal szembeni érzékenység (Sensitivity to market risk) A piaci kockázat a bank deviza,- kamatláb,- és határidős pozíciói értékének váratlan változásából eredő kockázata. Az alábbiakban a kamatkockázat és az árkockázat alakulását vizsgáltam: 7. számú táblázat A piaci kockázatokkal szembeni érzékenység Benchmark_ OTP_2011 OTP_2012 elemzése 2012 Kamatkockázat = Fix kamatozású eszköz Fix kamatozású forrás 380,98% 150,37% 158,34% Árkockázat = Részesedés+ részvénybefektetés 2,72% 4,92% 4,92% Mérlegfőösszeg Forrás: saját szerkesztés 19 A kamatkockázat értékét akkor tekintjük megfelelőnek, ha 100%-os értéket kapunk. Láthatjuk, hogy a benchmark és az OTP Bank Nyrt. is a 100%-os értékhatár felett van, amely azt jelenti, hogy mind a benchmark és mind a Bank több fix kamatozású eszközzel rendelkezik, mint fix kamatozású forrással, továbbá megfigyelhetjük, hogy az OTP Bank Nyrt. kamatkockázata kismértékben növekedett 2012-re. Az árkockázat értékét pedig akkor tekintjük jónak, ha minél kisebb értéket kapunk a mutató kiszámításakor. A táblázatból megállapíthatjuk, hogy az OTP Bank Nyrt. magasabb árkockázattal rendelkezik, mint a benchmark, azonban pozitív tendencia a Bank esetében, hogy 2011-ről 2012-re ez az érték nem növekedett. A piaci kockázatokkal szembeni érzékenység a vizsgált időszakban 2-es osztályzatot kap. 19 Az Aranykönyv adatai alapján 20

21 Összetett minősítés A CAMELS módszerrel elvégzett elemzés alapján a hat tényező ő értékelése az alábbiak szerint alakult: 8. számú táblázat Az OTP Bank Nyrt. összetett CAMELS Osztályzat minősítése Tőkemegfelelés 1 Eszközök minősége 2 Menedzsment színvonala 1 Jövedelmezőség 1 Likviditás 2 Piaci kockázatokkal szembeni érzékenység 2 Összesen 1,5 Forrás: saját szerkesztés Az általam végzett összesített minősítésben az OTP Bank 1,5es osztályzatot kapott, amely azt jelenti, hogy a Bank által a válság következtében kidolgozott és végrehajtott stratégia a prudens működést, a stabil tőkepozíciót és a likviditás növelését eredményesen és hatékonyan szolgálja, továbbá azt, hogy az OTP Bank Nyrt. nem igényel bankfelügyeleti beavatkozást. Ugyanakkor az eszköz minőség hatékonyabbá tétele, a likviditás növelése és a piaci kockázatok csökkentése még igényel némi fáradtságot, azonban úgy gondolom, hogy az elkövetkezendő pár évben ezt is megfelelően fogja orvosolni a Bank. 21

22 4. Az OTP Bank Nyrt. mikro- és kisvállalkozói szegmense 4.1. Az MKV szegmens meghatározása Az OTP Bank Nyrt. a mikro- és kisvállalkozási (MKV) üzletág ügyfelének tekint minden olyan belföldi retail vállalkozást (gazdálkodási formára való tekintet nélkül: közkereseti társaság Kkt-, betéti társaság Bt -, közös vállalat, korlátolt felelősségű társaság Kft -, részvénytársaság Rt -, szövetkezet, egyéni vállalkozó, egyéni cég, ügyvédi iroda, stb.) illetve egyéb corporate baseli (hitelezési) szegmensbe tartozó egyesületet, egyesülést, alapítványt, amely esetében a következő feltételek egyidejűleg fennállnak: Az ügyfél éves nettó árbevétele az utolsó lezárt gazdasági év alapján az 500 millió Ft-ot nem haladja meg (forintban történő finanszírozás esetén). Az ügyfél vállalatcsoportjának a konszolidált éves nettó árbevétele legfeljebb 50 millió eurónak megfelelő ő forintösszeg, valamint a mérlegfőösszege legfeljebb 43 millió eurónak megfelelő forintösszeg (euróban történő finanszírozás esetén). A vállalkozás utolsó lezárt évi adóbevallása szerint az összes foglalkoztatott létszáma nem haladhatja meg a 250 főt. Az ügyfél az OTP Bank Nyrt.-ben csak retail vállalkozói terméket/termékeket használ. Tehát jól láthatjuk, hogy az OTP Bank Nyrt. fentebb említett kritériumai megfelelnek az Európai Bizottság új fogalmi meghatározásának a mikro-, a kis- és a középvállalkozásokkal kapcsolatosan. A Bank csupán abban tér el az Európai Bizottság által javasolt küszöbértékektől, hogy a mikro- és kisvállalkozásai számára a középvállalkozások küszöbértékéig tolta ki MKV szegmensének kritériumait. Továbbá a Forintban és az Euróban meghatározott kritériumértékek azt célozzák, hogy a bank nem csak forintban, hanem euróban is nyújt finanszírozási lehetőségeit ügyfeleinek. Az OTP Bank Nyrt.-nél az MKV szegmens mellett megtalálható a Bank üzleti szegmentációja alapján az úgynevezett közép-és és nagyvállalati (KNV) ügyfélkör is. A Bank ezen ügyfeleit annak Kereskedelmi Banki Centruma (KBC) szolgálja ki. Az OTP Bank Nyrt.- nél KNV ügyfélnek minősülnek a pénzügyi vállalkozások, a befektetési alapok, a nyugdíjpénztárak és a biztosítótársaságok. 22

23 A vállalkozói ügyfeleket a Bank üzletpolitikai szempontból két csoportra osztja: Retail-corporate (RC): fő szabályként a retail ügyfélkör a Bank MKV területén kerül kiszolgálásra, vagyis azok az ügyfelek sorolandók ide, amelyek megfelelnek az MKV szegmens kritériumainak számszaki mutatójuk és termékhasználatuk alapján. Kivételt képez ez alól például a kis árbevétellel rendelkező szeszfőzdék jövedéki bankgaranciája, amely számszaki adataitól függetlenül KNV szegmensbe sorolandó, hiszen ez a termékportfólió csak a Bank KNV szektorában vehető igénybe. Corporate-corporate (CC): a Bank azon ügyfelei sorolandók ide, amelyek árbevételüktől l függetlenül MKV ügyfélnek minősülnek, ide értve a társasházakat, a lakásszövetkezeteket, az egyesületeket, az egyesüléseket és az alapítványokat, amelyek éves árbevétele bőven az 500 millió forintos határ felett található, azonban a Bank üzletpolitikája miatt még is az MKV ügyfélkörhöz kerültek besorolásra. Az egyéb corporate hitelezési szegmensbe tartozó egyházak, pártok minden esetben a KNV üzletág ügyfelének minősülnek, továbbá a Bank KNV szegmensébe sorolandó a fenti kritériumoktól függetlenül a CBA, a REAL csoport és a Szerencsejáték Zrt. is. Hitelezés szempontjából kivételek az OTP Bank Nyrt.-nél a nem rezidens vállalkozások, mert az ő esetükben csak számlavezetés engedélyezett. Az MKV ügyintézőnek nek kell megállapítani az ügyfél besorolását a konkrét hiteligény ismeretében, viszont előfordulhat, hogy a kérelem alapján KNV ügyfélként kezelik az igénylő felet, azonban az megfelel az MKV szegmensbe sorolás feltételeinek, ilyenkor az ügyfelet meg kell kapnia az MKV ügyintézőnek. Az MKV ügyfélkör kiszolgálása informatikai rendszerek segítségével ségével valósul meg az OTP Bank Nyrt.-nél. A MKV ügyintézőket az OTP Bank Nyrt. informatikai rendszerei segítik, éppen ezért a hitel bírálathoz bekért adatokat kötelezően ellenőriznie kell az MKV ügyintézőnek az elérhető ő informatikai adatbázisokban továbbá teljes mértékben rögzítenie kell a kapcsolódó informatikai rendszerekben. Mivel az informatikai rendszerekben rögzített adatok kiemelt szerepet játszanak a hitelezési folyamat minden egyes szakaszában és a szerződés megkötése után is. Éppen ezért a helyes adatrögzítés nagyon fontos, hiszen a nem megfelelő adatminőség torzíthatja az automatizált bírálati lépések eredményét, illetve az ügyféllel kötendő szerződésbe hibás adatok kerülhetnek, ami a későbbiek folyamán a Bank jogainak érvényesítését teszi lehetetlenné. 23

24 Az alábbi informatikai rendszerek segítik az OTP Bank Nyrt. ügyintézőinek munkáját: Az Integrált Kockázatkezelő Rendszer (IRIS): Az IRIS a hitelek, az ügyfelek és a fedezetek nyilvántartására szolgáló minősítő rendszer, amely egyben hitelellenőrző és monitoring nyilvántartó rendszer is. Az IRIS rendszer biztosítja a hitelbírálat informatikai támogatását, amelynek keretében a bírálat minden új kérelem esetén az előtét folyamattal indul. A rendszer a felhasználó jogosultsága, a termék típusa és az ügyfél üzleti szegmense alapján az előtét folyamatban határozza meg a hitelbírálat típusát, amely az MKV üzletágban egyszerűsített vagy teljes lehet. Az MKV üzleti szegmensbe tartozó egyéb corporate ügyfelek hitelbírálata teljes folyamatban, míg a retail-vállalkozóegyszerűsített sített folyamatban történik. Az MKV egyszerűsített sített ügyletfolyamat lényege, hogy a ügyfelek hitelezési folyamata az ún. MKV felhasználók nem különböző ő menüken dolgoznak, hanem egy képernyőn, a program vezeti végig a bírálati lépéseken en az ügyintézőket. Bizonyos funkciók, mint például a gazdálkodási adatok rögzítése, az ügyfelek szegmentálása, előszűrése stb. az MKV ügyletfolyamaton kívül, az IRIS menürendszerén is elvégezhetők. Az egyes folyamatlépéseknél rögzített információkat a rendszer azonnal eltárolja, illetve ha a felhasználónak valamilyen ok miatt ki kell lépnie a folyamatból. annál a lépésnél folytathatja, amelynél bezárta a programot. A bírálat hatékonyságát segíti elő a rendszer több ponton beépített ellenőrző ő ő rendszere. Továbbá az IRIS rendszerén keresztül történik meg a hitelszerződés előállítása is a programban lévő sablonok felhasználásával. Fontos még megjegyezni, hogy a hitelezési folyamat hitelellenőrzésének és a monitoring feladatoknak is kötelezően en az IRIS rendszerében kell történnie A Dokumentumkezelő Rendszer (DKR) Az OTP Bank Nyrt. informatikai rendszerének másik fontos eleme a DKR, amely a hitelkezeléshez szükséges, papírlapon vagy egyéb formában rendelkezésre álló dokumentumok elektronikus formában történő rögzítését, tárolását biztosítja, valamint az interfész kapcsolat segítségével a berögzített adatok IRIS programban történő megjelenítését is lehetővé teszi. 24

25 A Bank egyéb rendszerei Az OTP Bank Nyrt. egyéb banki rendszerei közé soroljuk az SAP rendszert, amely a termékekhez tartozó állományok nyilvántartását és lekérdezését teszi lehetővé. Az OPERA a Tranzakciós Adattárház adatait kommunikálja, amely azt jelenti, hogy ezen a rendszeren keresztül érhető el a banki lakossági és vállalkozói tiltólista, az OPTEN céginformációs adatbázis, a minősítéshez szükséges viselkedési (számlaforgalommal, számlavezetéssel kapcsolatos információk) adatok, valamint a default, vagy más néven elutasító információk. Az OTP Bank Nyrt. SUBA-GWB rendszere egy számlavezető rendszer a folyószámla-típusú hitelek esetében és ügyféltörzsként is funkcionál. A Bank VHKR rendszere a folyószámlahiteleken kívüli egyéb hitelek, valamint a teljes és/vagy felmondott folyószámlahitelek nyilvántartó adatbázisa. A KAVOSZ rendszer pedig a Széchenyi termékekre vonatkozó kérelmek befogadására szolgál, hiszen a Széchenyi termékekhez kapcsolódó hitelkérelmek kizárólag ezen a rendszeren keresztül fogadhatók be, közvetlenül a bankfiókban nem. Továbbá a bank egyéb rendszerei közé sorolandó még a Központi Hitelinformációs Rendszer (KHR és annak vállalkozói központi hitelinformációs rendszere: a VHKR), a KAR Rendszer, mely a Bank adósainak hitelügyleteit tartja nyilván és a QUEUEDET lista, amely az ügyfél pénzforgalmi számláiról nyújt információt Az MKV hitelkonstrukciók bemutatása Az OTP Bank Nyrt. széles hitelkonstrukciós termékpalettájával hatékonyan képes kielégíteni mikro- és kisvállalkozói szegmenséhez tartozó ügyfelei igényét, hiszen rövid lejáratú hitelektől l kezdve egészen a bankgaranciákig nyújt különféle típusú és konstrukciójú támogatásokat forintban és devizában egyaránt. Továbbá az európai uniós projektek és beruházások megvalósításához is biztosít Az OTP Bank Nyrt. az MKV üzleti szegmensbe tartozó retail- vállalkozói ügyfélköre tömegszerű, költséghatékony és gyors kiszolgálását az egyszerűsített (automatizált) bírálati folyamat és a standard feltételekkel ajánlható termékek biztosítják. 25

26 Az MKV szektor hiteltermékei az alábbiak szerint csoportosíthatók: 9. Az OTP Bank Nyrt. MKV szektorának hitelkonstrukciói számú táblázat Rövid lejáratú Hosszú lejáratú Agrárhitelek Társasházi és Bank-garanciák hitelek hitelek szövetkezeti hitelek OTP Lendület OTP Új Forrás OTP Agrár és Panel Plusz MKV Forint Forgóeszközhitel Vállalkozói Hitelprogram bankgarancia Folyószámlahitel OTP Lendület Széchenyi Agrár Széchenyi Stílus Hitel MKV Deviza Plusz Forgóeszközhitel Kártya Bankgarancia Széchenyi Kártya Sprint Hitel Birtokfejlesztési Thermo Hitel Hitel OTP Új Széchenyi OTP Vállalkozói Terület alapú Forgóeszközhitel Jelzáloghitel Támogatás OTP Új Forrás OTP Vállalkozói Top Up Forgóeszközhitel Lombardhitel Támogatások Előfinanszírozása Széchenyi OTP Új Széchenyi AKG Forgóeszközhitel Beruházási Hitel Támogatások Előfinanszírozása OTP Egyensúly OTP Ambíció Hitel vállalkozásfejleszt ési Hitel Forrás: saját szerkesztés 20 Fontos még megemlítenünk, hogy az OTP Bank Nyrt. az európai uniós projektek és beruházások megvalósításához is biztosít hitelkonstrukciós termékeket, melyek az egyes finanszírozási sajátosságokból eredő problémákhoz kapcsolódnak az uniós projektek megvalósításakor. Az OTP Bank Nyrt. európai uniós hitelei mindig egy adott pályázati kiíráshoz kapcsolódnak, figyelembe véve annak nak pályázati feltételeit és a pályázóval szemben előírt pénzügyi követelményeket. Ide soroljuk a Pályázatírást finanszírozó hiteleket, a Saját forrást kiváltó hiteleket, a Támogatást megelőző hiteleket és részben ide sorolhatjuk a Bankgaranciát is. 20 Internetes forrás alapján: (letöltés: 2013.július 20) 26

27 5. A Széchenyi Kártya Program augusztus 28.-án indult el a magyarországi mikro-, kis- és középvállalkozások finanszírozási lehetőségeinek javítására létrehozott Széchenyi Kártya Program, amely mára a vállalkozások hitelességének a jelképévé vált. A Széchenyi Kártya Program a mikro-, a kis- és középvállalkozások számára kialakított kedvezményes kamatozású, állami támogatásban részesített hitelkonstrukció, melynek célja, hogy a most induló, de legalább már egy éve működő, illetve a már régóta fennálló mikro-, kis- és középvállalkozások, valamint az egyéni vállalkozások egyszerűsített sített eljárással, államilag támogatott szabad felhasználású hitelhez jussanak. Tehát a Széchenyi Kártya Program megoldást jelent a mikro-, a kis- és középvállalkozások, valamint az egyéni vállalkozások számára az ideiglenesen felmerülő likviditási problémáikra. A Széchenyi Kártya Programot megelőző időkben a mikro-, a kis- és középvállalkozások számára csak korlátozott lehetőségek álltak fenn arra, hogy átmeneti likviditásnehézségeiket és forgóeszköz finanszírozásaikat orvosolhassák. Ennek elkerülése érdekében a mikro-, kis- és középvállalkozások versenyhelyzetének és hatékonyságának növelése céljából született meg a kifejezetten bizalmon alapuló, banki támogatással és állami hitelforrással megvalósítandó hitelkonstrukció ötlete, amely a hazai mikro-, kis- és középvállalkozások gyors forráshoz juttatását garantálja. A Széchenyi Kártya újszerűsége abban rejlik, hogy egy vállalkozásbarát konstrukciót alakított ki, amely a korábbi banki tevékenységektől eltérően megy végbe. Ez azt jelenti, hogy a Széchenyi Kártya Program keretében a különböző profilú közreműködő szervezetek, azaz az állam, a hitelintézetek, a kereskedelmi szövetségek, az érdekvédelmi szervezetek és köztestületek összefogtak azért, hogy támogassák a mikro-, a kis- és középvállalkozások kedvezményes hitelhez jutását a kitűzött célok elérése érdekében. A Széchenyi Kártya Program során az igénylés feltételeit úgy alakították ki, hogy teljes mértékben igazodjanak a hazai mikro-, kis és középvállalkozások igényeihez és sajátosságaihoz, továbbá figyelembe véve ezeknek a vállalkozásoknak a terheit az állam kamattámogatást és garanciadíj támogatást is biztosít a könnyebb hitelhez jutás érdekében. 21 Internetes forrás alapján: (letöltés: 2013.április 24) 27

28 A Széchenyi Kártya Konstrukció a Forgóeszközhitel és a Beruházási Hitel bevezetésével 2010-ben bővült Programmá amelynek elemei teljesen egymásra épülnek, lehetőséget adva ezáltal arra, hogy a program elemeit a mikro-, a kis- és középvállalkozások egyszerre is felhasználhassák szeptember 1-jén a KAVOSZ Zrt. 22 és a Vidékfejlesztési Minisztérium támogatásával a Széchenyi Kártya Program tovább bővülhetett egy új elemel: az Agrár Széchenyi Kártya konstrukcióval, amely az mezőgazdasági tevékenységet végző mikro-, kis- és középvállalkozások, valamint egyéni vállalkozások számára is lehetővé teszi a program kedvezményes lehetőségeinek a kiaknázását ben újabb két elemmel bővült a konstrukció az uniós pályázatokon való részvétel elősegítése érdekében, így elérhetővé vált a Széchenyi Önerő Kiegészítő Hitel és a Széchenyi Támogatást Megelőző Hitel is a vállalkozások számára. A Széchenyi Kártya a KAVOSZ Zrt., a Vállalkozók és Munkáltatók Országos Szövetsége (VOSZ), valamint a Területi Kereskedelmi és Iparkamarák irodáiban igényelhető, ahol a mikro-, kis- és középvállalkozások, valamint az egyéni vállalkozások teljes körű információt kapnak a Széchenyi Kártya igénylés feltételeiről l és az igényléshez szükséges benyújtandó dokumentumokról. Az érdekeltségi irodahálózat teljes területi lefedettséggel rendelkezik, ezáltal biztosítva a régió vállalkozói számára a székhelyük számára legközelebbi irodát, amely a kérelem befogadását követően en a vállalkozó hitelkérelmét továbbítja az általa kiválasztott hitelintézet felé. A Széchenyi Kártya Programba tartozó tozó hiteltermékeket minden olyan mikro-, kis- és középvállalkozás igényelheti, amely egyéni vállalkozóként vagy egyéni cégként, valamint az üzletszabályzatban meghatározott gazdasági társaságként vagy szövetkezeti formájában legalább egy éve működik. Fontos os igénylési feltétel továbbá az is, hogy az igénylő vállalkozásnak ne legyen lejárt köztartozása, hiteltartozása, valamint megfeleljen a Széchenyi Kártya Program Üzletszabályzatában foglalt egyéb feltételeknek. A Széchenyi Kártya Program hiteltermékeinek a forgalmazói köre igen nagy. Napjainkra az OTP Bank, az Erste Bank, az MKB, a Budapest Bank, a K&H, a Raiffeisen Bank, a Volksbank, a Gránitbank, az UniCredit Bank, a DRB és a Takarékszövetkezeti hálózat is csatlakozott a programhoz. 22 A KAVOSZ Zrt.-t t a Vállalkozók és Munkáltatók Országos Szövetsége és a Kamara hozta létre a Széchenyi hitelkonstrukciók szakmai irányítására és feladatainak koordinálására. 28

