Az NKA Igazgatósága évi szöveges beszámoló jelentése

Átírás

1 Az NKA Igazgatósága évi szöveges beszámoló jelentése 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az Intézmény neve: Nemzeti Kulturális Alap Igazgatósága törzskönyvi (PIR) azonosító száma: Az NKA portáljának (az Igazgatóságnak nincs önálló honlapja) címe: Az intézmény szakmai tevékenysége főbb jellemzőinek rövid leírása: Az NKA Igazgatóságát az NKA-ról szóló évi XXIII. törvény alapján alapította a nemzeti kulturális örökség minisztere. Szakmai feladatát a hivatkozott törvény végrehajtásáról szóló 9/2006.(V.9.) NKÖM rendelet határozta meg. A jogszabályok alapján az NKA Igazgatóságának feladata 2007-ben nem változott, változatlanul a Nemzeti Kulturális Alap pénzeszközeinek kezelése, az NKA Bizottsága, az állandó és ideiglenes szakmai kollégiumok működési feltételeinek biztosítása, az állandó és ideiglenes szakmai kollégiumok által kiírt pályáztatás szervezése és lebonyolítása, a miniszteri keret terhére megítélt pályázatokkal kapcsolatos ügyintézés, a pályázati támogatások kiutalása, a kedvezményezettek pénzügyi elszámoltatása, a szakmai ellenőrzések megszervezése, valamint az Igazgatóság működésével összefüggő munkaügyi, társadalombiztosítási, pénzügyi számviteli és üzemeltetési feladatok ellátása. Az NKA Igazgatóságának feladata a NKÖM, illetve az OKM meghatározott fejezeti kezelésű előirányzatai terhére történő pályáztatás lebonyolítása is ben az NKA forrásai terhére db pályázat került elbírálásra, ebből a támogatott pályázatok száma db volt. Az NKA forrásából (beleértve a más tárcáktól átvett pénzeszközöket is) megítélt támogatás összege eft volt. Az előző évhez viszonyítva 10,7%-kal (2006-ban 1.187,5 eft, 2007-ben 1.315,2 eft) nőtt az egy pályázatra jutó átlagos támogatás összege. Az óta beérkezett db pályázatból a beszámolás évében db pályázat szakmai és pénzügyi értékelése realizálódott. Ennek eredményeképpen a db pályázat 92,7 %-a szakmailag és pénzügyileg lezárásra került. Folyamatosan történt a pályázatok pénzügyi elszámolása is. A szakmailag is értékelteken túl további 948 db pályázat pénzügyi elszámolásának átvizsgálására került sor. Helyszíni ellenőrzés keretében 41 db pályázat teljesítmény vizsgálatára és 88 db pályázat pénzügyi ellenőrzésére került sor. A 129 db pályázat támogatásának összege összesen eft volt.

2 A Fejezeti Pályáztatási Csoport (továbbiakban FePáCs) 2007-ben 842 db beérkezett pályázatot kezelt. Ebből 691 db részére eft támogatás került megítélésre. Az egy pályázatra jutó átlagos támogatás összege az előző évihez viszonyítva 25,1 %-kal nőtt. A beszámolás évében 818 db pályázat pénzügyi elszámolását végezték el a FePáCs munkatársai Az NKA Igazgatóságánál évben jelentős, a működést alapvetően befolyásoló szervezeti változás nem volt. November 30-án Miniszter Úr jóváhagyta az Igazgatóság Szervezeti és Működési Szabályzatát. Az SZMSZ 1.sz. mellékletében kerül bemutatásra az Igazgatóság szervezeti felépítése. Változott néhány szervezeti egység elnevezése (pl. NKA főkönyvelősége helyett NKA gazdasági osztály; Pályáztatási osztály helyett NKA pályáztatási osztály). Az egyetlen lényegesebb változás, hogy a Fejezeti pályáztatási csoportból Fejezeti pályáztatási osztály lett. A változások a szervezeti egységek feladatait nem érintették. 2. ) KIMUTATÁS Az NKA Igazgatósága évi főbb előirányzatainak alakulásáról Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat ezer forintban Teljesítés Kiadás Működési kiadások összesen ebből személyi ebből dologi Felhalmozási kiadások összesen intézményi beruházás központi beruházás Felújítás egyéb intézményi felhalmozás évi tényleges maradvány évi előírt maradvány évi tényleges maradvány Bevétel Támogatás Működési bevétel Támogatás értékű működési bevétel Támogatás értékű felhalmozási bevétel Átvett pénzeszköz működési célra felhalmozási célra Egyéb bevétel Pénzmaradvány igénybevétele Bevételi lemaradás -1 Létszám (fő) Engedélyezett létszám (fő) Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Tartósan üres álláshelyek száma (db)

