Az Egészségügyi Engedélyezési és Közigazgatási Hivatal évi költségvetési beszámolójának szöveges indokiása

Átírás

1 Az Egészségügyi Engedélyezési és Közigazgatási Hivatal évi költségvetési beszámolójának szöveges indokiása - 1 -

2 I. Általános indoklás Az Egészségügyi Engedélyezési és Közigazgatási Hivatalt (a továbbiakban: Hivatal) az Egészségügyi Minisztérium, valamint az egészségügyi miniszter hatáskörébe tartozó közigazgatási, hatósági feladatok, továbbá az egészségügyi miniszter ágazati irányítási jogkörébe tartozó egyes közigazgatási feladatok ellátására hozta létre a 295/2004. (X. 28.) Kormányrendelet. A Hivatal központi hivatalként működő önálló hatáskörű országos illetékességű államigazgatási szerv, amely Budapesten, a Zrínyi u. 3. szám alatt működik. A Hivatal főbb - jogszabályban foglalt - feladatai évben az alábbiak voltak: az orvostechnikai eszközökkel kapcsolatos hatósági feladatok ellátása, ennek keretében - többek között - piacfelügyeleti tevékenység végzése, valamint a gyógyászati segédeszközök reklámozására vonatkozó szabályok megsértése esetén reklámfelügyeleti eljárás lefolytatása, az egészségügy területén működő szakértői tevékenységgel összefüggő hatósági feladatok ellátása, ezen belül a szakértői tevékenység engedélyezése, akiadott engedélyek nyilvántartása, a kábítószerek és pszichotrop anyagok gyógyászati célú felhasználásával kapcsolatos engedélyek (gyártás, forgalmazás, export-import), illetve eseti kutatási engedélyek kiadása, egyes egészségügyi tevékenység végzésére jogosító bizonyítványok és oklevelek elismerése, hatósági bizonyítványok kiállítása és előzetes ellenőrzések végzése, a külföldön felhasználni kívánt orvosi igazolások hitelesítése, az orvosok, fogorvosok, gyógyszerészek, klinikai szakpszichológusok, valamint a vizsgázott fogász egészségügyi szakképesítést szerzett személyek alapnyilvántartásának vezetése, az egészségügyi szakképesítést szerzett személyek működési nyilvántartásának vezetése. másodfokú eljárás lefolytatása mindazon ügyekben, amelyekben első fokon az Országos Tisztifőorvosi Hivatal, az országos tisztifőorvos vagy az országos tisztifőgyógyszerész járt el. A Hivatal feladatköre év során az alábbiakkal bővült: január l-jétől a Kormány a Hivatalt jelölte ki az alapnyilvántartást vezető egészségügyi államigazgatási szervként valamennyi egészségügyi szakképesítést szerzett személy vonatkozásában, Ettől az időponttói a Hivatal a MESZK közreműködése nélkül, önállóan vezeti az egészségügyi szakképesítést szerzett személyek működési nyilvántartását, január l-jétől a Kormány kijelölése alapján a Hivatal működteti az Eütv (2) bekezdése szerinti egységes egészségügyi ágazati humánerőforrás-monitoring rendszert, június 27-től a Hivatal látja el az egészségügyi felsőfokú szakirányú szakképzéssei kapcsolatos pályáztatás lebonyolításával és a szakképzés költségvetési forrásának a kezelésével kapcsolatos feladatokat is. A Hivatal gazdasági helyzete tekintetében a év javulást hozott a évhez viszonyítva, mivel a évi tényleges kiadása E Ft összeggel meghaladta a évi tényleges teljesítési adatokat

3 A Hivatal saját bevételei vonatkozásában az igazgatási szolgáltatási díjak 2009-ra tervezett módosított 208 millió Ft-os kieme It előirányzatával szemben évben 238 millióra Ft-ra teljesített, ami 14,51 %-os bevétel túlteljesítésnek felel meg. Jogszabálvok és rendelkezések hatásairól, azok értékeléséró1 A költségvetési gazdálkodást és elszámolását alapvetően az alábbi legfontosabb jogszabályok befolyásolták: - A Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi Cll. törvény, - A köztisztviselők jogállásáról szóló évi XXIII. törvény, - Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény, - Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, - A számvitelről szóló évi C. törvény, Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet évben a Hivatal költségvetésére az alábbi jogszabályi változások gyakoroltak jelentősebb kihatást: Minimálbér Ft helyett Ft lett (321/2008. (XII. 29.) Korm. rendelet a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról) Igazgatási-szolgáltatási díjak emelkedtek (50/1996. (XII. 27.) NM rendelet a népjóléti ágazatba tartozó egyes államigazgatási eljárásokért és igazgatási jellegű szolgáltatásokért fizetendő díjakról) IL Részletes indoklás 1) A költségvetés előirányzatainak alakulása, a mádositott elő irányzat és teljesítés eltérésének bemutatása, okainak indoklása: - 3 -

