2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT 97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: 1997. március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. július 2-án kelt, 11.Pk. 60.436/1997/4., 1997.07.02. számú végzésével, 173-as sorszám alatt. Típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: 1023. Budapest, Bécsi út 4. 1.oldal

A Pénztár nyilvántartási száma : 18085246 A Pénztár adószáma: 18085246-1-41 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: CIB Bank ZRt. 10700024-04451202-51100005 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; a gyógyterápiás kezelések támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által ki- 2.oldal

adott engedélyszámmal és forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: 2012. 01. 01. - 2012. 12. 31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: 2008. szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: 2009. december 17. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Évi 36 000 Ft befizetéséig 2 91,4 % 8,5 % 0,1 % Évi 36 000 Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % - Támogatás (adomány) 97 % 3 % - 2 Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó 3.oldal

A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-09-168398 Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. Kamarai nyilvántartási szám: 000337. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: 002535 A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea főkönyvelő Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 Regisztrációs szám: MK 186 901 A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető Oklevél száma: 553 Regisztrációs szám: MK 186 902 Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően 2012. december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével - készült. Tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói 4.oldal

záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Felügyeletnek megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Közlönyben, valamint saját internetes honlapján közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az 1993. évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását, pedig a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: a befektetési és likviditási keretszabályokat, a pénztári befektetések biztonsági szabályait, a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, 5.oldal

a hozamfelosztás szabályait, a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét. 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végé- 6.oldal

vel zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 100 eft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. 7.oldal

I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege 2012. december 31-én 3 081 361 eft. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes eszközhöz viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 3 010 623 3 081 361 70 738 100,00% Befektetett eszközök 15 303 18 758 3 455 0,61% I. Immateriális javak 830 2 717 1 887 0,09% Szoftverek 0 0 0 0,00% Vagyoni értékű jogok 830 2 717 1 887 0,09% II. Tárgyi eszközök 3 473 5 041 1 568 0,16% Gépek, berendezések, felszerelések 3 473 5 041 1 568 0,16% III. Befektetett pénzügyi eszközök 11 000 11 000 0 0,36% Egyéb tartós részesedések 11 000 11 000 0 0,36% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk. 0 0 0 0,00% Forgóeszközök 2 995 320 3 062 603 67 283 99,39% I. Készletek 464 293-171 0,01% II. Követelések 90 937 56 753-34 184 1,84% Tagdíjkövetelések 89 868 55 703-34 165 1,81% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 19 0-19 0,00% Egyéb követelések 1 050 1 050 0 0,03% III. Értékpapírok 2 568 456 2 605 047 36 591 84,54% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2 568 456 2 605 047 36 591 84,54% IV. Pénzeszközök 335 463 400 510 65 047 13,00% Pénztárak 323 416 93 0,01% Pénztári elszámolási számla 12 140 25 094 12 954 0,81% Rövid lejáratú bankbetétek 323 000 375 000 52 000 12,17% Devizaszámla 0 0 0 0,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0 0 0,00% 8.oldal

1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 18 758 e Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek 17 875 0 0 17 875 Vagyoni értékű jogok 7 583 2 805 0 10 388 Kis értékű szoftverek 928 0 0 928 IMMATERIÁLIS JAVAK 26 386 2 805 0 29 191 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések, felsz. 33 726 3 452 0 37 178 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 1 734 448 0 2 182 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 35 460 3 900 0 39 360 Értékcsökkenés adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek 17 875 0 0 17 875 Vagyoni értékű jogok 6 752 919 0 7 671 Kis értékű szoftverek 928 0 0 928 IMMATERIÁLIS JAVAK 25 555 919 0 26 474 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések 30 253 1 884 0 32 137 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 1 734 448 0 2 182 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 31 987 2 332 0 34 319 Nettó érték adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 831 2 805 919 2 717 Kis értékű szoftverek 0 0 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 831 2 805 919 2 717 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések 3 473 3 452 1 884 5 041 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 0 448 448 0 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 3 473 3 900 2 332 5 041 9.oldal

