TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT. 1064 Budapest, Rózsa u. 81-83. KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A 2010. ÉVRİL A vonatkozó idıszak 2010. január 01. - 2010. december 31. Keltezés: Budapest, 2011. március 31.. a társaság vezetı tisztségviselıje
A közhasznúsági jelentés tartalma: I. A Közhasznú tevékenységrıl szóló rövidített tartalmú beszámoló 1. Foglalkoztatás elısegítése, munkahelyteremtés: 2. Köztisztaság javítására irányuló köz(hasznú) munka: 3. Közhasznú tevékenység folytatásához kapott támogatások, és azok felhasználása 4. A társaság vagyonának alakulása 5. Tárgyieszközök, gépek, berendezések. 6. Célszerinti juttatásokról. 7. A Közhasznú munkavállalóknak nyújtott juttatásokról 8. Vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról II. A számviteli beszámoló, Egyszerősített éves beszámoló (mellékletként csatolva) Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEGE Egyszerősített éves beszámoló KÖZHASZNU EREDMÉNYKIMUTATÁSA Egyszerősített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA Kiegészítı melléklet A társaság bemutatása A számviteli rendszer A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (mutatószámok) Tájékoztató rész - 1 -
I. A Közhasznú tevékenységrıl szóló rövidített tartalmú beszámoló A Terézvárosi Foglalkoztatást Elısegítı Kft, mint kiemelten közhasznú szervezet számára a 2010. gazdálkodási év nagy fordulatot jelentett, mivel ebben az üzleti évben kimagasló szerepe volt az ÚT A MUNKÁHOZ Programnak, mely igazi szociális reformot jelentett a kerület életében is. Az Út a Munkához program célja a segélyezettek munkaerı-piaci pozíciójának javítása, a foglalkoztatottság növelése, ami a szociális és munkaügyi szolgáltatások együttmőködésével valósul meg. Az átalakítás során a társadalmi szolidaritást és az egyéni felelısséget szeretnék erısíteni: a minimum szintő ellátást továbbra is biztosítják a rászorulóknak, de aki képes dolgozni, az a munkájával járuljon hozzá a közteherviseléshez. A gazdasági év során az alapító által megfogalmazott elvárások, éves üzletpolitikai és gazdálkodási célok teljes egészében teljesültek. A tárgyidıszakban tovább növekedett a közhasznú munka mértéke és hatékonysága, valamint az üzleti év második felétıl jelentısen nıtt a közcélú foglalkoztatás aránya is. 1. Foglalkoztatás elısegítése, munkahelyteremtés: Az alapító Önkormányzat által megfogalmazott elvárások kettıs feladatokat rónak a társaságra. Egyik eleme ennek a szolgálatnak a munkahelyteremtés, azaz a járadékfolyósításból kiszorult, illetve állandó szociális segélyre jogosult álláskeresı (munkanélküli) terézvárosi lakosok számára biztosít munkalehetıséget a Kft. A munkavállalók egy része az Út a Munkához Program keretében került rövidebb, hosszabb idıre a társasághoz. Ez utóbbiak foglalkoztatásához állami költségvetés bértámogatás formájában is hozzájárul. Az irányítók, a kommunális jármővek vezetıi, illetve a nagyobb értékő berendezéseket kezelı dolgozók többsége viszont határozatlan idejő munkaszerzıdéssel, és állami költségvetési támogatás nélkül van állományba véve. A Terézvárosi Foglalkoztatást Elısegítı Nonprofit Kft-nél 2010 decemberében 93 fı volt az állományi létszám. (Egy évvel korábban ez a szám 67 fı volt). A záró-létszám a bázis idıszakhoz képest 38%-kal növekedett, ezzel az álláskeresık (munkanélküliek) foglalkoztatása számottevıen tovább javult a kerületünkben. 2. Köztisztaság javítására irányuló köz(hasznú) munka: A munkahelyek létesítésén, a munkát keresı kerületi lakosok foglalkoztatásán túlmenıen az alapító által megfogalmazott elvárások a környezetünk köztisztaságát érintik. Az alapító Önkormányzatra rótt közfeladatok közül a közterület karbantartásához, a közterület, és ezen belül is a járdaszakaszok tisztántartásához kötıdı kötelezettségek lettek a társaságra ruházva. Ez a feladatkör, tulajdonképpen egy Önkormányzat által nyújtott többletszolgáltatás a társasházak részére, - miután a köztisztasági tevékenységrıl szóló 1/1986.(II.21.) ÉVM EüM együttes rendelet 6. (1) bekezdése szerint a tulajdonos köteles gondoskodni az ingatlan elıtti járdaszakasz tisztán tartásáról. A kézi erıvel végzett közterület takarítás ma a kerület teljes járdafelületét érintik. Egyes kiemelt helyeken naponta, míg más területeken 2-3 naponta történik a Kft munkatársainak a közremőködésével a járdák kézi erıvel történı tisztítása. A gépi eszközökkel végzett takarítás még figyelemreméltóbb változásokon ment keresztül. Részint az eszközpark elızı években megkezdett technikai fejlesztése, és megújulása, de az eszközpark hatékonyabb kihasználására irányult tevékenység is látványos eredményeket generált. A közmunka szervezése, hatékonyságának növekedése mind a kézi, mint pedig a gépi takarítás területén is kimutatható. Az elızetesen összeállított programok, meghirdetett akciók rendszeresen közzétételre kerülnek. Ma már a lakossággal az interneten keresztül is folyik az online kommunikáció. A jármővek útvonala GPS berendezések által rögzítésre kerülnek, azok ma már utólag is visszakereshetık. - 2 -
