Az előterjesztés száma: 70/2013. A határozati javaslat elfogadásához minősített többség szükséges! Decs nagyközség képviselő-testületének 2013. április 29-én, 18-órakor megtartandó ülésére A Nagyközség Önkormányzata 2012. évi zárszámadási rendeletének jóváhagyása Előterjesztő: Biczó Ernő polgármester Készítette: Vargáné Eppel Erika pénzügyi ügyintéző Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző Móricz Mariann pénzügyi ügyintéző A törvényességi ellenőrzést végezte: Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző Véleményezi: Pénzügyi Bizottság Sárpilis Község Önkormányzata Tárgyalja: Pénzügyi Bizottság 2013. 04. 22. SZOKS Bizottság 2013. 04. 23. Fejlesztési Bizottság 2013. 04. 23.
Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének /2013. ( ) önkormányzati rendelet - tervezete - az Önkormányzat 2012. évi gazdálkodásának zárszámadásáról. Decs Nagyközségi Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 91. (1) bekezdésében és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 27. (2) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben meghatározottakat, a 2012. évi gazdálkodásának zárszámadásáról a következőket rendeli el: A rendelet hatálya A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire. Az Önkormányzat költségvetési szervei: a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv: Polgármesteri Hivatal Bíborvég Általános Művelődési Központ Decs Tesz-Vesz Óvoda Az önkormányzat és költségvetési szervei 2012. évi költségvetésének teljesítése 1. 2. Az önkormányzat 2012. évi gazdálkodásáról szóló rendelete az önkormányzat, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinek adatait a helyi önkormányzat 4/2012.(III.05.) önkormányzati rendeletében meghatározott címrend szerint tartalmazza. 3. A képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi összevont költségvetése teljesítését az alábbiak szerint fogadja el: eft Bevételek főösszege 643.989 796.667 827.486 103,87 % Kiadások főösszege 643.989 796.667 787.354 98,83 % 2
I. A költségvetési bevételek 4. (1) Az önkormányzat 2012. évi költségvetési bevételei - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási bevételi előirányzatainak 2012. évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eft Összesen: 492.911 744.594 804.697 108,07% - közhatalmi bevételek 100 100 282 282,00% - intézményi működési bevételek 58.513 59.544 63.870 107,27% - helyi adók 27.000 27.000 34.472 127,67% - átengedett központi adók 144.728 144.728 144.116 99,58% - sajátos működési bevételek 4.300 4.300 2.794 64,98% - költségvetési támogatások 230.089 456.668 459.139 100,54% - működési célú pénzeszköz átvétel 27.547 51.466 64.146 123,20% - pénzforgalom nélküli bevételek 0 154 154 100,00% - működési hitel felvét 0 0 35.379 0,00% - üzemeltetésből, vagyonhasználatból származó bevétel 634 634 65 10,25% - kölcsönök visszatérülése 0 0 280 0,00% (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási bevételeinek 2012. évi teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Összesen: 151.078 52.073 22.770 43,73% - vagyonért. jog értékesítése 8.200 8.200 7.700 93,90% - ingatlan értékesítés 21.000 21.000 0 0,00% - szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 0 0 495 52,00% - egyéb felhalmozási célú finansz. bevétel 13.281 0 7.800 100,00% - támogatás értékű bevételek 107.997 22.273 6.463 29,02% - pénzügyi befektetésekből származó bevét. 600 600 312 52,00% (4) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek 19 3