A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 18 758 e Ft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 0,61 %- ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből 2 717 e Ft -ot az immateriális javak, 5 041 e Ft -ot a tárgyi eszközök, 11 000 e Ft-ot pedig az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze 6 000 e Ft és a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész 5 000 e Ft) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: 5 041 e Ft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt. 1.2. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 3 062 603 e Ft, amely az összes eszközérték 99,39 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (2 605 047 e Ft-ot) az értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázatok mutatják a befektetések év végi állományának részletezését, valamint a Pénztár portfólió állományát alaponkénti bontásban: Megnevezés ÉLŐ BEFEKTETÉSEK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT 2012. december 31. Befektetés időpontja Lejárat Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap adatok e Ft-ban Összesen D130206 2012.11.07. 2013.02.06. 418 282 45 000 34 000 497 282 D130306 2012.12.05. 2013.03.06. 1 789 000 287 765 31 000 2 107 765 Diszkont kincstárjegyek összesen: 2 207 282 332 765 65 000 2 605 047 LCA2150276-23502 2012.12.14. 2013.01.02. 60 000 0 0 60 000 LRV2150279-23508 2012.12.14. 2013.01.07. 14 000 26 000 0 40 000 LRV2151008-24700 2012.12.17. 2013.01.09. 30 000 30 000 0 60 000 LRV2152970-27971 2012.12.19. 2013.01.14. 50 000 0 0 50 000 LRV2154017-29745 2012.12.20. 2013.01.16. 50 000 0 0 50 000 LRV2154920-31243 2012.12.21. 2013.01.21. 55 000 0 0 55 000 LRV2156238-33408 2012.12.28. 2013.01.23. 60 000 0 0 60 000 Rövid lejáratú betétek összesen: 319 000 56 000 0 375 000 2 526 282 388 765 65 000 2 980 047 ÉLŐ BEFEKTETÉSEK MINDÖSSZESEN: Vételár 10.oldal

Sorszám Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen 1 2 3 4 001 Portfolió összesen 2 526 282 425 275 65 000 3 016 557 002 Bankszámlák és készpénz összesen 319 000 81 510 0 400 510 003 Házipénztár (forint és valuta) 0 416 0 416 004 Pénzforgalmi számla 0 25 094 0 25 094 006 Megnevezés Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg PORTFÓLIÓ ÁLLOMÁNNY 2012. december 31. adatok ezer Ft-ban 319 000 56 000 0 375 000 007 Értékpapírok összesen 2 207 282 332 765 65 000 2 605 047 009 Magyar állampapír 2 207 282 332 765 65 000 2 605 047 018 Egyéb befektetések, részesedések 0 11 000 0 11 000 A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze 2 526 282 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 83,75 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 425 275 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 14,1 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze 65 000 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 2,15 %- a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit döntő részben, 86,4 %-ban diszkont kincstárjegyekbe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik. 2012. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 398 e Ft) elszámolása után: 168 078 e Ft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: 11.oldal

EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA 2012. év Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Fedezeti alap realizált hozama 38 707 42 520 48 185 41 053 170 464 Fedezeti költségek (-) 589 612 599 598 2 398 500 Ft alatti kilép.kifiz. (+) 1 0 11 1 12 Egyéni számlákon felosztott hozam 38 119 41 908 47 596 40 456 168 078 A 2012. évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT 2012. év Fedezeti alap Működési alap adatok e Ft-ban Likviditási Összesen alap MNB kötvény kamata 4 545 953 83 5 581 Diszkont kincstárjegyek hozama 143 716 23 575 3 636 170 927 Lekötött betétek hozama 22 203 2 736 523 25 462 Folyószámla kamat - 851-851 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések 12 - - 12 Realizált hozam összesen 170 476 28 115 4 242 202 833 Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük: 12.oldal

A Pénztár befektetéseinek 2012. évben realizált hozama 6,42 %, a KSH által közölt átlagos infláció értéke 5,7%. A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege 56 753 e Ft, amelyből 55 703 e Ft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz 3.000 Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A működési alap tagdíjkövetelését az egyéni számláról a hozam terhére levont összeggel korrigáltuk. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat meg nem fizető tagok száma 2 092 fő volt. 13.oldal

A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Tagdíjkövetelések alakulása 2012. év adatok ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke 83 859 5 809 201 89 869 Tárgyévi változás -31 150-907 -143-32 200 Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke 52 709 4 902 58 57 669 Hozam terhére egyéni számláról levont összeg 0 1 966 0 1 966 Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke 52 709 2 936 58 55 703 A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés 1 050 e Ft. A pénzeszközök értéke 400 510 e Ft, melyből 416 e Ft a házipénztárban, 25 094 e Ft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, 375 000 e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét. 14.oldal

2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes forráshoz viszonyított arány (%) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 3 010 623 3 081 361 70 738 100,00% Saját tőke 15 473-1 290-16 763-0,04% III. Tőkeváltozások 15 473-1 290-16 763-0,04% Fedezeti alap tőkeváltozása -1 538-18 465-16 927-0,60% Működési alap tőkeváltozása 16 811 17 117 306 0,56% Likviditási alap tőkeváltozása 200 58-142 0,00% Tartalékok 2 905 505 3 009 281 103 776 97,66% I. Fedezeti alap tartaléka 2 475 864 2 541 823 65 959 82,49% Egyéni számlák befektetett tartaléka 2 471 592 2 526 282 54 690 81,99% Egyéni számlák szabad tartaléka 4 272 15 541 11 269 0,50% II. Működési alap tartaléka 369 189 402 140 32 951 13,05% Befektetett működési tartalék 360 000 399 765 39 765 12,97% Likvid működési tartalék 9 189 2 375-6 814 0,08% III. Likviditási alap tartaléka 60 452 65 318 4 866 2,12% Befektetett likviditási tartalék 59 864 65 000 5 136 2,11% Szabad likviditási tartalék 588 318-270 0,01% Kötelezettségek 89 645 73 370-16 275 2,38% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 89 643 73 351-16 292 2,38% Tagokkal szembeni kötelezettségek 4 064 1 987-2 077 0,06% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 85 397 71 175-14 222 2,31% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 182 189 7 0,01% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 2 19 17 0,00% 15.oldal