3. Közhasznú tevékenység folytatásához kapott támogatások, és azok felhasználása 2010.évben a társaság közhasznú tevékenységéhez a forrásokat a Terézvárosi Önkormányzat biztosította. Az Önkormányzat 105.670.000.-forintot biztosított a társaság mőködéséhez, mely a 2009. évhez képest 19%-os forrás csökkenést jelent. Ugyanakkor a közcélú munkavállalók (Út a munkába közmunka program) költségeinek fedezetére további 61.358.875.- forintot folyósított. A társaság 2010-ben egyéb forrásból nem részesült támogatásban. Költségvetéstıl kapott támogatások 2009-2010 (érték: Ft) forrás 2009 2010 Terézvárosi Önkormányzat mőködési célú 130.000.000,- *105.670.000.- Terézvárosi Önkormányzat Út a Munkába 17.773.314,- 61.358.875.- Fıvárosi Munkaügyi Központ 5.884.519,- 0,- A társaság a támogatásként kapott forrásokból a közcélú munkavállalók költségeire fordított összeget, valamint az Út a munkába program által folyósított összeget utólagos elszámolással hívta le *(azonban a 2010.évre megítélt 105.670.000 Ft - ból 5.312.000 Ft nem került kifizetésre) és teljes egészében felhasználta. 4. A társaság vagyonának alakulása A társaság saját tıkéje 2010 évben 6.285.000 forinttal csökkent, s jelenleg 12.602.000.- forintos értéket mutat. Az eredménytartalék az év során, az elızı évi 11.517.000.- forintról 15.887.000.- forintra emelkedett. A tárgyi eszközök nettó értéke, a 2010 üzleti év végén 18.159.000 forint. 5. Tárgyieszközök, gépek, berendezések. Az elızı években elkezdett fejlesztések során a társaság eszközparkja teljes egészében megújult. Jelenleg a társaság által üzemeltetett kommunális jármővekbıl két KIA tehergépjármő, három Rondó típusú univerzális, három GLUTTON járdatakarító és egy önjáró úgynevezett zöldgép képezi a KFT saját tulajdonát. 6. Célszerinti juttatásokról. A társaság harmadik személynek, társaságnak, egyesületnek, alapítványnak nem adott juttatást, ilyen jellegő kötelezettségvállalást a 2010. év során sem történt. 7. A Közhasznú munkavállalóknak nyújtott juttatásokról. Az év során a tovább növekedett a dolgozóknak a foglalkoztatás keretében nyújtott egyéb célú támogatások száma és mértéke. Mind az étkezési hozzájárulások növekedése, mind pedig a beiskolázási támogatások, az üdülési hozzájárulás valamint a web utalvány ezt a célt szolgálták. Ezzel szemben nem sikerült csökkenteni a foglalkoztató által kifizetett táppénz hozzájárulás mértékét, valamint enyhíteni a betegszabadságként kifizetett juttatásokat. - 3 -
A Közhasznú munkavállalóknak nyújtott juttatásokról (érték: e.ft) 2010. Juttatás megnevezése 2010 Természetbeni juttatások - Étkezési hozzájárulás 7880 - Üdülési hozzájárulás 196 - Iskolakezdési támogatás 85 - Ellátmány (védıital) 101 - Foglalkoztató által fizetett táppénz: 247 - Betegszabadság 1677 - web utalvány 620 Összesen 10.806 8. Vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról. A társaság vezetı tisztségviselıi (ügyvezetés, valamint a Felügyelı Bizottság tagjai) számára kifizetett juttatások az alábbiak szerint alakultak.. A vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról (érték: e.ft) 2010. 2010 Cél szerinti pénzbeni kifizetések -Ügyvezetı igazgató 7.958 -Felügyelı bizottság 2.684 Természetbeni juttatások - SZJA mentes* 250 - SZJA köteles 0 Értékpapír juttatások 0 Költségtérítések* 419 Adott kölcsönök összege 0 - kamatmentes kölcsönök 0 Egyéb juttatások 0 *Az SZJA mentes támogatások a Cafeteria szabályzatban rögzítettek alapján történtek, míg a költségtérítések a gépjármőhasználathoz kötıdnek. - 4 -
Tartalom: II. A számviteli beszámoló Egyszerősített éves beszámoló (mellékletként csatolva) Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEGE Egyszerősített éves beszámoló KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁSA Egyszerősített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA Kiegészítı melléklet A társaság bemutatása A számviteli rendszer A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (mutatószámok) Tájékoztató rész - 5 -
Kiegészítı melléklet 1. A társaság bemutatása 1.1 A társaság alapadatai Megnevezése: Terézvárosi Foglalkoztatást Elısegítı Nonprofit Kft. Rövidített megnevezése: Terézvárosi Nonprofit Kft. Székhelye: 1064 Budapest, Rózsa u. 81-83. Adószáma: 18153952-2-42 Cégjegyzék száma: 01-09-884632 Statisztikai számjele. 18153952-8129-572-01 Az alapítás idıpontja 1996.02.20. Az átalakulás folytán létrejött cég jogelıdje: Terézvárosi Foglalkoztatást Elısegítı Közhasznú Társaság Az átalakulás idıpontja: 2007.07.01. Mőködési forma a mérlegkészítés idıpontjában: Korlátolt Felelısségő Társaság Besorolása: Kiemelten Közhasznú Társaság Jegyzett tıke alapításkor: 3 000 000 Ft Jegyzett tıke az üzleti év végén: 3 000 000 Ft A beszámoló aláírására jogosult: neve: Szıke Zoltán címe: 1162 Budapest, Szilaj 5. Könyvelı: TAX-ANTE Bt. 6726 Szeged, Népkert sor 2.tt.3. Reg. szám: 153423 Könyvvizsgáló: Dr. Printz és Társa Nemzetközi Könyvvizsgáló Kft. kamarai nyilvántartási száma: 000267 Dr. Print János könyvvizsgáló kamarai tagszám: 004097 Jogi képviselet: Számlavezetı bank(forint): Tolnay Ügyvédi Iroda OTP Bank NyRt. 1.1.1. Alapító A társaságot a Terézvárosi Önkormányzat alapította. A tulajdonos személyében az alapítás óta változás nem történt. 1.2. A társaság kapcsolata más vállalkozásokkal A társaságnak kapcsolt, illetve egyéb részesedési viszonyban levı vállalkozásai nincsenek. 