3 A főbb kiadási tételek alakulása. Az Igazgatóság feladatában 2007-ben lényeges változás nem történt, így az Igazgatóság évi kiadásai a évi tényleges teljesítéshez viszonyítva sem emelkedtek lényegesen. Az összes kiadás 3,5 %-kal nőtt ezen belül a működési kiadások szinten maradtak (0,1 %-kal emelkedtek). Ezen belül a személyi juttatások évi kiadása csak 99 %-a, a dologi kiadások csak 97,7 %-a a évinek. A felhalmozási kiadások összege százalékos mértékben jelentősen (35,6 %- kal), abszolút értékben azonban mindössze 41 millió Ft-tal emelkedett. Ennek túlnyomó része (32 millió Ft) az NKA pályázati szoftverének továbbfejlesztésével (az on-line pályáztatás általánossá tétele, a jogszabályi változások által kikényszerített fejlesztések pl. de-minimis kezelése -, stb), az NKA honlapjának portállá történő átalakításával, illetve az új portál és a pályázatkezelési szoftver összehangolásával összefüggésben merült fel. Függő kiadásaink záró egyenlege 82 eft. Az összeg egy kétszeres (az APEH-nak és a nyugdíjpénztárnak is átutalt) magán-nyugdíjpénztári befizetésből adódik, rendezése folyamatban van. Átfutó kiadásaik záró egyenlege e Ft, ami az alkalmazottak illetményelőleg tartozásának, illetve a megelőlegezett társadalombiztosítási kiadásoknak az összege. Az illetményelőleg rendezése az előlegek visszafizetésével, a megelőlegezett tb. kiadások rendezése a következő bérfeladás könyvelésével megtörténik Az előirányzatok évközi változásai A kiadási előirányzat évközben összesen eft-tal emelkedett Ebből a.) az előző évi maradvány felhasználás eft volt. személyi juttatás munkaadókat terhelő járulék dologi kiadások intézményi beruházás eft eft eft eft b.) nevezési díjbevétel-többlet felhasználása eft volt. dologi kiadások eft ÁFA befizetés eft 5 %-os befizetés eft NKA-nak átadás eft c.) tárgyi eszköz értékesítés miatti többletbevétel felhasználása 160 eft volt. A műszakilag elavult, feleslegessé vált és leselejtezett számítástechnikai eszközök értékesítéséből származó bevétel 27 eft-os

