Decs Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testületének 12/2011. (IV.29.) önkormányzati rendelet

Átírás

1 Decs Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testületének 12/2011. (IV.29.) önkormányzati rendelet az Önkormányzat évi gazdálkodásának zárszámadásáról. Decs Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló többször módosított évi XXXVIII. törvény 82. -a alapján, figyelembe véve ezen jogszabály, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben és az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Kormány rendeletben meghatározottakat, a évi gazdálkodásának zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra a Cigány Kisebbségi Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire. Az Önkormányzat költségvetési szervei: a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv: Polgármesteri Hivatal Bíborvég Általános Művelődési Központ Az önkormányzat és költségvetési szervei évi költségvetésének teljesítése 2. Az önkormányzat évi gazdálkodásáról szóló rendelete az önkormányzat, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinek adatait a helyi önkormányzat 1/2010. (I.15.) számú költségvetési rendeletében meghatározott címrend szerint tartalmazza. 3. A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetése teljesítését az alábbiak szerint fogadja el: eft Bevételek főösszege ,08 % Kiadások főösszege ,47 %

2 I. A költségvetési bevételek 4. (1) Az önkormányzat évi költségvetési bevételei - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási bevételi előirányzatainak évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eft Összesen: ,76% Ebből: - intézményi működési bevételek ,69% - helyi adók ,84% - átengedett központi adók ,46% - sajátos működési bevételek ,84% - költségvetési támogatások ,00% - működési célú pénzeszköz átvétel ,07% - pénzforgalom nélküli bevételek ,45% - működési hitel felvét ,35% - üzemeltetésből, vagyonhasználatból származó bevétel ,77% (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási bevételeinek évi teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Összesen: ,16% Ebből: - ingatlan értékesítés ,45% - szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás ,67% - támogatás értékű bevételek ,86% - támogatási kölcsönök ,88% (4) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek

3 II. A költségvetési kiadások 5. (1) Az önkormányzat évi költségvetési kiadásai - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatainak évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eft Összesen: ,44% Ebből: - személyi jellegű kiadások ,43% - munkaadókat terhelő járulékok ,91% - dologi jellegű kiadások ,61% - ellátottak pénzbeli juttatásai ,11% - szociális juttatások ,93% - pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás ,62% - működési hitel visszafizetése ,44% - átadott pénzeszközök ,59% - tartalék ,00% - működési hitel nyújtása ,00% (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak évi teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Összesen: ,32% Ebből: - felújítások ,76% - egyéb fejlesztési kiadások ,42% - fejlesztési hitelek törlesztése ,49% - céltartalék ,00% (4) A működési és fejlesztési kiadások főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásainak teljesítését és a teljesítés alakulását a 2. és 2/a. számú mellékletek tartalmazzák. III. A költségvetési kiadások és bevételek 3

4 6. (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei évi teljesített összes bevételeit és kiadásait működési, felhalmozási tételeket részletezve tájékoztató jelleggel mérlegszerűen összesítve a 3. számú, címenkénti részletezésben pedig a 4., 5. és a 6. számú melléklet tartalmazza. III. A költségvetési kiadások és bevételek szakfeladatonként 7. (1) Az önkormányzat költségvetés kiadásainak előirányzat-teljesítését szakfeladatonként a 24. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat költségvetés bevételeinek előirányzat-teljesülését szakfeladatonként a 25. számú melléklet tartalmazza. IV. A tartalék, illetve a hiány/többlet összegének alakulása 8. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a tervezett tartalék felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Tartalék ,00% Ebből: - általános tartalék ,00% - céltartalék ,00% (2) Az önkormányzat a költségvetési hiány összegét az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Folyószámla hitel ,35% Többlet (3) Az önkormányzat a költségvetési hiány összegét a számlavezető pénzintézetnél vezetett folyószámlán likvidhitelből finanszírozza. V. A pénzmaradvány 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat és költségvetési szervei évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabály szerint felülvizsgált pénzmaradványát a 10., 11. és 12. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa eft-ban kerül jóváhagyásra. 4