1.3 Mőködési rendszer A tulajdoni viszonyokat alapító okirat tartalmazza, a mőködés az ebben rögzítettek szerint történik. A társaság cégjogi és adójogi körülményei, valamint a mőködés szabályosságának rendje, dokumentumai rendezettek. A belsı irányítás rendszere megfelelı. Az adókapcsolatok bonyolítása elıírás szerinti. A társaság számviteli rendje az év során aktualizálásra került, ennek megfelelıen a társaság irányításában, mőködtetésében bekövetkezett változásokkal összhangban van. A számviteli nyilvántartás központosított, a bizonylatáramlás a külsı könyvelés igényeihez alakított. A beruházási eszközgazdálkodási, és a pénzügyi- rendszer kellıen szabályozott. A munkaügyi analitikai rend a fıkönyvi elszámolásokkal összehangolt. A mőködés során a kötelezettség vállalás rendje szerzıdéses viszonyokon, rögzített megállapodásokon alapul. A napi forgalom rögzítése (bevételi és kiadási pénztár bizonylat), valamint feldolgozása számítógépen, auditált könyvelı programmal történik. A társaság bizonylatai szabályosak. Létszám- és bérgazdálkodás az elvárásokkal egyezıen alakult. A pénzgazdálkodást a 2010. év során a tervszerőség, gazdasági megfontolás, valamint elırelátás jellemezte. - 6 -
2. A számviteli rendszer A társaság éves zárása, az arról készített elszámolás elıírásszerő, következetes. A társaság munkájában az óvatosság elve és valódiság elve egyaránt fellelhetı. A számvitel rögzített számviteli politikán, kialakított számlarenden alapul, amely a társaság egyedi sajátosságait figyelembe véve megfelel az éves zárás alapjaként. A számviteli elvek megvalósulása kontrollált, az éves zárást analitikai egyezıség, mennyiségi- értékbeli nyilvántartás, leltározás támasztja alá. Az éves zárás és a mérlegkészítés idıpontja között a társaság helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel. 2.1. A számviteli politika lényeges elemeinek bemutatása A számviteli politika kialakítása során figyelembe vett jogszabályok: 2000. évi C törvény a számvitelrıl (a továbbiakban: Szt.) 1997. évi CLVI. törvény a közhasznú szervezetekrıl (a továbbiakban: Khsz. ) 224/2000(XII. 19.) kormányrendelet a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól (a továbbiakban: Kr.) 2.11. A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a társaságnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó beszámoló állítható össze, illetve amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetık döntéseikhez, használható információkhoz jutnak. 2.12. A könyvvezetés módja A társaság kettıs könyvvitelt vezet. A belsı szabályait, a fıkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A társaság a könyveit forintban vezeti. 2.13. A költségelszámolás módszere A társaság mőködési költségei év közben költségnemenként, az 5. számlaosztály megfelelı számláinak alkalmazásával kerülnek elszámolásra. A társaság nem könyvel a 6-7. számlaosztályba. 2.14. A beszámoló készítésével kapcsolatos idıpontok A társaságnál az üzleti év megegyezik a naptári évvel (kezdınapja: január l.- befejezı napja: december 3l.) A mérleg fordulónapja december 3l. A mérlegkészítés legkésıbbi idıpontja az üzleti évet követı év február 28. 2.15. A beszámoló formája A társaság a Szt. szerinti egyszerősített éves beszámolót készít. Az egyszerősített éves beszámoló részei a mérleg, az eredménykimutatás. a kiegészítı melléklet és a Kr. 6. számú melléklete szerinti közhasznú eredmény-kimutatás. 2.16. A mérleg választott formája, tagolása A társaság A változatú mérleget készít, melynek tagolását a Szt. 1. számú melléklete tartalmazza. A társaság mérlege csak a nagybetővel, illetve római számmal jelölt sorokat tartalmazza. A társaság nem él a továbbtagolás lehetıségével, illetve azon sorokat, ahol sem az elızı, sem a tárgy évben nincs adat, nem szerepelteti. 2.17. Az eredménykimutatás választott formája, tagolása A társaság összköltség eljárással, ezen belül az A változattal vezeti le eredményét. Az eredménykimutatás tagolását a Szt. 2. számú melléklete tartalmazza. A társaság eredménykimutatása csak a nagybetővel, illetve római számmal megjelölt sorokat tartalmazza. A társaság nem él a továbbtagolás lehetıségével. 2.2. A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások ismertetése - 7 -
2.21. A rendkívüli események minısítési szempontjai A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a tevékenyégtıl, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek. A gazdasági események jogcíme és jellege dönti el, hogy az egyéb vagy a rendkívüli események között kell-e kimutatni azokat. A társaság a rendkívüli bevételeket és rendkívüli ráfordításokat minden esetben jelentısnek tekinti. 2.22. Az eszközök bekerülési értékbe tartozó tételek meghatározása A társaság a Szt. 47-51. alapján határozza meg a beszerzési érték részét képezı tételeket, azzal az eltéréssel, hogy nem mutat ki importbeszerzésbıl származó, valamint saját elıállítású eszközöket, és a jövıben sem várható ilyen eszközök beszerzése. 2.23. A befektetett eszközök értékhelyesbítése A társaság a vagyoni értékő jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentı befektetés tekintetében nem él a piaci értéken történı értékelés lehetıségével, így a beszámolóban nem mutat ki értékelési tartalékot. 