II. A költségvetési kiadások 5. (1) Az önkormányzat 2012. évi költségvetési kiadásai - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatainak 2012. évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eft Összesen: 526.765 649.939 650.673 100,11% - személyi jellegű kiadások 201.307 205.481 202.953 98,77% - munkaadókat terhelő járulékok 52.485 53.482 52.450 98,07% - dologi jellegű kiadások 154.866 170.748 184.799 108,23% - ellátottak pénzbeli juttatásai 1.272 1.811 1.811 100,00% - szociális juttatások 81.933 81.592 80.604 98,79% - pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás 0 459 458 99,78% - működési célú pénzeszköz átadás áht. kiv 9.662 12.023 9.291 77,28% - működési hitel visszafizetése 25.140 124.143 118.207 95,22% - működési célú támogatásértékű kiadás 0 100 100 100,00% - tartalék 100 100 0 0,00% (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak 2012. évi teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Összesen: 117.224 146.728 134.947 91,97% - felújítások 88.538 13.281 21.652 163,03% - támogatás ért. kiadás 18.942 89.971 75.864 84,32% - fejlesztési hitelek törlesztése 8.744 42.732 36.686 85,85% - pénzeszköz átadás áht. kívülre 80 80 100,00% - intézményi beruházási kiadások 318 665 209,12% - céltartalék 1.000 346 0 0,00% (4) A működési és fejlesztési kiadások főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások 1.734 Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásainak és bevételeinek teljesítését és a teljesítés alakulását a 8. és 9. számú mellékletek tartalmazzák. 4
III. Működési, fenntartási kiadások és bevételek intézményenként 6. (1) Az Önkormányzat működési bevételei összesen: Összesen: 491.128 735.565 795.572 108,16% - közhatalmi bevételek 0 0 14 0,00% - intézményi működési bevételek 56.830 57.457 61.855 107,65% - helyi adók 27.000 27.000 34.472 127,67% - átengedett központi adók 144.728 144.728 144.116 99,58% - sajátos működési bevételek 4.300 4.300 2.794 64,98% - költségvetési támogatások 230.089 456.668 459.139 100,54% - működési célú pénzeszköz átvétel 27.547 44.778 57.458 128,32% - pénzforgalom nélküli bevételek 0 0 0 0,00% - működési hitel felvét 0 0 35.379 0,00% - üzemeltetésből, vagyonhasználatból származó bevétel 634 634 65 10,25% - támogatási kölcsönök visszatérülése 0 0 280 0,00% (2) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek 8 (3) Az Önkormányzat működési kiadásai összesen: Összesen: 276.409 397.092 400.065 100,75% - személyi jellegű kiadások 42.748 45.499 44.563 97,94% - munkaadókat terhelő járulékok 12.190 12.746 11.807 92,63% - dologi jellegű kiadások 104.636 120.530 135.135 112,12% - ellátottak pénzbeli juttatásai 0 0 0 0,00% - szociális juttatások 81.933 81.592 80.604 98,79% - pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás 0 459 458 99,78% - működési hitel visszafizetése 25.140 124.143 118.207 95,22% - átadott pénzeszközök 9.662 12.023 9.291 77,28% - tartalék 100 100 0 0,00% (4) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások -82 5
(5) A Polgármesteri Hivatal működési bevételei összesen: Összesen: 278 1.978 2.095 105,92% -közhatalmi bevételek 100 100 268 268,00% - intézményi működési bevételek 178 178 127 71,35% - támogatás értékű működési bevételek 0 1.700 1.700 100,03% (6) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek 11 (7) A Polgármesteri Hivatal működési kiadásai összesen: Összesen: 81.175 75.167 73.764 98,13% - személyi jellegű kiadások 53.078 53.400 51.808 97,02% - munkaadókat terhelő járulékok 12.692 12.778 12.685 99,27% - dologi jellegű kiadások 15.405 8.989 9.271 103,14% Függő, átfutó kiadások 1.538 (8) A Bíborvég Általános Művelődési Központ működési bevételei összesen: Összesen: 1.505 6.965 6.944 99,70% - intézményi működési bevételek 1.505 1.909 1.888 98,90% - támogatás értékű működési bevételek 0 4.988 4.988 100,00% - pénzforgalom nélküli bevételek 0 68 68 100,00% (9) A Bíborvég Általános Művelődési Központ működési kiadásai összesen: Összesen: 95.934 106.729 106.413 99,70% - személyi jellegű kiadások 58.777 61.827 61.827 100,00% - munkaadókat terhelő járulékok 15.063 16.175 16.175 100,00% - dologi jellegű kiadások 20.822 26.816 26.500 98,82% - ellátottak pénzbeli juttatásai 1.272 1.811 1.811 100,00% - pénzeszköz átadás 0 100 100 100,00% (10) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások 286 6
