DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára 1051 Budapest, Szent István tér 11. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2004. 1
Az EGÉSZSÉGPÉNZTÁR bemutatása A Pénztár az Önkéntes, Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szólótörvény hatálya alá tartozó egészségpénztár. A Pénztár alakulásának időpontja: 2003. május 30. A Pénztár határozatlan időre alakult. Egészségpénztár tevékenységi engedélyszáma: Fővárosi Bíróság bejegyzése: Felügyelete: PSZÁF/20689/17/2003. 16.PK.60.693/2003/1. Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A Danubius Egészségpénztár éves beszámolója a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. Kormányrendelet előírásainak, valamint a Pénztár Számviteli Politikájában meghatározott értékelési elvek alapján készítette el. A pénztár az előző évben nem működött, így előző évi beszámoló adatai nincsenek. A mérleg fordulónapja után a Pénztár gazdálkodásában a 2004. év beszámolóját érintő lényeges esemény nem következett be. A mérlegkészítés időpontja: 2004. 04. 30 A pénztárt 9 tagú igazgatótanács irányítja. A pénztárnál 5 Tagú ellenőrző bizottság működik. 2004. évben a pénztár életében személyi változás nem történt. A pénztár a 2004. évi beszámoló auditálására a Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft.,2800 Tatabánya Szent Borbála tér 6., MKVK-000580 könyvvizsgáló társaságnak adott megbízást, a könyvvizsgáló társaság Virsik Teréz 2800 Tatabánya, XV. Aknai házak 3.1.a., MKVK-000328 pénztári minősítéssel bejegyzett könyvvizsgálót jelölte ki a pénztár könyvvizsgálatára. A pénztár beszámolóját Tóbiás János IT elnök jogosult aláírni. 2
I. A Pénztár 2004. évi működésének, gazdálkodásának számszaki bemutatása A Pénztár 2003. decemberében tartott küldöttközgyűlése a 2004. évi pénzügyi terv elfogadásával január 1-től az egységes havi tagdíjat 4.000- Ft-ban határozta meg, melyből a munkáltatói tag munkáltatói hozzájárulásként 4.000 Ft t vállalt át. A tagdíjbevételek alapok közti megosztása az alábbi arányok szerint történtek. Egységes tagdíj eset ében: Egységes tagdíjat meghaladó rész esetében: Fedezeti alap: 80 % Fedezeti alap: 100 % Működési alap: 19 % Működési alap: 0 % Likvid alap: 1 % Likvid alap: 0 % 1.1 Fedezeti alap alakulása A Fedezeti alap 2004. évi tagdíjbevétele 170.911 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 23.478 e Ft 13,7 % - munkáltatói hozzájárulás 147.433 e Ft 86,3 % A fedezeti számlákon jóváírt pénzügyi műveletek bevétele: 3.571 e Ft A Pénztár Szolgáltatási és a tagokkal való elszámolás szabályzata által előírt határidőt egy szolgáltatási igény teljesítése esetén sem lépte át. A Fedezeti alap 174.482 e Ft bevételével szemben 31.531 e Ft kiadás áll. A Pénztár tárgyévben tagjainak 31.531 e Ft értékben nyújtott szolgáltatást; kilépés, átlépés, elhalálozás miatt összesen 67 e Ft került visszatérítésre tagok illetve, örökös részére. 2004. évben finanszírozott szolgáltatások ( e Ft) Fő Szolgáltat. 1főre jutó. - gyógyszer 1,495 13,724 9,180 - gyógyászati segédeszk. 243 4,731 19,469 - táppénz 52 623 12,012 - fogászat 91 4,733 52,011 - szemészet 125 4,617 36,936 - nőgyógyászat 4 60 15,000 - sebészet 20 212 10,600 - egyéb humánellátás 6 69 12,012 - eü fekvőbeteg ellátás 1 6 - rehab. - gyógyfürdő 151 227 1,500 - wellnes, fitness, sport 398 2,389 6,000 - természetgyógyászat 36 125 3,500 - otthonápolás 3 15 5,000 Összesen: 2,625 31,531 12,013 3
A Fedezeti tartalék 2004. december 31-i záró állománya 145.064 e Ft Ebből - egyéni számlák záró állománya: 142.884 e Ft - fedezeti alapot megillető tagdíjkövetelés: 2.180 e Ft 1.2 A Működési alap alakulása A működési alap 2004. évi bevétele 27.684 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 137 e Ft - munkáltatói hozzájárulás 24.698 e Ft - egyéb bevétel 2.172 e Ft - pénzügyi műveletek bev. 677 e Ft Tagdíjkövetelés Működési alapot megillető nagysága - 638 e Ft A tagdíjbevétel működési alapot illető része a működési kiadásoknak folyamatos fedezetet nyújtott a beszámolási időszakban. Működési kiadások Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Egyéb kiadások Felügyeleti díj 4.264 e Ft 1.591 e Ft 2.374 e Ft 2 e Ft 297 e Ft Az anyagjellegű és személyi jellegű kiadások tételes bontása (e Ft) Anyagjellegű kiadás 1,591 Személyi jell. Kiadás 2,374 Bank ktg 208 Bérktg 1,751 Posta ktg 33 Szja 17 Műk. kap.egyéb szolg. 1,350 Nyp. munkáltatói h. 55 Eüp. Munkáltatói h. 35 TB NYB járulék 285 TB EB járulék 173 Munkaadói járulék 44 Eü.hozzájárulás 14 A pénztár 2004.évben vállalkozási tevékenységet nem végzett. 4