2.24. A külföldi pénzértékrıl szóló eszközök és kötelezettségek értékelése A külföldi pénzértékre szóló eszközöket és kötelezettségeket érintı tranzakciókat a társaság a fordulónapi MNB árfolyamon értékeli. 2.25. Az amortizációs politika bemutatása a.) Terv szerinti értékcsökkenés A 2002. évtıl az immateriális javaknak és a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket elıreláthatólag használni fogja a társaság. Az értékcsökkenés elszámolása a várható használati idıtartamnak megfelelıen történik. A társaság eltekint a maradványérték meghatározásától, ha - annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs, értéke nem éri el a bekerülési érték 10%-át, - a szellemi termékeknél, - az üzembe helyezés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján nem lehet hitelt érdemlıen megállapítani a maradványértéket, - az adott eszköz bekerülési értéke sem jelentıs összegő, azaz nem éri el az elızı üzleti év mérleg fıösszegének 2%-át. A 100 ezer Ft egyedi bekerülési érték alatti, ún. kis értékő vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor egy összegben kerül elszámolásra értékcsökkenési leírásként. A társaság az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását a bruttó értékre vetített lineáris leírási módszerrel állapítja meg éves gyakorissággal. Az év közben állományba vett (üzembe helyezett) immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezés, használatba vétel napjától történik. A társaság nem veszi figyelembe az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének meghatározásakor az esetleges kamatráfordításokat, a devizahitel árfolyamveszteségét, illetve az üzemeltetés során felmerült költségeket. b.) Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél akkor, ha - az immateriális javak, a tárgyi eszközök (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A könyv szerinti érték tartósan és jelentısen meghaladja az immateriális javak, a tárgyi eszközök piaci értékét, ha a könyv szerinti érték egy évnél hosszabb ideig 20%-kal magasabb a piaci értéknél. - a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan, - a vagyoni értékő jog szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthetı. A társaság egyszerősített éves beszámolót készít, ezáltal a Szt. elıírásai szerint mentesül a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának kötelezettsége alól. 2.26. Az értékvesztés elszámolása A társaság értékvesztést számol el: - 8 -
- a mérleg-fordulónapon fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, ha azok várhatóan megtérülı összege jelentısen alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a könyv szerinti értéke. - a vásárolt készleteknél, ha azok piaci értéke (megítélése) tartósan és jelentısen alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a könyv szerinti értéke. A társaság egyszerősített éves beszámolót készít, ezáltal a Szt. elıírásai szerint mentesül az értékvesztések visszaírásának kötelezettsége alól. 2.27. Az ellenırzés, önellenırzés során feltárt hibák hatása Jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásnak évében, a különbözı ellenırzések, önellenırzések során, az adott üzleti évet érintıen megállapított hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı csökkentı-értékek együttes (elıjeltıl független, abszolút) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg-fıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg-fıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot. Nem jelentıs összegő a hiba, ha a feltárásának évében, a különbözı ellenırzések, önellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentıs összegő hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 százalékkal változik (nı vagy csökken). 2.28. A számviteli elszámolás szempontjából történı egyéb minısítések A külön nem szabályozott esetekben a társaság - jelentıs -nek és lényeges -nek minısít minden olyan változást, gazdasági eseményt, amelynek értéke eléri, vagy meghaladja az elızı üzleti évrıl készített beszámoló mérleg fıösszegének 2%-át; - nem jelentıs -nek és nem lényeges -nek tekinti a társaság az olyan változást, gazdasági eseményt, amelynek értéke nem éri el a jelentıs és lényeges minısítés határát; - tartósnak minısít minden olyan változást, gazdasági eseményt, amely az 1 éves idıtartamot meghaladja. 2.3. A számviteli politika meghatározó elemeinek megváltoztatása, a változás eredményre gyakorolt hatása Az üzleti év során a számviteli politika meghatározó elemeiben az új Szt. elıírásaiból adódó változások történtek. 2.4. Az alkalmazott értékelési elvek megváltoztatása, a változtatást elıidézı tényezık és számszerősített hatásuk Az alkalmazott értékelési elvekben az új Szt. elıírásaiból adódó változások történtek. 2.5. A számviteli alapelvektıl való eltérés A számviteli alapelvektıl való eltérés az üzleti év során nem történt. 2.6. Megváltozott minısítéső eszközök vagy kötelezettségek Az eszközök, kötelezettségek minısítésében változás nem történt. 3.01. Immateriális javak Az immateriális javak tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft Vagyoni értékő jog 112 260 148 3. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések - 9 -