5 (3) Az önkormányzat képviselő-testülete elvonja a Bíborvég Általános Művelődési Központ évi gazdálkodása során keletkezett pénzmaradványából kiutalatlan támogatás miatti eft összeget. VI. A költségvetési létszámkeret 10. (1) A képviselő-testület az önkormányzat teljesített létszámkeretét 78 főben hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek teljesített - létszámkeretét a képviselő-testület a 13., 14. és 15. számú melléklet szerint állapítja meg. VII. Egyéb rendelkezések 11. (1) Az önkormányzat által évben folyósított szociális ellátások részletezése a 7.sz melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat többéves kihatással járó hitel és kamat kiadásainak teljesítését a 8. sz. melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat december 31-ei záró pénzkészletét a 9. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (4) Az önkormányzat és intézményei vagyon-kimutatását mérlegszerűen a 16., 17., 19. és 21. sz melléklet tartalmazza. A vagyont alátámasztó leltár a 18., 20. és a 22. sz. mellékletben szerepel. (5) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat állami támogatásokkal, hozzájárulásokkal és egyéb állami pénzalapokkal kapcsolatos elszámolását a 23. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (6) Az önkormányzat ingatlankataszterét a 26. sz. melléklet tartalmazza. (7) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 27. sz. melléklet tartalmazza. (1) Ez a rendelet május 3-án lép hatályba. Decs, április 28. Záró rendelkezések 12. A rendelet kihirdetve: Biczó Ernő polgármester Ph. Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző április 29-én Kondriczné dr. Varga Erzsébet Jegyző 5

6 Mellékletek 1. számú melléklet Összefoglaló tábla az Önkormányzat évi költségvetésének teljesítéséről. 2. számú melléklet Az Önkormányzat évi fejlesztési bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről. 2.a. számú melléklet Az Önkormányzat évi fejlesztési kiadásainak teljesítéséről. (részletesen) 3. számú melléklet Az Önkormányzat évi bevételeinek és kiadásainak mérlege. 4. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal bevételeinek és kiadásainak előirányzata és teljesítése kiemelt előirányzatonként és jogcímenként. 5. számú melléklet A Bíborvég ÁMK bevételeinek és kiadásainak előirányzata és teljesítése kiemelt előirányzatonként és jogcímenként. 6. számú melléklet A Cigány Kisebbségi Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak előirányzata és teljesítése kiemelt előirányzatonként és jogcímenként. 7. számú melléklet Az Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése. 8. számú melléklet Az Önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettsége. 9. számú melléklet Az Önkormányzat pénzkészlete december 31-én. 10. számú melléklet Az Önkormányzat pénzmaradvány-kimutatása. 11. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal pénzmaradvány-kimutatása. 12. számú melléklet A Bíborvég ÁMK pénzmaradvány-kimutatása. 13. számú melléklet Az Önkormányzat által foglalkoztatott létszámról kimutatás. 14. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal által foglalkoztatott létszámról kimutatás. 6

7 15. számú melléklet A Bíborvég ÁMK által foglalkoztatott létszámról kimutatás. 16. számú melléklet Az Önkormányzat mérlege. 17. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal mérlege. 18. számú melléklet A Polgármesteri Hivatal mérleg alátámasztás. 19. számú melléklet A Bíborvég ÁMK mérlege. 20. számú melléklet A Bíborvég ÁMK mérleg alátámasztás. 21. számú melléklet Cigány Kisebbségi Önkormányzat mérlege. 22. számú melléklet Cigány Kisebbségi Önkormányzat mérleg alátámasztás. 23. számú melléklet A évi normatív támogatások elszámolása. 24. számú melléklet Az Önkormányzat évi kiadásai szakfeladatonként. 25. számú melléklet Az Önkormányzat évi bevételei szakfeladatonként. 26. számú melléklet Az Önkormányzat vagyonkataszter kimutatása. 27. számú melléklet Az Önkormányzat évi közvetett támogatásai. 7

