WELLNESS ORSZÁGOS ÖNKÉNTES EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2006. ÉVI BESZÁMOLÓ 1
A WELLNESS Országos Önkéntes Egészségpénztár 2006. évi kiegészítõ melléklete I. BEVEZETÕ RÉSZ 1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA a) Elnevezése: WELLNESS Országos Önkéntes Egészségpénztár Rövidített neve: WELLNESS Egészségpénztár b) Alapítója: Az Accor Services Magyarország Kft, mint munkáltató kezdeményezésére a társasággal munkaviszonyban álló 19 természetes személy. c) Székhelye: 1075 Budapest, Kéthly Anna tér 1. d) Az alapítás idõpontja: 2002. augusztus 22. e) Típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó egészségpénztár. f) Tevékenységi köre, szolgáltatásai: OEP által nem, vagy csak részben finanszírozott szolgáltatásokat nyújtja, a jogszabályban elõírt feltételek teljesülése esetén: 1. egészségügyi szolgáltatás nyújtására az egészségügyi hatóság által kiadott mûködési engedéllyel, felelõsségbiztosítással rendelkezõ, az egészségpénztárral szerzõdésben álló egészségpénztári szolgáltató által biztosított, a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetõ, az OEP által nem, vagy csak részben finanszírozott egészségügyi szolgáltatás kiegészítése, vagy helyettesítése. 2. helyi önkormányzat által kiadott mûködési engedéllyel rendelkezõ szolgáltató által nyújtott otthoni gondozás. 3. természetgyógyászati szolgáltatások 4. gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések, 5. gyógyfürdõ, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdõkórház, szanatórium, éghajlati gyógyintézet, klímagyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang egészségügyi szolgáltatásai; 6. rekreációs üdülés és gyógyüdülés és egészségügyi üdülés; 2
7. közfürdõk fürdõgyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések igénybevétele; 8. kúraprogramok: 9. egészségügyi állapotfelmérés; 10.a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetõ, az OEP által nem, vagy csak részben finanszírozott szûrõvizsgálatok 11.sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó szolgáltatások, így pálya-, uszoda-, terembérlet, sportfoglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet; 12.aktív testmozgást segítõ sporteszköz (ideértve a sporttevékenység során a testi épséget közvetlenül védõ kiegészítõ eszközöket is, mint kar-, könyök-, térd- és fejvédõ) vásárlásának illetve bérlésének támogatása. Az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyezõ feladatának ellátása körében a pénztártagok, illetve rendelkezésük alapján a közeli hozzátartozóik részére gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatását nyújtja. g) Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét, gazdálkodását az alábbi jogszabályok szabályozzák: Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. Törvény (Öpt.), 268/1997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet, 252/2000. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, 263/2003. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, 126/2004. (IV. 29.) sz. Kormányrendelet, 329/2004. (XII. 11.) sz. Kormányrendelet. 2. A SZÁMVITELI POLITIKA FÕBB VONÁSAI A pénztár számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges elõírásokat, a követendõ módszereket, eljárásokat, amelyek a pénztár adottságának leginkább megfelelõ számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan idõszaki és éves beszámoló készíthetõ, amely a pénztár mûködésérõl, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a pénztár fõkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó elõírások a Számviteli törvény és a pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet elõírásai alapján a számviteli alapelveknek megfelelõen került kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az idõbeli elhatárolás elvét a pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletû beszámolóra, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a törvény azon elõírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. a) A könyvvezetés módja A WELLNESS Egészségpénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C törvény és a 252/2000.(XII. 24.) Kormányrendelet által elõírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekrõl a kettõs könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletû nyilvántartást vezet, melyet a naptári év végével zár le. b) A beszámolókészítés rendje 3
Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámolókészítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. c) Amortizációs politika A pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követõ negyedév elsõ napjától kezdõdõen számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el a pénztár. A kis értékû 50 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. d) Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi a pénztár. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A pénztár a mérlegben a kötelezettségeket a jogszabályi elõírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSÁNAK SZÖVEGES ÉRTÉKE- LÉSE A pénztár 2004. október 14-tõl kezdte meg a rendszeres szolgáltatások szervezését és finanszírozását. Mérleg szerinti sorrendben haladva a 2006. december 31-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakulnak: ESZKÖZÖK A WELLNESS Egészségpénztár mérleg fõösszege 526.064 ezer Ft. A/ Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérleg szerinti összege nulla Ft. A pénztár nem rendelkezik befektetett eszközzel. 4
B/ Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 526.064 e Ft. Jelenleg a pénztár valamennyi eszköze forgóeszköz. Befektetések bemutatása alaponként: Alap megnev. Nyitó Lekötés Záró Fedezeti alap 0 0 0 Mûködési alap 0 0 0 Likviditási alap 0 0 0 Összesen 0 0 0 A pénztár 2006. évben a az alapok egyenlegeit bankszámlán tartotta, melynek realizált hozamát a pénztár Hozamfelosztási szabályzata szerint tagjai között felosztotta. Az alapokban elhelyezett egyenlegek a tárgyévben elért összes hozam, kamat 13.012 e Ft. Ebbõl a fedezeti alap befektetéseinek hozama 12.829e Ft, ami megegyezik az egyéni számlákra felosztott hozam összegével. Mûködési alap hozama 183 eft. Követelésként a pénztár 4 eft-ot tart nyilván. A pénzeszközök értéke 526.060 e Ft, mely a mérleg forduló napon a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz. A WELLNESS Egészségpénztárnak házi pénztára a beszámoló idõszakában nem volt. FORRÁSOK D/ Saját tõke A saját tõke értéke megegyezik a tõkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár induló tõke nélkül alakult. E/ Tartalékok Az alapok tartalékának mérleg szerinti összege 521.218 e Ft A tartalékok nyitó állománya 268.618 eft. Az alapok tárgyévi eredménye 252.600 eft. Az alapok tartalékainak képzését alaponként mutatjuk be részletezve a tárgyévi eredményt, az alapok növelõ és csökkentõ jogcímeit 5
FEDEZETI ALAP Fedezeti alap 2006. évi nyitó értéke 260.614 Növelõ tételek Egyéni tagdíjakból származó bevétel 10.460 Munkáltató által fizetett hozzájárulás 691.239 Támogatótól befolyó összeg 2.088 Tagok egyéb befizetései 0 Belépõ tagok áthozott egyéni fedezete 1.780 Befektetések hozama 12.829 Növelõ tételek összesen 718.396 Csökkentõ tételek Szolgáltatások kiadásai 466.267 Tagoknak visszatérített összeg 715 Befektetések vagyonarányos költségei 0 Csökkentõ tételek összesen 466.982 Fedezeti alap tárgyévi eredménye 251.414 Fedezeti alap tartaléka 512.028 MÛKÖDÉSI ALAP Mûködési alap 2006. évi nyitó értéke 7.557 Növelõ tételek Egyéni tagdíjakból származó bevétel 540 Munkáltató által fizetett hozzájárulás 72.116 Támogatótól befolyó összeg 0 Tagok egyéb befizetései 0 Befektetések hozama 183 Eszközök értékesítésébõl származó bevétel 0 Egyéb bevételek 117 Kiegészítõ tevékenység 0 Átcsoportosítás likviditási alapból 0 Növelõ tételek összesen 72.956 Csökkentõ tételek Anyag jellegû kiadások 12.799 Személyi jellegû kiadások 57.886 Kisértékû tárgyi eszköz beszerzés 0 Egyéb kiadások 12 Pénzügyi mûveletek ráfordítása 0 Felügyeleti díj 1.792 Tõkekiadások 0 Csökkentõ tételek összesen 72.489 Mûködési alap tárgyévi eredménye 467 Mûködési alap tartaléka 8.024 6