4 a) Az intézmények működésének helyzete, a működési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és céltartalékok hatása A Hivatal évi költségvetési előirányzatának változását az alábbiakban mutatjuk be: évi eredeti előirányzat évi módosított előirányzat Módosítás összesen Előirányzat módosítás kormányzati hatáskörben: ebből: Ösztöndíjas Kereset kiegészítés 1001/2009.kormány határozat alapján AH egyensúly megtartása Felügyeleti szervi hatáskörű előirányzat módosítás: Saját hatáskörű előirányzat módosítás ebből: évi előirányzat maradvány felhasználása Intézményi működési bevétel Működés célú pénzeszköz, áh kívülről Támogatásértékű bevétel O Az évközi elő irányzat módosítások következtében az eredeti előirányzat 69,5 %-kal emelkedett. A ténylegesen teljesített kiadás (finanszírozási kiadások nélkül) EFt volt. Ez a módosított előirányzat százalékában 79,18 %-os teljesítést mutat. A költségvetési bevételek (finanszírozási kiadások nélkül) EFt összegben teljesültek. A módosított éves elő irányzathoz képest ez 108, 47 %-os teljesítést jelent. Az előző évi előirányzat maradvány igénybevétele EFt volt, amelyet a szakmai feladatok elvégzésére használtak fel. b) Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési takarékossági intézkedések okai, és azok gazdálkodásra gyakorolt hatása, az elért eredmények bemutatása Szervezeti változások: - 4 -

5 2009. március 31-én hatályba lépett a Hivatal új Szervezeti és Működési Szabályzata, amely alapján továbbra is 3 főosztály működik a Hivatalban, ezek száma nem változott, azonban az egyes főosztályok fe 1adat- és hatáskörének felülvizsgálata eredményeképpen a költséghatékonyabb működés érdekében 3 osztállyal csökkentésre került az egyes szervezeti egységek száma. A szervezési takarékossági intézkedések: A takarékossági intézkedésekkel összefüggésben, a gazdálkodásban is előtérbe került a folyamatos szakmai és gazdasági feladatellátás során a rendelkezésre álló anyagi pénzeszközök célirányos felhasználása, az ellátandó feladatok fontossági sorrendjének meghatározása, rangsorolása a Hivatalon belül. 2) A kiadási előirányzatok teljesítése az eredeti és módosított előirányzathoz képest, illetve az előző évi teljesítményhez mérten Kiadási jogcímek évi évi Teljesítés az Teljesítés a Teljesítés a évi évi eredeti módosított eredeti módosított évi teljesítés teljesítés előirányzat előirányzat előirányzathoz előirányzathoz teljesítéshez (eft) (eft) (eft) (%) (%) (%) =5/3 7=5/4 8=5/2 Személyi juttatások ,31 85,80 122,09 Munkaadókat terhelő járulék Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások Támogatásértékü müködési kiadás Müködési célú pe.átadás áh-n kívülre Társadalom-,szocpol, egyéb juttatás ,50 80,93 118, ,26 90,22 142,09 O ,00 100,00 0,00 O 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Intézményi beruházási kiadások ,80 81,53 259,95 Felújítás 0,00 0,00 0,00 Támogatásértékü felhalmozási kiadás Egyéb intézményi felhalmozási kiadások O 0,00 0,00 0,00 O 0,00 0,00 0,00 Előző évi előirányzat-, pénzmaradvány 199 0,00 0,00 0,00 átadása Finanszírozási kiadás ,00 0,00 0,00 Kölcsön nyújtása, törlesztése O 0,00 0,00 0,00 Összesen ,09 86,39 129,28 Beszámoló 23. ürlapja alapján - 5 -

6 Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok E két kiadás teljesítése az eredeti és a módosított előirányzathoz viszonyítva 85,80-80,93 % között mozog. A személyi juttatások évi teljesítése EFt-tal (22,09 %), a munkaadókat terhelő járulékoké pedig EFt-tal (18,66 %) több, mint a 2008 évi teljesítés. Dologi kiadások A dologi kiadás teljesítése EFt, amely a módosított előirányzat 90,22 %-a. A módosított elő irányzathoz képest a teljesítés reális. Az előző évhez viszonyítva a Hivatal EFt-tal többet fordított dologi kiadásaik fedezetére. Intézményi beruházási kiadások A tervezett beruházási eredeti előirányzat EFt melyre ténylegesen kiadás összege EFt + ÁFA. Felújítás Az eredeti felújítási elő irányzat és teljesítése OEFt volt. d) Bér- és munkaügyi helyzet (értékelése) ismertetése, a bérpolitikai intézkedések megvalósítása, a változások elemzése, értékelése, az átlaglétszám változása A Hivatal a évi költségvetésében az eredetileg engedélyezett létszám 26 fő, ami nem került módosításra, az engedélyezett létszám év végén is 26 fő volt. A Hivatal 2009.év január l-jétől 2009.jÚllius 30-ig 3 fő, 2009.év július l-jétől augusztus 31-éig 2 fő ösztöndíjas munkatársat foglalkoztatott év október l-jétől december 31-éig a Hivatal 9 fő ösztöndíjas munkatársat foglalkoztatott. A beszámolási időszakban a foglalkoztatottak statisztikai létszáma: 26 fő volt, amelyből 26 fö (100, O %) szakmai tevékenység ellátásával összefüggő létszám. Az engedélyezett létszám 26 fő, összetétele: - köztisztviselő - ügykezelő 25 fő 1 fő - 6 -