8 Általános indoklás évi gazdálkodásról A költségvetési beszámoló anyagát a évi költségvetési rendelet, illetve annak négy módosítása alapozza meg. Az Önkormányzat által ellátandó közszolgáltatási feladatok körét elsősorban a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV törvényben szabályozottak határozzák meg. Ezen túlmenően szakmai-ágazati törvények, rendeletek írnak elő az Önkormányzat részére kötelezően ellátandó feladatokat. Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve szinte minden területen megjelent, elsősorban az oktatási, a kulturális, a sport, az egészségügy és a szociális ágazat területén. Ezt támasztja alá a beszámolóban kimutatott pénzeszközátadások (egyesületeknek, háztartásoknak) összege is. Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját költségvetési szerveivel, intézményeivel és társulásaival látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyeket törvények, rendeletek előírtak. A többcélú kistérségi társulásokról szóló évi CVII. törvény alapján a közszolgáltatások magasabb szakmai színvonalon történő, hatékonyabb ellátása érdekében egyes közfeladatokat különösen a szociális, egészségügyi, család-, gyermek- és ifjúságvédelem területén társulással közösen látja el. Az Önkormányzat a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló törvényben foglaltak szerint meghatározott központi támogatásokban részesül a település lakosságszáma és az ellátotti létszám alapján. A lakosság száma január 1-én fő. Az önkormányzatnak az elmúlt évben a működőképesség és a gazdálkodás egyensúlyának biztosításához folyamatosan likvid (folyószámla) hitelt kellett igénybe vennie, illetve a munkabérek kifizetése minden hónapban munkabér-hitel felvételével volt lehetséges. Ezek segítségével a költségvetési szervek kötelezettségeinek pontosan, határidőben eleget tudott tenni. I. Bevételi előirányzatok és teljesítése Az önkormányzat évi gazdálkodási feladatainak ellátását eft eredeti, eft módosított költségvetési előirányzatból biztosította, mely eft bevétellel és eft kiadással teljesült. Az intézményi működési bevételek eft összegben teljesültek, mely a módosított előirányzathoz képest 19,31 %-kal alacsonyabb. Többletbevétel a Bíborvég ÁMK-nál realizálódott ÁFA visszatérülés miatt. A Polgármesteri Hivatalnál az alulteljesítés oka, hogy a továbbszámlázott hitel összegét az ITÁG Kft nem fizette meg. Kamatbevételként évben önkormányzati szinten a korábbi évekhez viszonyítva jelentős összegű (87 eft) volt, melynek oka, hogy a Dél-Tolna AQUA elkülönített számlára beérkezett önkormányzati hozzájárulások egy része az év során három hónapra lekötésre került, illetve lekötés nélkül is a pozitív egyenleg, kisebb mértékben, de kamatozott. Az önkormányzat sajátos működési bevételei közül az ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenységből származó iparűzési adó teljesülése jelentősen alacsonyabb az előirányzathoz képest 8