(11) A Decs Tesz-Vesz Óvoda működési bevételei összesen: Összesen: 86 86 100,00% - intézményi működési bevételek 0 0 0 0,00% - pénzforgalom nélküli bevételek 86 86 100,00% (12) A Decs Tesz-Vesz Óvoda működési kiadásai összesen: Összesen: 73.247 70.951 70.431 99,27% - személyi jellegű kiadások 46.704 44.755 44.755 100,00% - munkaadókat terhelő járulékok 12.540 11.783 11.783 100,00% - dologi jellegű kiadások 14.003 14.413 13.893 96,39% (13) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások -8 (14) Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2012. évi teljesített összes bevételeit és kiadásait működési, felhalmozási tételeket részletezve tájékoztató jelleggel mérlegszerűen összesítve a 3.és a 11 számú, címenkénti részletezésben pedig a 4., 5., 6. és a 7. számú melléklet tartalmazza. IV. Felújítási, felhalmozási kiadások és bevételek intézményenként (1) Az Önkormányzat felújítási, felhalmozási bevételei összesen: 7. Összesen: 151.078 52.073 22.770 43,73% - vagyonért. jog értékesítése 8.200 8.200 7.700 93,90% - ingatlan értékesítés 21.000 21.000 0 0,00% - szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 0 0 495 52,00% - egyéb felhalmozási célú finansz. bevétel 13.281 0 7.800 100,00% - támogatás értékű bevételek 107.997 22.273 6.463 29,02% - pénzügyi befektetésekből származó bevét. 600 600 312 52,00% - támogatás értékű bevételek 107.997 22.273 0 0,00% 7
(2) Az Önkormányzat felújítási, felhalmozási kiadásai összesen: Összesen: 117.224 146.410 134.282 91,72% - felújítások 88.538 13.281 21.652 163,03% - támogatás ért. kiadás 18.942 89.971 75.864 84,32% - fejlesztési hitelek törlesztése 8.744 42.732 36.686 85,85% - pénzeszköz átadás áht. kívülre 0 80 80 100,00% - céltartalék 1.000 346 0 0,00% (3) A Polgármesteri Hivatal felújítási, felhalmozási kiadásai összesen: Összesen: 318 192 60,38% -Beruházási kiadások 318 192 60,38% (4) A Decs Tesz-Vesz Óvoda felújítási, felhalmozási kiadásai összesen: Összesen: 0 0 473 0,00% - beruházási kiadások 0 0 473 0,00% V. A költségvetési kiadások és bevételek szakfeladatonként 8. (1) Az önkormányzat költségvetés kiadásainak előirányzat-teljesítését szakfeladatonként a 32. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat költségvetés bevételeinek előirányzat-teljesülését szakfeladatonként a 33. számú melléklet tartalmazza. VI. A tartalék, illetve a hiány/többlet összegének alakulása 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a tervezett tartalék felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Tartalék 1 100 446 0 0,00% - általános tartalék 100 100 0 0,00% - céltartalék 1 000 346 0 0,00% 8
(2) Az önkormányzat a 2012. évi költségvetését nem hiánnyal zárta. V. A pénzmaradvány 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat és költségvetési szervei 2012. évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabály szerint felülvizsgált pénzmaradványát a 16. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat 2012. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa 43.518 eft-ban kerül jóváhagyásra. (3) Az önkormányzat képviselő-testülete nem vonja el az intézmények 2012. évi gazdálkodása során keletkezett pénzmaradványát, mely a Polgármesteri Hivatalnál 1.646 eft, a Bíborvég ÁMKnál 520 eft, és a Decs Tesz-Vesz Óvodánál 47 eft. VI. A költségvetési létszámkeret 10. (1) A képviselő-testület az önkormányzat teljesített létszámkeretét 94 főben hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek teljesített - létszámkeretét a képviselő-testület a 17., 18., 19., 20., és 21. számú melléklet szerint állapítja meg. VII. Egyéb