Az előterjesztés száma: 34/2013. A határozati javaslat elfogadásához minősített többség szükséges! Decs nagyközség képviselő-testületének 2013. február 27-én, 18-órakor megtartandó ülésére A Nagyközségi Önkormányzat 2013. évi költségvetésének a megalkotása Előterjesztő: Biczó Ernő polgármester Készítette: Vargáné Eppel Erika pénzügyi ügyintéző Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző Törvényességi ellenőrzést végezte: Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző Tárgyalja: Pénzügyi Bizottság 2013. 02. 25. Fejlesztési Bizottság 2013. 02. 26. SZOKS Bizottság 2013. 02. 26. Tisztelt Képviselő-Testület! A jogszabályi előírások, a Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók és a képviselő-testület határozatában elfogadott 2013. évi költségvetési tervezet alapján állítottuk össze az Önkormányzat 2013. évi költségvetési rendeletét. Az Országgyűlés 2012. december 11-én elfogadta Magyarország 2013. évi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvényt, amely rögzíti az önkormányzatokat 2013. évre megillető központi források mértékét és arányát. Mint ismert a 2013-as év mérföldkő lesz az önkormányzati szektor életében, hiszen a feladatellátás január 1-től jelentősen átalakult, mivel a köznevelési feladatok átkerültek az államhoz, illetve a járási hivatalok létrejöttével egyes államigazgatási feladatok címzettjei az újonnan megalakuló szervezetek lettek, s mindezekkel összefüggésben a központi költségvetésből származó források elosztása is alapjaiban megváltozott. A bevételek tervezésénél a központi költségvetésből származó források esetében a Költségvetési törvény előírásait vettük alapul, az Önkormányzat döntésétől függő bevételek esetében pedig a 2012-ben elfogadott rendeletek (adó, szolgáltatási díjak) képezték a tervezés bázisát.
I. Működési bevételek 1. Intézményi működési bevételek Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, továbbszámlázott közüzemi díjakból, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze. Az intézmények alaptevékenységi bevételeinek körét tekintve jelentős emelkedés nem várható az előző évi tervekhez képest. Az igazgatási szolgáltatási díjak mértékét jogszabályok határozzák meg, mozgástere nincs az Önkormányzatnak. 2. Helyi adók Az önkormányzat meghatározó nagyságrendű saját bevétele a helyi iparűzési adóból származik. Az adóalap megállapítását a vállalkozások nettó árbevételükből számítják olymódon, hogy az eladott áruk beszerzési értékét és a közvetített szolgáltatások értékét vonhatják le. Erre vonatkozó pontos információ hiányában azonban ennek az adóbevételre gyakorolt hatását megbecsülni nem tudjuk. Az előző évi befizetések alapján azonban megalapozottnak tűnik a 2012. évi előirányzat (27.000 eft) tervezése. A képviselő-testület 2013. évre egyéb adónem bevezetéséről nem határozott. 2013-ban is valamennyi adónem (iparűzési-, gépjárműadó) esetében továbbra is hangsúlyt kell fektetni az adótárgyak teljes körű felderítésére, az adóbevételek beszedésére, a végrehajtási tevékenység hatékonyságának növelésével a hátralék csökkentésére. Egész évben kiemelt figyelmet kell fordítani a munkafolyamatba épített és a helyszíni ellenőrzés számának és hatékonyságának növelésére. Átengedett központi adók Az átengedett központi adók között szerepel az önkormányzatot megillető gépjárműadó és a termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó is. A gépjárműadónak azonban csak a 40%-a marad az önkormányzatnál. Az adó teljes összegének beszedése továbbra is önkormányzati feladat marad, de az átadandó 60%-nak megfelelő összeg nem szerepel a költségvetésben. Az elmúlt évi teljesítési adatokat is figyelembe véve 6.800 eft-ban terveztük meg a gépjárműadó helyben maradó részét. A forrásátcsoportosítás miatt 2013-ban az önkormányzat a korábbi évek gyakorlatától eltérően átengedett személyi jövedelemadóból származó bevétellel nem számolhat. II. Önkormányzatok költségvetési támogatása Normatív támogatások Az Önkormányzatot 2013-ban megillető normatív állami támogatások összege 167.194 eft. A már többször hivatkozott köznevelési intézmények állami átvételével összefüggő forrásátcsoportosítás ezen a területen is jelentősen érezteti hatását,