4 4 ÁFA befizetés után fennmaradó 133 eft-os összegét korszerű számítástechnikai eszközök beszerzésére fordítottuk. d.) kilépő dolgozók természetbeni juttatásai (pl. BKV bérlet) időarányos részének visszafizetéséből származó 93 eft-os többletbevételt dologi kiadások céljaira használtuk fel. e.) a társadalombiztosítási kifizetőhelyeket megillető 1%-os térítési díjból befolyt bevétel miatt a dologi kiadási előirányzat 113 eft-tal nőtt. f.) az NKA-tól átvett támogatásértékű működési többletbevétel összesen eft volt. Ebből: - az NKA évi kommunikációjának kiadásaira eft-ot, - az NKA-ból támogatott folyóiratok auditálásának kiadásaira eft-ot, - az Igazgatóság költségvetésében nem tervezett, NKA pályázatokkal kapcsolatos szakértői díjak, azok járulékai és dologi kiadások kifizetésére eft-ot fordítottunk, - az NKA éves bankköltségének a tervezetnél kisebb összege miatt dologi kiadásainkat 681 eft-tal csökkentettük Személyi juttatások alakulása, létszámváltozás, átlagkereset változása A személyi juttatás eredeti előirányzata Ft volt, ezt növelte az előző évi személyi juttatási előirányzat-maradvány eft öszszeggel, valamint a többletbevételből eft, így a személyi juttatások évi módosított előirányzata eft. A módosítás közel 90 %-a keresetbe tartozó juttatásokat (alapilletmény, pótlékok, jutalom) érintette. A tényleges felhasználás a módosított előirányzat 88,83 %-a, a megtakarítás eft, a módosított előirányzat 11,17 %-a. A megtakarításra alapvetően a kötelező (400 millió forinton felüli) megtakarítás pénzügyi fedezete egy részének megteremtése miatt került sor. Az összeget 2008-ban az áthúzódó kifizetésekre, tiszteletdíjakra és a jogszabályban előírt mérték figyelembe vételével jutalmazásra kívánjuk felhasználni. Az Igazgatóság 2007.évi engedélyezett létszámkerete 97 fő (10 fővel kevesebb, mint a évi), a létszámcsökkentés mértéke közel 10 %-os volt. Az éves átlagos statisztikai állományi létszám 89 fő, az üres álláshelyek száma december 31-én 5 fő volt ben összesen 12 munkatárssal létesítettünk és 10 munkatárssal szüntettünk meg közalkalmazotti jogviszonyt.

5 5 Az Igazgatóság december 31-ei tényleges létszáma 96 fő volt, ebből négyen kisgyermekük otthoni gondozása miatt fizetés nélküli szabadságon (gyesen, gyeden) vannak ben az NKA Igazgatóságán a munkatársak illetménye és pótléka nem változott, a jogszabályi előírások 2007-ben sem illetmény, sem pótlékemelést nem tettek lehetővé. Az egy főre jutó átlagkereset évi összege 2,82 %-kal haladta meg a évit. Figyelembe véve a KSH hivatalos közleménye szerinti évi fogyasztói-árindex 8%-os növekedését látható, hogy a bruttó kereset reálértéke csökkent. A személyi jövedelemadó törvény módosítása a nettó jövedelmek további csökkenését okozták A dologi kiadások előirányzatának alakulása A dologi kiadások (folyó kiadásokkal együttes) eredeti előirányzatát év közben emelte az előző évi maradvány felhasználásának igénybevétele eft-tal, valamint a többletbevételek felhasználása eft-tal. A takarékos, megfontolt gazdálkodás eredményeként, a dologi kiadások évi tényleges összege a 8 %-os fogyasztói ár növekedés ellenére a évinek 97,7 %-a, ezen belül a folyó kiadások nélküli dologi kiadások teljesítése az előző évinek 98,4 %-a. Megtakarítást elsősorban az üzemeltetési kiadásoknál tudtunk elérni. A gázenergia kiadás 31 %-kal, a villamos-energia közel 11 %-kal, az egyéb üzemeltetési kiadások 18 %-kal maradtak el a évi teljesítéstől A felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása A évi költségvetésben eredeti előirányzatot az intézményi beruházási kiadásoknál terveztünk. Az eredeti előirányzat a évinek 53 %-a volt. Az előző évi maradvány felhasználása eft-tal, a feleslegessé vált számítástechnikai eszközök értékesítéséből befolyt bevétel felhasználása 133 eft-tal növelte, a felújításra történő átcsoportosítás eft-tal csökkentette az előirányzatot. Az intézményi beruházás módosított előirányzata eft, a tényleges kiadások összege eft. volt. A megtakarítás a kötelezően előírt maradványképzés pénzügyi fedezetéül szolgált. A tényleges kiadások 80 %-át az immateriális javak vásárlására fordított összeg tette ki. Ezen belül a legjelentősebb tételek az NKA pályázati szoftverének továbbfejlesztésével (az on-line pályáztatás általánossá tétele, a jogszabályi változások által kikényszerített fejlesztések pl. de-minimis kezelése -, illetve az NKA honlapjának portállá történő átalakításával, illetve az új portál és a pályázatkezelési szoftver összehangolásával, valamint a szoftverek licenc díjainak megújítá-