rendelkezések 11. (1) Az önkormányzat által 2012. évben folyósított szociális ellátások részletezését a 10.számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat többéves kihatással járó hitel és kamat kiadásainak teljesítését a 12. számú melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat 2012. december 31-ei záró pénzkészletét a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (4) Az önkormányzat és intézményei vagyon-kimutatását mérlegszerűen a 23., 25., 27. és 29. számú melléklet tartalmazza. A vagyont alátámasztó leltár a 24., 26., 28. és a 30. számú mellékletben szerepel. (5) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 14. számú melléklet tartalmazza. (6) Az önkormányzat üzleti részesedéseit a 31. számú melléklet tartalmazza. 9
Záró rendelkezések 12. (1) Ez a rendelet 2013. május 3-án lép hatályba, kihirdetéséről a jegyző gondoskodik Decs, 2013. április 29. Biczó Ernő polgármester Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző A rendelet kihirdetve: 2013. május 2-án. Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző 10
Általános indoklás 2012. évi gazdálkodásról A helyi önkormányzatok zárszámadásának készítési kötelezettségét és beterjesztésének rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) írja elő. A zárszámadás készítésével kapcsolatosan további szabályokat állapít meg az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) kormányrendelet. Az Áht 91..(1) ) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselőtestület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. Az Országgyűlés által 2011. év végén elfogadott Áht. és a végrehajtására kiadott kormányrendelet jelentős változásokat fogalmazott meg az önkormányzati alrendszer gazdálkodására vonatkozóan. Lényegi változás volt, hogy 2012-től külön elemi költségvetést és így önálló beszámolót kell készíteni a helyi önkormányzatnak, az általa irányított önállóan működő és gazdálkodó (ideértve a polgármesteri hivatalt is), valamint az önállóan működő költségvetési szerveknek. A 2012. évi zárszámadás az önkormányzati bevételek és kiadások teljesítését a december 31-i állapotnak megfelelően módosított előirányzathoz viszonyítva mutatja be. A zárszámadás a jogszabály által előírt szerkezeti tagolásban készült. Az előterjesztés tartalmazza a kötelezően előírt mérlegeket, táblázatokat, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak részletezését mind az előirányzatok, mind a teljesítések vonatkozásában. Az előterjesztésben elkülönítetten és összességében is megtalálhatók a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat, illetve az intézmények teljesítési adatai. Az előterjesztés az önkormányzat vagyoni helyzetének bemutatását, a vagyonmérleget, valamint a pénzmaradvány elszámolását és mindezek szöveges értékelését is tartalmazza. Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját költségvetési szerveivel, intézményeivel és társulásaival látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyeket törvények, rendeletek előírtak. Jelentős összeget fordított a szociálisan rászorulók megsegítésére, áldozott a kulturális és sportélet szinten tartására. A tartósan munkanélküliek foglalkoztatását is kiemelt fontosságú feladatként kezelte. Mindezek mellett minimális mértékben fejlesztésekre is fordított, és ami nagyon fontos, megőrizte fizetőképességét. 2012. évben az önkormányzat legfontosabb és legnehezebb feladata meglévő intézményeinek működtetése volt. Intézményeink ugyan szigorú gazdálkodással, de egész év során működőképesek voltak, feladataikat megfelelő színvonalon látták el. Az Önkormányzat a Magyarország 2012. évi költségvetéséről szóló törvényben foglaltak szerint meghatározott központi támogatásokban részesült a település lakosságszáma és az ellátotti létszám alapján. A lakosság száma 2012. január 1-én 4.220 fő. Az önkormányzatnak az elmúlt évben a működőképesség és a gazdálkodás egyensúlyának biztosításához folyamatosan likvid (folyószámla) hitelt kellett igénybe vennie. A hitel-keret segítségével a költségvetési szervek kötelezettségeinek pontosan, határidőben eleget tudott tenni. 11
