KÉBSZ Közműépítő, Beruházó és Szolgáltató Kft 6647 Csanytelek, Volentér János tér 2. sz. ELŐTERJESZTÉS Csanytelek Község Önkormányzata képviselőtestülete 2011. novemberi ülésére Tárgy: Az önkormányzati feladat ellátási rendszerhez (ivóvízellátás, étkeztetés) kapcsolódó 2012. évi díjtétel megállapításához költségelemzés beterjesztése Tisztelt Képviselőtestület! Az önkormányzat képviselőtestülete mint gazdasági társaságunk 100 %os tulajdonosa által két feladatkör ellátásával bízta meg a KÉBSZ Kftt. Az ivóvízellátás és az étkeztetés költség és árbevétel elemzését elvégeztük a 2011. I.X. havi időszak tényadataira vonatkozóan. Ezen túlmenően számításba vettük a tárgyév IV. negyedév végén elszámolandó olyan egyéb költség és árbevétel tényezőket, mely alapvetően befolyásolhatja a 2012. évi díjtételek megállapításának realitását. A díjtétel kalkulációk számításánál figyelembe kell vennünk azon alapvető szempontokat is, mely szerint az egyes ágazatok jövedelem kitermelő képességének és társasági szintű eredménynek kellő fedezetet kell biztosítani azon egyéb (un. közös) költségekre és ráfordításokra is, melyek közvetlenül nem kapcsolódnak belső konkrét ágazatokhoz (pl.: önkormányzati adók, pótlékok, késedelmi kamatok, értékcsökkenési leírások, értékvesztések, díjhátralékok kapcsán, hitel tőke + kamat törlesztések, stb.). Az elvégzett eredménykalkulációk a következők: I. Vízmű üzemeltetési ágazat (közvetlen költség és árbevétel tényezők): Tényleges adatok 2011. I. 01től X. 31ig: Árbevétel összesen: 15.902. e Ft Költség összesen 10.805. e Ft Számított ¾ éves eredmény: 5.09. e Ft Éves prognosztizált közvetlen eredmény 1.000, e Ft Az egyéb közvetett költségek és ráfordítások fedezetét gyakorlatilag a vízmű üzemeltetés eredménye biztosítja. Az éves szintre prognosztizált egyéb költségek és ráfordítások közül néhány jelentősebb, várható teljesülés a következők: Tárgyévi iparűzési adó: 600, e Ft Hoszútávú működési hitel tőke + kamat törlesztése tárgyévre: 240, e Ft Kalkulált egyéb költségek és ráfordítások összesen: 840, e Ft Összességében a vízmű kalkulált éves eredménye feltételezhetőleg fedezetet nyújt a társasági szintű egyéb költségekre és ráfordításokra, mint eredményt csökkentő tételekre. A fenti ráfordításokon kívül az elszámolható értékvesztés befolyásolhatja az eredményességet. Ebből adódóan év végére a Kft szinten egy un. minimális vagy nullszaldós eredményt vélhetően el tudunk érni, így közvetlen vízdíj rendelkezésre állási díj (alapdíj) emelést nem kezdeményezünk. (Az előterjesztés ezen fejezetéhez csatolásra kerül a vízmű tárgyévi I.X. havi elszámolt árbevételek és a költségek részletező kimutatása.) II. Étkeztetés költség és árbevétel számítása:
Tényleges adatok 2011. I. 01 től X. 31ig. Étkeztetés árbevétele 31.277, e Ft Étkeztetés költségei: 30.641, e Ft Számított IX. havi eredmény: 636, e Ft A tárgyévi I.X. havi tényadatok alapján látható minimális pozitív eredmény szoros gazdálkodással remélhetőleg tartható marad az évvégén is. Amennyiben az egyes feladat ellátási ágazatokat közvetlenül érintő inflációs hatások tényszerűsége a következő évben ezt szükségessé teszi, úgy évközi díjtétel módosításra terjesztek be javaslatot a tisztelt képviselőtestület elé. (A KÉBSZ Kft által üzemeltetett konyha I.X. havi költségárbevétel részletezését a csatolt részletező kimutatás tartalmazza.) Tisztelt Képviselőtestület! Javasolom Önöknek az előterjesztésben rögzítettek megtárgyalását és változtatás nélküli elfogadását. Csanytelek, 2011. november 11. Tisztelettel: Ambrus László Ügyvezető
Kimutatás a Kébsz Kft. eredményéről 2011 év 110 hó Vízmű árbevétele 15 902 452 Vízmű költségei 10 805 486 Vízmű eredménye 5 096 966 Étkeztetés bevétele 31 277 341 Étkeztetés költségei 30 640 708 Étkeztetés eredménye 6 36 634 Faluház bevétele összesen 559 100 Faluház költségei 749 242 Faluház árubeszerzés 315 299 Faluház eredménye 5 05 441 Továbbszámlázott energia 965 746 Földmunka végzése 307 250 Temetkezési szolgáltatás 60 000 Egyéb bevételek 4 358 090 Kamat bevételek 1 342 Költségek 1 953 805 Bírság kötbér, késedelmi kamat 5 982 Közvetített szolgáltatások Értékesített tárgyi eszközök 3 957 603 Adók, díjak illetékek 45 634 Önkormányzati adók 20 700 Értékvesztés Egyéb ráfordítások Fizetendő kamatok 1 200 745 Egyéb rendkívüli ráfordítások Egyéb eredmény 1 492 041 Összes bevétel 53 431 321 Összes költség 44 149 241 Összes ráfordítás 5 545 963 Összes adózás előtti eredmény 3 736 118 Ambrus László ügyvezető