29 5.1. A Széchenyi kártya sikere, az állam szerepvállalása Magyarországon a bankok a 2000-es évek elejéig alapvetően csak nagyvállalati finanszírozással foglalkoztak, azonban a 2002-ben létrehozott Széchenyi Kártya Program által lehetővé vált a mikro-, a kis- és középvállalkozások zások számára, hogy kedvezményes hitelkonstrukciókat vegyenek igénybe a bankoktól. A mikro-, a kis- és középvállalkozási szegmens meginduló növekedéséhez egyaránt hozzájárult a finanszírozási piacon megnövekedett hitelprogramok száma és a garanciaintézmények kezességvállalása. Azonban a mikro-, a kis- és középvállalkozási szektor dinamikus fejlődését a gazdasági és pénzügyi válság sajnálatos módon megtörte a nehéz finanszírozási helyzet következtében. A válság közvetlen hatásai a bankok külső finanszírozási készségében és képességében is megnyilvánultak. A válság reálgazdasági hatásai, vagyis a csökkenő ő termelés, az értékesítés nehézségei, továbbá a banki ügyfelek nem teljesítése egyre inkább a bankok hiteleinek a drágulásához vezetett a magasabb kockázati tényezők miatt. Egyértelmű ű tehát, hogy jelenleg 2013-ban, a válság ötödik évében a korábbi banki hitelezés erőteljesen leszűkült, hiszen amikor válság van és a különböző szektorok egyre nagyobb veszélynek vannak kitéve, akkor a bank nem engedheti meg magának, hogy kockáztassa betétesei pénzét. Ennek ellenére elmondhatjuk azonban, hogy az évek óta húzódó gazdasági válság ugyan hátrányosan érintette a bankok hitelezési készségét és képességét, de a mikro-, a kis- és középvállalkozási szektor finanszírozási problémáinak megoldására létrehozott Széchenyi Kártya Program hitelkonstrukciói után nem csökkent az érdeklődés. Ezt jól mutatja, hogy 2011 és 2012 között a program keretében kihelyezett hitelek összege meghaladta a 140 milliárd Ft-ot. 23 A Széchenyi Kártya Program keretében kihelyezett hitelek mértéke a válság következtében azért nem esett vissza ellentétben más banki hitelkonstrukciókkal, mert a konstrukció mögött állami kamattámogatás és garancia áll. Mindamellett, hogy a Széchenyi Kártya termékek árazása a legkedvezőbb a piacon, az állam a bankok által nyújtott hitelek visszafizetésének garantálása érdekében, hogy növelje a bankok hitelezési kedvét a vállalkozói szektor válsága közepe illetve vége táján egy állami garanciaintézményt is létrehozott a program keretein belül. Ez az állami viszont garancia intézményrendszer a bankok kockázatát lényegesen lecsökkenti, éppen ezért nagyon sok bank a Széchenyi Kártya Programot használja inkább saját portfólióján belül. 23 Krizsán László, a KAVOSZ Zrt. vezérigazgatójának február 14.-ei nyilatkozata alapján 29

30 Ez az államilag támogatott hitelkonstrukció nagyon fontos, hiszen hitel nélkül nincs gazdasági növekedés, ami pörgetné a gazdaságot, ez a program pedig kiváló lehetőséget biztosít a mikro-, a kis- és középvállalkozások versenyképességének és hatékonyságénak a növelésére. Ezt támasztja alá, Krizsán László november 29.-ei kijelentése is: Sok banki hasonló jellegű termék van jelenleg a piacon, de csak kevés banki konstrukció tud olyan hatékonysággal működni, mint a Széchenyi Kártya. Több mint 250 ezer vállalkozás igényelt Széchenyi kártyát az elmúlt 8-9 évben és eddig több mint 185 ezer hitelügylet jött létre, ami mintegy 1200 milliárd Ft-os hitelkihelyezést jelent. Ez azt mutatja, hogy a termék a maga 6 elemével teljesen le tudja fedni a vállalkozói igénylistát, hiszen a napi folyószámlahiteltől a hosszabb beruházási hitelen át az Agrár Széchenyi Kártyáig minden megtalálható a konstrukcióban, illetve az uniós pályázatokhoz szükséges önerő ő hiteltípusa is fellelhető benne. 24 Megállapíthatjuk tehát, hogy a Széchenyi Kártya a vállalkozók és a bankok számára egyenként is ad eredményt. A bankok számára azt, hogy nem kell félniük a válságos időkben a vállalkozásoktól, mert állami viszont garancia van az egész program mögött, ugyanis az állam a bank kárát 80%-ban megtéríti, ha probléma lenne a vállalkozásokkal. kkal. A vállalkozások számára pedig azt, hogy ez a konstrukció egy olyan kamattámogatási és garanciatámogatási rendszer, mely teljes mértékben igazodik az igényeikhez. A program hatékonyságát jelöli az is, hogy az igénylő vállalkozásoktól is kérnek személyes es garanciát, amely tulajdonképpen egy magángarancia, melyet jól igazol, hogy a bebukások mutatója nagyon alacsony, még a válság alatt sem volt 5%-os, hanem csupán 3,5% körül volt. 25 Fontos megemlítenünk, hogy az állam a jelenlegi gazdasági viszonyok mellett is törekszik a mikro-, kis- és középvállalkozásokat minden erejével segíteni és a számukra kedvező konstrukciókat kidolgozni. Mivel a piacon árbevétel nincs, a lakossági fogyasztás csökken, export nincs, a költségvetés helyzete sem tekinthető túl jónak, tehát egy helyen van pénz az uniós pénzek tekintetében. Azt pedig csak úgy lehet elnyerni, hogy akár az önerőben vagy az előfinanszírozásban segítséget kapnak a vállalkozások. 26 Ennek értelmében hozta létre az állam a Széchenyi Önerő ő Kiegészítő Hitelt és a Széchenyi Támogatást megelőző Hitelt, mely a fentebb említett célok megvalósítását segíti. A 2011-ben létrehozott Agrár Széchenyi Kártya konstrukció megújítását célzó még kedvezőbb intézkedésekről 2013 februárjában döntött az állam. 24 Idézet Krizsán László november 29.-ei nyilatkozatából 25 Krizsán László, a KAVOSZ Zrt. vezérigazgatójának 2012.november 29.-ei nyilatkozata alapján 26 Idézet Krizsán László november 29.-ei nyilatkozatából 30

31 A program maximális futamideje 3 évről 6 évre, illetve a tőketörlesztés maximális türelmi ideje 1 évről 3 évre módosulna, illetve a termelők által igényelhető ő hitelösszeg pedig 250 millióról 500 millió Ft-ra emelkedne. Újdonság még továbbá, hogy a hitel felhasználható lesz a már meglévő hitel, vagy hitelek kiváltására is, továbbá a jövőben a baromfi és a sertés mellett a szarvasmarha és a nyúl ágazatban termelő tevékenységet végző vállalkozások is igényelhetnek forgóeszköz, illetve tenyészállat-vásárlási hitelt. Láthatjuk tehát ebből is, hogy az állam mennyire elkötelezetten támogatja a mikro-, a kis- és középvállalkozási szegmens hatékonyságának és versenyképességének növelését. 27 A végső döntést július 18.-án hozta meg a Vidékfejlesztési Minisztérium, melynek értelmében 2%-ról 4%-ra növekedett az Agrár Széchenyi Kártya kamattámogatásának mértéke. Összességében elmondhatjuk, hogy a Széchenyi Kártya Hitelprogram egy készpénzkímélő, de még is nagyon sok mikro-, kis és középvállalkozás számára elérhető ő termék. A program létrehozásával és elindításával a magyar állam nagy erőfeszítést tett annak érdekében, hogy az Európai Unió adta pályázati források kihasználásával növelje a forráshiánnyal és likviditásproblémákkal küzdő mikro-, kis- és középvállalkozások versenyképességét és hatékonyságát. Ez egy olyan program, amihez mintegy 100 millió eurónyi támogatást biztosított a magyar állam az elmúlt 10 évben. Ez az összeg 3,5 milliárd eurónyi hitelkihelyezéshez járult hozzá. Ez pedig felülmúlhatatlanul jó arány, hiszen egy viszonylag kis összeggel, ekkora hitellehetőséget és forráslehetőséget séget lehet biztosítani. 28 A siker kulcsa: Széchenyi Kártya, melyet kitűnően igazol, hogy több európai ország is merített már ötletet a Széchenyi Kártya Hitelprogramból és tervez egy hasonló jellegű konstrukciót indítani, mint amelyet hazánk indított el 2002-ben, azóta töretlen sikerrel A Széchenyi Kártya főbb jellemzői Már fentebb említésre került, hogy a Széchenyi Kártya a mikro-, a kis- és középvállalkozásokat, valamint az egyéni vállalkozásokat részesíti állami támogatásban a kedvezményes kamatozású, jelzálog nélküli hitellel. Legfontosabb jellemzői közé sorolható, hogy ez egy forint alapú hitel, azaz az igénylő ügyfélnek nem kell az árfolyamkockázattól tartania, szabad felhasználású, sú, 1%-os állami kamattámogatást nyújt az igénylő vállalkozások számára. 27 Internetes forrás alapján: (letöltés: 2013.május 5) 28 Idézet Dr. Szöllősi László szeptember 14.-ei nyilatkozatából 31

32 32

33 Továbbá fontos megemlíteni azt, hogy a hitel igénylése nem jár rendelkezésre tartási jutalékkal, amely azt jelenti, hogy a felhasznált összeg után a vállalkozóknak nem kell semmit sem fizetniük. A Széchenyi Kártyához kapcsolódó rulírozó hitelkeret a vállalkozás választása, a KAVOSZ Zrt. előminősítése ősítése és a hitelt nyújtó bank ügyfélminősítése alapján kerül megállapításra. Ennek alapján a rulírozó hitelkeret Ft, Ft és Ft között egymilliónként emelkedő összegű lehet. A vállalkozás Széchenyi Kártyával történő vásárláshoz, készpénzfelvételhez vagy más módon történő számlaterheléshez szükséges bármilyen összeget igénybe vehet a rendelkezésre álló egyenleg és szabad hitelkeret összegén belül, de a rendelkezésre álló szabad hitelkeretet egy tranzakcióhoz is felhasználhatja a készpénzfelvételi limit korlát figyelembe vételével. Amennyiben az igénylő számlájára időközben jóváírás érkezik be, a nap végén az összes tranzakció (terhelés, jóváírás) végeredményként fennmaradó folyószámla egyenlegből l a hitel összege automatikusan visszatörlesztődik A Széchenyi Kártya költségei 30 A Széchenyi Kártya költségei két-felé oszthatók, előre fizetendő ő és utólag fizetendő díjakra. Az alábbi két táblázat ezeknek a díjaknak az összefoglalását tartalmazza. A Széchenyi Kártya előre fizetendő díjai 10. számú táblázat A. Egyszeri regisztrációs díj: Amennyiben a vállalkozás Kamarai tag, vagy tagja a VOSZ (vagy az igénylésnél belép) Egyéb Széchenyi Kártya Konstrukcióhoz társult érdekképviseleti szervezet A vállalkozás nem Kamarai tag B. Cégkivonat lekérése a beadás helyszínén Forrás: saját szerkesztés 31 0 Ft Ft Ft Ft 29 Idézet a internetes forrásból (letöltés: április 24) 30 Internetes forrás alapján: (letöltés:2013. április 24) 31 Internetes forrás felhasználásával: (letöltés: április 24) 33

34 11. számú táblázat A Széchenyi Kártya utólag fizetendő díjai A Széchenyi kártya összege Éves kártyadíj Ft-os hitelkeret esetén Éves kártyadíj 1-2 millió Ft-os hitelkeret Egyszeri kártyadíj Ft Ft esetén Éves kártyadíj 3-4 millió Ft-os hitelkeret Ft esetén Éves kártyadíj 5-6 millió Ft-os hitelkeret Ft esetén Éves kártyadíj 7-10 millió Ft-os hitelkeret Ft esetén Éves kártyadíj millió Ft-os hitelkeret Ft esetén Éves kártyadíj millió Ft-os hitelkeret Ft esetén Éves kártyadíj millió Ft-os Ft hitelkeret esetén Forrás: 32 A Széchenyi Kártya költségei közé soroljuk még a Garantiqua Hitelgarancia Zrt. 33 készfizető kezességvállalási díját, amelynek mértéke 0,95% a Széchenyi Kártya esetében, melyet a hitel évente történő ő hosszabbításakor kell megfizetni. A Hitelgarancia Zrt. (HG Zrt.) a felvett hitelek 80%-ára vállal garanciát, ennek a figyelembe vételével kerül ennek a kezességvállalásnak az éves díja megállapításra, amely Ft/felvett hitel millióban/év. A Széchenyi Kártya kamata 10 millió Ft-os hitelfelvételig az egy havi BUBOR 34 +3%, 10 millió Ft feletti hitelfelvétel esetén pedig egy havi BUBOR+4%. A kártyának van még éves kezelési költsége, amely 0,8% és havi számlavezetési díja is, amelynek mértéke a vállalkozás által választott bank számlacsomagja alapján kerül megállapításra. Fontos még megemlítenünk, hogy a kezelési költség számítása naponta történik, ténik, melyet mindig az aktuális napon fennálló tőketartozásra vetítve határoznak meg. 32 Internetes forrás felhasználásával: (letöltés: április 24) 33 A Hitelgarancia Zrt ben alakult meg. Célja, a mikro-, a kis- és középvállalkozások fejlődésének elősegítése, olyan módon, hogy bármilyen típusú forrásbevonáshoz kezességet vállal. 34 A BUBOR rövidítés a Budapesti Bankközi Forint Hitelkamatlábat jelöli 34

35 A Széchenyi Kártya Program hitelkonstrukciós termékei A Széchenyi Kártya Program 2002.augusztus 28.-ai elindítását követően számos új konstrukcióval bővült, azzal zal a céllal, hogy az állam kezességvállalásával, a likviditásnehézségekkel és hatékonyságproblémákkal küzdő ő mikro-, a kis- és középvállalkozások számára minél szélesebb körű segítségnyújtási és támogatási hitelprogramokat biztosítson. A Széchenyi Kártya Programnak jelenleg 6 eleme van: a Széchenyi Kártya Folyószámlahitel, a Széchenyi Önerő Kiegészítő ő Hitel, a Széchenyi Támogatást Megelőző ő Hitel, a Széchenyi Forgóeszközhitel, a Széchenyi Beruházási Hitel és az Agrár Széchenyi Kártya, mellyel széles körben le tudja fedni a mikro-, a kis- és középvállalkozások finanszírozási igényeit. Az alábbiakban pedig egy táblázatban szeretném ismertetni a Széchenyi Kártya Program hitelkonstrukciós termékeit. 12. számú táblázat A Széchenyi Kártya Program termékeinek bemutatása I. Megnevezés Ki igényelheti? Széchenyi Kártya Folyószámlahitel A már működő vállalkozások. Széchenyi Kártya Forgóeszközhitel A már működő vállalkozások. Mire használható fel? Mekkora lehet a hitelkeret? Milyen a hitel futamideje? Átmeneti pénzügyi gondok Forgóeszközök finanszírozására. orvoslására. Minimum Ft, de maximum Minimum 1 millió Ft, de maximum 25 millió Ft.. 25 millió Ft. 1+1 év. Minimum 1 év, de maximum 3 év.. Mekkora az ügylet kamata? Ki vállalja a kezességet? Jelenleg 1% alatt van. A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Egy havi BUBOR+5%. A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Mi adja a fedezetet? Hol igényelhető? A hitelező bank beszedési megbízása. OTP Bank, Budapest Bank, Erste Bank, K&H Bank, MKB Bank, Takarék Bank, DRB Bank, Volksbank, UniCredit Bank, Raiffeisen Bank, Takarékszövetkezet A vállalkozó készfizető kezessége OTP Bank, Budapest Bank, MKB Bank, Erste Bank, Takarék Bank, Gránit Bank, UniCredit Bank, Volksbank, Takarékszövetkezet Forrás: saját szerkesztés Internetes forrás felhasználásával: (letöltés: ) 35

36 13. számú táblázat A Széchenyi Kártya Program termékeinek bemutatása II. Megnevezés Ki igényelheti? Mire használható fel? Mekkora lehet a hitelkeret? Milyen a hitel futamideje? Mekkora az ügylet kamata? Ki vállalja a kezességet? Mi adja a fedezetet? Hol igényelhető? Széchenyi Önerő Kiegészítő Hitel A beruházási szándékkal rendelkező vállalkozások. A pályázati források elnyerésére. Minimum 1 millió Ft, de maximum 50 millió Ft. Minimum 12 hónap, de maximum 120 hónap.. Jelenleg 1% alatt van. A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. A beruházás tárgya. UniCredit Bank, MKB Bank Széchenyi Támogatást Megelőző Hitel A támogatások előfinanszírozására szorulók. A pályázati esélyek növelésére. Minimum 1 millió Ft, de maximum 50 millió Ft. Minimum 12 hónap, de maximum 60 hónap.. Jelenleg 1% alatt van. A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. A beruházás tárgya. UniCredit Bank, DRB Bank, MKB Bank Forrás: saját szerkesztés számú táblázat A Széchenyi Kártya Program termékeinek bemutatása III. Megnevezés Ki igényelheti? Mire használható fel? Mekkora lehet a hitelkeret? Milyen a hitel futamideje? Mekkora az ügylet kamata? Ki vállalja a kezességet? Mi adja a fedezetet? Hol igényelhető? Széchenyi Beruházási Hitel Hosszú távú beruházást, fejlesztést megvalósítók. Ingatlan építésére, gép vásárlására, fejlesztésére. Minimum 1 millió Ft, de maximum 50 millió Ft. Minimum 12 hónap, de maximum 120 hónap. Egy havi BUBOR+4,5%. A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. A beruházás tárgya. MKB Bank, K&H Bank, UniCredit Bank, Gránit Bank, Takarék Bank, Volksbank, Takarékszövetkezet Forrás: saját szerkesztés 37 Agrár Széchenyi Kártya Mezőgazdasági, erdő-, vad- és halgazdálkodók. Átmeneti pénzügyi gondok orvoslására. Minimum Ft, de maximum 25 millió Ft. Minimum 1 év, de maximum 3 év. Egy havi BUBOR+4%. Agrár Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány. A vállalkozó készfizető kezessége. OTP Bank, Volksbank, DRB Bank, Takarék Bank, Takarékszövetkezet 36 Internetes forrás felhasználásával: (letöltés: ) 37 Internetes forrás felhasználásával: (letöltés: ) 36

37 6. A Széchenyi Kártya 2 hitelezésének folyamatai és szakaszai az OTP Bank Nyrt.-nél A Széchenyi Kártya Programban a résztvevő bankok (OTP Bank Nyrt., MKB Bank Zrt., ERSTE Bank Nyrt., Volksbank Zrt., Takarékszövetkezetek stb.), a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. (Garantiqa) és a Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztériumon (NFGM) kívül a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara (MKIK), valamint a Vállalkozók és Munkáltatók Országos Szövetsége (VOSZ) továbbá az általuk létrehozott társaság, a KAVOSZ Zrt. is közreműködik. A közreműködők k megállapodásának eredményeként június 2-tól lehetővé vált a Széchenyi Kártya 2 forgalmazása. Az ügyviteli utasítás kibocsátásával párhuzamosan az OTP Bank Nyrt. is csatlakozott a Széchenyi Kártya 2 Programhoz, mellyel a Széchenyi Kártya 1 forgalmazása megszűnt A Széchényi Kártya 2 igénylésének feltételei Mielőtt ismertetném a Széchenyi Kártya igénylésének feltételeit fontosnak tartom megemlíteni, hogy a Széchenyi Kártya esetében az alábbi igénylési típusokat különböztethetjük meg. Új igénylés: Ebben az esetben a vállalkozás korábban még nem rendelkezett Széchenyi Kártyával. Hosszabbítás: A vállalkozásnak már élő szerződéssel rendelkezik, és ezt kívánja meghosszabbítani az OTP Bank Nyrt.-nél. A meghosszabbítás technikailag új hitelszerződés megkötését jelenti, amihez ismételt ügyfélminősítés szükséges. Amennyiben az ügyfél a hitelkeretet meg kívánja emelni vagy csökkenteni, akkor azt keretemelésnek illetve keretcsökkentésnek tekinti a Bank, amely szintén hosszabbításnak minősítendő. Ismételt igénylés: Azt jelenti, hogy a vállalkozás korábban már igényelt Széchenyi Kártyát (melyet elutasítottak, az ügyfél visszalépett vagy a lejáratkor rendben visszafizetett), de a kérelem beadásakor nincs élő ügylete. Felülvizsgálat: A Széchenyi Kártya 2 esetén a futamidő (365 nap) egy alkalommal 364 nappal meghosszabbítható (1+1 év) új hitelszerződés megkötése nélkül. 37