hiszen a feladathoz kapcsolódó normatív támogatásban már nem részesül az önkormányzat. Egyéb vonatkozásban is jelentős átalakulás tapasztalható a normatív támogatások rendszerében. Változik az önkormányzat működésének általános támogatása, melyen belül külön jogcímként jelenik meg a polgármesteri hivatal működésére, a zöldterület-gazdálkodásra, a közvilágításra, a köztemetők, és a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatok finanszírozására fordítható összeg. A támogatás településkategóriánként a nettó működési kiadásokra figyelemmel számított átlagos, 1 főre jutó kiadási szint és a településenkénti 1 főre jutó elvárt bevétel különbségén alapszik. Az elvárt bevételt az önkormányzat 2011. évi elvárt helyi adó összegét jelenti. A 2011. évi iparűzési adóalapból 0,5%-os adókulccsal számított összeget, valamint a további helyi adókból származó 2011. évi bevétel felét együttesen kell érteni. Szintén átalakult az óvodai feladatok finanszírozása, melyen belül külön jogcímet képez az óvodapedagógusok, illetve az ő munkájukat segítők bértámogatása, valamint a működtetés támogatása, melyekre összesen 61.346 eft támogatást tervezhetünk. Az önkormányzat által biztosított pénzbeli szociális ellátásokat 23.715 eft-tal támogatja a központi költségvetés. A pénzbeli szociális juttatások normatívái szolgálnak a közfoglalkoztatás bér- és járulékköltségeinek 15 %-os, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás 20 %-os és az aktívkorúak ellátásának (55 éven felüliek és egészségkárosodottak rendszeres szociális segélyének), valamint a lakásfenntartási támogatás 10 %-os önerejének, valamint a helyi megállapítású segélyek teljes összegének fedezetére. A kedvezményes és ingyenes étkezést igénybevevők támogatására 17.952 eft támogatást kapunk, amely magában foglalja az állami intézményfenntartó központ által fenntartott nevelési-oktatási intézmény tanulói után igényelt támogatást is. Központosított előirányzatok Az önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok között került megtervezésre a prémiumévek programban résztvevők utáni kifizetések visszaigénylése és a közszférában dolgozók 2013. évben kifizetésre kerülő bérkompenzációja. Normatív kötött felhasználású támogatás Ezen a jogcímen igényelhető a foglalkoztatást helyettesítő támogatás 80 %-a, és a normatív szociális ellátások 90 %-a. III. Az önkormányzat fejlesztési bevételei és kiadásai Az önkormányzat fejlesztési bevételei között csak a korábban lakásépítésre és vásárlásra adott önkormányzati kölcsönök visszatérülését 600 eft összegben terveztük meg. A fejlesztési kiadások esetében 12.485 eft felújítási kiadással, és 2.300 eft céltartalékkal számoltunk. A 2013. évi költségvetésben felhalmozási kiadások között szerepel az épületek fűtéskorszerűsítése, melynek összege 6.394 eft, és a Polgármesteri Hivatal homlokzatjavítása, ami az önkormányzat által fizetendő saját erő 5.391 eft. A közvilágítás korszerűsítésére 700 eft önerővel számoltunk.
IV. Támogatások, támogatásértékű bevételek A működési célú pénzeszköz átvétel között szerepel a védőnői szolgálat működtetése után járó támogatás, és a mezőőrök foglalkoztatására igényelhető hozzájárulás. Az intézményfenntartó társulás és az ételszállítás miatt a sárpilisi önkormányzat által fizetendő 632 eft megtervezésre került. A LEADER pályázatok elszámolása után 4.646 eft bevétellel számoltunk. V. Belső finanszírozás bevételei Az Önkormányzat belső finanszírozásból származó bevételei az önkormányzati bankszámlák december 31-i záró pénzkészletét tartalmazzák 39.000 eft összegben. Ez az összeg biztosít forrást a működési és felhalmozási hiány fedezetére. Kiadások A kiadások tervezésénél és a gazdálkodás folyamatában kiemelten fontos továbbra is a takarékosság és a hatékonyság érvényesítése. Alapvető szempont, hogy az Önkormányzat önálló költségvetési szerveinek zavartalan működése a takarékosság maximális figyelembe vételével biztosítva legyen. Folyó működési kiadások Személyi juttatások és járulékok A kiadási jogcímek között a legnagyobb súllyal a személyi juttatások szerepelnek Mind a köztisztviselők, mind a