TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Ingyen hívható: (+36 80) 20 44 73 Honlap: www.tvep.hu E-mail: tvep@tvep.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2013.
TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 5 2. ALAPOK... 8 2.1. FEDEZETI ALAP... 8 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP... 9 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP... 11 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK... 11 3. BEFEKTETÉSEK... 12 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2013. DECEMBER 31.... 12 4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJ HÁTRALÉK... 14 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK... 14 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK... 15 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA... 15 8. EGYEBEK... 16 MELLÉKLET... 18 2
BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Kresz Géza u. 51. 5/3.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Szabó Gábor IT tag (6724 Szeged, Ipolysor 9/B. IV/11.). Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3
A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Fehér Katalin Ildikó bejegyzett könyvvizsgáló (Ept-003192/03). RobKat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. (Tpt-000289/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat amelyek, a tagság, a pénztár vezetése, a Magyar Nemzeti Bank részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. A beszámoló magyar nyelven, pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel rendszerében készült. Devizanem: HUF, ezerre kerekítve. 4
1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2013 évi éves adatait a 2013-2015 évekre készült három éves terv első évének adataihoz hasonlítjuk. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés 2012. tény 2013. terv 2013. tény Tény/Terv 2013/2012 Fedezeti alap tartaléka 448 574 499 728 547 770 109,61% 122,11% Működési alap tartaléka 13 009 16 873 18 222 108,00% 140,07% Likviditási alap tartaléka 1 582 1 624 1 820 112,07% 115,04% Összesen 463 165 518 225 567 812 109,57% 122,59% A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a pénztár vagyona a terv felett 9,57%-kal, az előző évi vagyon felett 22,59%-kal realizálódott. Mindhárom tartalék záróállománya a terv feletti összegben realizálódott. A bevételek a terv felett 23,6 %-kal, a kiadások a terv alatt 3,1 %-kal teljesültek. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 5
2013. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti terv fedezeti tény működé si terv működési tény likviditási terv likviditási tény összesen terv összesen tény összesen tény/terv Tagok által fizetett tagdíj 85 509 87 861 75 829 77 915 161 338 165 776 102,8% A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás 42 38 0 80 Befektetések hozama 24 870 63 147 714 1 492 48 168 25 632 64 807 252,8% Egyéb bevételek 4 000 4 976 1 040 1 607 76 5 040 6 659 132,1% PÉNZTÁRI BEVÉTELEK 114 156 ÖSSZESEN 379 026 77 583 81 052 48 244 192 010 237 322 123,6% 2013. évi kiadások ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti terv fedezeti tény működé si terv működési tény likviditási terv likviditási tény összesen terv összesen tény összesen tény/terv Pénztári szolgáltatások kiadásai 46 968 38 356 46 968 38 356 81,7% Anyagjellegű kiadások 30 769 30 441 30 769 30 441 98,9% Személyi jellegű kiadások 40 727 42 955 40 727 42 955 105,5% Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése 440 773 440 773 175,7% Egyéb kiadások 1 727 2 420 1 060 1 228 6 6 2 793 3 654 130,8% Felügyeleti díj 224 233 224 233 104,0% Beruházások, felújítások 500 209 500 209 41,8% Tagoknak visszatérítés 14 530 16 054 14 530 16 054 110,5% KIADÁSOK ÖSSZESEN 63 225 56 830 73 720 75 839 6 6 136 951 132 675 96,9% 6
A középtávú terv adataival való összehasonlítás megegyezik a fentiekkel, mivel a három éves terv első éve a 2013 év volt. Az éves terv 2013.07.01-2013.06.30. időszakra készült. A keresztféléves terv időarányos részét a három éves terv 2013 évi adatai tartalmazzák. Rendkívüli esemény a pénztár életében 2013 évben nem volt. A 2012-ről 2013-ra bekövetkező változásokról elmondható, hogy a bevételek nagyobb ütemben növekedtek, mint a kiadások. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény több, mint a duplájára nőtt a 2012-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés 2012 2013 2013/2012 Tagdíjbevételek 144 701 165 856 114,6% Különféle bevételek 35 131 71 466 203,4% Alapok bevételei 179 832 237 322 132,0% Alapok kiadásai 130 303 132 675 101,8% Alapok tárgyévi eredménye 49 529 104 647 211,3% Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2013. évben helyszíni vizsgálatot végzett a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete, majd a felügyeleti feladatokat átvevő Magyar Nemzeti Bank zárta le határozatával a vizsgálatot. Az MNB a határozatban felhívta a Pénztárat, hogy a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló jogszabályban foglaltak maradéktalan teljesítése érdekében mindenkor kizárólag a jogszabályi előírásoknak megfelelően azonosított kedvezményezettek, örökösök részére teljesítsen kifizetést. A kifogások alapján a pénztár az örökösöknek, kedvezményezetteknek történő kifizetéseknél rögzíti az állampolgárságot is. 7