6 6 sával kapcsolatban merültek fel. Bruttó eft-ot fordítottunk gépek, berendezések, felszerelések vásárlására. A kiadás jelentős része (93 %-a) a műszakilag elavult, 0-ra írt, illetve javíthatatlanná vált számítástechnikai eszközök cseréje miatt vált szükségessé. Felújítási kiadást a költségvetésben nem terveztünk. A beruházásként megtervezett tetőhéjazat és tetőtéri ablakcsere munkálatainak elvégzéséhez műszaki szakértői véleményt kértünk. A szakértői tanulmány elkészítésének elhúzódása miatt figyelembe véve a közbeszerzési eljárás lebonyolításának átfutási idejét, valamint azt a tényt, hogy a tetőcserét legkésőbb az őszi rosszidő beállta előtt be kell fejezni a tetőcserére 2007-ben nem kerülhetett sor. A tetőtéri ablakok cseréje azonban még időben megtörténhetett, az ezzel kapcsolatos kiadások viszont felújításként kerülhettek elszámolásra. Ennek fedezetét az intézményi beruházásból történő előirányzat átcsoportosításával tudtunk biztosítani. A módosított előirányzat és a tényleges kiadások közötti megtakarítás a kötelezően előírt maradványképzés pénzügyi fedezetéül szolgált A bevételek alakulása A többletbevételek alakulása A költségvetésben tervezett eredeti bevételi előirányzatának eft-os összegét növelte: - a szakmai kollégiumok által a pályázati felhívásokban előírt nevezési díj befizetéséből befolyt eft-os; - az NKA-tól átvett támogatásértékű működési bevétel eftos; - a kilépő munkatársak tartozás-visszafizetésének 93 eft-os; - a társadalombiztosítás 1%-os térítési díjának 113 eft-os; valamint - a tárgyi eszközök értékesítése miatti 160 eft-os többletbevétele, továbbá - az előző évi eft előirányzati maradvány igénybevétele A tervezettől eltérő bevételi lemaradásunk nem volt Az NKA Igazgatóságának behajthatatlan követelései nincsenek

7 Előirányzat-maradvány A évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei évi előirányzat-maradványunk eft volt, az összeg 2007-ben teljes egészében előirányzatosításra került, a következőkben részletezett kiemelt előirányzatokra: - személyi juttatásra eft, = ennek 91,4 %-át, eft-ot keresetbe tartozó kifizetésre, 3,7 %-át, eft-ot költségtérítésekre, illetve szociális juttatásokra, 4 %-át tiszteletdíjra fordítottuk; - társadalombiztosítási járulékokra eft, - dologi kiadásokra eft, = ebből eft-ot készlet, irodaszer, folyóirat beszerzésre; eft-ot karbantartási kiadásokra; eft-ot a pályázati anyagok fénymásolására; eft-ot az NKAval kapcsolatos reklám-propaganda kiadásokra, eftot kommunikációs szolgáltatásokra fordítottunk. - intézményi beruházásra eft A évi előirányzat-maradvány alakulása, összetétele Az Igazgatóság évi előirányzati maradványa eft, ebből 1 eft a (kerekítés miatti) bevételi lemaradás, eft a kiadási megtakarítás. Az előirányzat-megtakarításra alapvetően a jogszabályban előírt kötelező megtakarítási előírás miatt volt szükség, az Igazgatóság részére előírt kötelező megtakarítás összege 2007-ben eft. volt. Az előirányzat-maradvány kiemelt előirányzatonkénti részletezése: - személyi juttatások eft - munkaadói járulékok eft - dologi kiadások eft - felújítás eft - intézményi beruházás eft - működési bevételi lemaradás - 1 eft Az előirányzat-maradvány összegét az év végi kincstári zárás miatt ki nem fizetett évi szállítói és egyéb áthúzódó kifizetésekre, valamint a évi kiadásokra (pl. munkatársak jutalmazására, szociális kiadásokra, áthúzódó tiszteletdíjakra, szoftverfejlesztésekre, felújításra) kívánjuk felhasználni.