38 A Széchenyi Kártya 2-t azon ügyfelek vehetik igénybe, akik egyéni vállalkozásnak, egyéni cégnek, illetve a kis-és középvállalkozásokról szóló évi XXXIV. törvény szerint meghatározott KKt., Bt., Kft. vagy Nyrt/Zrt. formában működő gazdasági társaságnak vagy szövetkezetnek minősülnek. Továbbá a Széchenyi Kártya 2 Konstrukcióban azon vállalkozások vehetnek részt, melyek rendelkeznek egy lezárt, teljes naptári (365 nap) évre vonatkozó éves, egyszerűsített éves vagy egyszerűsített sített beszámolóval vagy egy teljes naptári (365 nap) évre vonatkozó egyéni vállalkozói működést igazoló személyi jövedelemadó bevallással, vagy EVA bevallással. 38 Kivételt képeznek ez alól a millió Ft közötti hiteligénylések, ugyanis ezekben az esetekben két lezárt, teljes naptári éves gazdálkodói múlt és az azokra vonatkozó végleges beszámoló illetve személyi jövedelemadó/eva bevallás megléte szükséges a hiteligényléshez. A Széchenyi Kártya igénylésével kapcsolatban a következő ő feltételek teljesülése is elengedhetetlen. A bevételi nyilvántartást vezető ügyfelek esetében az igényelt hitelkeret nem haladhatja meg a bruttó bevétel 20%-át, egyéni vállalkozók esetében ez a hitelkeret nem haladhatja meg az előző ő ő lezárt évi adó alapjába számító ÁFA nélküli bevételek ( árbevétel ) 25%-át, illetve a nem bevételi nyilvántartást vezető társas vállalkozások esetében pedig az igényelt hitelkeret nem haladhatja meg az előző lezárt évi nettó árbevétel 25%-át. Feltétel továbbá a 6-10 millió Ft illetve a millió Ft összegű ű Széchenyi Kártya 2 igénylésének, hogy az egyéni vállalkozó vagy az ügylet kezese/kezesei igazolják ingatlan- tulajdonjogukat, valamint a tulajdoni hányadnak el kell érnie az 50%-ot. Valamint a millió Ft összegű Széchenyi Kártya igénylésekor ingatlanfedezet bevonását kérheti az OTP Bank Nyrt. Ingatlanfedezet bevonására az I-III. III. osztályú retail corporate ügyfelek és a I-IV. osztályú corporate corporate ügyfelek esetében nem szükségszerűen kerül sor, azonban a VI- VII osztályú corporate corporate ügyfelek esetében kötelező az ingatlan bevonása fedezetként. Az elvégzett minősítés alapján a IV., V. és VI. osztályba sorolt retail corporate és a VIII- IX. osztályba sorolt corporaet corporate ügyfelek nem hitelezhetők az OTP Bank Nyrt előírásai szerint. Itt kell megemlítenünk, hogy a Széchenyi Kártya 2 nem adható az ügyvédi irodák és az egyéni ügyvédek részére sem az OTP Bank Nyrt.-nél. 38 Az egy éves gazdálkodási múltba a jogelőd működési ideje is beszámítható, az előtársasági időszaké viszont nem. 38

39 A Széchenyi Kártya 2 nem adható azoknak az ügyfeleknek sem, amelyek az alábbi tevékenységeket végzik: 15. számú táblázat A Széchenyi Kártya 2 igénylésének kizáró feltételei fegyver-, lőszergyártás (TEÁOR 2540) katonai harcjármű gyártás (TEÁOR 3040) szerencsejáték, fogadás (TEÁOR 9200) 4. növénytermesztés, állattenyésztés, vadgazdálkodás és az azokhoz kapcsolódó szolgáltatások (TEÁOR 01) erdőgazdálkodás (TEÁOR 02) halászat és halgazdálkodás (TEÁOR 03) olajgyártás (TEÁOR 1041) szőlőbortermelés (TEÁOR 1102) szénbányászat (TEÁOR 05) Forrás: saját szerkesztés 39 Nem adható Széchenyi Kártya 2 akkor sem, ha a vállalkozás kizárólag exporthoz közvetlenül kapcsolódó tevékenységet végez, illetve ha a vállalkozásnak köztartozása van, valamint végrehajtási, esetleg csőd-, felszámolási- vagy végelszámolási eljárás alatt áll, továbbá a vállalkozásnak és a kezesnek lejárt hitel-, kölcsönszerződésből ő ől vagy bankgarancia szerződésből eredő tartozása áll fenn A Széchenyi Kártya 2 hitelszerződésének feltételei (költségek, díjak) A Széchenyi Kártyával nyerhető hitelkeret célja a vállalkozás átmeneti likviditás problémáinak áthidalása. Az OTP Bank Nyrt.-nél a Széchenyi Kártya 2-höz kapcsolódó hitelkeret minden, a vállalkozás érdekében felmerülő és elszámolható kiadásra felhasználható, akár vásárlás, akár készpénzfelvétel, akár átutalás, akár inkasszó útján vagy minden egyéb módon. Továbbá a hitel hitelkiváltásra is felhasználható, abban az esetben, ha az igénybevevő korábbi Széchenyi Kártya hitelt vált ki. 39 Az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasítása alapján 39

40 A Széchenyi Kártya 2-höz kapcsolódó rulírozó hitelkeret a vállalkozás választása és a KAVOSZ Zrt. előszűrése, illetve az OTP Bank Nyrt. ügyfélminősítése alapján a már korábban említett vagy és forint között egymilliónként emelkedő összegű lehet. Az OTP Bank Nyrt.-nél a Széchenyi Kártya 2 konstrukcióban 1+1 éves futamidejű hitelszerződés kerül megkötésre, amelyben a hitel futamideje egy évben (365 napban) kerül meghatározásra. a hitelkeret egy éves lejárata után pozitív felülvizsgálat esetén a hitelkeret további egy év időtartamra meghosszabbítható. Fontos megemlítenünk, hogy a konstrukció keretében kibocsátott bankkártya lejárata nem egyezik meg a hitelkeret lejáratával, hiszen a kártya a kibocsátástól számított 12. hónap végén jár le. A Széchenyi Kártya 2 hitelhez az OTP Bank Nyrt.-nél is kapcsolódnak díjak. A bruttó kamat mértéke a mindenkor hatályos, korábban is említett Hirdetmény szerint alakul, jelenleg 1 havi BUBOR+4%. A kamat megfizetése negyedévente, a naptári negyedév utolsó munkanapján, illetve a lejáratkor esedékes. Az ügyfél az állami támogatással csökkentett nettó kamatot fizeti meg, azonban ha nem jogosult az állami támogatásra, akkor a bruttó kamat kerül terhelésre a Bank ügyfelének számláján. A Kártya kezelési költsége 0,8%, amelynek kiegyenlítése az ügyfél OTP Bank Nyrt-nél vezetett pénzforgalmi számlájának terhelésével történik. A Széchenyi Kártya igénylésének a díja továbbá a hitelkeret-beállítási jutalék, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. kezességvállalási díja, a hitelbiztosítéki érték megállapításának díja, a fedezetkezelési díj, a kártya kibocsátási díj, a késedelmi kamat és az OTP Bank Nyrt- nél a konstrukció lebonyolításához elengedhetetlen e-forint típusú bankszámla díja stb A Széchenyi Kártya biztosítékai A Széchenyi Kártya igényléséhez mind az egyéni vállalkozók/egyéni cégek, mind a társas vállalkozások esetén európai uniós tagállamú nagykorú állampolgárnak a készfizető kezességvállalása szükséges. Amennyiben a készfizető kezes külföldi állampolgár, akkor a kezesség feltétele, hogy a külföldi személy legalább 3 éve állandó lakóhellyel rendelkezzen Magyarországon. Feltétel továbbá, hogy mind a magyar, mind pedig a kettős állampolgároknak Magyarországon bejelentett állandó lakóhellyel kell rendelkezniük. 40

41 Fontos megemlítenünk, hogy egy kezes egy időben csak egy Széchenyi Kártya hitelfelvevő vállalkozás tartozásáért vállalhat készfizető kezességet, illetve nem vállalhat kezességet az a személy, akinek ugyanebben az időben hitelfelvevő egyéni vállalkozóként van Széchenyi Kártyája. A konstrukció másik fontos biztosítéka a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. készfizető kezességvállalása. A Grantiqa készfizető kezességet vállal a vállalkozásnak a Széchenyi Kártya 2 Konstrukció keretén belül a bankkal szemben fennálló tartozásának 80%-áért, azzal a feltétellel, hogy az érvényesíthető kezesség összege nem haladhatja meg a szerződésben rögzített hitelkeret 86%-át. A Garantiqa a hitelszerződés lejáratáig, de legfeljebb 365 napra vállal észfizető kezességet. A kezességvállalás kezdő napja az OTP Bank Nyrt. és a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. között az adott vállalkozás vonatkozásában létrejött készfizető kezességvállalási szerződés kelte. Biztosítékként kell még megemlítenünk a KAVOSZ Zrt. sortartó kezességét is, amely az államtól jogszerűen igényelt, de a Bank részére meg nem térített kamattámogatások összegére vállal kezességet. A kezesség csak abban az esetben érvényesíthető, ha a vállalkozás a visszatartott támogatás összegét nem térítette meg az OTP Bank Nyrt. számára és emiatt a hitel felmondásra, a Garantiqa készfizető kezessége pedig lehívásra került. A KAVOSZ Zrt. sortartó kezessége maximum a negyedéves kamattámogatás és a negyedév utolsó munkanapjától az 52 naptári napig számított kamattámogatás összegének 20%-a lehet. 40 Továbbá a felhatalmazó levélen alapuló beszedési megbízás és a kötelező számlaforgalom is fedezetként funkcionál a konstrukció keretében. 40 Idézet az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasításából 41

42 6.4. A Széchenyi Kártya 2 hitelezési folyamatának bemutatása esettanulmányon keresztül Szakdolgozatom további részében a Széchenyi Kártya 2 hitelezési folyamatát szeretném bemutatni egy fiktív esettanulmányon keresztül. Esettanulmányomban a Széchenyi Kártya 2 esetében vizsgálom meg a keretemelés folyamatát, továbbá arra keresem a választ, hogy mi lehet a megoldás akkor, ha az ügyfél által igényelt hitelkeret magasabb, mint amekkorát az OTP Bank Nyrt. elfogadhatónak tart az ügylet kapcsán. Az esettanulmányban egy Korlátolt Felelősségű Társaság, melyet nevezzünk Professional Kft.-nek és amely Miskolc városában, valamint annak környékén számviteli, könyvvizsgálói és adószakértői tevékenységet lát el (TEÁOR 6920), továbbá 4 főt foglalkoztat, valamint éves nettó árbevétele a évben közel 85 millió forint. 41 A Professional Kft. a már meglévő Széchenyi Kártya 2 hitelének a keretét kívánta megemelni 14 millió forintról 21 millió forintra. Az esettanulmány megoldása során arra keresem a választ, hogy a keretemelés megvalósításához milyen feltételeknek kell teljesülnie a Széchenyi Kártya 2 esetében az OTP Bank Nyrt.-nél, továbbá részletesen sen bemutatom a Széchenyi Kártya 2 konstrukció egyes hitelezési szakaszait a hitelkérelemtől kezdve egészen a szerződéskötésen át a monitoring tevékenységek ellátásáig A hitelkérelem Amikor egy vállalkozás úgy dönt, hogy Széchenyi Kártya 2 konstrukciót szeretne igényelni elsőként el kell döntenie, hogy a Programban részt vevő ő bankok közül, melyik bank ajánlatát tartja számára a legmegfelelőbbnek. Tehát először tájékozódnia kell, hogy az egyes bankoknál milyen feltételekkel, költségekkel és díjakkal lehet igénybe venni a Széchenyi Kártya 2 konstrukciót. A Professional Kft. az OTP Bank Nyrt. vállalkozói referensének megfelelő tájékozottsága, kedvessége és segítőkészsége, valamint az OTP Bank Nyrt.-nél a konstrukció kedvező feltételei miatt a székhelye szerinti illetékes OTP Bank Nyrt. fiókjában tervezi igénybe venni a Program adta lehetőségeket. 41 Tehát a vállalkozás az Európai bizottság Új Fogalmi meghatározása alapján mikro-, kis- és középvállalkozásnak, valamint az OTP Bank Nyrt. mikro- és kisvállalkozói szegmensének meghatározása alapján jogosult a Széchenyi Kártya Programban való részvételre. 42

43 A korábbiakban már említésre kerültek a Széchenyi Kártya 2 igénylésének és a Széchenyi Kártya 2 hitelszerződésének a feltételei az OTP Bank Nyrt.-nél, azonban az esettanulmány jobb értelmezhetősége tekintetében néhány fontosabb feltételt, költséget és díjat táblázatos formában szemléltetek. Az alábbi táblázat tehát a Széchenyi Kártya 2 igénylésének legfontosabb feltételeit, költségei és díjait tartalmazza az OTP Bank Nyrt.-nél: 16. számú táblázat A Széchenyi Kártya 2 az OTP Bank Nyrt.-nél 1. Igénylési feltételek A vállalkozás rendelkezzen egy lezárt, teljes naptári évre vonatkozó éves beszámolóval vagy egy teljes naptári évre vonatkozó egyéni vállalkozói működést igazoló SZJA, vagy EVA bevallással. (11-25 millió Ft közötti hiteligénylés esetén két lezárt, teljes naptári éves gazdálkodási múltat igazoló dokumentumok). A 6-10 millió Ft és a millió Ft összegű igénylés esetében az ingatlan tulajdonjogának igazolása. (11-25 millió Ft összegű hitel igénylése esetén ingatlan kerülhet bevonásra fedezetként). Az igényelt hitelkeret nem haladhatja meg a bruttó bevétel 20%-át, egyéni vállalkozónál és bevételi nyilvántartást vezető társas vállalkozások esetében nem haladhatja meg az árbevétel 25%-át. 2. Díjak, költségek A bruttó kamat mértéke 1 havi BUBOR+4%. A Kártya kezelési költsége 0,8%. A késedelmi kamat mértéke az ügyleti kamat+évi 6%. OTP e-forint típusú bankszámla havi számlavezetési díja 3000 Ft/hó. Forrás: saját szerkesztés Az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasítása alapján 43

44 Fontos megemlítenünk, azonban hogy az OTP Bank Nyrt. a vállalkozástól közvetlenül nem fogadhat be kérelmet illetve hitelkeret emelésére vonatkozó módosítási igényt. Vagyis ez azt jelenti, hogy a Széchenyi Kártya 2-t a vállalkozás a finanszírozó bank, vagyis jelen esetben az OTP Bank Nyrt. kiválasztását követően - a nyilatkozatok, illetve az űrlapok és azok szükséges mellékleteként megjelölt eredeti vagy hitelesített dokumentumok benyújtásával kizárólag a vállalkozás tagsága szerinti regisztráló szervezeteknél, vagyis a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara (MKIK) területileg illetékes irodáiban, valamint a Vállalkozók és Munkáltatók Országos Szövetségénél (VOSZ) igényelheti. A Széchenyi Kártya 2 esetében a felülvizsgálati, meghosszabbítási és a keretemelési kérelem tekintetében is úgy kell a vállalkozásnak eljárnia, mintha egy teljesen új Széchenyi Kártya 2 konstrukciót igényelne, amely azt jelenti, hogy mind a 4 esetben ugyanazon dokumentumok benyújtásával igényelhető a hitel. Tehát a Professional Kft. keretemelési igényének megvalósítása céljából első körben a Borsodi Kereskedelmi és Iparkamara (BOKIK) miskolci, Szentpáli utcai ügyfélszolgálatán vagy a VOSZ miskolci kirendeltségén a szükséges dokumentumok benyújtásával indítja el a keretemelés folyamatát. 44

45 A hitelkérelemhez a társas vállalkozások által, illetve az esettanulmány tekintetében a Professional Kft által benyújtandó dokumentumokat az alábbi táblázat szemlélteti: 17. számú táblázat Társas vállalkozások által benyújtandó dokumentumok 1. Kitöltendő dokumentumok Igénylési lap Társas Vállalkozások részére Nyilatkozat a Széchenyi Kártya konstrukcióban való részvételhez Kezesi záradék 2. Eredetiben csatolandó dokumentumok 3. Eredetiben bemutatandó és másolatban csatolandó dokumentumok NAV által kiállított 30 napnál nem régebbi dátumú adóigazolás eredeti példánya A Nyilatkozatot és az Igénylési lapot aláíró személy/személyek személyazonosító okiratai és adókártyája Utolsó, egységes szerkezetbe foglalt Társasági szerződés, Alapító Okirat 30 napnál nem régebbi cégkivonat A Nyilatkozatot és az Igénylési lapot aláíró személy/személyek aláírási címpéldánya A legutóbbi teljes hónapra vonatkozó pénzforgalmi bankszámlakivonat (30 napnál nem régebbi) Az utolsó lezárt év pénzügyi beszámolója Az utolsó lezárt év pénzügyi beszámolóját alátámasztó főkönyvi kivonat/eva esetén EVA bevallás a két utolsó lezárt üzleti évről A tárgynegyedév főkönyvi kivonata (kivéve EVA-s vállalkozások) Magánszemély készfizető kezes (kezesek) személyazonosító okiratai és adókártyája Érdekvédelmi vagy társult szervezeti tagság esetén a Szervezet igazolása Osztatlan közös tulajdonú ingatlan igénylőlapon való feltüntetése esetén Földhivatal által érkeztetett adásvételi szerződés Forrás: saját szerkesztés Az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasításának ának 6. számú melléklete alapján 45

46 A fentiekben láthattuk, hogy a Professional Kft.-nek, mint társas vállalkozásnak milyen dokumentumokat kell benyújtania a Széchenyi Kártya 2 igénylése esetén, azonban fontosnak tartom megemlíteni, hogy az egyéni vállalkozások esetében milyen dokumentumok benyújtásával történik meg a Széchenyi Kártya 2 igénylése. A hitelkérelemhez az egyéni vállalkozások által benyújtandó dokumentumokat az alábbi táblázat szemlélteti: 18. számú táblázat Egyéni vállalkozások által benyújtandó dokumentumok 1. Kitöltendő dokumentumok Igénylési lap Egyéni Vállalkozók részére Nyilatkozat a Széchenyi Kártya konstrukcióban való részvételhez Kezesi záradék 2. Eredetiben csatolandó dokumentumok 3. Eredetiben bemutatandó és másolatban csatolandó dokumentumok NAV által kiállított 30 napnál nem régebbi dátumú adóigazolás eredeti példánya Az egyéni vállalkozó személyazonosító okiratai és adókártyája Vállalkozói igazolvány vagy egyéb működésre feljogosító igazolvány A legutóbbi teljes hónapra vonatkozó pénzforgalmi bankszámlakivonat (30 napnál nem régebbi) Személyi jövedelemadó bevallás az utolsó két lezárt, teljes üzleti évről Érdekvédelmi vagy Társult szervezeti tagság esetén a Szervezet igazolása Magánszemély készfizető kezes (kezesek) személyazonosító okiratai és adókártyája Forrás: saját szerkesztés 44 Továbbá felülvizsgálati, meghosszabbítási, vagy keretemelési kérelem esetén mind két vállalkozás típus esetében be kell nyújtani az Egyszerűsített sített igénylési lapon felül, az adatok változása esetén a kitöltendő kiegészítő vizsgálati/keretmódosítási/meghosszabbítási kérelmet, a kezes, illetve az ingatlan adatainak változása esetén a kitöltendő kiegészítő igénylési lapot. Mivel a Professional Kft.-nél ilyen jellegű változások nem álltak fent, ezért ezeknek a dokumentumoknak a benyújtása nem vált az igénylés feltételévé. 44 Az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasításának 6. számú melléklete alapján 46

47 A folyamat következő ő lépéseként az eredetiben aláírt és csatolt dokumentumokat a regisztráló szervezetek a KAVOSZ Zrt.-hez továbbítják és a KAVOSZ pozitív előminősítése esetén a dokumentumokat az OTP Bank Nyrt. hitelbírálatot végző ő hálózati egységéhez küldi tovább. Ezt követően en a finanszírozó fiók, jelen esetben az OTP Bank Nyrt., miskolci Uitz Béla utcai fiókja is köteles ellenőrizni, hogy valamennyi előírt dokumentum rendelkezésre áll-e és nem áll-e fenn kizáró feltétel, melyet a Bank szakzsargona K.O. kritériumnak nevez. A Professional Kft. esetében minden szükséges dokumentum benyújtásra és továbbításra került a Bank illetékes fiókjához, valamint a vállalkozói tanácsadó/referens sem talált kizáró feltételeket. A hitelkérelmet és a mellékleteit ezt követően en az átvételkor mindig érkeztető bélyegzővel kell ellátni. A kérelem befogadásakor a vállalkozói referensnek hitelaktát kell nyitnia és a kérelmet és a későbbiekben az ahhoz kapcsolódóan keletkező valamennyi dokumentumot abban kell egységes módon, áttekinthető és rendezett formában elhelyeznie. Továbbá köteles az ügylethez kapcsolódó minden, hozzá beérkező dokumentumot a DKR és a GWB rendszerben hibamentesen rögzíteni. Ezt követően en kerülhet sor a vállalkozás árbevételének, elének, ügyféltípusának, létszámának, valamint az ügylethez kapcsolódó kezesének és egyéb biztosítékainak történő berögzítésére. Az így keletkeztetett hitelakta kezelése, vezetése és folyamatos aktualizálása a vállalkozó tanácsadó feladata és felelőssége, a dossziék kezelési és tárolási módjáról pedig a fiókvezető jogosult rendelkezni a Banknál. Kötelező előírás még az OTP Bank Nyrt-nél, hogy a hitelaktát mindig abban a bankfiókban kell tárolni, ahol a hitelkérelmet berögzítették és szerződtek az ügyféllel, jelen esetben az OTP Bank Nyrt., miskolci Uitz Béla utcai fiókjában Az előszűrés folyamata Az előszűrés célja a nem hitelezhető ügyfelek, illetve cégtulajdonosok és érdekeltségek kiszűrése érdemi hitelbírálat nélkül. Az előszűrést az IRIS rendszeren keresztül hajtja végre a Bank munkatársa a hiteligénylőre (a Professional Kft.-re), a kérelmezett ügylethez kapcsolódó szereplőkre (a Széchenyi Kártya 2 konstrukció esetében a kezesre, kivéve a garantőr intézményeket). Továbbá elvégzi az előszűrést a hitelt igénylő ő ügyfélhez kapcsolódó szereplőkre is (a hitelt igénylő ügyfél 50%-ot elérő közvetlen vagy közvetett tulajdoni részesedéssel vagy szavazati joggal rendelkező tulajdonosára, a hitelt igénylő ügyfél azon érdekeltségére, amelyben a tulajdonrésze legalább az 50%-ot eléri). 47