2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke 15 473 e Ft, melyet az alábbi táblázatok szemléltetnek alaponként: Fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése 2012. év Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg Tőkeváltozások nyitó állománya -1 538 Tőkeváltozások tárgyévi változása -16 928 Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása 14 222 követelések (tagdíjak) állományváltozása -31 150 Tőkeváltozások záró állománya -18 466 Működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése 2012. év Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg Tőkeváltozások nyitó állománya 16 811 Tőkeváltozások tárgyévi változása 134 Ebből: tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása 6 259 értékcsökkenések, selejtezés -2 803 2012. IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség -189 készleten lévő egészségkártyák állományváltozása -172 tranzakciós díj kintlévőségek állományváltozása -19 behajthatatlan követelések leírása -69 tagdíjkövetelések állományváltozása -2 873 Tőkeváltozások záró állománya 16 945 16.oldal

Likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése 2012. év Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg Tőkeváltozások nyitó állománya 200 Tőkeváltozások tárgyévi változása -142 Ebből: tagdíjkövetelések állományváltozása -142 Tőkeváltozások záró állománya 58 Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg Fedezeti alap tőkeváltozása -18 466 Működési alap tőkeváltozása 16 945 Likviditási alap tőkeváltozása 58 Összesen TŐKEVÁLTOZÁSOK ALAPONKÉNT 2012. év -1 463 TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 97,66 %, értékük 3 009 281 e Ft. A fedezeti alap tartaléka 2 541 823 eft, ami a tartalékok 84,47 %-a. A működési alap tartaléka 402 140 e Ft, amely a tartalékok 13,36 %-a, a likviditási alap tartaléka 65 318 e Ft, amely a tartalékok 2,17 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. 17.oldal

FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2012. év adatok e Ft-ban Fedezeti alap tartalékának nyitó állománya 2 475 864 Növelő tételek 3 099 174 Tagok által fizetett tagdíj 32 325 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 2 590 129 Tagok egyéb befizetései 205 435 Támogatói adomány 4 960 Átlépők hozott fedezete 4 026 Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg 91 822 Pénzügyi műveletek bevétele 170 464 500 Ft alatti kilépéskori kif.átvez. 13 Csökkentő tételek 3 033 215 Szolgáltatások kiadásai 2 997 648 Elvitt fedezet 28 962 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 398 Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról 1 670 Fed.alap jogosulatlan kifizetései 2 537 Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege 2 541 823 MŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2012. év adatok e Ft-ban Működési alap tartalékának nyitó állománya 369 189 Növelő tételek 195 881 Tagok által fizetett tagdíj 3 012 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 140 457 Tagok egyéb befizetései 8 595 Támogatások 153 Egyéb bevételek 9 879 Pénzügyi bevételek 32 115 Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról 1 670 Csökkentő tételek 162 757 Működési kiadások 156 498 Beruházások, felújítások, hitel visszafizetés 6 259 Működési alap tartalékának záró egyenlege 402 313 18.oldal

LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2012. év adatok e Ft-ban Likviditási alap tartalékának nyitó állománya 60 452 Növelő tételek 4 923 Tagok által fizetett tagdíj 32 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 650 Pénzügyi bevételek 4 241 Csökkentő tételek 57 Pénzügyi ráfordítások 57 Likviditási alap tartalékának záró egyenlege 65 318 ALAPOK ALAKULÁSA Az alapok alakulását az alábbi táblázatok szemléltetik: Sorszám I. Egyéni számlák Fedezeti alap alakulása 2012. év Megnevezés adatok e Ft-ban Összeg 1 a 004 Tőkeváltozások nyitó állománya -1 538 005 Tőkeváltozások tárgyévi változása -16 928 006 Tőkeváltozások záró állománya -18 466 007 Befektetett tartalék nyitó állománya 2 471 592 008 Befektetett tartalék tárgyévi változása 54 690 009 Befektetett tartalék záró állománya 2 526 282 010 Likvid tartalék nyitó állománya 4 272 011 Likvid tartalék tárgyévi változása 11 269 012 Likvid tartalék záró állománya 15 541 013 Egyéni számlák nyitó állománya (04+07+10) 2 474 326 014 Egyéni számlák tárgyévi változása (05+08+11) 49 031 015 Egyéni számlák záró állománya (06+09+12) 2 523 357 031 Fedezeti alap nyitó állománya (13) 2 474 326 032 Fedezeti alap tárgyévi változása (14) 49 031 033 Fedezeti alap záró állománya (15) 2 523 357 19.oldal