1.3 A Likviditási alap alakulása A Likviditási alap 2004. évi bevétele 1.338 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 7 e Ft - munkáltatói hozzájárulás 1.300 e Ft - pénzügyi műveletek bev. 31 e Ft Tagdíjkövetelés Likviditási alapot megillető nagysága 27 e Ft 1.4 Kötelezettségek December 31-i állapot szerint 1.195 e Ft rövid lejáratú kötelezettség szerepel IV. negyedévi felügyeleti díj: Decemberi bérek és járulékok: Munkáltatói túlutalás: 196 e Ft 960 e Ft 39 e Ft 1.5 Tagdíjkövetelés Fedezeti A. Működési A. Likviditási A. Összesen Egyéni tagdíj köv. (eft) 2.180 518 27 2.725 1.6. Tőkeváltozás Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Összesen alap alap Alap Tagdíjkövetelés (e Ft) 2.180 518 27 2.725 Kötelezettség növ. (e Ft) -1156-1.156 Összesen (e Ft) 2.180-638 27 1.569 5
2. A tervezett és tényleges adatok összehasonlítása 2.1 Bevételek összehasonlítása 2004. TERV 2004. TÉNY Alapok e Ft Alapok e Ft Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Tagok által fizetett tagdíj 23,478 137 7 23,622 Munkáltató által fiz. tagdíj 176,400 31,920 1,680 210,000 147,433 24,698 1,300 173,431 Tagdíj összesen: 176,400 31,920 1,680 210,000 170,911 24,835 1,307 197,053 A pénzügyi tervhez képest a Fedezeti alap bevételének 12.947 e Ft eltérését az alábbi tények indokolják: 2004. évi tagdíjfizetők létszáma 476 fővel elmaradt a pénzügyi tervben tervezett 3500 fős létszámhoz képest. 2004. évi pénzügyi terv 12 hónappal számolt, ezzel szemben a februári belépések miatt csak 11 hónap tagdíjbevétel realizálódhatott. Az 1 főre jutó tagdíjbevétel tervezett nagysága 5.000 Ft/fő/ hónappal számolt, és a tényleges befizetés ezzel szemben 6,277 Ft volt, de még ez sem tudta kompenzálni a fent említett két tényező negatív hatását. 2.2 Kiadások összehasonlítása 2004. TERV 2004. TÉNY Alapok e Ft Alapok e Ft Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Működési költségek 16,301 16,301 4,264 4,264 Szolgáltatás kifizetése 152,040 152,040 31,531 31,531 Tagoknak visszatérített Ft 67 67 Kiadások összesen 152,040 16,301 168,341 31,598 4,264 35,862 A működési költségek kedvező alakulása annak köszönhető, hogy induló év lévén a Munkáltató - tartozásátvállalási szerződés keretében a költségek nagy részét magára vállalta. A szolgáltatások kifizetésének 120.509 e Ft eltérését az indokolja, hogy tényleges szolgáltatás kifizetés 2004. augusztus hónapban történt először, míg terveinkben már az első negyedévtől szerepelt. 6
2.3 Szolgáltatások terv és tény adatainak összehasonlítása Szolgáltatás típusa Fő 2004. TERV 2004.TÉNY Szolgáltat. (eft) 1főre jutó. Átl.(Ft) Fő Szolgáltat. (eft) 1főre jutó. Átl.(Ft) - gyógyszer 5,600 40,320 7,200 1,495 13,724 9,180 - gyógyászati segédeszk. 243 4,731 19,469 - táppénz 875 6,300 7,200 52 623 12,012 - fogászat 2,100 15,120 7,200 91 4,733 52,011 - szemészet 125 4,617 36,936 - nőgyógyászat 4 60 15,000 - sebészet 20 212 10,600 - egyéb humánellátás 14,000 53,760 3,840 6 69 12,012 - eü. fekvőbeteg ellátás 1 6 - rehab. - gyógyfürdő 2,100 15,120 7,200 151 227 1,500 - wellnes, fitness, sport 2,975 21,420 7,200 398 2,389 6,000 - természetgyógyászat 36 125 3,500 - otthonápolás 3 15 5,000 Összesen: 27,650 152,040 5,499 2,625 31,531 12,013 3. Befektetési tevékenység A Pénztár 2004. évi terveiben befektetés nem szerepelt. Az Egészségpénztár értékpapírokat a beszámolási időszakban - nem vásárolt, a felhalmozódott bevételeket pénzforgalmi betétszámlán tartja nyilván - ennek összege 87.744 e Ft december 31-i állapot szerint. A beszámoló évében az alábbi pénzügyi eredmények realizálódtak: Fedezeti alap: 3.571 e Ft Működési alap: 677 e Ft Likviditási alap: 31 e Ft 7
4. Taglétszám alakulása Létszám (Fő) I. név II.név III.név IV.név 2004 Időszak elején 2,868 3,056 3,069 Új belépő 2,868 214 33 60 3,175 Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba -1-1 Elhalálozott -1-1 Kilépő -25-19 -25-69 Időszak végén 2,868 3,056 3,069 3,104 3,104 5. A Munkáltató és a Pénztár kapcsolata A Pénztár munkáltatói kezdeményezésre alakult, alakulásától kezdve nyílt pénztárként működik. A Munkáltató a munkavállalók tagdíjat átvállalja, valamint tartozásátvállalási szerződés keretében a működési költségek nagy részét finanszírozza. A közvetlen támogatásokon felül biztosítja a Pénztár iroda részére az irodahelységet, irodaszereket, a postázás költségeit, valamint informatikai eszközök, használatát. 6. A Pénztár alkalmazotti, illetve személyi állománya A Pénztár alkalmazotti állománya: 2 fő főállású, és 2 fő részmunkaidős dolgozó. A Pénztár informatikai feladatainak ellátását vállalkozó látja el. A Pénztár tisztségviselői díjazásban nem részesülnek. Budapest, 2005.05.12. Tóbiás János Igazgatótanács elnöke 8