48 A Professional Kft. esetében a vállalkozáshoz kapcsolódó szereplőkre nem kellett elvégezni az előszűrést, hiszen a tulajdonos nem rendelkezett 50%-ot meghaladó befolyással vagy részesedéssel más vállalkozásokban. Az előszűrést az OTP Bank Nyrt.-nél az OPERA vállalkozói banki tiltólistájában és a szintén ezen keresztül elérhető OPTEN céginformációs adatbázisban, illetve a KHR vállalkozói alrendszerében kell a vállalkozói referensek elvégeznie. Továbbá, ha az egyéni vállalkozó lalkozó és a kezes, illetve ha a társas vállalkozások kezese rendelkezik ingatlannal, akkor a Bank TAKARNET rendszerében ellenőrizni szükséges az igénylőlapon feltűntetett ingatlan tulajdonjogát. Mivel a Professional Kft. rendelkezik ingatlannal, így a Bank TAKARNET rendszerében a vállalkozói referens köteles ellenőrizni az ingatlanra vonatkozó információkat, amelyet a vállalkozás esetében helytállónak talált, vagyis az ingatlan tulajdonjogát rendben találta. Az alábbi táblázatban a preferált és az egyértelműen en elutasítandó ügyleteket mutatja be az előszűrés folyamatakor az objektív és a szubjektív szempontok figyelembe vételével: 19. számú táblázat Hitelezési alapelvek az előszűrés során Kockázati szempontból preferált ügyfelek Érdemi bírálat nélkül elutasítandó ügyfelek A Bank ügyfelei, akik pozitív hitelmúlttal Akik nem tudják magukat megfelelően rendelkeznek. azonosítani. 45 Pénzügyi beszámolójuk alapján áttekinthető, stabil Nem felelnek meg a bankcsoport Kockázatkezelési pénzügyi háttérrel rendelkeznek. Stratégiájában és a Hitelezési Politikában foglalt elveknek. Várható cash flow-juk megfelelő közvetlen Társasági formában működő vállalkozások fedezetet biztosít az ügylet megtérüléséhez. 46 esetében, ha az utolsó lezárt időszak saját tőkéje negatív, vagy az utolsó két egymást követő év lezárt időszaki adózott eredménye negatív (KO kritérium fennállása). A kockázatvállaláshoz megfelelő közvetett A kérelem benyújtása előtt, vagy benyújtásakor fedezetet, jogi biztosítékot nyújtanak. nem megfelelő magatartást tanúsítanak. 47 Forrás: saját szerkesztés Az OTP Bank Nyrt. szabályzata a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 40/2011-CIG-1054 vezérigazgatói utasítás alapján. 46 Teljesítik a szerződésben előírt számlaforgalmat. 47 Ide értve a fiktív számlaforgalom generálását, a hamis dokumentumok csatolását, illetve valótlan adatok generálását. 48 Az OTP Bank Nyrt. MKV Hitelezési Kézikönyve alapján 48

49 Mivel a Professional Kft. az OTP Bank Nyrt.-nél már közel 10 éve vezeti bankszámláját és a korábban igényelt Lendület Plusz hitelét tekintve pozitív hitelmúlttal bír, valamint stabil pénzügyi háttérrel és fedezettel rendelkezik, ezért a Bank preferált ügyfélként tekint a vállalkozásra. Az előszűrés folyamata során a vállalkozói tanácsadó az OTP Bank Nyrt. IRIS rendszerében manuálisan rögzíti a Professional Kft gazdasági adatait. Elsőként az ügyfél árbevételének (85 millió forint), dolgozói létszámának (3 fő) és TEÁOR számának (6920) a rögzítésére kerül sor. Ezt követően en a bank DKR Rendszerében kerül sor a korábban bekért dokumentumok és gazdálkodási adatok DKR-be történő feltöltésére. 49

50 A gazdasági adatok és dokumentumok felvitelének logikus sorrendjét az alábbi táblázat szemlélteti: 20. számú táblázat Az OTP Bank Nyrt.-nél az előszűrés során a DKR-ben rögzítendő ő dokumentumok 1. Nyilatkozat a Széchenyi Kártya konstrukcióban való részvételről Széchenyi Kártya-igénylési lap Társasági szerződés 4. Cégkivonat, mely a KAVOSZ Rendszeren kerül továbbításra a Bank felé 5. Az igénylő ő fél, jelen esetben a Professional Kft. ügyvezetőjének (nevezzük Nagy Zsoltnak) aláírási címpéldánya 6. Az igénylő fél és a kezes (nevezzük Nagyné Tóth Zsuzsannának) személyes okmányai 7. NAV által kiállított, 30 napnál nem régebbi együttes adóigazolás A Professional Kft es adóbevallása A Professional Kft es éves beszámolója A Professional Kft es főkönyvi kivonata A Professional Kft es adóbevallása A Professional Kft es éves beszámolója A Professional Kft es főkönyvi kivonata 14. A Professional Kft évi aktuális főkönyvi kivonata 15. Az adós BAR Státuszának ellenőrzését igazoló dokumentumok a KHR segítségével (pl.: az adós nem rendelkezik lezárt és élő késedelemmel a bank felé) 16. Az ügyfél, vagyis a Professional Kft. nyilvántartott hitelügyleteinek ellenőrzését igazoló dokumentumok a KAR segítségével 17. A kezes minősítés adatai 18. Az adós, azaz a Professional Kft. pénzforgalmi számla számainak ellenőrzését igazoló dokumentumok a QUEUEDET segítségével (pl.: az elmúlt egy évben volt-e sorban állás az ügyfél számláján) 19. A NAV internetes oldaláról az ÁFA alanyok adószámának ellenőrzését igazoló dokumentumok 20. Új ügylet esetén az adós aktuális számlaegyenlegének és hitelkeretének ellenőrzését igazoló dokumentumok 21. A szűrés dokumentumai az IRIS Rendszerből (az ügyfél adószáma létezik-e, illetve rövid-, hosszú- vagy lízingtartozással rendelkezik-e e az adós) Forrás: saját szerkesztés Az OTP Bank Nyrt. MKV Hitelezési Kézikönyve alapján 50

51 A vállalkozó referens amellett, hogy a szükséges adatokat berögzíti az OTP Bank Nyrt. szükséges adatbázisaiba, köteles bekérni a megfelelő bankinformációt is. A bankinformációnak ki kell térnie a Professional Kft. bankszámlavezetésére, hitelkapcsolataira, illetve más banknál vezetett számláira. Továbbá ki kell térnie a bankinformációnak a QUEUEDET listából arra, hogy a Professional Kft.-nek volt-e az elmúlt 12 hónapban sorban álló tétele, különös tekintettel arra, hogy az elmúlt 6 hónapban 10 napot és 50 ezer forintot meghaladó tétel volt-e a sorban álló tételei között. Fontos még, hogy a vállalkozás bekért gazdálkodási adatsorait a vállalkozói referens összenézze a Professional Kft. interneten közzé tett beszámolójával, illetve azt, hogy az adós közzé tett beszámolójával passzol-e annak adóbevallása és főkönyve. Keretemelésnél célszerű még megnézni, hogy a lezárt üzleti évben a Professional Kft. árbevételében történt-e rendkívüli emelkedés, illetve ha történt, akkor ez időarányosan vissza köszön-e a folyamatban lévő, vagyis 2013-as gazdálkodási évből, mert ha nem akkor felesleges az ügyfél keretét megemelni, hiszen akkor azt a későbbiekben vissza kell csökkenteni. Továbbá az előszűrés során a Bank OPTEN adatbázisában a vállalkozói tanácsadó ellenőrzi, hogy az adós felszámolási, végelszámolási, esetleg csődeljárás alatt áll-e, amennyiben bármelyik bírósági végrehajtási forma fennáll, akkor az ügyfél szintén nem vonható kötelembe. Mivel a Professional Kft. esetében a bankinformációt tekintve nem jelentkezett sorban állás a vállalkozás számláin, továbbá megfelelőnek bizonyult az adós számlaforgalma is és pozitív hitelmúlttal is rendelkezik az igénylő ő fél, továbbá az interneten közzé tett beszámoló egyezik valamennyi benyújtott dokumentummal (főkönyv, adóbevallás), illetve a vállalkozás nem áll sem felszámolási-, sem csődeljárási-, sem végelszámolási eljárás alatt így a Bank preferáltan tekint ügyfelére így a keretemelési folyamat tovább folytatható. Itt kell még megemlítenünk, hogy a kezes minősítését az OTP Bank Nyrt.-nél a vállalkozói tanácsadó/referens állapítja meg a rögzített adatok alapján. Az elvégzett minősítés alapján a kezes I.-es minősítésű ű kategóriába sorolandó, amennyiben 6 hónapja legalább az éppen hatályos minimálbérrel vagy a minimálbért meghaladó jövedelemmel rendelkezik. Az a kezes, aki 6 hónapja rendelkezik jövedelemmel, de az a hatályos minimálbér alatti összeg, akkor a kezes a II.-es minősítési kategóriába sorolandó. A III. kategóriába sorolt kezes nem vonható kötelembe. A Professional Kft. esetében a kezes, vagyis Nagyné Tóth Zsuzsanna, a vállalkozás ügyvezetőjének a felesége, aki az egyetem elvégzése óta, vagyis közel 20 éve állandó munkahellyel rendelkezik és jelenleg bruttó 250 ezer forintot keres, így a Bank kezes minősítése során az I.-es minősítési kategóriába sorolta a vállalkozói referens a kezest. 51

52 Ugyanis a kezes, több mint 6 hónapja állandó munkahellyel rendelkezik és az éppen hatályos minimálbért meghaladó jövedelemmel rendelkezik. Az előszűrést tehát minden új hitelkérelem bírálatakor, illetve keretemelési, hosszabbítási vagy felülvizsgálati kérelem esetén, továbbá a limit felülvizsgálatakor, valamint a hitel folyósítása előtt el kell végezni. Amennyiben az előszűrés s során negatív információt állapít meg a Bank, akkor az ügyfél vagy a kezesként ellenőrzött személy nem vonható kötelembe. Mivel a Professional Kft. esetében a vállalkozói tanácsadó mindent rendben talált, így a vállalkozás keretemelési folyamata tovább folytatható, és a vállalkozással kapcsolatos berögzített dokumentumok az igénylő fél hitelaktáiban tárolandók tovább A hitelbírálat A hitelbírálat végrehajtása az OTP Bank Nyrt esetében a vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs feladata. A bírálat végrehajtása során az előkészítő ő ő munkatárs ellenőrzi a DKR-ben szereplő ő dokumentumok alapján a hitelbírálathoz szükséges dokumentumok és információk meglétét és az IRIS-ben szereplő adatok helyességét. Ezt követően a vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő ő munkatárs az alábbi ellenőrzéseket végzi el a Professional Kft. esetében: 21. számú táblázat A vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs által elvégzett ellenőrzések 1. A Professional Kft. papírlapon benyújtott éves beszámolójának és a vállalkozás oldalra feltöltött beszámolójának egyezőségének vizsgálata. 2. A NAV honlapján az Adóalanyok listája menüpontjának segítségével a vállalkozás. létszámadatainak egyezőségének vizsgálata. 3. A Professional Kft. ÁFA bevallásának ellenőrzése. 4. A vállalkozás számláin szereplő vevők/szállítók valódiságának ellenőrzése. 5. A Professional Kft. tárgyévi, utolsó lezárt hónapjának főkönyvi kivonatának ellenőrzése. 6. A vállalkozás árbevételének növekedését előidéző szerződések és számlák vizsgálata. Forrás: saját szerkesztés Az OTP Bank Nyrt. MKV Hitelezési Kézikönyve alapján 52

53 Mivel a vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs is rendben találta a Professional Kft. által benyújtandó dokumentumokat és azok valódiságát, így a vállalkozás keretemelésre irányuló kérelme tovább folytatható. A Széchenyi Kártya 2 esetében a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. (GHG) készfizető kezességvállalása miatt az OTP Bank Nyrt. vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatársának a Garantiqa adatbázisában ellenőriznie kell, hogy az adósra és a kezesre vonatkozóan nem áll fenn GHG kizáró feltétel. Kizáró feltételnek minősül, ha az adósnak vagy a kezesnek volt a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. által beváltott kezessége, vagy beváltás alatt álló kezessége folyamatban van, illetve az újonnan folyósított hitellel együtt a GHG. készfizető kezességvállalásának ességvállalásának összege meghaladja a GHG mindenkor hatályos Üzletszabályzatában meghatározott maximális értéket. Ha az előszűrés során a Bank az ügylet bármely szereplőjére vonatkozóan egyértelmű negatív eredményt kap, akkor a hitelkérelem elutasításra kerül, mivel azonban a Professional Kft. szereplői esetében a vállalkozói hitelmunkatárs nem észlelt negatív információt, így az ügylet tovább jóváhagyás előkészítő ő folytatható. Az előszűrés során a gazdálkodási adatok manuális rögzítését és ellenőrzését követően a hitelbírálat folyamata rendszervezérelten történik az OTP Bank Nyrt.-nél, azaz a Bank informatikai rendszere a berögzített adatok alapján adja ki az adós minősítését egy scoring függvény segítségével, melynek eredményeként az I-III. minősítési kategóriába sorolt retail corporate ügyfelek és az I-VII. minősítési kategóriába sorolt corporate corporate ügyfelek hitelezhetővé válnak. A IV., V. és VI. osztályba sorolt retail corporate és a VIII-IX. osztályba sorolt corporaet corporate ügyfelek nem hitelezhetők az OTP Bank Nyrt előírásai szerint. Ahhoz, hogy a Bank vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatársa megbizonyosodjon arról, hogy valóban hitelezhető-e e a Professional Kft. néhány fontos mutatószám kiszámításával segítheti a döntés folyamatát. t. A mutatók kiszámításához az információt a vállalkozás 2012-es mérlegéből és 2012-es eredmény kimutatásából szerzi, amelyet a Professional Kft. a hitelkérelemmel együtt benyújtott a Bankhoz. 53

54 Az alábbi táblázatban a döntést segítő mutatószámok értékeit mutatom be: A vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs döntését segítő ő mutatószámok 22. Előző év_2011 számú táblázat Tárgyév_2012 Tőkeáttétel = Kamatfedezeti mutató = Saját tőke Mérlegfőösszeg Üzemi eredmény Fizetett kamatok 59,85% 2,9 59,06% 2,6 Likviditási ráta = Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Forrás: saját szerkesztés 51 1,19 1,21 A táblázatból láthatjuk, hogy 2011-ről 2012-re csökkenés tapasztalható a mutatószámok esetében, kivéve a likviditási rátát, hiszen a likviditás tekintetében kismértékű növekedés tapasztalható. Azonban ha elemezzük a mutatószámok jelentéseit, akkor a csökkenés ellenére láthatjuk, hogy a Professional Kft. mutatói még mindig jó értékekkel bírnak. Hiszen, a tőkeáttételi mutatót már 10% felett jónak tekinthetjük, melynek mértékét a vállalkozás a csökkenés ellenére is bőven meghaladja. A kamatfedezeti mutató értékét az 1-es érték felett tekintjük jónak, tehát a vállalkozás a 0,3%-os csökkenés ellenére is jó kamatfedezettel rendelkezik a hitel igényléséhez. A likviditási ráta esetében szintén az 1-es érték feletti mutatót tekintjük jónak, a táblázatból pedig jól látszik, hogy a vállalkozás felülmúlja az elvárt kritérium értékét. Tehát a Professional Kft. esetében a Bank informatikai rendszerének és az általa kiszámolt mutatószámok segítségével a vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő ő munkatárs az I.-es retail corporate minősítési kategóriába sorolta a vállalkozást, amely azt jelenti, hogy a Professional Kft.-t hitelezhető ügyfélként ítélte meg az OTP Bank Nyrt. Az ügyfélminősítést követően en kerül megállapításra az ügyféllimit, amely az ügyféllel szemben vállalható maximális banki kockázatvállalás nagyságát jelenti. Az ügyféllimitet a Bank minden új kockázatvállaláskor megállapítja. 51 A Professional Kft évi fiktív mérlege és évi fiktív eredmény kimutatása alapján 54

55 Fontos megemlítenünk, hogy az ügyféllimit maximális értéke az OTP Bank MKV szegmensében 50 millió Ft illetve, hogy a devizában történő kihelyezés esetén a tartalékkal korrigált árfolyamon folyósított összeg sem haladhatja meg az 50 millió Ft-os ügyféllimit korlátot. A Széchenyi Kártya 2 konstrukció tekintetében keretet emelni lehet hosszabbításkor vagy bármikor a futamidő ő közben, amikor ezt az ügyfél éves számlaforgalma és éves nettó árbevétele megengedi. A limit megállapítás során a keretemeléshez két feltételnek kell teljesülnie: az ügyfél éves számlaforgalmának az 1/6 részét és az adós éves nettó árbevételének az 1/4 részét nem haladhatja meg az igényelt hitelkeret mértéke. A Professional Kft. esetében az igényelt hitelkeret összege 21 millió forint, azonban nézzük meg, hogy az ügyfél megkaphatja-e e a fentebb említett limitek kiszámítása során a kívánt összeget. A következő táblázat az adós éves nettó árbevételével és éves számlaforgalmával kapcsolatos limitszámítást tartalmazza: 23. számú táblázat Az ügyféllimit meghatározásának módja a Professional Kft. esetében Árbevételi limit = Éves nettó árbevétel 4 = Ft Számlaforgalm i elvárási limit = Éves számlaforgalom 6 = Ft Forrás: saját szerkesztés 52 A táblázatból jól láthatjuk, hogy a Professional Kft. éves nettó árbevétele ugyan megengedné a 21 millió forintos keretemelést, de az éves számlaforgalmi elvárás kritériuma csak a 19 millió forintos keretemelést teszi lehetővé, vagyis a vállalkozás meg fogja kapni a kívánt keretemelést, csak nem 21 millió forintos, hanem 19 millió forintos összegben. A hitelbírálat során a végső döntést a Bank hitelellenőre hozza meg, aki a banki hitelbírálati hierarchiában az országos centralizációs folyamat révén a legmagasabb szintű döntést hozza meg az illetékes fióki szinten tevékenykedő hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs előterjesztése és a minősítés ismételt felülvizsgálata alapján. 52 A Professional Kft évi fiktív eredmény kimutatása és az OTP Bank Nyrt. éves számlaforgalmat figyelő rendszere alapján 55

56 Mivel a vállalkozás tekintetében a hitelellenőr mindent rendben talált, így a hitelbírálat befejeztével kerül sor a Professional Kft. értesítésére a határozat átvételét követő egy munkanapon belül. Az ügyfél értesítéséért a vállalkozói referens felel. A határozatot, illetve a belső dokumentumokat az ügyfél nem kaphatja meg és a döntéshozó személye sem közölhető vele. Fontos megjegyeznünk, hogy az OTP Bank Nyrt.- nél a Széchenyi Kártya 2 konstrukció esetében a hiteldöntésnek a hitelbírálathoz szükséges dokumentumok hiánytalan benyújtásától számított 5 munkanapon belül meg kell születnie A szerződéskötés Az ügylet jóváhagyását követően a vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs készíti el az ügyelethez szükséges szerződéseket az IRIS-ben található szerződéssablonok alkalmazásával. A szerződés az IRIS rendszeren keresztül kerül továbbításra a szükséges ügyintézők felé. A szerződéskötési feltételekkel egyidejűleg a hitelellenőr vizsgálja a szerződéseket és a dokumentumokat. Amennyiben a hitelellenőr bármilyen tartalmi vagy formai hibát tár fel és a hiba javíthatónak tűnik, akkor visszaküldi az OTP Bank Nyrt. IRIS rendszerén keresztül a szerződést javításra. Azonban, ha a hitelellenőr olyan hibát vagy hiányosságot tapasztal, amely miatt a kockázatvállalás egyértelműen en hátrányos a Bank számára, vagy veszélyezteti a prudens működést (pl. az ügyfél csődeljárás vagy végrehajtás alatt áll), akkor az Ellenőrzési lapot A szerződés nem köthető meg szöveggel juttatja vissza a Bank illetékes ügyintézőinek és a kérelem elutasításra kerül. A szerződés tehát kizárólag csak abban az esetben köthető meg, ha a hitelellenőr visszaküldi az ügyletet A szerződés megköthető jelzéssel és az Ellenőrzési lapot is kiállítja. Mivel a Professional Kft. esetében a hitelellenőr nem tárt fel hiányosságot, illetve a Bank prudens működését veszélyeztető kockázatot, így a szerződés a fentebb említett módon megköthetővé válik és kiállítódik az Ellenőrzési lap is. Fő szabály a Széchenyi Kártya 2 Programban, hogy az ügyfél valamennyi szerződését egy időben kell megkötni, ide értve a készfizető kezességi szerződéseket és a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. kezességvállalási szerződését is A KAVOSZ rendszer mellett a Garantiqa és az OTP Bank Nyrt. közötti kapcsolattartást és így a szerződés megkötését is egy automatizált számítógépes rendszer, a HG port segít megvalósítani, melyet a HABOF VHO működtet. 56