8 8 3. Egyéb 3.1. Az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése, kincstári vagyon hasznosítása Az Igazgatóság tárgyi eszközeinek bruttó állománya a tárgyév elején eft volt Ennek 71,4 %-a az ingatlan, 16,3 %-a az immateriális javak (szoftverek és licencdíjak), 11,3 %-a a gép, berendezés, felszerelés, 1%-a a gépjárművek bruttó értéke. A bruttó vagyon értéke 2007-ben 11,34 %-kal ( eft-tal) növekedett, a tárgyévi beszerzések, felújítások aktiválásának következtében. Az eszközök bruttó értéke eft-tal csökkent. A csökkenés legnagyobb tétele ( eft) a Bajza utcai ingatlan OKM részére történő, térítésmentes átadása, a további eft-os csökkenés oka a feleslegesség vált, illetve selejtezett eszközök értékének kivezetése a könyvekből. Az eszközök bruttó értékének évi záró egyenlege eft. Az eszközállomány bruttó értéke 2007-ben 2,6 %-kal növekedett. A beszámoló évében az elszámolt értékcsökkenés állománya összesen eft-tal nőtt, az évi záró állomány eft. Az eszközök nettó értéke december 31-én eft. Az Igazgatóság eszközeinek (nettó és bruttó érték alapján számított) átlagos avultsági mutatója 82,17 %, ezen belül az immateriális javak avultsági mutatója 46,2 %, az ingatlané 99,9 %, a gépek, berendezések és felszereléseké 41 %, a gépkocsiké 47,6 %. Az Igazgatóság eszközeiből csak a műszakilag elavult (selejtezhető) számítástechnikai eszközeit értékesítette. Az ebből befolyt bevétel 133 eft volt, amit az eszközök pótlására fordítottunk Az NKA Igazgatósága vállalkozási tevékenységet nem végez Az Igazgatóság tevékenységét változatlanul a költségvetés keretében végzi, a költségvetésből kiszervezett tevékenysége nem volt Az NKA Igazgatósága gazdasági társaságban nem vesz részt, alapítványt nem alapított, ahhoz nem csatlakozott, alapítványt nem támogatott Az NKA Igazgatóságának lakáslapja nincs,így a munkatársak lakásépítéséhez, illetve lakásvásárlásához kölcsönt nem folyósít Az Igazgatóság sem Európai Uniós, sem egyéb nemzetközi programban nem vett részt.