9 (1,96%), viszont az állandó jellegű iparűzési tevékenység után fizetett iparűzési adó 57,54%-kal meghaladja a tervezett bevételeket. A két bevételi jogcím teljesítése azért mutat ilyen eltérő képet, mert azon adózók, akiknek az ideiglenes jellegű tevékenységük után vártunk iparűzési adó befizetést, azok működése településünkön meghaladta a 180 napot, ezzel a tevékenységük már állandó jelleggel végzettnek számít, és a befizetett adójukat állandó a jogcímen történt. A helyi adókból befolyt összeg 24,84 %-kal, a gépjárműadóból pedig 4,46 %-kal több bevétel származott. Ennek oka, hogy eredményesek voltak az adóhátralékok miatt kezdeményezett végrehajtások. A SZJA-ból származó bevételeink a tervezett szinten teljesültek. Az Önkormányzat költségvetési támogatása 100 %-ban teljesült a módosított költségvetéshez képest. A működési céllal átvett pénzeszközök előirányzata 163,07 %-kon teljesült. Ennek oka, hogy a Polgármesteri Hivatalnál a Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulástól kapott eft összegű közoktatási normatíva, valamint a Cikói hulladéklerakó megvalósításához évek között kifizetett önrész visszatérítéséből eft többletbevételként jelentkezett. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek teljesítése eft, melyből: Ingatlan (földterület) értékesítés 100 eft, szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 844 eft, korábbi önkormányzati kölcsönök visszatérülése 503 eft, temető-játszótér pályázat támogatása: eft, óvoda akadálymentesítésének tervdokumentációjának elkészítésének támogatása: eft, óvoda akadálymentesítésének támogatása: eft, AQUA projekthez az önkormányzatok által befizetett önerő: eft év során volt olyan pályázatból megvalósuló beruházás, melyhez a központi költségvetésből kapott az önkormányzat támogatást, így azok a bevételek azon a jogcímen szerepelnek. Ezek a bevételek a következők: A CÉDE pályázat eft keretet biztosított az iskolában ebédlő kialakításra, világításkorszerűsítésre, és a közcélúak foglalkoztatására szolgáló eszközök beszerzésére. A beruházás 2009-ben kezdődött, de a befejezése évben történt, így ebben az évben még eft-ot folyósított az önkormányzat részére a Magyar Államkincstár. Az 1/2010. (I.19.) ÖM rendelet 2. alapján kiírt pályázatból az óvoda nyílászáró cseréje valósult meg, a pályázati támogatás eft volt. II. Kiadási előirányzatok és teljesítése A kiadások a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,47 %-ban teljesültek. A kiadások teljesítése eft-tal marad el a módosított előirányzattól, melynek jelentős része eft a működési kiadásoknál mutatkozik. A fejlesztési kiadások teljesítése is eft-tal marad el a tervezetthez képest melynek oka, hogy a térfigyelő kamerák felszerelése nem valósult meg, valamint az óvoda akadálymentesítése eft-tal olcsóbban valósult meg a tervezetthez képest. A költségvetésnek nagy részét 90,06 %-át a működési kiadások teszik ki. A működés és a felhalmozás egyensúlya évről-évre romlik. Ilyen nagyságrendű működési forráshiány mellett nagyon kevés pénz jut fejlesztésre. A működési célú kiadások részét képezik a személyi juttatások és a járulékaik, a dologi kiadások, a működési pénzeszköz átadások, valamint a szociális juttatások. 9

10 A működési kiadások 43,41 %-át a személyi juttatások, 9,91 %-át az azokat terhelő járulékok, 26,09 %-át pedig a dologi kiadások teszik ki, mely együttesen 79,41 %-a az összes működési kiadásnak. A személyi juttatások és járulékai terén az önkormányzatnál a tervezetthez képest 4,94 %-kal alacsonyabb volt a kiadás, amit az eredményezett, hogy a közfoglalkoztatottak bére után teljes összegű járulékok kerültek megtervezésre, de 50 %-os járulékkedvezményt biztosít a társadalombiztosítási járulékokról szóló törvény. A folyószámla vezetés díjai és a hitelek (munkabér, folyószámla és a fejlesztési) összes költsége eft, melyből eft a fejlesztési hitel kamat, és eft a deviza hitelek (Ford, Raiffeisen) árfolyam különbözete. A működési célú pénzeszköz átadás teljesítése 18,41 %-kal kevesebb a módosított előirányzatnál. Amelynek oka, hogy a támogatásértékű működési kiadás helyi önkormányzatnak és költségvetési szerveinek jogcímen megtervezésre került a tűzoltóság támogatása tűzoltó fecskendő vásárlásához, de a beruházás nem valósult meg ebben az évben. A szociálpolitikai juttatásokra kifizetett összeg eft, mely a módosított előirányzathoz képest 808 eft-tal alulteljesítést mutat. A működési hitel visszafizetésének eft-os előirányzatával szemben 95,44 %-os teljesítés eft ( eft likvidhitel és eft hosszúlejáratú működési hitel törlesztés). Fejlesztések finanszírozása egyrészt saját erőből, másrészt pályázati forrásból történt. A felújítási és beruházási kiadások eft értékben valósultak meg. (iskola épületében ebédlő kialakítása,és tornacsarnok világításának korszerűsítése, közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódó eszközbeszerzés, óvoda akadálymentesítése és nyílászáróinak cseréje, eszközvásárlás) III. Pénzmaradvány Az önkormányzat évi tárgyévi pénzmaradványa eft Záró pénzkészlet eft Forgatási célú finanszírozási műveletek egyenlege: eft (ebből folyószámlahitel: eft, munkabérhitel: eft) Aktív, passzív elszámolások egyenlege eft Előző években képzett tartalékok maradványa eft A évi normatív állami támogatás elszámolása során eft kiutalatlan támogatás keletkezett. IV. Hitelek Az Önkormányzat a évet eft hitel állománnyal zárta, melyből eft hosszúlejáratú fejlesztési hitel, eft hosszúlejáratú működési hitel, és eft működési likvid hitel. A hiteltartozások törlesztésére eft kifizetés történt, ebből eft fejlesztési, eft működési hitel, melyből folyószámla hitel törlesztés eft, hosszúlejáratú működési hitel törlesztés: eft. V. Vagyon alakulása Az önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke eft, mely az előző évhez viszonyítva eft csökkenést mutat. Eszköz oldalon az ingatlanok nettó értéke nőtt az iskola és óvoda épületének korszerűsítése, valamint a temető és a játszótér felújítása miatt. Az 10