57 A szerződésekből legalább 2 db eredeti példánynak az OTP Bank Nyrt.-nél kell maradnia, minden más érdekelt félnek legalább 1-11 db eredeti példányt kell a banknak átadni. A bank példányai közül az egyiket tűzmentes iratszekrényben vagy páncélszekrényben kel tárolni, míg a másik példányt a hitelaktában kell elhelyezni. A hitelszerződés az aláíráskor lép érvénybe. A vállalkozói referens felelőssége, hogy a szerződés aláírását követően legfeljebb egy banki munkanapon belül kezdeményezze az ügylet élővé tételét A folyósítás folyamata A folyósítás folyamata során a vállalkozói referens az előírt folyósítási feltételek dokumentumait összegyűjti a Professional Kft.-től és amennyiben minden szükséges dokumentum benyújtásra került meg kell vizsgálnia, hogy azok formailag és tartalmilag megfelelnek-e e a törvényi és az OTP Bank Nyrt. banki előírásainak. A folyósítás feltételeit az alábbi táblázat szemlélteti: 24. számú táblázat A Széchenyi Kártya 2 folyósításának feltételei az OTP Bank Nyrt.--nél 1. A Garantiqa kezességvállalási nyilatkozatának rendelkezésre állása (A KAVOSZ rendszerből lekérdezett képernyővel együtt) 2. A Garantiqa készfizető kezességvállalási díjának pénzforgalmi számlán történő zárolása a HABOF által 3. A készfizető ő kezességvállalási szerződés magánszemély készfizető kezes/kezesek által történő aláírása 4. OTP e-forint számla megnyitása, keretemelés, meghosszabbítás esetén fenntartása 5. A korábbi hitel újonnan engedélyezett hitelösszegét meghaladó részének és a kapcsolódó díjaknak a megfizetése 6. A korábbi hitelhez kapcsolódó díjaknak a megfizetése 7. Ingatlanfedezet bevonása esetén a jelzálogjog feltüntetésének ellenőrzése 8. A fedezetként bevonásra kerülő ingatlanra vonatkozó biztosítási szerződés megkötése 9. A fedezetkezelési díj megfizetése ingatlanfedezet esetén Forrás: saját szerkesztés 54 Amennyiben mindent rendben talált, a tanácsadó csatolja a dokumentumokat a Bank DKR rendszerébe és kéri a vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítési munkatárstól a folyósítást. 54 Az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasítása alapján 57

58 A hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs ezt követően en egy ellenőrzést végez el a Professional Kft. esetében, amely az alábbiakat foglalja magába: 25. számú táblázat A Professional Kft. esetében a hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs által ellenőrzendő feladatok a folyósításkor 1. A DKR-ben csatolt dokumentumok formai és tartalmi megfelelésének ellenőrzése. 2. A NAV honlapjáról annak az ellenőrzése, hogy a Professional Kft. és annak tulajdonosa ellen indult-e adószám törlési vagy felfüggesztési eljárás (a lekérdezés maximum 1 nappal korábbi lehet). 3. Ha a folyósítás számla ellenében történik, akkor annak az ellenőrzése, hogy a számla kiállítója létező cég-e (adószáma nem felfüggesztet vagy törölt). 4. A számla formai és tartalmi ÁFA törvényben foglaltak szerinti megfelelésének ellenőrzése. Forrás: saját szerkesztés 55 Fontos megemlítenünk, hogy fő szabályként az OTP Bank Nyrt.-nél nem történhet meg a hitel folyósítása, ha a számla fizetési határideje lejárt, vagy azt külföldi cég állította ki, valamint ha a számla fizetési módja készpénz volt. Amennyiben a vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs mindent rendben talált a Professional Kft.-vel kapcsolatban, akkor a Bank IRIS rendszerében elkészíti a Tranzakciós lapot és továbbítja a hitelellenőr részére. Ezt követően a hitelellenőr ellenőrzi a folyósítási feltételeket és amennyiben olyan információ birtokába jut, mely az OTP Bank Nyrt.-nél a szerződés felmondását vonhatja magával, akkor a folyósítás nem történhet meg és az ügylet elutasításra kerül. Azonban, ha a hitelellenőrzés során a hitelellenőr mindent rendben talált, mint a Professional Kft. esetében, akkor a Tranzakciós lapot tovább kell küldenie az IRIS-ben a HABOF-VHO részére, amely a Tranzakciós lapon szereplő adatokat ellenőrzi. Amennyiben mindent rendben talált, akkor feldolgozásra átveszi, majd a kifolyósítást st követően az ügyletet "Feldolgozva" státuszra állítja és ezzel egyidejűleg publikálásra kerül a Tranzakciós lap 56, amelynek keretében a Professional Kft. által igényelt hitelösszeg a vállalkozás OTP Bank Nyrt-nél vezetett bankszámláján is jóváírásra kerül. 55 Az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasítása alapján 56 Az OTP Bank Nyrt-nél a hitel folyósítása a tranzakciós lap segítségével történik. 58

59 Feltétel továbbá még, hogy a folyósítással egy időben kell az ügyfélnek a Széchenyi Kártya bankkártyát megrendelni (melyhez PIN kód is tartozik), illetve minden új és ismételt igényléskor, valamint meghosszabbításkor és keretemeléskor, mint a Professional Kft. esetében kötelező egy új Széchenyi bankkártya megrendelése. Illetve az állami támogatással csökkentett összegű garanciadíjat is ekkor kell terhelni az ügyfél számláján A monitoring Az OTP Bank Nyrt. esetében "a monitoring magába foglalja mindazon tevékenységek körét, melyek a kockázatvállalást követően en az ügylethez kapcsolódó szerződések lezárásáig biztosítják a Bank. számára, hogy folyamatosan nyomon kövesse a kockázatvállalás alakulását, a szerződésszerű ű teljesítést, az ügyfél gazdasági tevékenységét, vagyoni-, pénzügyi helyzetét, fizetőképességének, fizetőkészségének mindenkori alakulását, jogi státuszában beálló változásokat, az ügylet megvalósulását, valamint a kockázatvállalás fedezetül szolgáló jogi biztosítékok helyzetét". 57 A monitoring célja a hitelkockázat mérséklése, tehát az OTP Bank Nyrt.-nél a folyamatos monitoring tevékenység teremti meg a lehetőséget arra, hogy a Bank időben ismerjen fel minden olyan változást, amelyek veszélyeztethetik a Bank követeléseinek megtérülését, továbbá biztosítja az aktív beavatkozás lehetőségét, amennyiben az szükségessé válik. A monitoring tevékenység lényege tehát az OTP Bank Nyrt.-nél, hogy amennyiben az ügyfél adataiban, tevékenységében olyan változás vagy esemény következett be, amely a Bank kockázatvállalásának megtérülését veszélyezteti, akkor a vállalkozói referensnek a monitoring tevékenysége elvégzését követően en és annak keretein belül jelentést kell tennie az adott szervezeti egység monitoring tevékenységet irányító vezetője felé, aki dönt a megteendő intézkedésekről. 57 Idézet az OTP Bank Nyrt. MKV Hitelezési Kézikönyvéből 59

60 A monitoring keretében az OTP Bank Nyrt.-nél megkülönböztethetünk napi, havi és éves gyakorisággal végzett monitoring feladatokat. Az alábbi táblázat az OTP Bank Nyrt.-nél az ügyfél, az ügylet és a fedezetszintű monitoring tevékenységeket mutatja be azok gyakoriságát is szemléltetve: 26. számú táblázat Monitoring feladatok az OTP Bank Nyrt.-nél Csőd, felszámolási és végelszámolási Gyakoriság Felelős Vállalkozói referens eljárások figyelemmel kísérése Naponta Hátralék, túlhívás, inkasszó és Vállalkozói referens sorban állás figyelemmel kísérése Végrehajtás, tulajdonossal, menedzsmenttel, cégadatokkal kapcsolatos változások figyelése Biztosítékot nyújtók ellenőrzése Az árfolyamváltozás és az értékpapír piaci értékének figyelése A jelzálogjog bejegyzés megtörténtének ellenőrzése Biztosítási díj megfizetésének igazolása Ügyfélminősítés auditált beszámoló alapján Hetente Havonta Negyedévente Vállalkozói referens Vállalkozói referens Vállalkozói referens Vállalkozói referens Vállalkozói referens Vállalkozói referens és a vállalkozói hiteljóváhagyás előkészítő IRIS Előszűrés és default vizsgálat Évente Vállalkozói referens Limit felülvizsgálat Vállalkozói hiteljóváhagyás előkészítő Kezes minősítésének vizsgálata Vállalkozói referens Forrás: saját szerkesztés 58 A végrehajtáshoz szükséges A Bank SUBA-GWB Rendszere A Bank IRIS Rendszere A Bank IRIS és TAKARNET Rendszere A Bank SUBA-GWB és IRIS Rendszere A Bank IRIS Rendszere A Bank IRIS Rendszere A Bank IRIS Rendszere A Bank IRIS Rendszere 58 Az OTP Bank Nyrt. Régiós Monitoring és Hátralékkezelési Szakértő (RMHSZ) és a 49/2010.-MKV számú ügyviteli utasítása alapján 60

61 A fenti táblázatban tehát jól láthatjuk, hogy az OTP Bank Nyrt.-nél milyen tevékenységet, milyen gyakorisággal és kik végeznek, a Széchenyi Kártya 2 konstrukció keretében pedig az általánosan elvégzendő ő monitoring tevékenységeket az alábbi táblázat szemlélteti: 27. Általános monitoring feladatok az OTP Bank Nyrt-nél számú táblázat 1. Aktuális gazdasági adatok rögzítése 2. A számlaforgalom ellenőrzése 3. A fedezet értékének felülvizsgálata (amennyiben van fedezet) 4. Hirdetmény szerinti díjak felszámítása 5. Minősítés elvégzése (keretemelés, hosszabbítás és felülvizsgálat esetén) 6. Limit felülvizsgálata (keretemelés, hosszabbítás és felülvizsgálat esetén) Forrás: saját szerkesztés 59 A Széchenyi Kártya 2 konstrukció és jelen esetben a Professional Kft. esetében a klasszikus monitoring tevékenységek, mint például a limit és a minősítés felülvizsgálata nem értelmezhetőek, ek, csupán akkor, ha keretemelésről, l, hosszabbításról vagy éppen felülvizsgálatról van szó, ebben az esetben viszont úgy kell eljárni, mintha egy teljesen új hitelkérelmet nyújtana be az adott vállalkozás, hiszen a Széchenyi Kártya 2 egy éven belüli hitelkonstrukció. A minősítés és a limit felülvizsgálatának az elvégzéséért a Széchenyi Kártya 2 keretein belül a vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs felel, a vállalkozói referens pedig azokat a monitoring tevékenységeket végzi, amelyek a havi kamatfizetési kötelezettségre és a számlaforgalmi elvárás teljesítésére, valamint a hirdetmény szerinti díjak felszámítására terjednek ki. Amennyiben a vállalkozói referens észleli, hogy az adós kamatfizetése elmarad, akkor a monitoring keretein belül intézkedik. Első körben telefonon értesíti az ügyfelet az elmaradásról, amennyiben nem történik változás, akkor felszólító levélben értesíti az adóst. Az OTP Bank Nyrt. esetében a referens két felszólító levelet küldhet ki az ügyfél tájékoztatására elmaradásáról, amennyiben ezek után sem történik változás, akkor a szerződés felmondásra kerül. Továbbá a számlaforgalmi elvárás nem teljesítése esetén szintén a vállalkozói referens tájékoztatja az ügyfelet, illetve próbál információt szerezni az adóstól, hogy várhatóan mikorra várható a számlaforgalom helyreállása. 59 Az OTP Bank Nyrt. MKV Hitelezési Kézikönyve alapján 61

62 Ugyanis, amennyiben az ügyfél, vagy jelen esetben, ha a Professional Kft. tényleges számlaforgalma nem éri el az előírt számlaforgalmi mennyiséget, akkor a Széchenyi Kártya 2 hitelszerződésében foglaltak alapján szankcióra számíthat. Amely azt jelenti, hogy az előírt és a ténylegesen teljesített számlaforgalom közötti különbségre az adós, vagyis a Professional Kft. különdíjat köteles fizetni, melynek mértéke jelenleg az előírt és a tényleges számlaforgalom különbözetének 1%- a A hátralékossá váló ügyletek kezelése Az OTP Bank Nyrt.-nél május 1-jét követően en az OTP Központi Behajtási Rendszere (OKBR) irányítja a hátralékos követelések automatikus behajtását a hátralékba esett és az OKBR-be besorolt MKV bankszámlák és a hozzájuk kapcsolódó folyószámlahitelek esetén. A Rendszer a tartozásba esős tényét minden hónap első napján vizsgálja. Ezen időponttól kezdve az OKBR-ben lévő ő Széchenyi Kártya 2 konstrukcióban részt vevő ügyfeleket (jelen esetben a Professional Kft-t t és annak kezesét: Nagyné Tóth Zsuzsannát) a vállalkozói referens telefonos kihívásokkal, illetve ezt követően első, illetve második felszólító/felmondó tértivevényes levéllel figyelmezteti a hátralékba esésről és a fizetési kötelezettségről. Emellett a Bank OKBR Rendszere heti rendszerességgel automatikus beszedési folyamatot indít el a Bank SUBA-GWB Rendszerében, mely a hátralékos ügyfélnek a Banknál lévő további bankszámlái terhére (az elkülönített számlák kivételével) kíséri meg a tartozás beszedését. Amennyiben az ügyfél nem tud eleget tenni kötelezettségeinek és így hátralékossá válik, akkor az OTP Bank Nyrt. a behajtást követően en tiltásba helyezheti vagy eladhatja követelését a Bankcsoporton belüli behajtó cégnek, vagyis az OTP Faktoring Zrt.nek. Tehát, ha a Professional Kft. a hosszabbított hitelét annak lejáratakor nem teljesítené, akkor az OTP Bank Nyrt. miskolci Uitz Béla utcai fiókjának a hitel lejáratát követő 5 munkanapon belül köteles Tranzakciós lapon rendelkezni a HABOF- Vállalkozói Hitelek Osztálya (HABOF-VHO) felé. 28. számú táblázat A HBOF-VHO felé tett rendelkezésnek tartalmaznia kell: 1. vagy a hitel GWB Rendszerben történő ő lezárását 2. vagy a lejárt követelés VKHR-be történő ő átvezetéséről Forrás: saját szerkesztés Az OTP Bank Nyrt. 49/2010.-MKV számú ügyviteli utasítása alapján 62

63 Amennyiben a HABOF-VHO értesítése nem történne meg, akkor a HABOF-VHO a lejáratot követő 6. munkanapon a hitelt automatikusan a lejárt, nem felmondott Széchenyi Kártya 2 hitelek közé sorolná át és ezzel egy időben értesítené a finanszírozó fiókot is. A Széchenyi Kártya 2 esetében, ha a Professional Kft.-nek lejárt hitelszerződéssel vagy a Bank által felmondott hitelszerződéssel rendelkezne, akkor az alábbiakban kellene az OTP Bank Nyrt.-nek eljárnia: 29. számú táblázat Az ügylet felmondásának lehetséges következményeiezményei A felmondás jellege Ha a tartozás összege a Professional Kft.-től vagy annak kezesétől a felmondástól számított 30. napig megtérül: Ha a tartozás összege a Professional Kft.-től vagy annak kezesétől a felmondástól számított 30. napig nem térül meg: A kezes esetében a felmondás következménye Nagyné Tóth Zsuzsanna ismét vállalhat készfizető kezességet és lehet hitelfelvevő is. Nagyné Tóth Zsuzsanna a Széchenyi Kártya 2 konstrukcióból ki van zárva. Forrás: saját szerkesztés 61 A hitelfelvevő esetében a felmondás következménye A Professional Kft. a felmondástól számított 380. napig a Széchenyi Kártya 2 keretében nem lehet újra hitelfelvevő vagy magánszemélyként készfizető kezes. A Professional Kft. a Széchenyi Kártya 2 konstrukcióból ki van zárva. Fontos megemlítenünk, hogy amennyiben a tartozás összege a felmondástól számított 30. napig nem térülne meg, de a Professional Kft. a Széchenyi Kártya 2 esetében új hitelkérelmet nyújt be a keretemeléssel járó szerződésének a lejáratát követő 30., de legkésőbb 60. napon belül, akkor az ügylet kezese és a hitelfelvevő nem kerülhet kizárásra a konstrukcióból. Végezetül pedig, amennyiben a hitelszerződés lejár, akkor a monitoring és a hátralékkezeléssel kapcsolatos feladatok is lezárásra kerülnek. 61 Az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasítása alapján 63

64 Az alábbi táblázat a Professional Kft. keretemeléssel kapcsolatos ügyletének lezárási feltételeit tartalmazza az OTP Bank Nyrt. informatikai rendszerében. 30. számú táblázat A Széchenyi Kártya 2 ügylet lezárásának feltételei 1. Az adós, vagyis a Professional Kft. kötelezettségeit teljesítette, szerződésből adódó további kötelezettségei nincsenek 2. A Professional Kft. és a bank közös megegyezéssel felbontja a szerződést és a Banknak nem áll fenn követelése az adóssal szemben 3. A Professional Kft. felszámolási vagy végelszámolási folyamata befejeződött és a Bank további követeléssel nem élhet a harmadik fél felé 4. A követelés leírásra vagy eladásra került 5. A szerződés felmondásra került és a Professional Kft. a szerződésből eredő tartozását rendezte Forrás: saját szerkesztés Az esettanulmány összegzése Az esettanulmány megoldása során arra a kérdésre kerestem a választ, hogy hogyan zajlik a Professional Kft. esetében a Széchenyi Kártya 2 konstrukció esetében a keretemelés folyamata az OTP Bank Nyrt.-nél. Az esettanulmány megoldása során részletesen bemutattam a Széchenyi Kártya 2 hitelezésének folyamatát a hitelkérelemtől l kezdve a hitelbírálaton át, a monitoring tevékenységekig, továbbá ismertettem, hogy mi történne abban az esetben, ha a Professional Kft. a későbbiekben esetleg nem tenne eleget kötelezettségeinek tségeinek és így a Bank hátralékos ügyfelévé válna. Az esettanulmány megoldása során arra a következtetésre jutottam, hogy a keretemelés folyamata a Széchenyi Kártya 2 hitelkonstrukció esetében teljes mértékben megegyezik azzal, mintha a Professional Kft. egy teljesen új hitelt igényelt volna. A legfontosabb megállapítás azonban, hogy a vállalkozás azért nem kaphatta meg az igényelt 21 millió forintos hitelkeretet, mert a limitszámításnál a Professional Kft. éves számlaforgalma ezt nem tette lehetővé, így a vállalkozás csupán a 19 millió forintos keretemelésre volt jogosult. 62 Az OTP Bank Nyrt. MKV Hitelezési Kézikönyve alapján 64

65 7. A Széchenyi Kártya Program jövője A augusztus 28.-án elindított Széchenyi Kártya Program az elmúlt tíz év során számos mikro-, kis- és középvállalkozásnak, valamint egyéni vállalkozónak nyújtott segítséget átmeneti likviditás problémáinak és nehézkes forgóeszköz finanszírozási gondjainak orvoslására. A versenyhelyzet és a hatékonyság növelése érdekében a bizalmi alapon létrehozott, állami és banki támogatással megvalósított több mint 10 éve töretlen sikerrel működő Széchenyi Kártya Program keretében a kihelyezett hitelek összege már elérte az 1200 milliárd forintot, a hiteligénylések száma pedig meghaladja a 250 ezret, valamint eddig több mint 185 ezer hitelügylet valósulhatott meg a Program keretein belül. A Program által kínált hat féle hitel lehetőséget teremt arra, hogy a különböző profilú vállalkozások eltérő finanszírozási céljainak megvalósítását legjobban szolgáló konstrukciót vehessék igénybe az állami kamat- és garanciatámogatások segítségével. A kérdés az, hogy merre tovább? Mi lehet az-az újabb konstrukció, amely tovább segíthetné a mikro-, a kis- és a középvállalkozásokat jelenlegi hatékonyságuk és versenyképességük növelésében? Hiszen a mikro-, a kis- és a középvállalkozások igényeit szinte teljes mértékben sikerült lefedni a Program hat elemével: a Széchenyi Kártya Folyószámlahitellel, a Széchenyi Forgóeszközhitellel, a Széchenyi Beruházási Hitellel, az uniós források kihasználása érdekében létrehozott Széchenyi Önerő ő Kiegészítő Hitellel és a Széchenyi Támogatást Megelőző Hitellel, valamint a mezőgazdasági szektorban dolgozók számára kialakított Agrár Széchenyi Kártyával. Lehet-e e még tovább növelni a jövőben a Széchenyi Kártya konstrukcióihoz biztosított állami kamattámogatás mértékét? Hiszen május 1-jétől az állami kamattámogatás mértéke a Széchenyi Beruházási Hitel és a Széchenyi Támogatást megelőző ő Hitel esetében 5%-ra növekedett. Ezeket szem előtt tartva talán a mostani időszak legfontosabb célja az lehet, hogy megtaláljuk azokat a potenciális fejlesztési igényeket a piacon, amelyeket a kedvezményes források segítségével ségével fel lehetne élénkíteni. A Széchenyi Kártya Program keretein belül úgy gondolom, hogy a Széchenyi Forgóeszközhitel állami kamattámogatásának a növelése lehetne célszerű, hiszen a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitel Programja (NHP), amely alacsony kamattal érhető el a vállalkozások számára számos potenciális igénylő ő felet szívhat el a Program hitelkonstrukciós termékeitől. 65