I. Bevételi előirányzatok és teljesítése Az önkormányzat 2012. évi gazdálkodási feladatainak ellátását 643.989 eft eredeti, 796.667 eft módosított költségvetési előirányzatból biztosította, mely 827.486 eft bevétellel és 799.846 eft kiadással teljesült. Az intézményi működési bevételek 63.870 eft összegben teljesültek, mely a módosított előirányzathoz képest 7,27 %-kal magasabb. Az étkeztetési szolgáltatás iránt megnőtt érdeklődés miatt az önkormányzatnál 9,38 %-kal több térítési díj és 3,61 %-kal több áfa befizetés realizálódott. A COLAS Zrt 2.500 eft kártalanítást fizetett a földkitermelésre bérelt terület rekultivációjának későbbi elvégzése miatt. A bérleti díj és a továbbszámlázott szolgáltatás közel 100 %-on teljesült. A 2012. évben a kamatbevétel nem volt jelentős összeg (13 eft), mert nincs leköthető szabad pénzeszköze az önkormányzatnak. Az önkormányzat sajátos működési bevételei közül az ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenységből adó befizetés nem származott. Az állandó jellegű iparűzési tevékenység után fizetett iparűzési adó meghaladta a tervezett összeget 26,39 %-kal. Az adóbevétel túlteljesítésének oka, hogy eredményesek volt az adóhátralékok miatt kezdeményezett végrehajtások, és a fizetési hajlandóság is javult. A gépjárműadóból 3,6 %-kal kevesebb bevétel származott. A SZJA-ból származó bevételeink a tervezett szinten teljesültek. Az Önkormányzat költségvetési támogatása 100 %-ban teljesült a módosított költségvetéshez képest. 2012. II. félévében két alkalommal adta be az önkormányzat a támogatási igényét az ÖNHIKI programra, melyből 12.630.000,- Ft működési célú többlettámogatásban részesült. A működési céllal átvett pénzeszközök előirányzata 128,52 %-on teljesült, mert a Nemzetiségi önkormányzat támogatása is az önkormányzathoz érkezett, ami átadásra is került. A közfoglalkoztatásra is több forrást biztosított a Munkaügyi Központ, mert az önkormányzat indult a Szociális Földprogramon és a Kazán2012 programon. Az önkormányzat a Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulástól kapott 5.094 eft összegű közoktatási normatívát, a TB Alaptól 6.630 eft-ot. A Bíborvég ÁMK a TÁMOP pályázat elszámolása után 4.886 eft támogatást kapott. Ezen a jogcímen szerepel többek között a rendszeres gyermekvédelmi támogatás, a mezőőrök foglalkoztatására biztosított hozzájárulás, és a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása. A gazdasági szervezetektől a Sárközi Lakodalomra kapott szponzori díjak is itt kerültek kimutatásra. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek teljesítése 14.970 eft, melyből: szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 495 eft, vagyonértékű jog értékesítése (Szd-i Vízműnek) 7.700 eft, hitelek visszatérülése háztartásoktól: 312 eft, kerékpártároló megvalósításának támogatása 5.400 eft Napelemes pályázat megvalósításának támogatása 1.063 eft II. Kiadási előirányzatok és teljesítése A kiadások a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,83 %-ban teljesültek. A kiadások teljesítése 9.313 eft-tal kevesebb a módosított előirányzatnál A megtakarítás jelentős része a fejlesztéseknél és a finanszírozási műveleteknél mutatkozik 12