11 üzemeltetésre, kezelésre adott eszközök nettó értékének csökkenését az elszámolt amortizáció okozza. A beruházások az előző évihez képest eft-os csökkenése abból adódik, hogy a következő beruházások évben befejeződtek, és aktiválásuk megtörtént: tájház felújítás: eft, óvoda akadálymentesítés tervdokumentációi: eft, iskola ebédlő kialakítása: eft. A befektetett pénzügyi eszközök értéke csökkent eft-tal, mely oka, hogy a megszűnt Sárköz Fejlesztő Kht. alaptőkéje (5.000,- eft) kivezetésre került. A tartósan adott kölcsönök között szerepel a dolgozóknak és az első lakáshoz jutóknak adott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön összege, melyből évben törlesztettek, és ezen a soron került kimutatásra a CKÖ-nek adott kölcsön összege is. A követelések állománya növekedett az ITÁG tartozása és az előző évek lakbér, bérleti díj hátralékai miatt. A mérleg forrás oldalán a saját tőke állománya eft-tal csökkent, melyet eszköz oldalon a befektetett eszközök állományának csökkenése okozott. Forrás oldalon a hosszú lejáratú kötelezettségek állománya eft-tal csökkent, a rövid lejáratú kötelezettségek állománya viszont eft-tal növekedett. A tartalékok állománya eft, mely a pénzeszközök, továbbá az aktív és passzív pénzügyi elszámolások állomány-összetételének eredménye. A rövid lejáratú kötelezettségek könyv szerinti értékének jelentős részét a helyi adó túlfizetése adja eft, mely az előző évhez képest eft-tal növekedett, ezenkívül a likvid hitel összege szintén emelkedett eft-tal. A hosszúlejáratú hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei növekedtek 542 eft-tal, de a következő éveket terhelő törlesztő részletek állománya eft-tal csökkent az előző évihez képest. Közvetett támogatásokat (pl: természetben nyújtott támogatások, adóelengedések, adókedvezmények stb.) évben az önkormányzat a 27. sz. mellékletben szereplő jogcímeken adott. D e c s, április 7. Vargáné Eppel Erika pénzügyi üi. irányító Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző 11