66 Ennek ösztönzése érdekében pedig érdemes elgondolkodnunk, azon, hogy a jelenlegi egy havi BUBOR+5%-os ügyleti kamatot csökkentsük, az NHP Programhoz hasonló mértékűre, vagyis 2% körülire. Fontos lehet továbbá, hogy az európai unió hétéves ciklusának utolsó évében, hogy a még rendelkezésünkre álló uniós keretekből a maximumot tudjuk kihozni. 63 Célkitűzés lehet még, hogy a jelentkező fejlesztési igények ösztönzése érekében az olcsóbb forrásokat, vagy egyéb bank eszközöket előtérbe helyező, a banki kockázatok csökkentő megoldásokat találjunk. A folyamatos termékfejlesztés tekintetében talán szükségszerű ű lehetne az Agrár Széchenyi Kártya mellett egy Agrár Forgóeszköz Beruházási Hitel konstrukció kialakítása is, hiszen a mezőgazdasági szektor jelenlegi helyzetét tekintve számos beruházási igény jelentkezik a hatékonyabb gazdálkodás és a versenypozíció növelése érdekében. Továbbá azok a vállalkozások, amelyek valamilyen okból, például a foglalkoztattak létszáma, vagy az árbevétel alapján nem férnek bele a mikro-, a kis- és a középvállalkozások fogalmi körébe, de egyébként nagy vállalkozásnak nem tekinthető vállalatok, akkor célszerű lehetne ezeknek a vállalkozásoknak is lehetőséget adni a Programban való részvételhez. Az igénylési folyamat egyszerűbbé tétele és racionalizálása is hasznos gondolat lehet, illetve talán a legfontosabb újítás az lehetne, hogy a most induló vállalkozások megsegítéséhez el lehetne indítani egy konstrukciót a Széchenyi Kártya Program keretein belül, ezzel is támogatva és élénkítve a magyar gazdaságot. 63 Szép Zoltán, a Kavosz Zrt. fejlesztési vezérigazgatójának nyilatkozata alapján. 66

67 8. Összefoglalás Szakdolgozatomban a mikro-, a kis- és középvállalkozások fogalmát ismertettem, illetve bemutattam az Európai Bizottság mikro-, kis- és középvállalkozásaira vonatkozó új fogalmi meghatározásának és az új küszöbértékeknek a jelentőségét, abból a szempontból, hogy az új meghatározás hogyan segíti a mikro-, a kis- és a középvállalkozások kategóriájába besorolt vállalkozásokat abban, hogy miként fejlődjenek, s ezáltal hogyan tudják hatékonyságukat a legjobban növelni és így miként érhetnek el sikereket adott tevékenységi körükben. Hiszen a mikro-, a kis- és a középvállalkozások képezik és jelentik nem csak az európai, hanem a magyar gazdaság fő hajtómotorját, s így azok jövőjét is. A mikro-, a kis- és középvállalkozások 99,9%-os arányukkal, valamint 53,6%-os GDP termelő képességükkel, azonban jelentős mértékű támogatásra szorulnak hazánkban. Magyarországon ugyanis ezek a vállalkozások működésük során számos likviditási és forgóeszköz finanszírozási nehézségekkel néznek szembe nap, mint nap, amelyet az elhúzódó gazdasági válság még inkább tovább mélyített. A mikro-, a kis- és középvállalkozások legnagyobb problémáját azok tőkeszegénysége - amely a finanszírozási és likviditási problémák fő okozója illetve a szintén alacsony tőkeellátottságra visszavezethető versenyképesség és hatékonyság romlása okozza. Ennek érdekében, hogy a problémák orvoslása megtörténjen, augusztus 28.-án kialakításra került a magyarországi mikro-, kis- és középvállalkozások finanszírozási lehetőségeinek javítására létrehozott Széchenyi Kártya Program, amely kedvezményes kamatozása és az állami támogatása révén mára a vállalkozások hitelességének a jelképévé vált. Napjainkra a Széchenyi Kártya Program a jelenlegi hat hitelkonstrukciós termékével megoldást jelent a mikro-, a kis- és középvállalkozások, valamint az egyéni vállalkozások számára az ideiglenesen felmerülő likviditási problémáik megfelelő ő orvoslására, valamint a problémák kezelésével hozzá járul ezeknek a vállalkozásoknak hatékonyságuk és ezáltal versenyképességük növeléséhez. A Széchenyi Kártya Program kedvező konstrukcióját tekintve úgy vélem, hogy ez a Program kiváló lehetőséget biztosít arra, hogy a mikro-, a kis- és középvállalkozások, valamint az egyéni vállalkozások versenyhelyzetüket és hatékonyságukat a lehető legkedvezőbb feltételek mellett növelhessék a rendkívül kedvező kamat- és garanciatámogatási rendszer er segítségével. 67

68 Így vétek lenne nem igénybe venni ezt a lehetőséget minden olyan fentebb említett vállalkozásnak, amely a különböző feltételek teljesülése esetén jogosult a Programban való részvételre. Ezt szem előtt tartva egy fiktív vállalkozáson keresztül mutattam be, hogy hogyan történik az Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt.-nél a Széchenyi Kártya 2 hitelkonstrukciós termék hitelezési folyamata egy olyan vállalkozásnál, amely a múltban már igénybe vette a Széchenyi Kártya 2 hitelt, azonban a jövőben a konstrukció kedvezősége miatt a már meglévő Széchenyi Kártya 2 hitelkeretét kívánta megemelni. Az esettanulmány során részletesen bemutattam a Széchenyi Kártya 2 konstrukció igénylésének feltételeit, költségeit, valamint biztosítékait az OTP Bank Nyrt. esetében, továbbá kitértem arra, hogy a Professional Kft.-nek milyen dokumentumokat és hol kell benyújtania a hitelkérelemhez, valamint az előszűrés folyamata során bemutattam, hogy a Bank vállalkozói referense milyen előminősítéseket, milyen dokumentumok alapján végez el. Továbbá a hitelbírálat során a limit meghatározás folyamatát is részletesen bemutatva a szerződéskötésen, a folyósítás folyamatán és a monitoring tevékenységeken át a hátralékba esés tényéig arra a következtetésre jutottam, hogy a Széchenyi Kártya 2 esetében a keretemelés folyamata teljes mértékben megegyezik azzal, mintha a Professional Kft. egy teljesen új Széchenyi Kártya 2 konstrukciót igényelt volna. A legfontosabb megállapítás még is az volt, hogy ha a vállalkozás hatékonyságának a növelése érdekében magasabb hitelkeretet szeretne igényelni a konstrukción belül, azonban az OTP Bank Nyrt. prudens működése miatt könnyen előfordulhat, hogy az éves nettó árbevételi és éves számlaforgalmi limit nem teljesítése miatt nem sokkal, de kevesebb hitelkeretet nyújt az igénylő ő vállalkozásnak, jelen esetben a Professional Kft.-nek. Amely az állami garanciaintézmény mellett az OTP Bank Nyrt. felelős kockázatvállalásával - amelyet a Bank CAMELS elemzése is igazol magyarázható, így járulva hozzá a Széchenyi Kártya Program több mint tíz éves töretlen sikeréhez. Végezetül úgy vélem, hogy ugyan a mikro-, a kis- és a középvállalkozások igényeit szinte teljes mértékben sikerült lefedni a Széchenyi Kártya Program hat elemével, azonban véleményem szerint még van néhány kiaknázatlan atlan terület a programon belül. Ilyen lehet az újonnan induló vállalkozások számára is a részvétel biztosítása a konstrukcióban, az Agrár Széchenyi Kártya keretein belül az Agrár Forgóeszköz Beruházási Hitel kialakítása, továbbá a Széchenyi Forgóeszközhitel ügyleti kamatának csökkentése, így ellensúlyozva a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitel Programját. 68

69 8. Summary In my dissertation, I stated the conception of micro-, small businesses and medium-sized enterprises and I also expounded the European Committee s new conception about micro-, small businesses and medium-sized enterprises and the importance of the new thresholds in that aspect how the new conception helps micro-, small businesses and medium-sized enterprises to progress and by these means how they can expand their effectiveness and how they can be successful cessful in their main activity. As micro-, small businesses and medium-sized enterprises constitute the engine of the economy and the future not only in Hungary, but in Europe as well. On the other hand micro-, small businesses and medium-sized enterprises at a rate of 99,9% and their GDP productivity at a rate of 53,6% need significant amount of support in our country. Since, in Hungary these businesses and enterprises have to face with lots of liquidity and current asset problems day by day during their working which has been deepened by the prolonging economical crises. The biggest problem of micro-, small businesses and medium-sizes enterprises is the lack of capital which is responsible for the financial and the liquidity problems and the deterioration of the competitiveness and the effectiveness. In order to solve these problems and improve the financial possibilities of the Hungarian micro-, small businesses and medium-sized enterprises they established Széchenyi Card Programme on 8. August 2002 and by the preferential rates and the state assistance it has become the symbol of authenticity of businesses. Nowadays, Széchenyi Card Programme gives solutions for micro-, small businesses, medium-sized enterprises and individual businesses with its 6 credit constructions to help in the temporarily arising liquidating problems and handling with these problems it contributes businesses to raise their efficiency and competitiveness. Considering Széchenyi Card Programme construction I think it offers an excellent possibility for micro-, small and medium-sized enterprises and individual businesses to increase their competitiveness and effectiveness under the advantageous conditions with the help of exceptional rates and guarantee and it would be fold not to use the possibility of participation of the Programme. 69

70 According to it, I presented by a fictive business how OTP Bank Széchenyi Card 2 Credit Programme works at such a business which had taken the advantage of Széchenyi Card 2 credit earlier, but it would like to increase its extant limit because of its better loan construction in the future. During my case study, I showed the conditions, expenses and securities of claiming to Széchenyi Card 2 construction at OTP Bank in details and I mentioned what documents must be handed in Professional Ltd. and where for credit application and I wrote about the process of prefiltration and the documents the Bank company executive uses to make qualifications in advance. In the course of the decision about getting the credit or not I also stated the process of counting the limit, signing the contract, the process of the disbursement, the monitoring activities and the process of the outstanding debts so I came to the conclusion that in the case of Széchenyi Card 2 the process of the available funds is the same as it would be if Professional Ltd. claimed a brand new Széchenyi Card 2 construction. The most important statement was that Professional Ltd. would not get the claimed credit in the construction only by 2 million less because of the annual net revenues, the annual account circulation limit and the prudent behaviour of OTP Bank. In the conclusion, I think Széchenyi Card Programme with its 6 constructions is fully cater for micro-, small businesses an medium-sized enterprises needs but in my opinion there are some other things that can be useful: the participation for the newly founded businesses and enterprises in the construction and in the Agricultural Széchenyi Card the Agricultural Current Assets Investment credit development. 70

71 Irodalomjegyzék 1. Az Európai Bizottság április 3-i ajánlása a mikro-, a kis- és a középvállalkozások meghatározásáról (HL L 107., április o.) 2. Az Európai Bizottság május 6-i 2003/361/EK ajánlása a mikro-, a kis- és a középvállalkozások meghatározásáról (HL L 124., 2003.május o.) 3. A mikro-és kisvállalati szegmensre vonatkozó kockázatvállalás alapelvei és folyamata MKV Hitelezési Kézikönyv (2013., OTP Bank Nyrt.) 4. A mikro-, kis- és középvállalkozások növekedésének feltételei (2009., Andrási Zoltán, dr. Borsi Balázs, farkas László, Némethné Pál Katalin, dr. Papanek Gábor D. Sc., Viszt Erzsébet) 5. Az OTP Bank Nyrt es éves beszámolója (letöltés: 2013.október 10) 6. Az OTP Bank Nyrt es éves beszámolója (letöltés: 2013.október 10) 7. Az OTP Bank Nyrt. 26/2010.-MKV sz. ügyviteli utasítása (2010) 8. Az OTP Bank Nyrt. 49/2010.-MKV sz. ügyviteli utasítása (2010) 9. Az új KKV meghatározás (2006) 10. dr. Gyallai Gábor: Finanszírozás (2007) 11. Kállay László: KKV-szektor: versenyképesség, munkahelyteremtés, szerkezetátalakítás (2010) 12. PSZÁF Aranykönyv (2012) 13. PSZÁF által felügyelt szektorok adatainak idősorai (2012) 14. Tóth Martina Zsanett: Kis- és középvállalatok hitelezése (2008) 15. Tóth Zsuzsanna: Mikro-, kis- és középvállalkozások külső ő forrásbevonásának lehetősége (2007) (letöltés: április 24) (letöltés: április 24) europa.eu.hu (letöltés: április 24) kavosz.hu (letöltés: április 24 és október 2) kormany.hu/hu/nemzetgazdasagi-miniszterium (letöltés: április 24) mnb.hu (letöltés: április 24) (letöltés: 2013.július 20) pszaf.hu (letöltés: 2013.szeptember 23) szechenyi-kartya.hu (letöltés: április 24) (letöltés: október 1) 71

72 Táblázat jegyzék 1. számú táblázat: Az OTP Csoport leányvállalatai és feladatai 13. oldal 2. számú táblázat: A tőkemegfelelés elemzése 16. oldal 3. számú táblázat: Az eszközminőség elemzése 16. oldal 4. számú táblázat: A menedzsment színvonalának elemzése 17. oldal 5. számú táblázat: A jövedelmezőség elemzése 18. oldal 6. számú táblázat: A likviditás elemzése 19. oldal 7. számú táblázat: A piaci kockázatokkal szembeni érzékenység elemzése 20. oldal 8. számú táblázat: Az OTP Bank Nyrt. összetett CAMELS minősítése 21. oldal 9. számú táblázat: Az OTP Bank Nyrt. MKV szektorának hitelkonstrukciói 26. oldal 10. számú táblázat: A Széchenyi Kártya előre fizetendő díjai 32. oldal 11. számú táblázat: A Széchenyi Kártya utólag fizetendő díjai 33. oldal 12. számú táblázat: A Széchenyi Kártya Program termékeinek bemutatása I. 34. oldal 13. számú táblázat: A Széchenyi Kártya Program termékeinek bemutatása II. 35. oldal 14. számú táblázat: A Széchenyi Kártya Program termékeinek bemutatása III. 35. oldal 15. számú táblázat: A Széchenyi Kártya 2 igénylésének kizáró feltételei 38. oldal 16. számú táblázat: A széchenyi Kártya 2 az OTP Bank Nyrt.-nél 42. oldal 17. számú táblázat: A társas vállalkozások által benyújtandó dokumentumok 44. oldal 18. számú táblázat: Az egyéni vállalkozások által benyújtandó dokumentumok 45. oldal 19. számú táblázat: Hitelezési alapelvek az előszűrés során 47. oldal 20. számú táblázat: Az OTP Bank Nyrt.-nél az előszűrés során a DKR-ben rögzítendő dokumentumok 49. oldal 21. számú táblázat: A vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs által elvégzendő ellenőrzések 51. oldal 22. számú táblázat: A vállalkozói hitel-jóváhagyás előkészítő munkatárs döntését segítő ő mutatószámok 53. oldal 72

73 23. számú táblázat: Az ügyféllimit meghatározásának módja a Professional Kft. esetében 24. számú táblázat: A Széchenyi Kártya 2 folyósításának feltételei az OTP Bank Nyrt.-nél 25. számú táblázat: A Professional Kft. esetében a vállalkozói hiteljóváhagyás előkészítő munkatárs által ellenőrzendő feladatok a folyósításkor 26. számú táblázat: Monitoring feladatok az OTP Bank Nyrt.-nél 27. számú táblázat: Általános monitoring feladatok az OTP Bank Nyrt.-nél 28. számú táblázat: A HABOF-VHO felé tett rendelkezésnek tartalmaznia kell: 29. számú táblázat: Az ügylet felmondásának lehetséges következményei 30. számú táblázat: A Széchenyi Kártya 2 konstrukció lezárásának feltételei 54. oldal 56. oldal 57. oldal 59. oldal 60. oldal 61. oldal 62. oldal 63. oldal 73

74 Ábrajegyzék 1. ábra: A mikro-, a kis- és középvállalkozások meghatározása 2. ábra: Az új küszöbértékek 3. ábra: Az OTP Csoport terjeszkedése 8. oldal 9. oldal 13. oldal 74

75 Mellékletek 1. számú melléklet: A mikro-, a kis- és középvállalkozások jelentősége Vállalkozások aránya (%) Foglalkoztatottak aránya (%) Hozzáadott érték (%) EU Mikro 92,2 Kis 6,5 Közepes 1,1 Nagy 0,2 Hazánk EU Hazánk EU Hazánk 94,8 29,6 36,5 21,2 18,2 4,4 20,6 19,3 18,5 15,9 0,7 17,2 16,9 18,4 19,5 0,1 32,6 27,1 41,9 46,2 Forrás: EU SME sin

76 2. számú melléklet: Az OTP Bank Nyrt évi mérlege 76

77 3. számú melléklet: Az OTP Bank Nyrt évi eredmény kimutatása 77

78 4. számú melléklet: Széchenyi Kártya Igénylési lap Társas vállalkozások részére 78

79 79

80 80

81 81

82 82

83 83

84 84

85 85

86 86

87 5. számú melléklet: Széchenyi Kártya Igénylési lap Egyéni vállalkozók részére 87

88 88

89 89

90 90

91 91

92 92

93 93

94 6. számú melléklet: A Széchenyi Kártya 2 igénylés és szerződéskötés folyamata 1. Kártya igénylése és a szükséges dokumentumok benyújtása Rögzíti a kérelmet és elektronikusan elküldi a Banknak MEGFELEL Regisztráló szervezet előminősítést végez NEM FELEL Visszautasítja a kártyaigénylést MEGFELEL 2. A bank elvégzi az elektronikusan és papír alapon beérkezett adatok alapján az előszűrést, az adatellenőrzést és a NEM FELEL MEG 3.Hitelszerződés megkötése (hitelmegkötést követően) A bank visszautasítja az igénylést 4. A bank Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Részére megküldi a készfizető kezesség vállalásához szükséges adatokat MEGFELEL A Garantiqa elvégzi a kérelmek elbírálását NEM FELEL MEG A Garantiqa visszautasítja a kérelmeket A Garantiqa készfizető kezességet vállal 5. A hitelkeret folyósítása hitelellenőrzést követően 6. Visszafizetés 7. Hosszabbítás és keretemelés 8. Felmondás 6. Lejáratkori nem teljesítés 9. Beváltás 9. Beváltás 94

Az elnök-vezérigazgató üzenete

Az elnök-vezérigazgató üzenete Az elnök-vezérigazgató üzenete T i s z t e lt R é s z v é n y e s e k! Elmúlt évi köszöntőmben azzal indítottam, hogy a 2013-as év nehéz lesz. Igazam lett, de ennek egyáltalán nem örülök. Öt évvel a globális

Részletesebben

Az OTP Bank Nyrt. 2014/2015. évi. 500.000.000.000 Forint. Keretösszegű Kötvényprogramja. Összevont Alaptájékoztatójának. 7. számú kiegészítése

Az OTP Bank Nyrt. 2014/2015. évi. 500.000.000.000 Forint. Keretösszegű Kötvényprogramja. Összevont Alaptájékoztatójának. 7. számú kiegészítése Az OTP ank Nyrt. 2014/2015. évi 500.000.000.000 Forint Keretösszegű Kötvényprogramja Összevont Alaptájékoztatójának 7. számú kiegészítése Jelen dokumentum alapjául szolgáló összevont alaptájékoztató két

Részletesebben

Bankmenedzsment. A bank teljesítményének értékelése

Bankmenedzsment. A bank teljesítményének értékelése Bankmenedzsment A bank teljesítményének értékelése Kötelező és ajánlott irodalom Kötelező irodalom: Ligeti S. - Sulyok-Pap M. (szerk.): Banküzemtan - egyetemi tankönyv III. fejezet Ajánlott irodalom: A

Részletesebben

OTP Bank Nyrt. Tájékoztató a 2009. évi eredményről. Budapest, 2010. március 2.

OTP Bank Nyrt. Tájékoztató a 2009. évi eredményről. Budapest, 2010. március 2. OTP Bank Nyrt. Tájékoztató a 2009. évi eredményről Budapest, 2010. március 2. KONSZOLIDÁLT ÖSSZEFOGLALÓ 1 ÉS RÉSZVÉNY INFORMÁCIÓK Eredménykimutatás millió forintban 2008 2009 Y/Y 2008 4Q 2009 3Q 2009 4Q

Részletesebben

Nógrád megye bemutatása

Nógrád megye bemutatása Nógrád megye bemutatása Nógrád megye Magyarország legkisebb megyéi közé tartozik, az ország területének mindössze 2,7 százalékát (2.546 km 2 ) foglalja el. A 201.919 fős lakosság az ország népességének

Részletesebben

Nyilvánosságra hozatal

Nyilvánosságra hozatal Nyilvánosságra hozatal Az Alsónémedi és Vidéke Takarékszövetkezet a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996.évi CXII. Törvény 137/A. 6. - a, és a Hitelintézetek nyilvánosságra hozatali

Részletesebben

Üzleti jelentés az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2010. december 31-i éves beszámolójához

Üzleti jelentés az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2010. december 31-i éves beszámolójához Üzleti jelentés az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2010. december 31-i éves beszámolójához Az OTP Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2010. évben mind vagyon, mind taglétszám tekintetében megőrizte

Részletesebben

CIB Csoport Fenntarthatósági jelentés 2011

CIB Csoport Fenntarthatósági jelentés 2011 CIB Csoport Fenntarthatósági jelentés 2011 értékeink Értékeink Tisztesség Céljainkat tisztességesen, korrektül és felelôsségteljesen kívánjuk elérni, teljes mértékben tiszteletben tartva a jogszabályokat,

Részletesebben

Linamar Hungary Rt. Orosháza, 5901 Csorvási út 27.

Linamar Hungary Rt. Orosháza, 5901 Csorvási út 27. ÉVES JELENTÉS 2004 Linamar Hungary Rt. Orosháza, 5901 Csorvási út 27. VEZÉRIGAZGATÓ ÜZENETE Társaságunk a 2004. évben jelentősen növelte eredményét, miközben árbevételében jelentős változás nem történt.