A költségvetésnek nagy részét 67,63 %-át a működési kiadások teszik ki. Azért tűnik jelentős növekedésnek a felhalmozási kiadások aránya az előző évihez képest, mert itt szerepel a 75.476 eft, ami az AQUA Ivóvízminőség Javító beruházás BM önerő támogatása. Ez az összeg nem az önkormányzat vagyonát növeli. Egyébként a működés és a felhalmozás kiadások egyensúlya évrőlévre romlik. A működési hiány miatt nagyon nehéz volt forrást biztosítani fejlesztésre. A működési célú kiadásnak részét képezik a személyi juttatások és a járulékaik, a dologi kiadások, a működési pénzeszköz átadások, valamint a szociális juttatások. A működési kiadások 38,12 %-át a személyi juttatások, 9,85 %-át az azokat terhelő járulékok, 34,71 %-át pedig a dologi kiadások teszik ki, mely együttesen 82,67 %-a az összes működési kiadásnak. A személyi juttatások és járulékai terén az önkormányzatnál a tervezetthez képest 3,22 %-kal alacsonyabb volt a kiadás, amit az eredményezett, hogy a közfoglalkoztatottak bére után teljes összegű járulékok kerültek megtervezésre, de 50 %-os járulékkedvezményt biztosít a társadalombiztosítási járulékokról szóló törvény. A folyószámla vezetés díjai és a hitelek (folyószámla és a fejlesztési) összes költsége 28.636 eft, melyből 12.158 eft a hitelek kamata, és 15.048 eft az árfolyamveszteség. A tervezetthez képest az árfolyamveszteség kiadása több, mert a adósságkonszolidáció miatt több évre számított árfolyam különbözet kifizetése történt meg. A működési célú pénzeszköz átadás teljesítése 22,72 %-kal kevesebb a módosított előirányzatnál. Melynek oka, hogy a támogatásértékű működési kiadásból a többcélú kistérségi társulásnak kevesebb lett kifizetve, mint amennyi tervezésre került. A HPV vírus elleni védőoltásra és a BURSA Hungarica támogatásra a tervezettnél kevesebb összeg került kifizetésre, mert csökkent az igénylők száma. A szociálpolitikai juttatásokra kifizetett összeg 80.604 eft, mely a módosított előirányzathoz képest 988 eft-tal alulteljesítést mutat. A működési hitel visszafizetésének 55.223 eft-os teljesítéséből 19.844 eft a 2011. évi folyószámlaés munkabérhitel, a 29.382 eft a december 12-ei folyószámlahitel konszolidáció volt. A fennmaradó 5.997 eft pedig az év közbeni hitelfelvétel és visszafizetés egyenlege. Fejlesztések finanszírozása egyrészt saját erőből, másrészt pályázati forrásból, harmadrészt hitelből történt. A felújítási és beruházási kiadásokra 22.317 eft-ot költött az önkormányzat (óvoda, iskola épületére napelemes-rendszer kiépítése, óvoda kazánbővítése, tájház felújítás, kazánprogram, intézményeknél eszközvásárlások). III. Pénzmaradvány Az önkormányzat 2012. évi tárgyévi pénzmaradványa 43.518 eft Záró pénzkészlet 41.130 eft Forgatási célú finanszírozási műveletek egyenlege: - Aktív, passzív elszámolások egyenlege 6.676 eft Előző években képzett tartalékok maradványa 4.288 eft A 2012. évi normatív állami támogatás elszámolása során 1.661 eft kiutalatlan támogatás keletkezett. IV. Hitelek Az Önkormányzat a 2012 évet 330 eft hitel állománnyal zárta, amely a 2013. évben kiegyenlítésre kerülő lakossági viziközmű hitel. A hosszú lejáratú hitelek állományának 99.670 eft-tal történő csökkenéséből 88.822 eft az adósságkonszolidációja során, 10.848 eft pedig saját forrásból került év közben törlesztésre. Az óvoda és iskola épületére napelemes rendszer telepítéséhez 7.800 eft 13
fejlesztési hitelt vett fel az önkormányzat az év első felében. Ezt a hitelt is az állam átvállalta 2012. december 29-én. Az 5.000 főnél alacsonyabb lélekszámú települések adósságkonszolidációja során 134.542 eft-ot fordíthatott az Önkormányzat a hitelállományának és a kamatainak csökkentésére (ebből 88.822 eft hosszú lejáratú működési és fejlesztési hitelek, 29.382 eft likvidhitel, 16.338 eft a hozzákapcsolódó kamat és árfolyam-különbözet). V. Vagyon alakulása Az önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke 2.194.306 eft, mely az előző évhez viszonyítva 58.642 eft növekedést mutat. Melynek oka, hogy az óvoda és iskola épületére a megvalósult napelemes beruházás 88.538 eft értékben aktíválásra