LIKVIDITÁSI ALAP Likviditási alap 2006. évi nyitó értéke 446 Növelõ tételek Egyéni tagdíjakból származó bevétel 11 Munkáltató által fizetett hozzájárulás 706 Támogatótól befolyó összeg 0 Tagok egyéb befizetései 0 Egyéb bevételek 2 Befektetések hozama 0 Növelõ tételek összesen 719 Csökkentõ tételek 0 Átcsoportosítás mûködési alapba 0 Csökkentõ tételek összesen 0 Likviditási alap tárgyévi eredménye 719 Likviditási alap tartaléka 1.165 Az alapok tartalékának alakulása 2005 évi Tárgyévi Tárgyévi Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Eredmény Záró Megoszlás % Fedezeti alap 260.614 718.396 466.982 251.414 512.028 98,24 Mûködési alap 7.557 72.956 72.489 467 8.024 1,54 Likviditási alap 446 719 0 719 1.165 0,22 Összesen 268.617 792.071 539.471 252.600 521.217 100,0 A PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA: A pénztári alapok alakulását a 252/2000.(XII.24) korm. r. mellékletét képezõ táblákon mutatjuk be. Az alapok záró állománya a fent részletezett tõkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után az alábbi. Alapok záró állománya 2006. december 31-én: Fedezeti alap: Mûködési alap: Likviditási alap: Összesen: 512.028 e Ft 8.024 e Ft 1.165 e Ft 521.217 e Ft 7
Kiegészítõ tevékenység: A pénztár a beszámolási idõszakban kiegészítõ tevékenységet nem folytatott. Az alapok eredményének összehasonlítása az éves tervhez viszonyítva: Bevételek alakulása Sorszám Megnevezés adatok e Ft-ban 2006. évi Terv Tény 1. Egyéni tagok által fizetett tagdíj 11.011 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 764.061 3. Kamatbevétel 13.012 4. Támogatóktól befolyt összeg 2.088 5. Tagok egyéb befizetései 1.780 6. Egyéb bevételek 119 7. Kiegészítõ vállalkozás 0 8. Összes bevétel alap átcsoportosítás nélkül 825.738 792.071 9. Alapok közötti átcsoportosítás 0 10. Bevételek összesen 825.738 792.071 A tervezetthez képest a pénztár 95,9 %-os bevételt ért el. Kiadások alakulása adatok e Ft-ban Megnevezés 2006. évi Terv Tény 1. Pénztári szolgáltatások kiadásai 435.000 466.267 2. Személyi jellegû kiadások 43.145 57.886 3. Anyag jellegû kiadások 0 12.799 4. Pénzügyi mûveletek ráfordítása 5. Felügyeleti díj 1.641 1.792 6. Kisértékû tárgyi eszk.besz. 7. Egyéb kiadások 30.349 12 8. Folyó kiadások összesen 0 538756 9. Ebbõl kiegészítõ vállalkozás 10. Tõkekiadások 11. Tagoknak visszatérítés (kilépéskori kifizetés) 715 12. Alapok közötti átcsoportosítás 13. Kiadások összesen 510.135 539.471 A tervezetthez képest a pénztár kiadásai 5,75 %-al nõttek. 8
A) FEDEZETI ALAP I. Egyéni számlák 01. Induló tõke nyitó állománya 0 02. Induló tõke tárgyévi változása 0 03. Induló tõke záró állománya 0 04. Tõkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tõkeváltozások tárgyévi változása 0 06. Tõkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalékok nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalékok tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalékok záró állománya 0 10. Likvid tartalékok nyitó állománya 260614 11. Likvid tartalékok tárgyévi változása 251414 12. Likvid tartalékok záró állománya 512028 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 260614 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 251414 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 512028 II. Szolgáltatási számlák 16. Induló tõke nyitó állománya 0 17. Induló tõke tárgyévi változása 0 18. Induló tõke záró állománya 0 19. Tõkeváltozások nyitó állománya 0 20. Tõkeváltozások tárgyévi változása 0 21. Tõkeváltozások záró állománya 0 22. Befektetett tartalékok nyitó állománya 0 23. Befektetett tartalékok tárgyévi változása 0 24. Befektetett tartalékok záró állománya 0 25. Likvid tartalékok nyitó állománya 0 26. Likvid tartalékok tárgyévi változása 0 27. Likvid tartalékok záró állománya 0 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 0 30. Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 260614 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 251414 9