A társaság nem aktiválja az alapítás átszervezés, valamint a kísérleti fejlesztés költségeit. A társaság az immateriális javakról egyedi, értékbeli nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. Az immateriális javak értékcsökkenési leírásának alapja a bekerülési érték. A szellemi termékeknél maradványérték meghatározásra nem kerül sor. A mérlegben az immateriális javak nettó értéken szerepelnek. Az értékelés módja: egyedi. A mérlegben kimutatott immateriális javak mind beszerzésbıl származnak. Az immateriális javak állománya leltárral alátámasztott. Az immateriális javak állomány változása: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttóérték: Vagyoni értékő jogok. 473 915 0 1388 Fıkönyv 113 Halmozott Értékcsökkenés: Vagyoni értékő jogok. 361 767 0 1128 Fıkönyv 113 Nettó érték: Vagyoni értékő jogok. Fıkönyv 113 112 148 0 260 A számviteli törvény és az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás összege a 2010 évben azonos. Értékcsökkenés a tárgyévi idıszakra: 767 E Ft A 2010.évben elszámolt értékcsökkenési leírás a tárgyévben beszerzett kisértékő programok licenc jogának értéke. Az immateriális javak állománya a társaság számítógépeire telepített Windows, MS Office, bérszámfejtı, valamint számlázó program használati jogainak értéke. Az immateriális javak maradványértéke: 0. E Ft. Hitelfedezeti garanciák, jelzálogra lekötött immateriális javak, kezelésre átvett eszközök nincsenek. 3.02. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök tartalma: Megnevezés 2009.12.31 2010.12.31 E Ft Termelı gépek. Fıkönyv: 1311 19643 13948-5695 Számtech eszk.term.irányítás Fıkönyv: 13133 31 17-14 Hírközlı Berendezések Fıkönyv: 13134 62 36-26 Mőszaki gép berendezés, jármő. Fıkönyv: 132 4855 4113-742 Üzemi gép, berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1411 0 0 0 Kis értékő Üzemi gép, berendezés, felsz. Fıkönyv: 0 0 0 1412 Egyéb jármővek. Fıkönyv: 142 0 0 0 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 66 45-21 1431 Kis értékő Irodai, igazgatási berend., felsz. Fıkönyv: 0 0 0 1432 Összesen: 24657 18159-6498 A társaság a tárgyi eszközeirıl egyedi és csoportos nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték. A mérlegben a tárgyi eszközök nettó értékben szerepelnek. Az értékelés módja: egyedi. A mérlegen kimutatott tárgyi eszközök mind beszerzésbıl származnak. A tárgyi eszközök állománya leltárral fedett. - 10 -
A 2010-ben aktivált tárgyi eszközök leírási kulcsai a társaság döntése alapján kerültek meghatározásra. A tárgyi eszközök állományváltozásai: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttóérték Termelı gépek. Fıkönyv: 1311 47803 0 0 47803 Szám.tech. gép egyéb irányítás Fıkönyv: 13133 89 0 0 89 Hírközlı berendezések Fıkönyv: 13134 327 0 0 327 Mőszaki gép berendezés, jármő Fıkönyv: 132 8387 0 0 8387 Egyéb berendezés, felszerelés Fıkönyv: 1411 1743 0 0 1743 Egyéb berendezés, felszerelés Fıkönyv: 1412 2481 68 0 2549 Egyéb jármővek. Fıkönyv: 142 40 0 0 40 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 2304 0 0 2304 1431 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1662 393 0 2055 1432 Összesen: 64836 461 0 65297 Halmozott Értékcsökkenés Termelı gépek. Fıkönyv: 1311 28160 5695 0 33855 Szám.tech. gép egyéb irányítás Fıkönyv: 13133 58 14 0 72 Hírközlı berendezések Fıkönyv: 13134 265 26 0 291 Mőszaki gép berendezés, jármő Fıkönyv: 132 3532 742 0 4274 Egyéb berendezés, felszerelés Fıkönyv: 1411 1743 0 0 1743 Egyéb berendezés, felszerelés Fıkönyv: 1412 2481 68 0 2549 Egyéb jármővek. Fıkönyv: 142 40 0 0 40 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 2238 21 0 2259 1431 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1662 393 0 2055 1432 Összesen: 40179 6959 0 47138 Nettó érték Termelı gépek. Fıkönyv: 1311 19643-5695 0 13948 Szám.tech. gép egyéb irányítás Fıkönyv: 13133 31-14 0 17 Hírközlı berendezések Fıkönyv: 13134 62-26 0 36 Mőszaki gép berendezés, jármő Fıkönyv: 132 4855-742 0 4113 Egyéb berendezés, felszerelés Fıkönyv: 1411 0 0 0 0 Egyéb berendezés, felszerelés Fıkönyv: 1412 0 0 0 0 Egyéb jármővek. Fıkönyv: 142 0 0 0 0 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1431 66-21 0 45-11 -
Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 0 0 0 0 1432 Összesen: 24657-6498 0 18159 A számviteli törvény és az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás összege a 2010. évben különbözı módon lett megállapítva. A számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás az eszköz hasznos élettartama, míg az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás az adótörvény szerinti százalékos kulcsok szerint történt. Tájékoztató adatok: Terv szerinti értékcsökkenésként a tárgyévi idıszakra 6.959 E Ft-ot, számolt el a társaság. 