7 A személyi juttatás eredeti előirányzata EFt a módosított előirányzat pedig EFt volt. A személyi juttatás EFt előirányzat módosítása a következő kiemelt tételekből adódott: Megnevezés Személyi juttatás eredeti előirányzata Személyi juttatás módosított előirányzata Előirányzat módosítás összesen: Kormányzati hatáskörben végrehajtott módosítások: Ösztöndíjas Kereset kiegészítés kormány határozat alapján AH egyensúly megtartása Felügyeleti hatáskörben végrehajtott módosítások ET! 2 fő feladat átvétel EÜM Gazdasági Igazgatás kirendelés megtérítése Intézményi hatáskörben végrehajtott módosítások Előirányzat maradvány igénybevétele Intézményi működési bevétel Támogatás ért. működési célú pe. átvétel Előző évi maradvány átvétel EFt-ban O e) A dologi kiadások alakulása (kiemelve a jelentősebb tételt képviselő kiadási jogcímeket), feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is A dologi és egyéb folyó kiadások az eredeti előirányzathoz viszonyítva 203,26 %-kal növekedtek, a növekedés magába foglalja az évközi, egyszeri jellegű pótlólagos pénzeszközök biztosítását is. A Hivatal a dologi kiadások esetében az ésszerű takarékosság érvényesítése céljából folyamatosan vizsgálta a teljesítések alakulását. Rangsorolta a feladatokat annak érdekében, hogy a tervezett és pótlólagos dologi előirányzat a megfelelő helyre koncentrálódjék. A dologi kiadásokon belül jelentős tételt képvisel a kommunikáció kiadására fordított összeg, amely az összes dologi kiadás 23,4 %-a. A fentiekben jelzett teljesítések volumenét nagymértékben befolyásolták az áremelkedések, az egyre bővülő feladatok ellátásának többletkiadásai

8 j) A gazdálkodás és a vagyongazdálkodás összefüggései, a felhalmozással (beruházás, felújítás) összefüggőfeladatok megvalósítása Beruházási és felújítási feladatok Gép - műszer-berendezés beruházások Beruházásra évben EFt bruttó értékben került sor, ebből a gépek, ill. berendezések beszerzése EFt +ÁFA összegbe került. g) Kincstári vagyon hasznosítása, a költségvetési törvényben előírt értékhatárhoz kapcsolódó eljárási szabályok betartása Ingatlan- vagyongazdálkodás A Hivatal elhelyezése évben megoldódott, amikor az Egészségügyi Minisztérium kirendelése alapján az Országos Gyógyszerészeti Intézet Budapest, V. kerület Zrinyi utca 3. szám ingatlanának második emeletére költözött októberétől a Hivatal gazdálkodó munkatársai és az ügyfélszolgálat az Egészségügyi Minisztérium épületébe költözött. Kincstári vagyon hasznosítása A Hivatal Kincstári vagyonnal nem rendelkezik. h) A költségvetési szerv folyamatba épitett, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzésének (FEUVE), valamint belső ellenőrzésének működtetése A Hivatal a belső ellenőrzési tevékenységét külső megbízási jogviszonnyal oldotta meg. A belső ellenőr tevékenységét az elnök közvetlen irányítása mellett, a vonatkozó, hatályos jogszabályok - ezek között is kiemel ten az államháztartási jogforrásokban, továbbá a központi, a társadalombiztosítási és a köztestületi költségvetési szervek kormányzati, felügyeleti, valamint belső költségvetési ellenőrzéséről szóló 15/1999. (II. 5.) Korm. rendeletben foglaltak szerint, éves munkaterv alapján végzi évben a Hivatal belső ellenőrzési kézikönyve elkészült. Feladatai: A munkatervben meghatározott feladatai : december 31-i leltár felvétel és kiértékelés felülvizsgálata, évi költségvetési beszámoló, Hivatal szerződés nyilvántartása, FEUVE működése, A Hivatal személyi juttatásának főkönyvi és analitikus egyezősége, A Hivatal adóbevallása és befizetése, Elismerési és Nyilvántartási Osztály tevékenységének ellenőrzése - 8 -