9 9 4. A évi gazdálkodás általános értékelése. A jogszabályi előírások, valamint az alapító okiratunk szerint az Igazgatóság működéséhez szükséges pénzügyi forrásokat a Nemzeti Kulturális Alapból kell biztosítani. Ennek alapján az Igazgatóság bevételének legnagyobb hányada (az előző évi maradvány igénybevétele nélkül számított bevétel közel 95 %-a) az Alapból átvett támogatásértékű bevétel. Az Igazgatóság éves (az NKA Bizottsága által véleményezett) költségvetése a évi várható feladatok és az azok ellátásához szükséges kiadások figyelembevételével került összeállításra. Az így megállapított bevételek biztosították az Igazgatóság és az Alap feladatainak megfelelő szintű ellátását, működésünket financiális problémák nem akadályozták. 5. A központosított illetményszámfejtéssel, valamint a kincstári adatokon alapuló adóbevallással kapcsolatos tapasztalatok. Az Igazgatóság munkájában és gazdálkodásában 2007-ben a legnagyobb gondot a központosított illetményszámfejtés és a kincstári adatokon alapuló adóbevallás jelentette. A központosított illetményszámfejtéssel kapcsolatos problémáink 2007-ben sajnos nem javultak. Sorozatosak a helytelen számfejtések, hibás adóelőleg és járulék levonások. A 2006 áprilistól bevezetett elektronikus adóbevallással kapcsolatos tapasztalataink tragikusak, az előző évihez képest a helyzet mit sem változott. Az adóbevalláshoz a lemezt a Kincstár állítja elő, abba belenyúlni, az adatokat javítani nem áll módunkban. A bevallás adatai nem egyeznek a saját nyilvántartásainkkal, de nem egyeznek a Kincstár saját könyvelési adataival sem. Az adatok ellenőrzéséhez minden hónapban valamennyi munkatárs adott havi adóbevallását tételesen le kellene ellenőrizni a havi számfejtési lapjával. Erre sem emberi erőforrásunk (két fő humánpolitikus munkatársunk feladata már eleve többszörösére nőtt a központosított illetményszámfejtés miatt megnövekedett adminisztráció és egyeztetési feladatok következtében), sem időnk nincs, mivel a bevallási lemezeket legjobb esetben is csak egy nappal a bevallási határidő előtt kapjuk kézhez. A hibás bevallások miatt az APEH esetenként több milliós adótartozást mutat ki a folyószámlán. Még szerencse, hogy az Igazgatóság nem pályázik támogatásért, mert nemleges igazolást nem kapnánk az APEH-től annak ellenére, hogy könyvelésünk fillérre egyezik, adó- és járulékfizetésünknek eleget teszünk. A beszámolás időpontjában a évi adóbevallásunk még nincs lezárva. A évi havi bevallások önellenőrzési lemezeit év elején kezdtük megkapni. Egyegy hónapra 3-5 önellenőrzési anyagot is kaptunk. Ezek tartalmi ellenőrzése (ha lenne rá kapacitás) csak az APEH-nek történő beküldés után lehetséges addig ugyanis nem lehet kinyomtatni a lemezek tartalmát -, de nem igazán érdemes, mert javítani az adatokon mi nem tudunk. A februárban beküldött évre vonatkozó önellenőrzéseket március közepén kezdi visszaküldeni az APEH, mivel azok tartalmilag hibásak. Az anyagokat továbbítjuk a központi számfejtő helyre és reménykedünk, hogy a következő lemezen jó adatokat fogunk kapni.

10 10 A kincstári adatok alapján történő adóbevallás problémát okozott a központosított illetményszámfejtés körébe tartozó pályázók pályázati támogatásainak kiutalásánál is. A rossz kincstári adóbevallás miatt rendre adótartozás jelentkezik az APEH-nál, így a támogatás kiutalására nem kerülhet sor. A probléma átmeneti áthidalására február 16-án a Kincstár és az APEH között megállapodás jött létre, hogy a központosított illetmény számfejtési körbe tartozó központi és önkormányzati költségvetési szervek részére a pályázati támogatások folyósításához szükséges nemleges igazolást az APEH a évre, illetve első negyedévére vonatkozóan (a havi bevallási kötelezettségek vizsgálatának mellőzésével) kiadja. Ez a megállapodás sajnos nem érinti az OTMR rendszer működését, itt változatlanul kimutatásra kerülnek a nem létező tartozások is. Az APEH mint ki mit sem tud a leírt problémákról rendszeresen értesíti a felügyeleti szervet az általa az adott intézménynél éppen kimutatott tartozásokról, majd mi magyarázzuk a bizonyítványunkat (ami azonban nem a mi, hanem a központi illetményszámfejtő hely teljesítményét tükrözi). A problémák megoldására tett eddigi valamennyi intézkedésünk hatástalannak bizonyult, esetenként a gondokat, hibákat jelző leveleinkre még választ sem kaptunk. A problémák megoldása láthatóan meghaladja az intézmények, így az NKA Igazgatósága hatáskörét, magasabb szintű intézkedés szükséges, amely a teljes és végleges káosz elkerülése érdekében véleményünk szerint tovább nem halasztható. Budapest, április 14. Ékessy Éva s.k. gazdasági igazgató Perlik Pál s.k. igazgató Melléklet: A Nemzeti Kulturális Alap évi beszámolójának szöveges értékelése.