3.03. Befektetett pénzügyi eszközök A társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel 3.04. Készletek A készletek tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft. Készletek - Anyagok Fıkönyv: 211 1821 1785-36 - Vásárolt áru (szemeteszsák) 198 198 0 A társaság az anyagok között az év végén megtartott leltározás eredményeként munkaruhákat, tisztítószereket és az értékesítésre szánt feliratozott szemeteszsákokat tartja nyilván. A társaság nem rendelkezik saját termeléső készletekkel. A társaság a készletek között jellemzıen anyagokat tart nyilván, melyekrıl folyamatos mennyiségi nyilvántartást vezet. Az év közben beszerzett készletek azonnal költségként kerülnek elszámolásra. A társaság év végén leltározással határozza meg a készletek mennyiségét. Az év végén készletre vett anyagok mérlegértékének meghatározása FIFO - módszerrel történik. (FIFO - módszer: az elsıként bevételezett anyag elsıként kiadva, következésképpen az idıszak végén az anyagok között maradó tételek a legutóbb megvásárolt tételek.) A mérlegben a vásárolt készletek leltár szerinti záró állományának értéke tényleges beszerzési értéken kerül kimutatásra. A készletek értékelésnek módja egyedi, illetve csoportos a fajlagosan kis értékő készleteknél. A mérlegben kimutatott készletek beszerzésbıl származnak. A készletek állománya leltárral alátámasztott. Tájékoztató adatok: A társaság nem rendelkezik veszélyes hulladékokkal és üzleti könyveken kívüli állománnyal Az üzleti évet követıen a mérlegkészítésig a készletekben változás nem történt. 3.05. Követelések A követelések tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft. Követelések 203 5334 5131 - Belföldi követelések Fıkönyv: 311 8 8 0 - Szolgáltatásra adott elıleg: Fıkönyv: 3538 1 0-1 - Elılegek Fıkönyv: 336116 137 0-137 - Mőködés Célú Önkormányzati Támogatás Fıkönyv: 3681 0 5312 5312 - Utalványok, Csekkek 0 9 9 - Szállítói Túlfizetés 57 5-52 Hatóságokkal szembeni követelések 137 131-6 - Társasági adó Fıkönyv: 461 0 0 0 - IPA adó Fıkönyv: 4695 32 57 25 - Apeh Önellenırzési pótlék Fıkönyv: 46413 77 44-33 - Munkáltatót terh.táppénz. Fıkönyv: 4735 28 30 2 Összesen: 340 5465 5125-12 -
A társaság nem rendelkezik külföldi pénzeszközre szóló követelésekkel, valamint váltókövetelésekkel. A társaság a követelésekrıl analitikus nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. Az üzleti év során a társaság értékvesztést nem számolt el. A mérlegben a követelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek kimutatásra. A követelések értékelésének módja egyedi, illetve csoportos az adósonkénti kis összegő követeléseknél. A követelések állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással igazolt. A vevıkövetelések állományának megoszlása a késedelmes napok száma alapján: 0 90 nap 8.000.- Ft 365- nap (szállítói Túlfizetés) 0.- Ft 3.06. Értékpapírok A társaság nem rendelkezik értékpapírokkal. 3.7. Pénzeszközök A pénzeszközök tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft. Pénztár, Fıkönyv: 3811 76 199 123 Elszámolási betétszámla, 12042 2092-9950 Fıkönyv: 3841 Átvezetési számla: Fıkönyv: 3891 0 0 0 Összesen: 12118 2291-9827 A társaság nem rendelkezik külföldi pénzértékre szóló pénzeszközökkel. A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. A pénzeszközök (akár a pénztárban, akár a bankszámlán szerepelnek) a mérlegben könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Az értékelés módja egyedi. A pénzeszközök állománya egyeztetéssel, rovancsolással igazolt. 3.08. Aktív idıbeli elhatárolások Az aktív idıbeli elhatárolások a társaság által kifizetett Szaklap elıfizetés 2011.évre esı része. Megnevezés 2009 2010 E Ft. Árbevétel aktív idıbeli elhatárolása. 0 0 0 Fıkönyv: 3913 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli 65 37-28 elhatárolása. Fıkönyv: 3923 A nyilvántartás alapja a számított érték. Az aktív idıbeli elhatárolások a mérlegben könyv szerinti értékben kerülnek kimutatásra. Az aktív idıbeli elhatárolások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Tájékoztató adatok: Az évet követı változások: az elhatárolások átvezetése a költség számlákra, illetve a bevételekre. Kiemelt változások 2000. évi C. törvény szerint 2009. évi beszámolóhoz képest nem történtek. 3.09. Saját tıke A saját tıke állomány változásához nagymértékben hozzájárult az, hogy a 2010. év során az Út a munkába program által folyósított támogatás mértékének közel 10%-os csökkenése, és ezzel szemben a Törvényi elıírásoknak megfelelıen a minimálbér és a bérjárulékok emelkedése. A saját tıke tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft. Saját tıke 18887 12602-6285 Jegyzett tıke 3 000 3 000 0 Jegyzett, de be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék 11517 15887 4370 Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 4370-6285 -10655-13 -
A társaság nem él a piaci értéken való értékelés lehetıségével, így értékelési tartalékot sem mutat ki. A társaság a saját tıke elemeirıl analitikus nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. A saját tıke elemei könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A saját tıke állománya egyeztetéssel igazolt. 3.10. Céltartalékok A társaság a tárgyévben céltartalékot nem képzett. 3.11. Kötelezettségek A.) Hátrasorolt kötelezettségek A társaságnak hátrasorolt kötelezettségei a tárgyévben nem voltak. B.) Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségei az elızı években, beszerzett Munka gépek (Carraro RONDO K333, valamint VT450 Mosógerenda, és a Glutton Járdatakarító gépek) összesen 4db gép lízingszerzıdés díjának éven túli része 3334.