12 Beszámoló A Bíborvég Általános Művelődési Központ költségvetésének felhasználásáról december 31-i fordulónappal. Az 5. sz. melléklet részletesen tartalmazza az intézmény költségvetésének január 1-től december 31.-ig a teljesítés adatait a kiadási és bevételi oldalon egyaránt. Személyi juttatások és járulékaik A személyi juttatások közül a rendszeres személyi juttatás előirányzatának felhasználása 93,95 %- ban teljesült. Ez abból adódik, hogy az alapilletmények és a kötelező pótlékok kifizetése elmaradt az időarányoshoz képest, mert a betegségek miatt hiányzó dolgozók munkabére a betegszabadságok között teljesül, illetve 1 pedagógus munkaviszonya február 1-től megszűnt és helyére csak később vettünk fel főállású pedagógust. A nem rendszeres személyi juttatások felhasználásának alakulása alulteljesítést mutat (93,04 %). Ennek oka, hogy a teljes munkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai, és a kapcsolódó költségtérítések összege nagymértékben alulteljesítést mutat. A túlóra és helyettesítés díja azonban a betegségek miatt megemelkedett. A közalkalmazottak egyéb juttatása között szereplő betegszabadság szintén a hiányzások miatt az időarányoshoz közel teljesült. A közalkalmazottak étkezési hozzájárulása és közlekedési költségtérítése előirányzatának felhasználása alulteljesítést mutat, ennek szintén oka a megbetegedések, valamint a természetben nyújtott felnőtt étkezésre szánt havi összeget több esetben nem teljes mértékben vették igénybe a dolgozók, mert a nyári hónapokban nem étkeztek. Az egyéb költségtérítések között szerepel a szakkönyvvásárlás támogatása, mely májusban teljes összegben teljesült az állományban lévő pedagógusok részére. A külső személyi juttatások között szereplő prémium évek programban résztvevők kiadásai időarányosan teljesültek, a számukra biztosított juttatások azonban alulteljesítést mutatnak, szintén azért, mert kisebb összeget használtak fel a konyhai étkezésükre a tervezettnél. A saját dolgozók megbízási díja időarányosan teljesült, amit pályázati támogatásból fizettünk. A külső személyi juttatások így összességében teljesítették az előirányzatot. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának teljesítése 94,73 %, úgy alakult, ahogyan a járulékköteles személyi kifizetések. A táppénz hozzájárulás összege 2010-ben nagy mértékű forint volt. Dologi kiadások A dologi kiadások tervezett összegének felhasználása ebben az időszakban az időarányos alatt teljesült (94,82 %). Gyógyszerbeszerzésre szánt összeg csupán 50 %-át költöttük el. Az elnyert pályázatokkal tudtuk csökkenteni a saját dologi kiadásokat, megkímélve a költségvetésünket. A készletbeszerzések az óvodai felújításhoz felhasznált eszközöket, és a tájházba beszerzett kisértékű tárgyi eszközöket figyelembe véve is alulteljesítést mutatnak (93,02 %). A kommunikációs szolgáltatásokon belül a nem adatátviteli célú távközlési díjak nagymértékben alulteljesültek, a többi jogcímen pedig időarányoshoz közeli teljesítés történt. Az üzemeltetési szolgáltatások közül 100 %-ban teljesült a vásárolt élelmezés, a víz és csatornadíjak, valamint az egyéb üzemeltetési kiadások. A pályázatokon elnyert összegek befolyásolták a vásárolt élelmezés, a bérleti és lízingdíjak, a szállítási szolgáltatások, a karbantartási és egyéb üzemeltetési kiadások előirányzat teljesítését, ezekből néhány jogcím ezért mutat jelentős alulteljesítést. A vásárolt termékek ÁFA-ja az előirányzatnak megfelelően alakult (100%). A kiküldetési, reprezentációs és reklámkiadások csak 45,73 % -ban teljesültek. A szellemi tevékenységekre szánt összeget szintén a pályázati pénzekből sikerült felhasználni, így ennek teljesítése 90,90 %. A dolgozók étkezési hozzájárulásának 25 %-os járulékát a munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó jogcímen számolhattuk el, melyet az étkezésekhez hasonló arányban alulteljesítettünk. A rehabilitációs hozzájárulás megfizetése az időszakban teljes egészében megtörtént. 12