Részletesebben

Bankó. Csökkenô ügyfélterhek júniustól. 500 milliós azonnali segítség az ítéletidô károsultjainak XVIII. ÉVFOLYAM, 3. SZÁM, 2010.

Bankó. Csökkenô ügyfélterhek júniustól. 500 milliós azonnali segítség az ítéletidô károsultjainak XVIII. ÉVFOLYAM, 3. SZÁM, 2010. Az OTP Bank ügyfélmagazinja XVIII. ÉVFOLYAM, 3. SZÁM, 2010. JÚNIUS www.otpbank.hu Csökkenô ügyfélterhek júniustól Hitelkamat-csökkentésekkel kívánja mérsékelni ügyfelei fizetési terheit a legnagyobb hazai

Részletesebben

CIB Csoport Fenntarthatósági jelentés 2010

CIB Csoport Fenntarthatósági jelentés 2010 CIB Csoport Fenntarthatósági jelentés 2010 értékeink Értékeink Tisztesség Céljainkat tisztességesen, korrektül és felelôsségteljesen kívánjuk elérni, teljes mértékben tiszteletben tartva a jogszabályokat,

Részletesebben

FHB Jelzálogbank Nyrt. Időközi vezetőségi beszámoló 2016. első negyedév

FHB Jelzálogbank Nyrt. Időközi vezetőségi beszámoló 2016. első negyedév FHB Jelzálogbank Nyrt. Időközi vezetőségi beszámoló 2016. első negyedév Budapest, 2016. május 12. I. KONSZOLIDÁLT ÖSSZEFOGLALÓ ADATOK millió forintban 2015.03.31 2015.12.31 2016.03.31 2016.03.31/ 2015.12.31

Részletesebben

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL 2012. ÉV ADATAI ALAPJÁN

NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL 2012. ÉV ADATAI ALAPJÁN NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL A 2012. ÉV ADATAI ALAPJÁN Tartalomjegyzék 1 Bevezetés...4 2 A saját tőke elemi és változásai...4 3 Kockázatkezelés elvei, módszerei...6 3.1 A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája...6

Részletesebben

Zalaegerszegi Intézet 8900 Zalaegerszeg, Gasparich u. 18/a, Pf. 67. Telefonközpont: (06-92) 509-900 Fax: (06-92) 509-930

Zalaegerszegi Intézet 8900 Zalaegerszeg, Gasparich u. 18/a, Pf. 67. Telefonközpont: (06-92) 509-900 Fax: (06-92) 509-930 Zalaegerszegi Intézet 8900 Zalaegerszeg, Gasparich u. 18/a, Pf. 67. Telefonközpont: (06-92) 509-900 Fax: (06-92) 509-930 FELHASZNÁLÁSI FELTÉTELEK (felhasználási engedély) Ez a dokumentum a Budapesti Gazdasági

Részletesebben

VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR VASUTAS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészségpénztár (továbbiakban Pénztár) területi elven működő nyitott kiegészítő Egészségpénztár,

Részletesebben

PANNON-VÁLTÓ Nyrt. 2014. I. félévi konszolidált jelentése

PANNON-VÁLTÓ Nyrt. 2014. I. félévi konszolidált jelentése PANNON-VÁLTÓ Nyrt. 2014. I. félévi konszolidált jelentése A Pannon-Váltó Nyrt. konszolidált mérlegébe a következő társaságok kerültek bevonásra: Pannon Consulting Kft. A Pannon-Váltó Nyrt. részesedése

Részletesebben

ALAPTÁJÉKOZTATÓK ERSTE BANK HUNGARY ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

ALAPTÁJÉKOZTATÓK ERSTE BANK HUNGARY ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ALAPTÁJÉKOZTATÓK AZ ERSTE BANK HUNGARY ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2014 2015. ÉVI EGYSZÁZ MILLIÁRD FORINT EGYÜTTES KERETÖSSZEGŰ KÖTVÉNYPROGRAMJÁRÓL 2. SZÁMÚ KIEGÉSZÍTÉSE KIBOCSÁTÓ: ERSTE BANK HUNGARY

Részletesebben

74/2015. (XI. 10.) FM rendelet. a mezőgazdasági csoportmentességi rendelet alapján nyújtott kezességvállalási díjak költségvetési támogatásáról

74/2015. (XI. 10.) FM rendelet. a mezőgazdasági csoportmentességi rendelet alapján nyújtott kezességvállalási díjak költségvetési támogatásáról 74/2015. (XI. 10.) FM rendelet a mezőgazdasági csoportmentességi rendelet alapján nyújtott kezességvállalási díjak költségvetési támogatásáról A mezőgazdasági, agrár-vidékfejlesztési, valamint halászati

Részletesebben

Egyre fontosabb a takarékoskodás

Egyre fontosabb a takarékoskodás Az OTP Bank ügyfélmagazinja XVII. ÉVFOLYAM, 6. SZÁM, 2009. DECEMBER www.otpbank.hu BÉKÉS KARÁCSONYT ÉS EREDMÉNYEKBEN GAZDAG ÚJ ÉVET KÍVÁN MINDEN KEDVES ÜGYFELÉNEK ÉS RÉSZVÉNYESÉNEK AZ OTP BANK! Egyre fontosabb

Részletesebben

Az OTP Bank Nyrt. 2015/2016. évi. 200.000.000.000 Forint. Keretösszegű Kötvényprogramja. Összevont Alaptájékoztatójának. 5. számú kiegészítése

Az OTP Bank Nyrt. 2015/2016. évi. 200.000.000.000 Forint. Keretösszegű Kötvényprogramja. Összevont Alaptájékoztatójának. 5. számú kiegészítése Az OTP Bank Nyrt. 2015/2016. évi 200.000.000.000 Forint Keretösszegű Kötvényprogramja Összevont Alaptájékoztatójának 5. számú kiegészítése Jelen dokumentum alapjául szolgáló összevont alaptájékoztató két

Részletesebben

TCK - OTP Alapkezelő. Czachesz Gábor Honics István. 2011. március 17.

TCK - OTP Alapkezelő. Czachesz Gábor Honics István. 2011. március 17. TCK - OTP Alapkezelő Czachesz Gábor Honics István 2011. március 17. Az OTP Alapkezelő helye az OTP csoportban OTP Alapkezelő Merkantil Csoport OTP Ingatlan Alapkezelő OTP Pénztárak OTP Jelzálogbank OTP

Részletesebben

Váll.gazd: Kidolgozott tételek: 1. Értelmezze az (üzleti) vállalkozást, nevezze meg szerepét a gazdasági fejlődésben!

Váll.gazd: Kidolgozott tételek: 1. Értelmezze az (üzleti) vállalkozást, nevezze meg szerepét a gazdasági fejlődésben! Váll.gazd: Kidolgozott tételek: 1. Értelmezze az (üzleti) vállalkozást, nevezze meg szerepét a gazdasági fejlődésben! Információtartalom vázlata: A vállalkozás fogalma o Az üzleti vállalkozás célja, érdekeltjei,

Részletesebben

2014. üzleti évi kockázatvállalásra és kockázatkezelésre vonatkozó információk nyilvánosságra hozatala Concorde Értékpapír Zrt.

2014. üzleti évi kockázatvállalásra és kockázatkezelésre vonatkozó információk nyilvánosságra hozatala Concorde Értékpapír Zrt. 2014. üzleti évi kockázatvállalásra és kockázatkezelésre vonatkozó információk nyilvánosságra hozatala Concorde Értékpapír Zrt. A Concorde Értékpapír Zrt. (továbbiakban: Concorde, Társaság) az Európai

Részletesebben

Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Bázel II - 3. pillér szerinti közzététel. Kockázati jelentés. 2013-as pénzügyi év 2013.12.31

Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Bázel II - 3. pillér szerinti közzététel. Kockázati jelentés. 2013-as pénzügyi év 2013.12.31 Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. Bázel II - 3. pillér szerinti közzététel Kockázati jelentés 2013-as pénzügyi év 2013.12.31 [Ez az oldal szándékosan maradt üresen.] 2/99 oldal Tartalomjegyzék I. fejezet

Részletesebben

MAGYARORSZÁG 2016. ÉVI NEMZETI REFORM PROGRAMJA

MAGYARORSZÁG 2016. ÉVI NEMZETI REFORM PROGRAMJA MAGYARORSZÁG KORMÁNYA MAGYARORSZÁG 2016. ÉVI NEMZETI REFORM PROGRAMJA 2016. április TARTALOMJEGYZÉK Tartalomjegyzék... 2 I. Bevezető... 3 II. Középtávú makrogazdasági kitekintés... 4 II.1. A makrogazdasági

Részletesebben

Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. ÜZLETI JELENTÉS 2014.

Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. ÜZLETI JELENTÉS 2014. Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. ÜZLETI JELENTÉS 2014. Tartalomjegyzék 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 4 3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT

Részletesebben

Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. 2012. Első Féléves Időközi Jelentése

Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. 2012. Első Féléves Időközi Jelentése Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2012. Első Féléves Időközi Jelentése Társaság neve Appeninn Nyrt. Társaság címe 1022 Budapest, Bég u. 3-5. Ágazati besorolás Vagyonkezelés

Részletesebben

Budapesti Gazdasági Egyetem Gazdálkodási Kar Zalaegerszeg

Budapesti Gazdasági Egyetem Gazdálkodási Kar Zalaegerszeg Budapesti Gazdasági Egyetem Gazdálkodási Kar Zalaegerszeg Fóris Brigitta Pénzügy és számvitel felsőoktatási szakképzés/vállalkozási szakirány Az OTP Bank Nyrt. önkormányzati üzletágának átfogó ismertetése

Részletesebben

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2005. II. negyedévi tőzsdei gyorsjelentése

Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2005. II. negyedévi tőzsdei gyorsjelentése Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2005. II. negyedévi tőzsdei gyorsjelentése Budapest, 2005. augusztus 8. Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság 2005. II. negyedévi tőzsdei

Részletesebben

BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET ÜZLETI JELENTÉSE

BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET ÜZLETI JELENTÉSE BORSOD TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET ÜZLETI JELENTÉSE 2013. Cg.: 05-02-000282 2 Bevezetés Már hagyomány nálunk, hogy egyes idén is esedékes tisztújítás előtti beszámoló nemcsak az elmúlt esztendőt, hanem

Részletesebben

2015. december 31. Sopron, 2016. április

2015. december 31. Sopron, 2016. április A Sopron Bank Zrt. tájékoztatója az 575/213/EU rendelet Nyolcadik részében - Nyilvánosságra hozatal az intézmények által foglalt követelmények alapján 215. december 31. Sopron, 216. április TARTALOMJEGYZÉK

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Debrecen, 2015. március 6. Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig. Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető ig.

Részletesebben

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Éves beszámoló kiegészítő melléklete 2014. december 31. Cegléd, 2015. május 27. Dr Vargáné Barna Judit IT elnök CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár

Részletesebben

A VASI HEGYHÁT FOGLALKOZTATÁSI STRATÉGIÁJA 2007-2013

A VASI HEGYHÁT FOGLALKOZTATÁSI STRATÉGIÁJA 2007-2013 A FOGLALKOZTATÁSI PAKTUM LÉTREHOZÁSA A HEGYHÁTI KISTÉRSÉGBEN C. PROJEKTHEZ KAPCSOLÓDÓ SZOLGÁLTATÁSOK ELVÉGZÉSE (HIVATKOZÁSI SZÁM: ROP-3. 2. 1.-2004-09-0005/32) A VASI HEGYHÁT FOGLALKOZTATÁSI STRATÉGIÁJA

Részletesebben

BASEL2 3. PILLÉR NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL

BASEL2 3. PILLÉR NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL BASEL2 3. PILLÉR NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL A KOCKÁZATKEZELÉSRŐL ÉS A TŐKEMEGFELELÉSRŐL 2013. december 31. CIB Bank Zrt. CIB Bank Ltd. H-1027 Budapest, Medve utca 4 14. H-1995 Budapest Telefon: (06 1) 423

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI JELENTÉSE 2015. év

ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI JELENTÉSE 2015. év ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI JELENTÉSE 2015. év 1) A GAZDASÁGI KÖRNYEZET 2015. ÉVI ALAKULÁSA, VÁRHATÓ 2016. ÉVI HATÁSOK Az egészségpénztárak működésére igen érzékenyen hatnak az egyes jogszabályváltozások, a

Részletesebben

GKI Gazdaságkutató Zrt.

GKI Gazdaságkutató Zrt. GKI Gazdaságkutató Zrt. MAGYARORSZÁG KÜLSŐ ADÓSSÁGÁLLOMÁNYÁNAK ÉS A KÜLFÖLDIEK KEZÉBEN LÉVŐ ADÓSSÁGÁNAK ELEMZÉSE Készült a Költségvetési Tanács megbízásából Budapest, 2015. október GKI Gazdaságkutató Zrt.

Részletesebben

A KEG Közép-európai Gázterminál Nyilvánosan Működő Részvénytársaság időközi vezetőségi beszámolója 2012. május

A KEG Közép-európai Gázterminál Nyilvánosan Működő Részvénytársaság időközi vezetőségi beszámolója 2012. május A KEG Közép-európai Gázterminál Nyilvánosan Működő Részvénytársaság időközi vezetőségi beszámolója 2012. május 1 I. A pénzügyi év első négy hónapjában bekövetkezett jelentősebb események és tranzakciók,

Részletesebben

NEGYEDÉVES MUNKAERŐ-GAZDÁLKODÁSI FELMÉRÉS ~ Borsod-Abaúj-Zemplén Megye 2011. IV. negyedév

NEGYEDÉVES MUNKAERŐ-GAZDÁLKODÁSI FELMÉRÉS ~ Borsod-Abaúj-Zemplén Megye 2011. IV. negyedév Tájékoztató Munkaügyi Központ NEGYEDÉVES MUNKAERŐ-GAZDÁLKODÁSI FELMÉRÉS ~ Borsod-Abaúj-Zemplén Megye 2011. IV. negyedév Gönc (2,2 %) Sátoraljaújhely Putnok Edelény Encs Sárospatak Szikszó Ózd Kazincbarcika

Részletesebben

MUNKAANYAG. Nagyné Bauman Anita. Vállalkozási formák, a vállalkozásokkal kapcsolatos ismeretek. A követelménymodul megnevezése:

MUNKAANYAG. Nagyné Bauman Anita. Vállalkozási formák, a vállalkozásokkal kapcsolatos ismeretek. A követelménymodul megnevezése: Nagyné Bauman Anita Vállalkozási formák, a vállalkozásokkal kapcsolatos ismeretek A követelménymodul megnevezése: Vállalkozási és kereskedelmi ismeretek A követelménymodul száma: 2219-06 A tartalomelem

Részletesebben

Az OTP Dollár Pénzpiaci Alap. Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata

Az OTP Dollár Pénzpiaci Alap. Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata TÁJÉKOZTATÓ Az OTP Dollár Pénzpiaci Alap Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata Budapest, 2015. február Az Alap Felügyeleti engedélyének száma: III/110.177-1/2001 Kelte:2001.12.18. Hatályos:2015.02.12.

Részletesebben

EURÓPAI PARLAMENT 2014-2019. Foglalkoztatási és Szociális Bizottság JELENTÉSTERVEZET

EURÓPAI PARLAMENT 2014-2019. Foglalkoztatási és Szociális Bizottság JELENTÉSTERVEZET EURÓPAI PARLAMENT 2014-2019 Foglalkoztatási és Szociális Bizottság 22.5.2015 2015/2042(INI) JELENTÉSTERVEZET az európai Progress mikrofinanszírozási eszköz végrehajtásáról (2015/2042(INI)) Foglalkoztatási

Részletesebben

VÉGLEGES FELTÉTELEK OTP_EURO_1 2017/I

VÉGLEGES FELTÉTELEK OTP_EURO_1 2017/I VÉGLEGES FELTÉTELEK AZ OTP BANK NYRT. 2015/2016. ÉVI 200.000.000.000 FORINT KERETÖSSZEGŰ KÖTVÉNYPROGRAMJÁNAK KERETÉBEN KIBOCSÁTÁSRA KERÜLŐ MINIMUM 100.000 EUR ÖSSZNÉVÉRTÉKŰ OTP_EURO_1 2017/I FIX KAMATOZÁSÚ

Részletesebben

Az OTP Reál Fókusz III. Nyilvános Hozamvédett Zártvégű Származtatott Alap. Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata

Az OTP Reál Fókusz III. Nyilvános Hozamvédett Zártvégű Származtatott Alap. Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata Az OTP Reál Fókusz III. Nyilvános Hozamvédett Zártvégű Származtatott Alap Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata Felhívjuk befektetőink figyelmét, hogy az alap származtatott ügyletekbe befektető befektetési

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ 2009. Győr, 2010. április 27. A Éves Beszámoló tartalma: Mérlegkimutatás Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet

ÉVES BESZÁMOLÓ 2009. Győr, 2010. április 27. A Éves Beszámoló tartalma: Mérlegkimutatás Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet ÉVES BESZÁMOLÓ 29. A Éves Beszámoló tartalma: Mérlegkimutatás Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Győr, 21. április 27. T A R T A L O M MÉRLEGKIMUTATÁS... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 7 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET...

Részletesebben

INTEGRÁLT VÁROSFEJLESZTÉSI STRATÉGIA BUDAPEST, VII. KERÜLET ERZSÉBETVÁROS FEJLESZTÉSÉRE

INTEGRÁLT VÁROSFEJLESZTÉSI STRATÉGIA BUDAPEST, VII. KERÜLET ERZSÉBETVÁROS FEJLESZTÉSÉRE INTEGRÁLT VÁROSFEJLESZTÉSI STRATÉGIA BUDAPEST, VII. KERÜLET ERZSÉBETVÁROS FEJLESZTÉSÉRE Budapest, 2008. június 1 Tartalomjegyzék Vezetői összefoglaló... 3 I. Erzsébetváros szerepe a településhálózatban...

Részletesebben

Allianz Alapkezelő Zrt. Féléves Jelentés. 2011 I. félév Allianz Indexkövető Részvény Befektetési Alap

Allianz Alapkezelő Zrt. Féléves Jelentés. 2011 I. félév Allianz Indexkövető Részvény Befektetési Alap Allianz Alapkezelő Zrt. Féléves Jelentés 2011 I. félév Allianz Indexkövető Részvény Befektetési Alap A jelen tájékoztatót az Allianz Alapkezelő Zrt., mint az Allianz Indexkövető Részvény Befektetési Alap

Részletesebben

POLGÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET KOCKÁZATKEZELÉSSEL ÉS TŐKEMEGFELELÉSSEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK NYILVÁNOSSÁGRAHOZATALA. 2009. december 31.

POLGÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET KOCKÁZATKEZELÉSSEL ÉS TŐKEMEGFELELÉSSEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK NYILVÁNOSSÁGRAHOZATALA. 2009. december 31. POLGÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET KOCKÁZATKEZELÉSSEL ÉS TŐKEMEGFELELÉSSEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK NYILVÁNOSSÁGRAHOZATALA 2009. december 31. 1 TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETÉS. 3 2. KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK, MÓDSZEREK.

Részletesebben

Az OTP Orosz Részvény Alap. Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata

Az OTP Orosz Részvény Alap. Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata TÁJÉKOZTATÓ Az OTP Orosz Részvény Alap Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata Budapest, 2014. március Az Alap Felügyeleti engedélyének száma: EN-III/TTE-308/2010 Kelte: 2010.07.29. Hatályos:2014.05.07.

Részletesebben

LAKÁSVISZONYOK, 1999 2003

LAKÁSVISZONYOK, 1999 2003 KÖZPONTI STATISZTIKAI HIVATAL LAKÁSVISZONYOK, 1999 2003 (ELŐZETES ADATOK) BUDAPEST, 2004 KÖZPONTI STATISZTIKAI HIVATAL, 2004 Készült a Központi Statisztikai Hivatal Társadalomstatisztikai főosztályának

Részletesebben

Bankó Az OTP Bank ügyfélmagazinja

Bankó Az OTP Bank ügyfélmagazinja Lakásügyeink különszám Bankó Az OTP Bank ügyfélmagazinja XiX. Évfolyam, 4. szám, 2011. augusztus www.otpbank.hu Mentôöv az adósoknak Mi az az Otthonvédelmi Akcióterv? Futamidô hosszabbítás, törlesztéscsökkentés

Részletesebben

Nyilvánosságra hozatal

Nyilvánosságra hozatal Nyilvánosságra hozatal A Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet A hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 137/A és A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének

Részletesebben

a Belvárosi Kaszinó Szerencsejáték Szervező Korlátolt Felelősségű Társaság

a Belvárosi Kaszinó Szerencsejáték Szervező Korlátolt Felelősségű Társaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Belvárosi Kaszinó Szerencsejáték Szervező Korlátolt Felelősségű Társaság 2013. évi beszámolójához BELVÁROSI KASZINÓ SZERENCSEJÁTÉK SZERVEZŐ KFT. 2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A VÁLLALKOZÁS

Részletesebben

A CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. 2015. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE

A CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. 2015. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE A CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. 2015. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE Tartalomjegyzék Független könyvvizsgálói jelentés Éves beszámoló Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés

Részletesebben

Hoffmann Mihály Kóczián Balázs Koroknai Péter: A magyar gazdaság külső egyensúlyának alakulása: eladósodás és alkalmazkodás*

Hoffmann Mihály Kóczián Balázs Koroknai Péter: A magyar gazdaság külső egyensúlyának alakulása: eladósodás és alkalmazkodás* Hoffmann Mihály Kóczián Balázs Koroknai Péter: A magyar gazdaság külső egyensúlyának alakulása: eladósodás és alkalmazkodás* A magyar gazdaság külső tartozásainak és követeléseinek alakulása kiemelten

Részletesebben

Üzleti jelentés 2014.