közalkalmazottak esetében a 2013. január 1-től hatályos előírások alapján terveztünk. A köztisztviselői illetményalap, a közalkalmazotti illetménytábla bértételei és a pótlékalap tekintetében az előző évhez viszonyítva 2013-ra nincs változás. Természetesen a tervezés során figyelembe vettük a minimálbér összegében történt változásokat is. Itt került megtervezésre a közfoglalkoztatottak munkabére is. A 2012. évi szinten került tervezésre a Polgármester és az Alpolgármesterek illetménye és költségtérítése, a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíja. A köztisztviselők részére a költségvetési törvényben meghatározott legalacsonyabb összegben, azaz 199.967 Ft/fő/évben terveztük meg a cafetéria-juttatásokat. A keretösszegnek ez évben is fedezetet kell nyújtania a juttatás után fizetendő ún. kifizetői SZJA 16%-os és az egészségügyi hozzájárulás 14%-os mértékére is. Dologi és egyéb folyó kiadások, társadalom- és szociálpolitikai támogatások A költségvetési szervek dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartásával kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, szükséges e területen is a takarékossági szemlélet fokozott érvényre juttatása. Terveink szerint a fűtéskorszerűsítés megtakarítást fog eredményezni. Elsődlegesen és minden más kiadást megelőzően nagyon fontos, hogy a tervezett adatok az intézmények működését biztosító közüzemi díjak fedezetét biztosítsák. Az alapvető cél a működési költségek csökkentése. Az érvényben lévő szerződések áttekintésével, ahol lehetséges a módosításokkal el lehet érni, hogy a költségek ne növekedjenek. Ugyanazon szolgáltatást olcsóbban, vagy változatlan költségért több vagy jobb minőségű ellenszolgáltatást kapjon az önkormányzat és az intézményei.
Átadott pénzeszközök Ezen a jogcímen az orvosi ügyelet miatt a kistérségi társulásnak fizetendő támogatás, és az AQUA társulásnak fizetendő hozzájárulás szerepel. A non-profit szervezeteknek ebben az évben nem terveztünk pénzbeli támogatást a működésükhöz. Az Oktatási, Kulturális és Sport Életének Fejlesztéséért Közalapítvány a Decsi TV üzemeltetésére kap fedezetet, és a polgárőrség a település közbiztonságának segítésére. A köznevelési intézmény működtetési, fenntartási feladatainak állami ellátásához az önkormányzatnak 17.341 eft hozzájárulást kell fizetni. Szociális juttatások Az Önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a szociális segélyek, támogatások összege. Az önkormányzati szociális ellátások továbbra is a mindenkori öregségi nyugdíj összegét alapul véve kerülnek megállapításra. A tervezés során figyelembe vettük a szociális törvény változásait, azaz azt, hogy egyes ellátási formák (ápolási díj, időskorúak járadéka, a hadigondozottak és hadiárvák pénzbeli ellátása) a járási hivatal hatáskörébe kerültek át. A szociális juttatások összege 10.221 eft-tal alacsonyabb, mint az előző évi tervezett előirányzat, mert a normatív ápolási díj folyósítása már nem az önkormányzat feladata. A foglalkoztatást helyettesítő támogatás kerete megemelésre került az előző évi teljesítést figyelembe véve, de erre 80 % állami támogatást tudunk igényelni. A normatív lakásfenntartási támogatásra ugyanannyi összeget terveztünk, mint az előző évben. Hitel visszafizetés A Sárpilis-Decs-Várdomb Viziközmű Társulás átvállalt tartozása miatt, ebben az évben még 330. eft-ot kell fizetni az évvégén. Ezt a fajta hitelt az állam nem konszolidálta, ezért van az önkormányzatnak visszafizetési kötelezettsége. Általános és céltartalék Kötelezően tervezendő az általános tartalék, melynek összege 100 eft. Ezt a keretet az évközben adódó előre nem valószínűsíthető, váratlan, rendkívüli kiadások miatt szükséges képezni. A fejlesztési célú pályázatok önerejének biztosítására forrásként 2.300 eft céltartalék elkülönítésére került sor. VI. Önkormányzat (4. sz. melléklet) A működési bevételek az összes bevétel alacsonyabb hányadát képezik. o Egyéb sajátos bevétel: Itt kerül megtervezésre a sírhely, urnafülke értékesítés bevétele, a temető fenntartási költséggel kapcsolatos befizetések. o Továbbszámlázott szolgáltatások értéke a Szoceg Kft-től idei évben várható befizetése.