13 Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai között megtervezett tanulók tankönyv vásárlási támogatásának teljesítése november hónapban megtörtént. Ezen a kiadási nemen teljesült a sárpilisről bejáró tanulók bérlettérítése, amit a sárpilisi önkormányzat megfizetett az intézménynek. A bevételek alakulása Az intézmény költségvetési bevételeinek előirányzata 95,83 %-ban teljesült az adott időszakban. Az egyéb sajátos bevételek jelentős túlteljesítést mutatnak (115,75 %), ezen a jogcímen elszámolt múzeumlátogatások, múzeumi bolti értékesítések, e-pont belépők, használt bútorok és armatúrák értékesítése növelte meg a teljesítést. A tervezett bérleti díjbevételek 82,83 %-ban teljesültek, mert a Faluház büféjének bérleti díjainak megfizetésében elmaradás mutatkozik, ezért december 31-i fordulónappal a szerződésünket felbontottuk a KA-PU EXTRA Kft.-vel. A bérleti díj kiesést azonban az iskolai sportcsarnok nagy mértékű kihasználtsága némileg csökkentette. Az intézmény ellátási díj bevételeinek alakulása az időarányoshoz képest alulteljesítést mutat. Ez a betegségek miatti hiányzásokkal és a gyermekek alacsony óvodai igénybevételével magyarázható a nyári hónapokban. A tervezettnél nagyobb összegű ÁFA visszaigénylésre lettünk jogosultak, ami a teljesítésünket 198,75 %-ra növelte. Az intézményi ellátási díjak és bérleti díjaink alulteljesítése miatt a kiszámlázott ÁFA bevételeink is elmaradtak az időarányostól. Az önkormányzattól kapott költségvetési támogatás szintén az időarányos alatt maradt (96,35 %). Az átvett működési célú pénzeszközök ,- Ft összegben jelentettek bevétel növekedést a beszámolási időszakban. A TÁMOP tehetséggondozó pályázaton elnyert összeg előlege ,- Ft megérkezett az elkülönített számlánkra. A központi költségvetési szervektől kapott támogatások összege ,- Ft, mely az Útravaló Ösztöndíjprogram keretében kapott ,- Ft-ból és a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól utó- finanszírozásban kapott ,- Ft-ból tevődik össze. A működési célú pénzeszköz átvétel önkormányzati szervtől jogcímen ,- Ft forgalom keletkezett. Tiszteletdíj átutalásból az önkormányzattól ,- Ft, a sárpilisi önkormányzattól pedig majális szervezésére 5.000,- Ft, karácsonyi ünnepségre ,- Ft, a bejáró tanulók bérlettérítésére szintén ,- Ft érkezett. A Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulástól ,- Ft ot kaptunk a logopédiai feladatok ellátására. A háztartásoktól származó pénzeszközünk 500,- Ft. A non-profit szervektől átvett működési célú pénzeszközöket ,- Ft-ban teljesítettük 2010-ben. A Tolna Megyei Kisiskolákért Alapítványtól három nyertes pályázaton összesen ,- Ft-ot kapott az intézmény az oktatás tárgyi feltételeinek javítására. Az Esélyek Háza Alapítványtól ,- Ft-ot kaptunk kulturális rendezvény szervezésére. A Szabadtéri Néprajzi Múzeum pedig ,- Ft-ot utalt ki a 2009-ben megvalósított tájház felújítási pályázat elszámolása után. A ,- Ft-ot egy szintén utófinanszírozásos pályázat előlegeként kaptunk, ami 2011-ben zárul és kiállítás szervezésre, kiadvány megjelenítésre, és múzeumpedagógiai programokra fordítható. Az intézmény bevételeinek és kiadásainak főösszege kis mértékben alulteljesültek. Ezt az eredményt nagymértékben befolyásolták a pályázati források, melyekkel mentesíteni igyekeztünk saját tervezett költségvetésünket. D e c s, március 30. Nagy Eszter Csilla gazdasági vezető 13