-eFt. C.) Rövid lejáratú kötelezettségek A társaságnak rövid lejáratú kötelezettségei az elızı években, beszerzett Munka gépek (Carraro RONDO K333,valamint VT450 Mosógerenda, és a Glutton Járdatakarító gépek) 4db lízingszerzıdés díjának éven belüli fizetendı törlesztése 5618.-eFt. Tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft. Budapest Lízing éven belüli része: 7345 5618-1727 Belföldi anyag- és áruszállítók 803 16-787 Belföldi szolgáltatók 370 172-198 Összesen: 8518 5806-2712 Adóhatósággal szembeni kötelezettségek 3579 6173 2594-2010.12.havi Szja 1885-2010.IV.negyedévi Cégautó adó 21-2010.IV. negyedévi Áfa 25-2010.12.havi Nyba kötelezettség 3134-2010.12.havi Egba kötelezettség 1094-2010.12.havi Magánnyugdíjpénztár 14 Különféle egyéb kötelezettségek 132 165 33 Összesen: 12229 12144-85 A társaság a kötelezettségekrıl analitikus nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. A kötelezettségek az elfogadott, elismert összegben szerepelnek a mérlegben. Az értékelés módja egyedi. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya egyeztetéssel igazolt. Tájékoztató adatok: Átsorolások egyéb követelésekbe nem történt. A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, melynél a visszafizetendı érték nagyobb, mint a kapott összeg, valamint az üzleti könyveken kívüli állománnyal sem rendelkezik. - 14 -
3.12. Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások tartama: Megnevezés 2009 2010 E Ft. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0 0 0 Költségek, ráfordítások elhatárolása Fıkönyv: 4821 171 116-55 Halasztott bevételek Fıkönyv: 483 0 0 0 Összesen: 171 116-55 A passzív idıbeli elhatárolásokról a társaság egyedi nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a számított érték. A passzív idıbeli elhatárolások a mérlegben könyv szerinti értékeken kerülnek kimutatásra. A passzív idıbeli elhatárolások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. A passzív idıbeli elhatárolások az alábbi tételeket tartalmazza: (Internet díj 4500.-Ft;Mobiltelefon elıfizetés díja 111.124.-Ft 4. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a tétel megnevezése 2009 2010 E Ft Értékesítés nettó árbevétele 188 334 146 Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek 153 624 167 174 13 550 Anyagjellegő ráfordítások 17 229 17 665 436 Személyi jellegő ráfordítások 117 578 143 995 26 417 Értékcsökkenési leírás 11 562 7 726-3 836 Egyéb ráfordítások 164 1 061 897 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 7 279-2 939-10 218 Pénzügyi mőveletek bevételei 354 47-307 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 3 263 3 393 130 PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -2 909-3 346-437 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A.+B.) 4 370-6 285-10 655 Rendkívüli bevételek 0 0 0 Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 0 0 0 ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (C.+D.) 4 370-6 285-10 655 Adófizetési kötelezettség 0 ADÓZOTT EREDMÉNY (E.-XII.) 4 370-6 285-10 655 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 4 370-6 285-10 655 4.01. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevételének tartalma: A társaság exportértékesítést a tárgyévben nem végzett. Az értékesítés nettó árbevétele nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. Az értékesítés nettó állománya analitikus nyilvántartással igazolt. A belföldi szolgáltatás árbevétele Megnevezés 2009 2010 E Ft % Árbevétel megoszlása 188 334 146 78% Belföldi értékesítés árbevétele 0 2 2 0% - Vállalkozási tevékenység 0 2 2 0% Belföldi szolgáltatás árbevétele 188 332 144 77% - Vállalkozási tevékenység 188 332 144 77% - 15 -
Tájékoztató adatok: Az üzleti év során a társaság, vállalkozási tevékenységet is végzett, melynek összes nettó árbevétele: 334.070.- Ft 4.02. Aktivált saját teljesítmények értéke A társaságnak nincsenek aktivált saját teljesítményei. 4.03. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft % Egyéb bevételek 153 624 167 174 13 550 9% Értékesített tárgyi eszköz 0 42 42 0% Közhasznú mőködésre kapott támogatás 153 658 167 029 13 371 9% Terézvárosi Önkormányzat által folyósított 147 773 167 029 19 256 13% Fıvárosi Munkaügyi Központ által folyósított 5 885 0-5 885-100% Különféle egyéb bevételek -34 103 137 403% Az egyéb bevételek nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. Az egyéb bevételek állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.04. Anyagjellegő ráfordítások A anyag jellegő ráfordítások tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft % anyag jellegő ráfordítások 17 229 17 665 436 3% - Anyag költség 8 247 7 819-428 -5% - Igénybe vett szolgáltatások 7 918 8 196 278 4% - Egyéb szolgáltatások 1 063 1 647 584 55% - ELÁBÉ 1 3 2 200% Az anyagjellegő ráfordítások, elsısorban a jármőpark üzemeltetésével összefüggı költségek nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. Az anyagjellegő ráfordítások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Az igénybe vett szolgáltatások elsıdlegesen a gépjármővek javítási díját, ügyvédi munkadíjat, könyvelıi és könyvvizsgálói díjat, valamint posta és telefon díjakat tartalmazza. 4.05. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft % Személyi jellegő ráfordítások 117 578 143 995 26 417 22% - Bérköltség 85 975 106 618 20 643 24% - Személyi jellegő egyéb kifizetések 7 010 14 837 7 827 112% - Bérjárulék 24 593 22 540-2 053-8% A társaság a személyi jellegő ráfordításokról munkavállalóként analitikus nyilvántartást vezet. A személyi jellegő ráfordítások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.06. Értékcsökkenési leírás - 16 -