került. Az immateriális javak, a gépek és a járművek állományának csökkenése az elszámolt értékcsökkenés és selejtezés miatt változott. A beruházások és felújítások között 5.568 eft értékben a kazán2012 programban szereplő eszközbeszerzésekre és felújításokra 2012. évben kifizetett összeg szerepel. (A beruházás 2013. év elején lezárult.) Az üzemeltetésre, kezelésre adott eszközök nettó értékének csökkenését az elszámolt amortizáció okozza. A befektetett pénzügyi eszközök értéke nem változott (1.500 eft). A tartósan adott kölcsönök között szerepel a dolgozóknak és az első lakáshoz jutóknak adott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön összege, melyből 2012. évben jelentős összeget törlesztettek. A követelések állománya 5.153 eft-tal csökkent, melyből 1.968 eft a térítési díj hátralék megfizetéséből, 2.960 eft az adóhátralékok megtérüléséből származik. A követelések nyilvántartásában szerepel még az ITÁG tartozás is. Az önkormányzat pénzkészlete 41.148 eft, a december 31-ei állapot szerint. A mérleg forrás oldalán a saját tőke állománya 134.815 eft-tal nőtt, melyet eszköz oldalon a befektetett eszközök állományának változása okozott. Forrás oldalon a hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 79.802 eft-tal, a rövid lejáratú kötelezettségek állománya 37.925 eft-tal csökkent. Az önkormányzat kötelezettségeinek nagy része a fejlesztési és a működési hitelekből adódott. A csökkenés oka, hogy az állam átvállalta a fennálló hitelállományt. A tartalékok állománya 47.806 eft, mely a pénzeszközök, továbbá az aktív és passzív pénzügyi elszámolások állomány-összetételének eredménye. A rövid lejáratú kötelezettségek könyv szerinti értékének jelentős részét a helyi adó túlfizetése adja 8.982 eft, mely az előző évhez képest 3.944 eft-tal csökkent. A likvid hitel összege19.844 efttal csökkent. A hosszúlejáratú hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei az adósságkonszolidáció miatt megszűntek. Kivéve a lakosság viziközmű hozzájárulása miatt felvett hitel következő éveket terhelő törlesztő részlete, ami 330 eft. Közvetett támogatásokat (pl: természetben nyújtott támogatások, adóelengedések, adókedvezmények stb.) 2012. évben az önkormányzat a 14. sz. mellékletben szereplő jogcímeken adott. D e c s, 2013. április 17. Vargáné Eppel Erika pénzügyi ügyintéző Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző Móricz Mariann pénzügyi ügyintéző Hatásvizsgálati lap 14
az Önkormányzat 2012. évi zárszámadásáról szóló.../2013. (...) Önkormányzati rendelethez Tájékoztatás előzetes hatásvizsgálat eredményéről I. Várható társadalmi hatások A 2012. évi zárszámadásról szóló rendelet végrehajtása társadalmi hatása nincs. II. Várható gazdasági, költségvetési hatások A zárszámadási rendeletnek közvetlen gazdasági, költségvetési hatásai nincsenek. A zárszámadás keretében megállapításra kerülő pénzmaradvány az önkormányzat 2012. évi költségvetésében szereplő feladatokkal kapcsolatos áthúzódó kötelezettségek fedezeteként figyelembevételre kerül. III. Várható környezeti hatások Az önkormányzat 2012. évi zárszámadásáról szóló rendeletnek közvetlen környezeti hatása nincs. IV. Várható egészségi következmények A 2012. évi zárszámadásról szóló rendelet végrehajtása egészségi következményekkel nem jár. V. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadás elfogadásáról szóló önkormányzati rendelet külön adminisztratív teherrel nem jár. VI. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A zárszámadás elkészítésének kötelezettségét az ezzel kapcsolatos szabályokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) kormányrendelet határozza meg. Ha az önkormányzat ezen kötelezettségének nem tesz eleget, az államkincstár az állami támogatás folyósítását a kötelezettség teljesítéséig felfüggesztheti. 15