9 i) Alapítványokat a Hivatal nem támogatott. j) Fizetett bírság, késedelmi kamat, kötbér okai, ezek megelőzésére tett intézkedések Az elmúlt évben a Hivatalnál késedelmi kamat és bírság összege 658 EFt volt. k) Intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezék ismertetése, túlteljesítés vagy elmaradás okainak bemutatása az intézet gazdálkodására gyakorolt hatásuk elemzése A Hivatal év év bevételeinek alakulása évi évi Teljesítés az Teljesítés a Teljesítés a évi Bevételek évi eredeti módosított eredeti módosított évi teljesítés megnevezése teljesítés előirányzat előirányzat előirányzathoz előirányzathoz teljesítéshez (eft) (eft) (eft) (%) (%) (%) =5/3 7=5/4 8=5/2 Intézményi müködési bevétel Felhalmozási és tőkejellegü 13 O O bevételek Előző évi előirányzat-, pénzmaradvány átvétel Támogatási kölcsönök igénybevétele és visszatérítése O O 0,00 0, ,00 0,00 74,30 Támogatások, kiegészltések átvett pénz Előző évi pénzmaradvány igénybevétel O ,00 100,00 326,64 (Pénzforgalom nélküli bevétel) Alap és vállalkozási tevékenység közötti elszámolások Költségetési bevételek ,45 107,05 1,19 összesen Kiegyenlítő, függő, átfutó O O ,00 0,00-53,39 bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN ,29 104,04 109,10 Beszámoló 23. ürlapja alapján - 9-

10 A fenti adatokból megállapítható, hogy az összbevétel évről évre 9,1O%-os növekedést eredményezett. A 2009 évi bevételek teljes összege tekintetében a teljesítés értéke a módosított előirányzattól 104,04 %-os növekedést mutat. A saját bevétel befolyt összegének bemutatása feladatonként: E Ft 2009.évi 2009.évi Feladatok 2009.évi eredeti módosított teljesítés előirányzat előirányzat Orvostechnikai I~. bev Kábítószer I~ Diploma elismerés, Hat.ig, Működési nyilvántartás összesen ) A többletbevételek keletkezésének okai, azok eseti illetve tartós jellege, mely kiadások finanszírozására fordították A többletbevételek keletkezésének okait, valamint felhasználási céljukat a felterjesztett számszaki beszámoló 3. számú melléklete részletesen tartalmazza. m) A bevételek beszedésével összefüggő behajtási problémák, az eredményes behajtás érdekében tett intézkedéseink n) Az előírt befizetesi kotelezettségek teljesítése (maradvány, 5 %) A évi CLII!. tv. 9. (1) bek. alapján a bevételek meghatározott köre utáni befizetési kötelezettség nem volt. o) Előző évi elő irányzat-maradvány alakulása, keletkezésének oka és összetétele (feladat elmaradás, áthúzódó kötelezettségek, bevételi többletek), a maradvány felhasználása az előző évek felhasználatlan maradványának számszerüsitése, indoklása A Hivatal évi elő irányzat-maradványát az Egészségügyi Minisztérium EFt-ban hagyta jóvá. A jóváhagyott maradványt 34 ezer Ft befizetési kötelezettség terhelte. A maradványok keletkezésének oka az év végén nem várt, de realizálódó bevételek, valamint meghatározott célra biztosított átvett pénzeszközök maradványa volt. p) Az intézmények vállalkozási tevékenységének tipusai, volumene, eredményessége és az eredmény felhasználási célja (mennyit fordítottak az alaptevékenység finanszírozására), hogyan alakult a kiszervezett tevékenységek, szervezetek helyzete 2009.évben a Hivatal vállalkozási tevékenységet nem folytatott

11 r) A gazdasági társaságban való részvétel indoka, az ezekből származó előnyök A Hivatal gazdasági társaságban nem vesz részt. s) A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatására fordított saját forrás bemutatása, a kölcsönben részesítettek száma A Hivatal a dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatásra saját forrással nem rendelkezik. t) Letéti számlával a Hivatal nem rendelkezik. z) A FEUVE rövid értékelése A Hivatal FEUVE-hez kapcsolódó szabályzatokat elkészítette. B) A legutóbbifelügyeleti gazdasági- pénzügyi ellenőrzés megállapításaival összefüggő intézkedések végrehajtásának ismertetése évben Szoftver Jogtisztaság Rendszervizsgálata tárgyában történt felügyeleti ellenőrzés utóellenőrzése, valamint közbeszerzési eljárások utóvizsgálata. Budapest, március