Megnevezés 2009 2010 E Ft % Értékcsökkenési leírás 11 562 7 726-3 836-33% - Tervszerinti értékcsökkenési leírás 11 095 6 655-4 440-40% - Használatbavételkor egyösszegben elszámolt leírás 467 1 071 604 129% Az értékcsökkenési leírás tartalma: A társaság az értékcsökkenési leírásokat az eszközök nyilvántartó lapján vezeti. Az értékcsökkenési leírás állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.07. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft % Egyéb ráfordítások 164 1 061 897 547% - Értékesített immat., tárgyi eszközök nyilvántart.értéke 0 0 0 0% - Mérlegfordulónap elött bek.események ráfordításai 69 166 97 141% - Tárgyi eszköz terven felüli értékcsökkenése 0 0 0 0% - Adók, illetékek, hozzájárulások 77 845 768 997% - Különféle egyéb ráfordítások 18 50 32 178% Az egyéb ráfordítások nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. Az egyéb ráfordítások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.08 Pénzügyi mőveletek eredménye A pénzügyi mőveletek bevételei tartalma: E Ft % Pénzügyi mőveletek bevételei 354 47-307 -87% - Kapott ( járó ) kamatok és kamatjellegő bevételek 194 7-187 -96% - Átváltáskori árfolyam nyereség 160 40-120 -75% A pénzügyi mőveletek ráfordításai tartalma: Megnevezés 2009 2010 Megnevezés 2009 2010 E Ft % Pénzügyi mőveletek ráfordításai 3 263 3 393 130 4% - Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2 112 1 289-823 -39% - Átváltáskori árfolyam veszteség 1 151 2 104 953 83% A pénzügyi mőveletek bevételei és ráfordításai nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. A pénzügyi mőveletek eredményének állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.09. Rendkívüli eredmények A rendkívüli eredmények tartalma: Megnevezés 2009 2010 E Ft % Rendkívüli bevételek 0 0 0 0% - Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás 0 0 0 0% Fellelt eszköz 0 0 0 0% A rendkívüli bevételek és ráfordítások nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. A rendkívüli eredmény állománya bizonylatai alátámasztással és analitikus nyilvántartással igazolt. - 17 -
5. A vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása (mutatószámok) Miután a társaság Nonprofit Kft. az elsıdleges cél nem a nyereségesség, hanem a kapott támogatások minél gazdaságosabb felhasználása és a meglévı vagyon racionális mőködtetése. 5.1 A vagyoni helyzet alakulása Értékelés Mutatószámok megnevezése Számítási módszer 2009 2010 Eltérés % Tıkeerısség Saját tıke Mérlegfıösszeg 48,05% 44,71% -3,33% Saját tıke- Jegyzetıke aránya Kötelezettségek aránya Befektetett eszközök fedezete Befektetett eszközök fedezete II. Tárgyi eszközökfedezettsége Saját tıke Jegyzettıke Kötelezettségek Mérlegfıösszeg Saját tıke Befektetett eszközök Saját tıke + Hosszú lejá. Köt. Befektetett eszközök Saját tıke Tárgyi eszközök 629,57% 51,52% 76,25% 108,65% 76,60% 420,07% 54,90% 68,42% 86,52% 69,40% -209,50% 3,38% -7,83% -22,13% -7,20% A társaságnál a tıkeerısség a tárgyévben megfelelı, eléri a 30%-ot. A mutató értéke a két idıszak arányát tekintve csökkent. A saját tıke-jegyzett tıke aránya csökkent a bázis évhez képest. A kötelezettségek aránya nıtt az elızı évhez képest. A befektetett eszközök fedezete és a tárgyi eszközök fedezete mutatók az elızı évhez képest csökkenést mutatnak. 5.2 A pénzügyi helyzet alakulása 1. A likviditási helyzet alakulása Mutatószámok megnevezése Számítási módszer Értékelés 2009 2010 Eltérés % Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. 118,38% 80,20% -38,19% Likviditási gyorsráta Forgóeszk. - készletek Rövid lejáratú köt. 101,87% 63,87% -38,01% A társaság likviditása a bázis évhez képest közel 40%-al csökkent. 2. Az adósságállomány alakulása Értékelés Mutatószámok megnevezése Számítási módszer 2009 2010 Eltérés % Kötelezettségek Eladósodottság mértéke 107,23% 122,82% 15,59% Saját tıke Az eladósodottság mértéke 15%-al csökkent, a mutató alakulásának fontos szerepe van a társaság megítélésében. Azt mutatja meg, hogy a saját források a kötelezettségek hány százalékát fedezik. - 18 -
Árbevétel-arányos jövedelmezıség Értékelés Mutatószámok megnevezése Számítási módszer 2009 2010 Eltérés % Adózás elıtti eredmény Árbevétel-arányos adózás elıtti eredmény 2,83% -3,75% -6,59% Össz.árbev.+össz.bev. A mutató azt fejezi ki, hogy a tárgyidıszaki árbevételnek, illetve bevételnek hány százaléka maradt meg a vállalkozásnál eredményként. Az érték közel 7%-os elmozdulást mutat negatív irányba. b) Tıkearányos jövedelmezıség Értékelés Mutatószámok megnevezése Számítási módszer 2009 2010 Eltérés % Adózott erdmény Tıkearányos adózott eredmény (ROE) 23,14% -49,87% -73,01% Saját tıke A mutató az adózott eredmény alapján azt fejezi ki, hogy a saját tıke egységével mekkora jövedelmet (eredményt) ér el a vállalkozás a vizsgált idıszakban. - 19 -