Csanyteleki Vízmű költség árbevétel elemzés 2011. 0110 hó Megnevezés Költség Bevétel Vízmű anyagbeszerzés 177 718 Gázdíj 10 000 Villamos energia 3 301 335 Egyéb anyagköltség 436 906 Egy éven belül elhasználódó eszközök Anyagköltség összesen 3 925 959 Postaköltség 42 595 Telefon 249 805 Bérleti díj 35 240 Karbantartás 330 500 Egyéb szolgáltatás 620 904 Szolgáltatások összesen 1 279 044 Hatósági díjak, illetékek 1 377 891 Biztosítási díjak Bankköltség Egyéb szolgáltatások összesen 1 377 891 Bérköltség 3 248 171 Egyéb személyi jellegű kifizetések 8 000 Belföldi kiküldetés 97 310 Nyugdíjbiztosítási járulék 557 184 Egészségbiztosítási járulék 69 648 Egészségügyi hozzájárulás 7 259 Start járulék 83 257 Közteherjegy Személyi jellegű ráfordítások 4 070 829 Értékcsökkenési leírás 151 763 Értékcsökkenési leírás összesen 151 763 Költségek összsen 10 805 486 Késedelmi kamat Adók, díjak Önkormányzati adó Egyéb ráfordítás Fizetendő kamatok összesen Vízszolgáltatás árbevétele 15 902 452 Kártérítés Továbbszámlázott energia Árbevétel összesen 15 902 452 Eredmény összesen 5 096 966
Csanyteleki Konyha költség árbevétel elemzés 2011. 0110 hó Megnevezés Költség Bevétel Élelmiszer beszerzés 20 233 444 TMK anyagköltség Gázdíj 493 808 Villamos energia 412 366 Egyéb anyagköltség 1 203 987 Anyagköltség összesen 22 343 605 Postaköltség Karbantartás 16 500 Bérleti díj Oktatási költség Egyéb szolgáltatás 282 685 Szolgáltatások összesen 299 185 Hatósági díjak, illetékek 82 960 Biztosítási díjak 32 552 Bankköltség Egyéb szolgáltatások összesen 115 512 Bérköltség 6 047 303 Egyéb személyi jellegű kifizetések 52 763 Belföldi kiküldetés Nyugdíjbiztosítási járulék 1 331 649 Egészségbiztosítási járulék 166 458 Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hj. Személyi jellegű ráfordítások 7 598 173 Értékcsökkenési leírás 284 233 Értékcsökkenési leírás összesen 284 233 Költségek összsen 30 640 708 Késedelmi kamat Adók, díjak Önkormányzati adó Egyéb ráfordítás Fizetendő kamatok összesen Étkeztetés árbevétele 31 277 341 Bértámogatás Továbbszámlázott energia Árbevétel összesen 31 277 341 Eredmény összesen 636 634
Csanyteleki Egyéb költség árbevétel elemzés 2011. 0110 hó Megnevezés Költség Bevétel Élelmiszer beszerzés TMK anyagköltség Gázdíj Villamos energia 5 381 Egyéb anyagköltség Anyagköltség összesen 5 381 Postaköltség Karbantartás 29 750 Bérleti díj 6 816 Oktatási költség Egyéb szolgáltatás 824 545 Szolgáltatások összesen 861 111 Hatósági díjak, illetékek 2 400 Biztosítási díjak 8 890 Bankköltségek 147 085 Egyéb szolgáltatások összesen 158 375 Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetések 255 000 Belföldi kiküldetés Nyugdíjbiztosítási járulék (cégtelefon) Egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás 12 239 Munkaadói járulék (cégtelefon) Szakképzési hj. 75 000 Személyi jellegű ráfordítások 342 239 Értékcsökkenési leírás 586 699 Értékcsökkenési leírás összesen 586 699 Költségek összsen 1 953 805 Értékvesztés Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke 3 957 603 Késedelmi kamat 5 982 Adók, díjak 45 634 Egyéb ráfordítás Közvetített szolgáltatások Önkormányzati adók 20 700 Fizetendő kamat, ráfordítás 1 200 745 összesen 5 230 664 Továbszámlázott energia 965 746 Földmunka végzése 307 250 Temetkezési szolgáltatás 60 000 Egyéb bevételek 4 358 090 Kamat bevétel 1 342 Árbevétel összesen 5 692 428 Eredmény összesen 1 492 041
Csanyteleki Faluház költség árbevétel elemzés 2011. 0110 hó Megnevezés Költsé Bevétel Élelmiszer beszerzés TMK anyagköltség Gázdíj 82 753 Villamos energia Egyéb anyagköltség 2 672 Anyagköltség összesen 8 5 425 Postaköltség Karbantartás Bérleti díj 15 000 Oktatási költség Egyéb szolgáltatás 36 807 Szolgáltatások összesen 5 1 807 Hatósági díjak, illetékek Biztosítási díjak Biztosítási díjak Egyéb szolgáltatások összesen Bérköltség 450 773 Betegszabadság 13 457 Belföldi kiküldetés Nyugdíjbiztosítási járulék 111 415 Egészségbiztosítási járulék 13 927 Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hj. Személyi jellegű ráfordítások 589 572 Értékcsökkenési leírás 22 438 Értékcsökkenési leírás összesen 2 2 438 Költségek összsen 749 242 Árubeszerzés 315 299 Adók, díjak Önkormányzati adó Egyéb ráfordítás Fizetendő kamatok összesen 315 299 Faluház árbevétele 531 100 Bérbeadás árbevétele 28 000 Támogatások Árbevétel összesen 559 100 Eredmény összesen 505 441 Összesen Csanytelek, 2011. november 11.