o Bérleti díjak, kölcsönzési díjak között szerepelnek a lakások bérleti díjai, a tartós és eseti bérbeadásból származó bevételek, a kisbusz bérbeadás bevételei, és a területhasználat bérleti díjai. o Intézményi ellátási díjak soron került megtervezésre az iskolai és óvodai étkezők térítési díj bevétele, valamint a szociális étkezők, idősek klubja és a szociális otthonban lakók étkezési térítési díj bevétele. o Egyéb sajátos bevételek soron található a pótlékokból, és a talajterhelési díjból származó bevételek összege. A működési kiadások között a munkabér és járulékai, valamint a dologi kiadások találhatóak az önkormányzati feladatokra. A munkabérek és járulékaik magukban foglalják a közalkalmazottak, egyéb bérrendszer alá tartozók, és a közfoglalkoztatásban szereplők illetményét és járulékait. A közalkalmazottak munkabére az előző évi bérszínvonalon került megtervezésre. Béremelés azoknál a dolgozóknál jelentkezik, ahol a minimálbér változás és a soros előrelépés kötelezővé teszi. A 2013. évi költségvetés tartalmazza még a központilag támogatott bérkompenzációt. A munkaadókat terhelő járulékok a járulékköteles személyi juttatások alapján került megtervezésre. Dologi kiadások esetében a tervezésnél a tavalyi teljesítést tekintettük kiinduló pontnak, és az előirányzatok az előző évi felhasználás alapján kerültek megtervezésére. VII. Polgármesteri Hivatal (5.sz. melléklet) A munkabérek és járulékaik csak a köztisztviselők illetményét és járulékait jelenti. A köztisztviselők munkabére is változatlan illetményalappal került megtervezésre. A nem rendszeres juttatások között szerepel a köztisztviselők cafetéria-juttatása, ami csak étkezési hozzájárulás formában került megtervezésre a költségvetésben. A jogszabályokban kötelezően előírt összeg került meghatározásra. A 2013. évi költségvetés tartalmazza a 10% illetménykiegészítést, és a SZJA törvény változása miatt központilag támogatott bérkompenzációt. A külső személyi juttatások soron a prémium évesek, valamint a képviselők juttatásai szerepelnek. A munkaadókat terhelő járulékok a járulékköteles személyi juttatások alapján kerültek megtervezésre. Dologi kiadások esetében csak a hivatal működéséhez szükséges költségek kerültek megtervezésre figyelembe véve az előző évi felhasználást. Az intézményi működési bevételek a költségvetési főösszeghez képest minimális. Közhatalmi bevételre 200 eft lett tervezve.
VIII. Decs Tesz-Vesz Óvoda (6.sz. melléklet) Az intézmény 2013. évre tervezett költségvetési bevételeinek és kiadásainak főösszegét 66.671 eft összegben tervezte meg. Az intézményfinanszírozáson kívül az óvodának nincs egyéb bevétele, emiatt a kiadások teljesítésére az önkormányzati finanszírozás biztosít fedezetet 66.671 eft összegben. Személyi juttatások és járulékaik: A személyi juttatások közül a rendszeres személyi juttatás tartalmazza a közalkalmazottak alapilletményét és a vezető kötelező pótlékát. A nem rendszeres személyi juttatások között került megtervezésre munkabér kompenzáció, a minőségi bérkiegészítés, a munkaviszony után járó jubileumi jutalom, és a pedagógus továbbképzés támogatása. A dolgozók részére csak a közlekedési költségtérítés került megtervezésre. A munkaadókat terhelő járulékok a járulékköteles személyi juttatások alapján kerültek megtervezésre. Dologi kiadások: A dologi kiadásoknál az előirányzatok csak a működéshez szükséges összegeket tartalmazzák, melyek általában a 2012. évi előirányzat szintjén kerültek meghatározásra. Összefoglalás: Az Önkormányzat 2013. évi költségvetési rendelet tervezetében bemutatottak alapján elmondható, hogy további takarékossági intézkedések bevezetése elengedhetetlen. A működési költségvetési kiadásokon belül valamennyi kiadási nemre vonatkozóan a jól átgondolt, szigorúan betartott előirányzat felhasználás szükséges, az önkormányzat likviditási helyzetét is figyelembe véve. Évközben keresni kell még a további megtakarítási lehetőségeket, és bevételnövelő intézkedéseket kell tenni annak érdekében, hogy az önkormányzat pénzügyi helyzete stabillá váljon. Az intézményeknek takarékossági intézkedéseket kell végrehajtani, hogy tartani tudják a jelenleg meghatározott költségvetés tervezetet. D e c s, 2013. február 21. Biczó Ernő polgármester Készítette: Vargáné Eppel Erika pénzügyi ügyintéző