Működési alap alakulása 2012. év adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Összeg 004 Tőkeváltozások nyitó állománya 16 811 005 Tőkeváltozások tárgyévi változása 134 006 Tőkeváltozások záró állománya 16 945 007 Befektetett tartalék nyitó állománya 360 000 008 Befektetett tartalék tárgyévi változása 39 765 009 Befektetett tartalék záró állománya 399 765 010 Likvid tartalék nyitó állománya 9 189 011 Likvid tartalék tárgyévi változása -6 641 012 Likvid tartalék záró állománya 2 548 013 Működési alap nyitó állománya (04+07+10) 386 000 014 Működési alap tárgyévi változása (05+08+11) 33 258 015 Működési alap záró állománya (06+09+12) 419 258 Likviditási alap alakulása 2012. év adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Összeg 004 Tőkeváltozások nyitó állománya 200 005 Tőkeváltozások tárgyévi változása -142 006 Tőkeváltozások záró állománya 58 007 Befektetett tartalék nyitó állománya 59 864 008 Befektetett tartalék tárgyévi változása 5 136 009 Befektetett tartalék záró állománya 65 000 010 Likvid tartalék nyitó állománya 588 011 Likvid tartalék tárgyévi változása -270 012 Likvid tartalék záró állománya 318 013 Likviditási alap nyitó állománya (04+07+10) 60 652 014 Likviditási alap tárgyévi változása (05+08+11) 4 724 015 Likviditási alap záró állománya (06+09+12) 65 376 20.oldal

Pénztári alapok együttesen 2012. december 31. adatok ezer Ft-ban Sorszám Megnevezés Nyitó egyenleg Záró egyenleg 001 Fedezeti alap 2 474 326 2 523 357 002 Működési alap 386 000 419 258 003 Likviditási alap 60 652 65 376 004 Összesen 2 920 978 3 007 991 005 Indulótőke nyitó egyenlege 0 006 Tőkeváltozások nyitó egyenlege (+) 15 473 007 Tartalékok nyitó egyenlege (+) 2 905 505 008 Pénztári alapok nyitó egyenlege 2 920 978 Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után az alábbi: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap 2 523 357 83,89% Működési alap 419 258 13,94% Likviditási alap 65 376 2,17% Összesen 3 007 991 100,00% Pénztárunk az alapok 99,5 %-át fektette be 2012. december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könynyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg. 2.3. KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2012. december 31-én 73 370 e Ft, melyből a decemberi teljesítésű, de 2013. január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések öszszege 1 987 e Ft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatá- 21.oldal

sok értéke 71 175 e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 189 e Ft, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 19 e Ft mely függő tagi befizetés. Ennek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént. 22.oldal

II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE 2012. ÉV adatok e Ft-ban Sorsz. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen BEVÉTELEK I. Tagok által fizetett tagdíj 32 325 3 012 33 35 370 II. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 2 590 129 140 457 650 2 731 236 III. Tagok egyéb befizetése 205 435 8 595 0 214 030 IV. Támogatóktól befolyt összeg 4 960 153 0 5 113 V. Belépő tagok által hozott fedezet 4 026 4 026 VI. NAV által visszautalt összeg 91 822 91 822 VII. Kieg. váll. tev. bev. 0 0 VIII. Egyéb bevételek 0 11 549 0 11 549 IX. Pénzügyi műveletek bevétele 170 464 32 115 4 241 206 820 1 Kapott kamatok, kamatjelle.bev. 170 464 28 115 4 241 202 820 2 Pénzügyi műveletek egyéb bev. 0 4 000 0 4 000 X. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 3 099 161 195 881 4 924 3 299 966 KIADÁSOK I. Teljesített pénztári szolgáltatások 2 997 648 2 997 648 II. Anyagjellegű kiadások 68 411 68 411 1 Anyagköltség 3 355 3 355 2 Igénybevett szolgáltatások 31 793 31 793 3 Egyéb szolgáltatások 33 263 33 263 III. Személyi jellegű kiadások 83 817 83 817 1 Bérkiadások 60 349 60 349 2 Személyi jellegű egyéb kiadások 7 262 7 262 3 Bérjárulékok 16 206 16 206 IV. Kis értékű eszközök beszerzése 448 448 V. Egyéb kiadások 4 207 2 795 0 7 002 VI. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 398 374 57 2 829 VII. Felügyeleti díj 653 653 VIII. Tőkekiadások 6 259 6 259 1 Beruházások 6 259 6 259 IX. Tagoknak visszatérítés 28 949 28 949 X. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN 3 033 202 162 757 57 3 196 016 TÁRGYÉVI EREDMÉNY 65 959 33 124 4 867 103 950 23.oldal