Üzleti jelentés 2014. GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711. Gyula, Széchenyi u. 53. Üzleti jelentés 2014. Cg.:04-02-000217 1 Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 2 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 5 3.

Részletesebben

2016. március 8-9-10-22-23. IT és Irodatechnika finanszírozás Merkantil Bank Zrt.

2016. március 8-9-10-22-23. IT és Irodatechnika finanszírozás Merkantil Bank Zrt. 2016. március 8-9-10-22-23 IT és Irodatechnika finanszírozás Merkantil Bank Zrt. Az előadás programja OTP Csoport és a Merkantil Bank bemutatása Finanszírozási lehetőségek és megoldások a Merkantil Banknál

Részletesebben

OTP Ingatlanlízing Zrt. Hirdetmény

OTP Ingatlanlízing Zrt. Hirdetmény OTP Ingatlanlízing Zrt. Hirdetmény Fogyasztókkal kötött pénzügyi lízingszerződésekhez Érvényes 2016. 05. 01-től Az ingatlanlízing díj- és költségtételeiről 1. Kamat Kamatbázis: Forint lízing: 3 havi BUBOR

Részletesebben

FHB Jelzálogbank Nyrt. Időközi vezetőségi beszámoló 2014. első negyedév

FHB Jelzálogbank Nyrt. Időközi vezetőségi beszámoló 2014. első negyedév FHB Jelzálogbank Nyrt. Időközi vezetőségi beszámoló 2014. első negyedév Budapest, 2014. május 15. I. KONSZOLIDÁLT ÖSSZEFOGLALÓ ADATOK millió forintban 2013.03.31 2013.12.31 2014.03.31 2014.03.31/ 2013.12.31

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz TEMPO EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 1025-Budapest, Nagybányai út 92. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz Budapest, 2007. március 16.... cégszerű aláírás I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A pénztár

Részletesebben

Felügyeleti álláspont az új tőkeszabályozás alkalmazásával kapcsolatban beérkező kérdésekre

Felügyeleti álláspont az új tőkeszabályozás alkalmazásával kapcsolatban beérkező kérdésekre Felügyeleti álláspont az új tőkeszabályozás alkalmazásával kapcsolatban beérkező kérdésekre I. Sztenderd módszer 1. A sztenderd módszert alkalmazó intézmény az ingatlannal fedezett kitettségek (35%, 50%

Részletesebben

MUNKÁLTATÓI FOLYÓSZÁMLÁK, SZÁMLACSOMAGOK.

MUNKÁLTATÓI FOLYÓSZÁMLÁK, SZÁMLACSOMAGOK. Jelen hirdetmény azon szakszervezeti tag ügyfelek által igénybe vehető bankszámla és számlacsomag kondíciókat és egyéb kedvezményeket tartalmazza, akiknek a szakszervezete és az OTP Bank Nyrt. között érvényes

Részletesebben

OTP Bank Nyrt. Nyilvánosságra hozandó információk a 234/2007. (XI.4) Kormányrendelet alapján. Budapest, 2010. május 14.

OTP Bank Nyrt. Nyilvánosságra hozandó információk a 234/2007. (XI.4) Kormányrendelet alapján. Budapest, 2010. május 14. OTP Bank Nyrt. Nyilvánosságra hozandó információk a 234/2007. (I.4) Kormányrendelet alapján Budapest, 2010. május 14. TARTALOMJEGYZÉK BANKCSOPORT... 3 KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK ÉS MÓDSZEREK... 3 PRUDENCIÁLIS

Részletesebben

BAKTALÓRÁNTHÁZA VÁROS INTEGRÁLT VÁROSFEJLESZTÉSI STRATÉGIÁJA

BAKTALÓRÁNTHÁZA VÁROS INTEGRÁLT VÁROSFEJLESZTÉSI STRATÉGIÁJA BAKTALÓRÁNTHÁZA VÁROS INTEGRÁLT VÁROSFEJLESZTÉSI STRATÉGIÁJA 2010. JANUÁR MEGAKOM Stratégiai Tanácsadó Iroda, 2010. - 1 - BAKTALÓRÁNTHÁZA VÁROS INTEGRÁLT VÁROSFEJLESZTÉSI STRATÉGIÁJA (Az adatgyűjtés lezárva:

Részletesebben

MUNKÁLTATÓI FOLYÓSZÁMLÁK, SZÁMLACSOMAGOK.

MUNKÁLTATÓI FOLYÓSZÁMLÁK, SZÁMLACSOMAGOK. Jelen hirdetmény azon munkavállalók által igénybe vehető bankszámla és számlacsomag kondíciókat és egyéb kedvezményeket tartalmazza, akiknek a munkáltatója és az OTP Bank Nyrt. között érvényes együttműködési

Részletesebben

Helyi Esélyegyenlőségi Program. Csanádpalota Város Önkormányzata

Helyi Esélyegyenlőségi Program. Csanádpalota Város Önkormányzata ÁROP-1.1.16-2012-2012-0001 Esélyegyenlőség-elvű fejlesztéspolitika kapacitásának biztosítása Helyi Esélyegyenlőségi Program Csanádpalota Város Önkormányzata 2013-2018 Türr István Képző és Kutató Intézet

Részletesebben

NEGYEDÉVES JELENTÉS. 2007. október 15.

NEGYEDÉVES JELENTÉS. 2007. október 15. NEGYEDÉVES JELENTÉS 2007. október 15. Beszámoló az MNB 2007 harmadik negyedévi tevékenységérõl Kiadja: Magyar Nemzeti Bank Felelõs kiadó: Iglódi-Csató Judit 1850 Budapest, Szabadság tér 8 9. www.mnb.hu

Részletesebben

Közpénzügyi feladat- és forrásmegosztási gyakorlat értékelése az OECD ajánlásainak és néhány kelet-közép-európai ország tapasztalatainak tükrében

Közpénzügyi feladat- és forrásmegosztási gyakorlat értékelése az OECD ajánlásainak és néhány kelet-közép-európai ország tapasztalatainak tükrében SIVÁK JÓZSEF 1 ZSUGYEL JÁNOS 2 Közpénzügyi feladat- és forrásmegosztási gyakorlat értékelése az OECD ajánlásainak és néhány kelet-közép-európai ország tapasztalatainak tükrében A fiskális föderalizmus

Részletesebben

ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2012.

ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2012. BAKONYVIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. Cg.: 11-02-000651 ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2012.... TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 3 I. Általános rész... 3 1. A Takarékszövetkezet

Részletesebben

Üzleti jog XII. Értékpapír- és tőzsdejog Fizetésképtelenségi jog

Üzleti jog XII. Értékpapír- és tőzsdejog Fizetésképtelenségi jog Üzleti jog XII. Értékpapír- és tőzsdejog Fizetésképtelenségi jog Üzleti jog XII. BME GTK Üzleti Jog Tanszék 1 Gondolatmenet I. Értékpapír- és tőzsdejog I. Értékpapír Az értékpapír lényege Az értékpapírok

Részletesebben

MUNKAERŐ KUTATÁS A FOGLALKOZTATÁSI ANOMÁLIÁK KIKÜSZÖBÖLÉSÉRE

MUNKAERŐ KUTATÁS A FOGLALKOZTATÁSI ANOMÁLIÁK KIKÜSZÖBÖLÉSÉRE MUNKAERŐ KUTATÁS A FOGLALKOZTATÁSI ANOMÁLIÁK KIKÜSZÖBÖLÉSÉRE Kutatási jelentés KÉSZÍTETTE A VIA PANNONIA KFT. A VÁLLALKOZÓK ÉS MUNKÁLTATÓK ORSZÁGOS SZÖVETSÉGÉNEK MEGBÍZÁSÁBÓL 2015. OKTÓBER 29. Tartalomjegyzék

Részletesebben

BARANYA MEGYE KÉPZÉSI STRATÉGIÁJA Pécs, 2015. október

BARANYA MEGYE KÉPZÉSI STRATÉGIÁJA Pécs, 2015. október BARANYA MEGYE KÉPZÉSI STRATÉGIÁJA Pécs, 2015. október Kiadó: Baranya Megyei Önkormányzat Készítették: dr. Ásványi Zsófia dr. Barakonyi Eszter Galambosné dr. Tiszberger Mónika dr. László Gyula Sipos Norbert

Részletesebben

A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti évről szóló nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítése

A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti évről szóló nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítése A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti évről szóló nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítése I. BEVEZETÉS A Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet ezúton hozza nyilvánosságra az 1996.

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. 2011. évi mérlegéhez és eredménykimutatásához. 1. Általános rész

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. 2011. évi mérlegéhez és eredménykimutatásához. 1. Általános rész KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft 2011 évi mérlegéhez és eredménykimutatásához 11 A társaság bemutatása, főbb adatai: 1 Általános rész A társaság neve : KECSKEMÉTI TERMOSTAR

Részletesebben

A Bank a hitelezési kockázat tőkekövetelményét a sztenderd módszerrel és a működési kockázat tőkekövetelményét az alapmutató módszerrel számítja.

A Bank a hitelezési kockázat tőkekövetelményét a sztenderd módszerrel és a működési kockázat tőkekövetelményét az alapmutató módszerrel számítja. A Bank of China Hungária Zrt. A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. kormány rendelet alapján az alábbi tájékoztatást teszi közzé 2010. december 31.-i mérlege

Részletesebben

Honvéd Önkéntes nyilvántartási szám :11/Pk. 60362/96/7 Egészségbiztosító Pénztár törzsszám :18080306. A 2006. évi beszámoló Kiegészítő melléklete

Honvéd Önkéntes nyilvántartási szám :11/Pk. 60362/96/7 Egészségbiztosító Pénztár törzsszám :18080306. A 2006. évi beszámoló Kiegészítő melléklete Honvéd Önkéntes nyilvántartási szám :11/Pk. 60362/96/7 Egészségbiztosító Pénztár törzsszám :18080306 A 2006. évi beszámoló Kiegészítő melléklete 1. Általános információk A Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító

Részletesebben

TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK ORSZÁGOS NYUGDÍJPÉNZTÁRA 2005. évi Beszámolójának kiegészítő melléklete

TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK ORSZÁGOS NYUGDÍJPÉNZTÁRA 2005. évi Beszámolójának kiegészítő melléklete TELEPÜLÉS-SZOLGÁLTATÓK ORSZÁGOS NYUGDÍJPÉNZTÁRA 2005. évi Beszámolójának kiegészítő melléklete I. Pénztár jellemző adatai Pénztár megalakulásának időpontja: 1995. június 02. Tevékenységi engedély száma

Részletesebben

Szebényi Anita Magyarország nagyvárosi térségeinek társadalmi-gazdasági

Szebényi Anita Magyarország nagyvárosi térségeinek társadalmi-gazdasági Szebényi Anita Magyarország nagyvárosi térségeinek társadalmi-gazdasági összehasonlítása Bevezetés A rendszerváltás óta eltelt másfél évtized társadalmi-gazdasági változásai jelentősen átrendezték hazánk

Részletesebben

SALGÓTARJÁN MEGYEI JOGÚ VÁROS SZOCIÁLPOLITIKAI KONCEPCIÓJA 2016-2020.

SALGÓTARJÁN MEGYEI JOGÚ VÁROS SZOCIÁLPOLITIKAI KONCEPCIÓJA 2016-2020. 1. melléklet a /2016.(IV.28.) Öh.sz.határozathoz SALGÓTARJÁN MEGYEI JOGÚ VÁROS SZOCIÁLPOLITIKAI KONCEPCIÓJA 2016-2020. 1 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS Elvi alapok meghatározása Jövőkép Alapelvek és értékek

Részletesebben

A 2009. január 1-jétől életbe lépő adó- és járulékváltozások szálláshely-szolgáltatás és vendéglátás ágazatra gyakorolt hatásának bemutatása

A 2009. január 1-jétől életbe lépő adó- és járulékváltozások szálláshely-szolgáltatás és vendéglátás ágazatra gyakorolt hatásának bemutatása A 2009. január 1-jétől életbe lépő adó- és járulékváltozások szálláshely-szolgáltatás és vendéglátás ágazatra gyakorolt hatásának készült a Turizmus és Vendéglátás Ágazati Párbeszéd Bizottság megbízásából

Részletesebben

I. MUNKÁLTATÓI FOLYÓSZÁMLÁK, SZÁMLACSOMAGOK.

I. MUNKÁLTATÓI FOLYÓSZÁMLÁK, SZÁMLACSOMAGOK. Jelen hirdetmény azon munkavállalók által igénybe vehető bankszámla és számlacsomag kondíciókat és egyéb kedvezményeket tartalmazza, akiknek a munkáltatója és az OTP Bank Nyrt. között érvényes együttműködési

Részletesebben

A felügyelt szektorok működése és kockázatai

A felügyelt szektorok működése és kockázatai A felügyelt szektorok működése és kockázatai 2008. október 1 Tartalom 1. Összefoglaló 3 2. Kockázati körkép, 2008 7 2.1. Makrogazdasági környezet 7 2.2. A pénzügyi szektor fő kockázatai 14 3. A pénzügyi

Részletesebben

A vállalkozás beszámolója

A vállalkozás beszámolója Vállalati pénzügyek 2. előadás A vállalati működés értékelése, pénzügyi mutatószámok A vállalkozás beszámolója A Magyarországon tevékenykedő vállalkozások működésükről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetükről

Részletesebben

A GRÁNIT Bankról nyilvánosságra hozandó információk

A GRÁNIT Bankról nyilvánosságra hozandó információk A GRÁNIT Bankról nyilvánosságra hozandó információk Budapest, 2016. május 30. Tartalomjegyzék 1 A nyilvánosságra hozatal célja...3 2 A GRÁNIT Bank ötödik teljes üzleti évét eredményesen zárta...3 2.1 A

Részletesebben

OTP BANK NYRT. AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI SZŰKÍTETT BESZÁMOLÓ

OTP BANK NYRT. AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI SZŰKÍTETT BESZÁMOLÓ OTP BANK NYRT. AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI SZŰKÍTETT BESZÁMOLÓ A 2014. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐL TARTALOMJEGYZÉK Oldalszám Az

Részletesebben

A BANKCSOPORTOKNÁL LEFOLYTATOTT 2009-ES SREP VIZSGÁLATOK FŐBB TAPASZTALATAI

A BANKCSOPORTOKNÁL LEFOLYTATOTT 2009-ES SREP VIZSGÁLATOK FŐBB TAPASZTALATAI Felügyeleti Igazgatóság Pénzügyi csoportok felügyeleti osztálya A BANKCSOPORTOKNÁL LEFOLYTATOTT 2009-ES SREP VIZSGÁLATOK FŐBB TAPASZTALATAI Készítette: Krekó Béla Fliszár Vilmos Menyhért Bálint Szenes

Részletesebben

Takarékbanki központi termékcsalád VÁLLALKOZÓI HITELEK H I R D E T M É N Y E a hitelezés kamat- és költség feltételeiről Hirdetmény kód: TKV/03/2015

Takarékbanki központi termékcsalád VÁLLALKOZÓI HITELEK H I R D E T M É N Y E a hitelezés kamat- és költség feltételeiről Hirdetmény kód: TKV/03/2015 Takarékbanki központi termékcsalád VÁLLALKOZÓI HITELEK H I R D E T M É N Y E a hitelezés kamat- és költség feltételeiről Hirdetmény kód: TKV/03/2015 Kifüggesztés: 2015. december 18. Érvényes: 2015. december

Részletesebben

XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. a 2013. június 30-ai tevékenységet lezáró beszámolóhoz

XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. a 2013. június 30-ai tevékenységet lezáró beszámolóhoz XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet a 2013. június 30-ai tevékenységet lezáró beszámolóhoz 2013. szeptember 12. Jogutód nyugdíjpénztár részéről: Beolvadó

Részletesebben

HAJDÚSZOBOSZLÓ VÁROS Településfejlesztési koncepciója

HAJDÚSZOBOSZLÓ VÁROS Településfejlesztési koncepciója Egyeztetési dokum entáció: 2015. május 26. HAJDÚSZOBOSZLÓ VÁROS Településfejlesztési koncepciója Készült a Hajdúszoboszló Város Önkormányzatának megbízásából 2015. május C Í V I S T E R V VÁROSTERVEZŐ

Részletesebben

A TURISZTIKAI VONZERŐ FELHASZNÁLÁSA HELYZETFELTÁRÁS TÁMOP-1.4.4-08/1-2009-0016 FOGLALKOZTATÁSRA A HAJDÚSZOBOSZLÓI KISTÉRSÉGBEN 2010.

A TURISZTIKAI VONZERŐ FELHASZNÁLÁSA HELYZETFELTÁRÁS TÁMOP-1.4.4-08/1-2009-0016 FOGLALKOZTATÁSRA A HAJDÚSZOBOSZLÓI KISTÉRSÉGBEN 2010. A TURISZTIKAI VONZERŐ FELHASZNÁLÁSA FOGLALKOZTATÁSRA A HAJDÚSZOBOSZLÓI KISTÉRSÉGBEN HELYZETFELTÁRÁS TÁMOP-1.4.4-08/1-2009-0016 2010. AUGUSZTUS Tartalomjegyzék 1 VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ... 3 2 BEVEZETÉS...

Részletesebben

HIRDETMÉNY. az OTP Lakástakarék Zrt. kamat, díj és költség tételeiről Érvényes: 2016. június 1-től

HIRDETMÉNY. az OTP Lakástakarék Zrt. kamat, díj és költség tételeiről Érvényes: 2016. június 1-től HIRDETMÉNY az OTP Lakástakarék Zrt. kamat, díj és költség tételeiről Érvényes: 2016. június 1-től A Hirdetményben történt módosítások dőlt betűvel kerültek feltüntetésre! I. LAKÁSTAKARÉK MEGTAKARÍTÁSI

Részletesebben

MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR. Vállalkozás beszámoló elemzése hitelkérelem elbírálása esetén az MKB Bank Zrt.-nél

MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR. Vállalkozás beszámoló elemzése hitelkérelem elbírálása esetén az MKB Bank Zrt.-nél MISKOLCI EGYETEM GAZDASÁGTUDOMÁNYI KAR Vállalkozás beszámoló elemzése hitelkérelem elbírálása esetén az MKB Bank Zrt.-nél BRAUN DÁVID 2014 TARTALOMJEGYZÉK 1. Bevezetés 3 2. Szakirodalmi áttekintés 4 2.1.

Részletesebben

Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2015. évi nyilvánosságra hozatali tájékoztatója az 575/2013/EU európai parlamenti

Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2015. évi nyilvánosságra hozatali tájékoztatója az 575/2013/EU európai parlamenti Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2015. évi nyilvánosságra hozatali tájékoztatója az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet alapján TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS...

Részletesebben

Fenntarthatósági jelentés 2009

Fenntarthatósági jelentés 2009 Fenntarthatósági jelentés 2009 értékeink Értékeink Tisztesség Céljainkat tisztességesen, korrektül és felelôsségteljesen kívánjuk elérni, teljes mértékben tiszteletben tartva a jogszabályokat, a szakmai

Részletesebben

A MERKANTIL BANK ZRT. 234/2007. (IX.4) KORM.

A MERKANTIL BANK ZRT. 234/2007. (IX.4) KORM. A MERKANTIL BANK ZRT. 234/2007. (IX.4) KORM. RENDELET SZERINTI NYILVÁNOS ADATAI A dokumentum célja a Merkantil Bank Zrt., mint hitelintézet - 1996. évi CXII. törvény (Hpt.) 235. -a (1) bekezdésének k)

Részletesebben

2012 MÁSODIK NEGYEDÉVES GYORSJELENTÉS - DANUBIUS HOTELS CSOPORT OLDAL 1/13

2012 MÁSODIK NEGYEDÉVES GYORSJELENTÉS - DANUBIUS HOTELS CSOPORT OLDAL 1/13 2012 MÁSODIK NEGYEDÉVES GYORSJELENTÉS - DANUBIUS HOTELS CSOPORT OLDAL 1/13 A Danubius Hotels Nyrt. a mai napon nyilvánosságra hozta II. negyedéves, nem auditált eredményeit. A jelentés a társaság vezetése

Részletesebben

Min. 1 900 000 forint, max. 30 000 000 forint.

Min. 1 900 000 forint, max. 30 000 000 forint. Beadási határidő Rendelkezésre álló forrás Támogatási intenzitás Támogatás összege Támogatható pályázatok száma Jogosultak Kizáró okok Támogatható tevékenységek 2016. augusztus 1. és 2018. július 31. között

Részletesebben

I/1. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. rövid bemutatása Cégjogi forma: Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Alapítási időpont: 1986. december 16. Cégbejegyzés időpontja: 1988. április 12. (utolsó változásbejegyzés:

Részletesebben

Milyen kockázatokat hordoz a monetáris politika az államadósság-szabály teljesülésére nézve?

Milyen kockázatokat hordoz a monetáris politika az államadósság-szabály teljesülésére nézve? Pulay Gyula Máté János Németh Ildikó Zelei Andrásné Milyen kockázatokat hordoz a monetáris politika az államadósság-szabály teljesülésére nézve? Összefoglaló: Az Állami Számvevőszék hatásköréhez kapcsolódóan

Részletesebben

Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata

Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata TÁJÉKOZTATÓ Az OTP Tőzsdén Kereskedett BUX Indexkövető Alap Tájékoztatója és Kezelési Szabályzata Budapest, 2013. december Az Alap Felügyeleti engedélyének száma: E-III/110.463/2006 Kelte: 2006. november

Részletesebben