Fedezeti alap záró állománya (15+30) 512028 B) MÛKÖDÉSI ALAP 01. Induló tõke nyitó állománya 0 02. Induló tõke tárgyévi változása 0 03. Induló tõke záró állománya 0 04. Tõkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tõkeváltozások tárgyévi változása 0 06. Tõkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalékok nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalékok tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalékok záró állománya 0 10. Likvid tartalékok nyitó állománya 7557 11. Likvid tartalékok tárgyévi változása 467 12. Likvid tartalékok záró állománya 8024 Mûködési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 7557 Mûködési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 467 Mûködési alap záró állománya (03+06+09+12) 8024 C) LIKVIDÍTÁSI ALAP 01. Induló tõke nyitó állománya 0 02. Induló tõke tárgyévi változása 0 03. Induló tõke záró állománya 0 04. Tõkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tõkeváltozások tárgyévi változása 0 06. Tõkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalékok nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalékok tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalékok záró állománya 0 10. Likvid tartalékok nyitó állománya 446 11. Likvid tartalékok tárgyévi változása 719 12. Likvid tartalékok záró állománya 1165 Likvidítási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 446 Likvidítási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 719 Likvidítási alap záró állománya (03+06+09+12) 1165 10
III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. A PÉNZTÁR GAZDÁLKODÁSÁT MEGHATÁROZÓ KÖRÜLMÉNYEK IS- MERTETÉSE A pénztárunk speciális egészségpénztár. Az országban egyedülálló módon tagjainknak a befizetett tagdíjakból utalványt gyártatunk, és a szolgáltatásokat a tagok a wellness utalvánnyal fizetik ki. A pénztár 2006. évben dinamikusan fejlõdött. 2. A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Év összesen Nyitó taglétszám 7497 9499 14158 14958 7497 Belépõk száma 2008 4662 830 2039 9539 Kilépõk száma 6 3 30 18 57 Záró taglétszám 9499 14158 14958 16979 16979 A pénztár aktív tagjainak száma 2006. december 31-én 16.979 fõ volt, ez 226,48 %-os növekedés a 2005. évi létszámhoz képest. A Pénztár a beszámolási idõszak végén 371 munkáltatóval állt szerzõdéses viszonyban. 3. A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉT- SZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA Megnevezés Létszám Bérköltség (fõ) Teljes munkaidõben foglalkoztatott Mellékfoglalkozásként foglalkoztatott Megbízási díj 13 1 0 38.747 363 0 Összesen: 14 39.110 A pénztárnak 2006-ben átlagban 13 fõállású és 1 fõ mellékfoglalkozású alkalmazottja volt. Az Igazgatótanács létszáma 3 fõ, az Ellenõrzõ Bizottság tagjainak száma szintén 3 fõ. Az Igazgatótanács és az Ellenõrzõ Bizottság díjazás nélkül látja el feladatát. 11
3. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Megnevezés szolgáltatási kiadás szolgáltatás esetszáma (eft) (db) 1 2 egészségügyi szolgáltatások 20743 973 otthoni gondozás természetgyógyászati szolgáltatások 315 41 gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések 465 124 gyógyfürdõ, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdõkórház, szanatórium, éghajlati gyógyint., klímagyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) e.ügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak igénybevétele rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés közfürdõk fürdõgyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) aktív testmozgást segítõ sporteszköz vásárlásának támogatása braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítõ speciális eszközök árának támogatása, lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása vakvezetõ kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása e.ügyi szolgáltató, vagy természetgyógyász által nyújtott (1. szenvedélybetegségekrõl való leszoktatásra irányuló kezelések, 2. méregtelenítõ kúra, 3. léböjt kúra, 4. preventív kúra mozgásszervi panaszok megelõzésére, 5. fogyókúra program.) szolg.ok a 9135 2288 29777 901 372 88 12619 1764 92931 7888 180 7 b 12
13