Sorsz. BEVÉTELEK, KIADÁSOK ALAKULÁSA, TERV-TÉNY ÖSSZEHASONLÍTÁS Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai BEVÉTELEK 2012. évi tervadatok Eltérés tényterv (%) adatok e Ft-ban Eltérés (2012-2011) (%) I. Tagok által fizetett tagdíj 34 919 35 370 1,29% II. Munkáltatói tagdíj-hozzájár. 2 826 423 2 731 236-3,37% III. Tagok egyéb befizetése 231 385 214 030-7,50% Tagdíjbevételek összesen 3 092 727 2 980 636 2 186 000 36,35% -3,62% IV. Támogatóktól befolyt összeg 5 172 5 113 2 320 120,39% -1,14% V. Belépő tagok által hozott fed. 3 700 4 026 2 500 61,04% 8,81% VI. NAV által visszautalt összeg 133 741 91 822 140 000-34,41% -31,34% VII. Kieg. váll. tev. bev. 0 0 0 - - VIII. Egyéb bevételek 27 809 11 549 14 505-20,38% -58,47% IX. Pénzügyi műveletek bev. 183 118 206 820 173 000 19,55% 12,94% 1 Kapott kamatok 183 118 202 820 173 000 17,24% 10,76% 2 Pénzügyi műv. egyéb bev. 0 4 000 0 - - X. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 3 446 267 3 299 966 2 518 325 31,04% -4,25% KIADÁSOK I. Teljesített pénztári szolg. 3 163 124 2 997 648 2 960 000 1,27% -5,23% II. Anyagjellegű kiadások 83 260 68 411 81 660-16,22% -17,83% 1 Anyagköltség 3 358 3 355 3 220 4,19% -0,09% 2 Igénybevett szolgáltatások 37 166 31 793 35 640-10,79% -14,46% 3 Egyéb szolgáltatások 42 736 33 263 42 800-22,28% -22,17% III. Személyi jellegű kiadások 83 505 83 817 88 340-5,12% 0,37% 1 Bérkiadások 59 949 60 349 63 050-4,28% 0,67% 2 Személyi jellegű egyéb kiad. 7 341 7 262 7 610-4,57% -1,08% 3 Bérjárulékok 16 215 16 206 17 680-8,34% -0,06% IV. Kis értékű eszközök besz. 1 073 448 1 100-59,27% -58,25% V. Egyéb kiadások 16 161 7 002 7 420-5,63% -56,67% VI. Pénzügyi műv.ráfordításai 2 739 2 829 2 750 2,87% 3,29% VII. Felügyeleti díj 752 653 750-12,93% -13,16% VIII. Tőkekiadások 8 709 6 259 2 500 150,36% -28,13% 1 Eszközbeszerzések 3 709 6 259 2 500 150,36% 68,75% 2 Üzletrész vásárlás 5 000 0 0 - - IX. Tagoknak visszatérítés 20 494 28 949 20 000 44,75% 41,26% X. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN 3 379 817 3 196 016 3 164 520 1,00% -5,44% TÁRGYÉVI EREDMÉNY 66 450 103 950-646 195-116,09% 56,43% 24.oldal

ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TERV-TÉNY ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA I. Fedezeti tartalék 2012. terv 2012. tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 1. Nyitó 2 335 366 2 475 864 140 498 6,02% 2. + Tagdíjbevétel 2 026 500 2 622 454 595 954 29,41% 3. + Tagok egyéb befizetése 0 205 435 205 435-4. + Támogatás, adomány 2 100 4 960 2 860 136,19% 5. + Más pénztárból hozott fedezet 2 500 4 026 1 526 61,04% 6. + NAV által visszautalt összeg 140 000 91 822-48 178-34,41% 7. + Befektetések hozama 150 000 170 464 20 464 13,64% 8. + Egyéb bevételek 0 0 0-9. Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7+8) 2 321 100 3 099 161 778 061 33,52% 10. - Szolgáltatási kiadások 2 960 000 2 997 648 37 648 1,27% 11. - Befektetési kiadások 2 100 2 398 298 14,19% 12. - Elvitt fedezet(kilépők, átlépők, örökösök) 20 000 28 949 8 949 44,75% 13. - Egyéb terhelő tételek 4 700 4 207-493 -10,49% 14. Kiadások összesen (10+11+12+13) 2 986 800 3 033 202 46 402 1,55% 15. Záró (1+9-14) 1 669 666 2 541 823 872 157 52,24% II. Likviditási tartalék 2012. terv 2012. tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 1. Nyitó 63 483 60 452-3 031-4,77% 2. + Tagdíjbevétel 1 000 683-317 -31,70% 3. + Tagok egyéb befizetése 0 0 0-4. + Támogatás, adomány 0 0 0-5. + Átcsoportosítás más tartalékból 30 0-30 - 6. + Befektetések hozama 4 500 4 241-259 -5,76% 7. + Egyéb bevételek 0 0 0-8. Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7) 5 530 4 924-606 -10,96% 9. - Befektetési kiadások 80 57-23 -28,75% 10. - Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0-11. - Átcsoportosítás működési tartalékba 0 0 0-12. - Egyéb terhelő tételek 0 0 0-13. Kiadások összesen (9+10+11+12) 80 57-23 -28,75% 14. Záró (1+8-13) 68 933 65 319-3 614-5,24% III. Működési tartalék 2012. terv 2012. tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 1. Nyitó 334 984 369 189 34 205 10,21% 2. + Tagdíjbevétel 158 500 143 469-15 031-9,48% 3. + Tagok egyéb befizetése 0 8 595 8 595-4. + Támogatás, adomány 220 153-67 -30,45% 5. + Átcsoportosítás más tartalékból 750 1 670 920 122,67% 6. + Befektetések hozama 18 500 32 115 13 615 73,59% 7. + Egyéb bevételek 13 725 9 879-3 846-28,02% Ebből: kieg.váll.tev. bevétele 0 0 0-8. Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7) 191 695 195 881 4 186 2,18% 9. - Befektetési kiadások 570 374-196 -34,39% 10. - Anyagköltség 3 220 3 355 135 4,19% 11. - Igénybe vett szolgáltatások ktge 78 440 65 056-13 384-17,06% 12. - Bérköltség 63 050 60 349-2 701-4,28% 13. - Személyi jellegű kifizetések 7 610 7 262-348 -4,57% 14. - Bérjárulékok 17 680 16 206-1 474-8,34% 15. - Kisértékű eszközbeszerzés 1 100 448-652 -59,27% 16. - Felügyeleti díj 750 653-97 -12,93% 17. - Egyéb terhelő tételek 5 220 9 054 3 834 73,45% Ebből: kieg.váll.tev. ráfordításai 0 0 0-18. Kiadások összesen (9+10+11+12+13+14+15+16+17) 177 640 162 757-14 883-8,38% 19. Záró (1+8-18) 349 039 402 313 53 274 15,26% 20. Működési tevékenység eredménye (8-18) 14 055 33 124 19 069 135,67% 25.oldal

2.1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A Pénztár bevételeinek összege 2012-ben 3 299 966 e Ft, amely 31,04 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagdíjbevételek összege a tervezett 2 186 000 e Ft-tal szemben 2 980 636 e Ft, mely részben a tagok év végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. Az eltérés másik oka, hogy a Pénztár által - a munkáltatói juttatások adóztatásának bevezetése miatt prognosztizált bevételcsökkenés nem következett be. A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint felett alakult, ám volumenében nem jelentős. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete 4 026 e Ft volt. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény jelentősen elmaradt mind a tervezett, mind a 2011. évi szinttől. Ennek oka, hogy néhány nagyobb munkáltató teljes egészében átvállalta a pénztári tagdíj megfizetését, így azok a pénztártagok, akik nem rendelkeztek adójóváírást megalapozó egészségpénztári egyéni befizetéssel, az önkéntes nyugdíjpénztári befizetéseik utáni adójóváírást nem tudták Pénztárunkhoz utaltatni. A befektetések realizált hozama 17,24 %-kal, 29 820 e Ft-tal magasabb a tervezettnél és 10,76 %-kal meghaladja az előző évi szintet. A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft.-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre 2012. évben 4 millió Ft osztalékbevételt realizált. 2.2. KIADÁSOK ALAKULÁSA A pénztári szolgáltatások kiadása közel a tervezett szinten alakult. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege 2 537 e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás össze- 26.oldal

gét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg 2012. 12. 31-ig, az adóigazolásokat megküldtük a tagoknak az egyéb jövedelem keletkezéséről. A Pénztár működési kiadásainak összege 162 757 e Ft, amely 8,38 %-kal, 14 883 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. Az anyagjellegű ráfordítások összege 16,22 %-kal, 13 249 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. Az anyagköltség 4,19 %-kal magasabb a tervben prognosztizált értéknél. Anyagjellegű szolgáltatásokra a tervezett 78 440 e Ft-tal szemben 65 056 e Ftot fordított a pénztár, amely mintegy 17 %-os megtakarítást jelent. A személyi jellegű ráfordítások tényösszege 5,12%-kal alacsonyabb a tervben meghatározottnál és 0,37 %-kal emelkedett az előző évhez képest. Kisértékű eszköz beszerzésre 448 e Ft-ot fordított a Pénztár 2012. évben. A Felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 653 e Ft volt. A tőkekiadások (eszközbeszerzések) összege a tervezettnél 3 759 e Ft-tal magasabb, a Pénztár végrehajtotta a szükségessé váló számítógép és szerver cseréket. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak tervhez viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen: 27.oldal

MŰKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TERV-TÉNY ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA IV. Működési tartalék 2012. terv 2012. tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 1. Nyitó 334 984 369 189 34 205 10,21% 2. + Tagdíjbevétel 158 500 152 064-6 436-4,06% 3. + Tagok egyéb befizetése 0 0 0-4. + Támogatás, adomány 220 153-67 -30,45% 5. + Átcsoportosítás más tartalékból 750 1 670 920 122,67% 6. + Befektetések hozama 18 500 32 115 13 615 73,59% 7. + Egyéb bevételek 13 725 9 879-3 846-28,02% Ebből: kieg.váll.tev.bevételei 0 0 0-8. Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7) 191 695 195 881 4 186 2,18% 9. Anyagjellegű kiadások 81 660 68 411-13 249-16,22% 9.1 Anyagköltség 3 220 3 355 135 4,19% 9.1.1 Irodaszer, nyomtatvány vásárlás 2 600 2 980 380 14,62% 9.1.2 Berendezések, felszerelések 320 39-281 -87,81% 9.1.3 Egyéb készletbeszerzés 300 336 36 12,00% 9.2 Igénybe vett szolgáltatások 35 640 31 793-3 847-10,79% 9.2.1 Postai szolgáltatás 6 800 5 916-884 -13,00% 9.2.2 Bérleti díjak 7 200 5 849-1 351-18,76% 9.2.3 Nyomdai szolgáltatások 700 644-56 -8,00% 9.2.4 Karbantartási szolgáltatás 200 163-37 -18,50% 9.2.5 Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás 0 0 0-9.2.6 Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés 14 800 13 883-917 -6,20% 9.2.7 Könyvvizsgálói szolgáltatás 2 440 2 423-17 -0,70% 9.2.8 Pénzügyi, számviteli szaktanácsadás 0 0 0-9.2.9 Egyéb szolgáltatás 3 500 2 915-585 -16,71% 9.2.10 Kieg. váll. tev. költsége 0 0 0-9.3 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 42 800 33 263-9 537-22,28% 9.3.1 Ügyvédi megbízási díjak 1 500 2 550 1 050 70,00% 9.3.2 Orvosszakértői díjak 2 000 1 730-270 -13,50% 9.3.3 Kártyarendszer szolgáltatás díja 31 000 21 309-9 691-31,26% 9.3.4 Konferencia, rendezvény költsége 500 927 427 85,40% 9.3.5 E2K költségei 7 200 6 077-1 123-15,60% 9.3.6 Eljárási díjak, illetékek 150 65-85 -56,67% 9.3.7 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 450 605 155 34,44% 10. Személyi jellegű ráfordítások 88 340 83 817-4 523-5,12% 10.1 Bérköltség 63 050 60 349-2 701-4,28% 10.1.1 Alkalmazottak bérköltsége 44 000 41 647-2 353-5,35% 10.1.2 Részmunkaidős fogl. Bére 10 000 9 030-970 -9,70% 10.1.3 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 9 050 8 562-488 -5,39% 10.1.3.1 IT tiszteletdíja 4 600 4 366-234 -5,09% 10.1.3.2 EB tiszteletdíja 4 450 4 196-254 -5,71% 10.1.4 Megbízási díjak 0 1 110 1 110-10.2 Egyéb személyi jellegű ráfordítások 7 610 7 262-348 -4,57% 10.2.1 Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások 6 400 5 179-1 221-19,08% 10.2.1.1 Adómentes természetbeni juttatások 3 800 2 663-1 137-29,92% 10.2.1.2 Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások 2 600 2 516-84 -3,23% 10.2.2 Egyéb hozzájárulások (távolsági bérlet) 0 242 242-10.2.3 Kifizetői SZJA term.beni juttatás után 1 210 1 841 631 52,15% 10.3 Bérjárulékok 17 680 16 206-1 474-8,34% 10.3.1 Társadalombiztosítási járulék 17 000 16 206-794 -4,67% 10.3.2 Munkaadói járulék 680 0-680 -100,00% 10.3.3 Tételes EHO 0 0 0-11. Kisértékű eszközbeszerzés 1 100 448-652 -59,27% 12. Egyéb kiadások 2 720 2 795 75 2,76% 12.1 Bankköltségek, számlatartási díj 2 600 2 787 187 7,19% 12.2 Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék 0 5 5-12.3 Egyéb kiadások 120 3-117 -97,50% 12.4 Kieg. váll. tev.ráfordításai 0 0 0-13. Befektetések vagyonarányos ktge 570 374-196 -34,39% 14. Felügyeleti díj 750 653-97 -12,93% 15. Tőkekiadások (eszk.beszerzések) 2 500 6 259 3 759 150,36% 16. Kiadások összesen (9+10+11+12+13+14+15) 177 640 162 757-14 883-8,38% 19. Záró (1+8-16) 349 039 402 313 53 274 15,26% 20. Működési tevékenység eredménye (8-16) 14 055 33 124 19 069 135,67% 28.oldal

ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, 2012. évet mindhárom alap pozitív eredménnyel zárta, a tartalékok összege meghaladja a 3 milliárd Ft-ot, mely a Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása 2012. december 31-én: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap 2 541 823 84,46% Működési alap 402 313 13,37% Likviditási alap 65 318 2,17% Összesen 3 009 454 100,00% ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT Pénztárunk 2012. januárban 1 670 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a 2011. évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére. 29.oldal

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA adatok főben Nyitó taglétszám 2012. január 1. 23 462 Új belépő 1 375 Átlépő másik pénztárból 78 Kilépő, tagdíjnemfizetés miatt kizárt 1 967 Elhunyt 75 Átlépő másik pénztárba 24 Záró taglétszám 2012. december 31. 22 849 A 2012. évi záró taglétszám 613 fővel alacsonyabb, mint a megelőző időszak záró létszáma, melynek alapvető oka, hogy a Pénztár rendezte a tagdíjat tartósan nem fizetők tagállapotát. A június 30-i állapot szerint 1.622 fő olyan tagja volt a Pénztárnak, akinek már legalább 18 hónapja nem érkezett befizetése és a Pénztár 2 alkalommal is küldött levelet részükre, ám erre nem reagáltak. Közülük 1.252 fő egyenlege nulla Ft, vagy a kifizetés limit (500 Ft) alatti lett volna. A felesleges adminisztrációs terhek és a működési költségek (levelezés, egyenlegközlő kötelező kiküldése, stb.) csökkentése érdekében az ügyvezetés kezdeményezte az 1.252 fő tagviszonyának az Alapszabály 5.10. f.) pontja értelmében történő lezárását. A munkafolyamatot az Igazgatótanács elnökének előzetes engedélyével a Pénztár augusztus hónap folyamán végrehajtotta. A 2012-ben is megőrizte piaci pozícióját. 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA 30.oldal

A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2012-ben átlagosan 10 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A munkavállalók létszáma nem változott. A főállású alkalmazottak közül 2 fő GYED-en/GYES-en volt. Az Igazgatótanács létszáma 7 fő, az Ellenőrző Bizottság tagjainak száma 7fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: Megnevezés Létszám (fő) Tiszteletdíj (e Ft) Igazgatótanács 7 4 366 Ellenőrző Bizottság 7 4 196 Összesen 14 8 562 A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Az egészségpénztár szolgáltatási adatai 2012. év Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) adatok e Ft-ban Szolgáltatás Kiadások esetszáma megoszlása (db) (%) a b c Egészségpénztári szolgáltatások összesen 2 997 648 422 479 100,00% Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 2 939 336 419 491 98,05% ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése 464 049 16 372 15,48% otthoni gondozás támogatása 201 13 0,01% gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása 38 128 3 187 1,27% szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések 15 1 0,00% sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások 19 376 824 0,65% egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás 2 406 262 398 890 80,27% ebből: gyógyszer vételárának támogatása 1 572 531 339 481 52,46% gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása 810 393 58 747 27,03% kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 23 052 660 0,77% hátramaradottak segélyezése halál esetén 286 2 0,01% gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 11 305 204 0,38% Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 58 312 2 988 1,95% természetgyógyászati szolgáltatások 117 11 0,00% rekreációs üdülés 558 7 0,02% sporteszközök vásárlásának támogatása 57 498 2 839 1,92% gyógyszer vételárának az életmódjavító körbe tartozó támogatása 139 131 0,00% 31.oldal

Tagjaink összesen 422 479 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 2 997 648 e Ft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke 2 382 924 e Ft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan 5 984 Ft-ot képvisel. Jelentős, 14,48 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre 464 049 e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele 57 498 e Ft volt 2012-ben, ez a szolgáltatási kiadások 1,92 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 5,23 %-kal alacsonyabban, közel a tervezett szinten alakultak. 32.oldal

3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK a) A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: 33.oldal

b) Egyéb adatok: A szerződött munkáltatók száma: 658 Szerződött szolgáltatási helyek száma: 8 480 Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: 7 623 Gyógyszertári szolgáltatási helyek száma: 1 479 E2K rendszerhez csatlakozott szolgáltatási helyek száma: 1 268 ÖSSZEFOGLALÁS 2012. év végén az taglétszáma 22 849 fő, vagyona 3 009 454 e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele 2 980 636 e Ft. A befektetésekből származó 2012. évben elért bevétel az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - öszszesen 202 833 e Ft. A működés 2012. évi összes bevétele 195 881 e Ft, ráfordítása 162 757 e Ft, a működési eredmény 33 124 e Ft. A Pénztár 2012. december 31-i működési tartaléka 402 313 e Ft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka 2 541 823 e Ft, a likviditási alap tartaléka 65 318 e Ft. A Pénztár a beszámolási évben vagyonát tovább növelte, megalapozva ezzel a 2013. évre kitűzött céljainak teljesítését. Budapest, 2013. április 24. Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető 34.oldal