2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2013-ben változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő összegről 1.200,- Ft/hó/fő összegre nőtt. 2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 87.903 ezer Ft tagdíj befizetések és 4.976 ezer Ft NAV utalások mellett a fedezeti alap befektetéseinek pénzügyi bevételeként 63.147 ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2013-ban. Fedezeti célú támogatói adomány 2013. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra 38.356 ezer Ft került kifizetésre 2013-ban. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 47 alkalommal fordult elő, összesen 470 ezer Ft összegben. EPO, RETACRIT, PROTHROMPLEX kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 143 alkalommal történt 22.922 ezer Ft összegben, 61 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 2.417 ezer Ft összegben, 62 alkalommal Ligasure, Venofer, Nplate eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen 6.602 ezer Ft összegben. 1.176 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 72 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell-Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 79 alkalommal összesen 1.832 ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. Vérzésellenes gyógyszeres kezelést térített a pénztár 8 alkalommal összesen 1.586 ezer Ft összegben. 2013-ban 224 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A készleten maradt EPO injekciók, autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén 5.114 ezer Ft volt, a készlet növekedés összege 1.127 ezer Ft. 2012. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg 1,8 %-kal nőtt. 8
A Pénztár 110 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére 2013. év folyamán, összesen 3.955 ezer Ft összegben. Ebből 4 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 69 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 5.784 ezer Ft volt, 164 fő részére. A jelentős tagdíjhátralékot felhalmozó és azt többszöri felszólításra sem fizető kizárt pénztártagok száma 290 fő volt. Ebből 256 fő részére teljesített kifizetést a pénztár összesen 6.371 ezer Ft összegben. Egy fő pénztártag lépett át másik pénztárba, átvitt tagi követelésének összege 13 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya 571.015 ezer Ft volt, ebből 7.542 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2012-ről 2013-ra 20,1 %-kal, 95.599 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2013. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült. 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 77.953 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek pénzügyi bevételeként 1.492 ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2013-ban 3 ezer Ft összegben érkezett a pénztárhoz. 1.604 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,- Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.) A tárgyévi működési bevételek fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi nyeresége 5.213 ezer Ft volt. 9
A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2012 Megoszlás 2013 Megoszlás 2013/2012 Bérköltség, béren kívüli juttatás és járulékai 17 973 23,71% 21 713 28,63% 120,8% Nyilvántartás költségei 13 441 17,73% 14 912 19,66% 110,9% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 22 142 29,21% 17 958 23,68% 81,1% Postai szolgáltatások 7 156 9,44% 7 639 10,07% 106,7% Egyéb kiadások 2 103 2,77% 1 850 2,44% 88,0% Irodabérlet és rezsi 949 1,25% 738 0,97% 77,8% Anyagköltség 3 906 5,15% 3 023 3,99% 77,4% Telefonhasználat 1 096 1,45% 1 132 1,49% 103,3% Internet 334 0,44% 332 0,44% 99,4% Könyvvizsgálat 572 0,75% 286 0,38% 50,0% Utazási költségtérítés 1 458 1,92% 1 423 1,88% 97,6% Bankköltség 529 0,70% 957 1,26% 180,9% Reprezentáció 926 1,22% 943 1,24% 101,8% Küldöttek díjazás és járuléka, ajándék 1 212 1,60% 918 1,21% 75,7% Kis értékű eszköz beszerzés 523 0,69% 773 1,02% 147,8% Felügyeleti díj 215 0,28% 233 0,31% 108,4% Tárgyi eszköz beszerzés 160 0,21% 209 0,28% 130,6% Közzétételi díjak, reklámok 1 096 1,45% 800 1,05% 73,0% Összesen 75 791 100,00% 75 839 100,00% 100,1% A működési kiadások összege szinte nem változott a tavalyi értékhez képest. A nyilvántartási költségek emelkedését döntően a 2012 szeptemberétől megvalósuló létszám bővülés 2013-ra áthuzodó hatása okozza. A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi terv véleményezésével kapcsolatos. A 2013-ban elszámolt könyvvizsgálói díj a 2012 évi éves beszámoló felülvizsgálatával volt kapcsolatos, az éves díj fele volt. A 2013-as könyvvizsgálati díj 2014-ben kerül majd kifizetésre. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. 10
A működési alap év végi záró állománya 27.916 ezer Ft volt, ebből 6.688 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap tartaléka 2012-ről 2013-ra 19 %-kal, 4.465 ezer Ft-tal nőtt. 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2013-ban 168 ezer Ft volt a pénzügyi műveletek bevétele és 76 ezer Ft egyéb bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 6 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záró állománya 1.820 ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2012-ről 2013-ra 15 %-kal, 238 ezer Ft-tal növekedett. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2013. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 53 % Működési alapba került: 47 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok tényleges megoszlása 2013.12.31-én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) 2013. Megoszlás Fedezeti alap 571 015 95,05% Működési alap 27 916 4,65% Likviditási alap 1 820 0,30% Összesen 600 751 100,00% 11
3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2013. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. Változás, hogy az MKB Bank Zrt. mellett még egy vagyonkezelőt bízott meg 2013-ban a pénztár befektetéseinek a kezelésével a Pionner Alapkezelő Zrt. személyében. Év végén a pénztár befektetéseinek 44 %-át az MKB Bank Zrt. és 56 %-át a Pioneer Alapkezelő Zrt. kezelte. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülő) portfolió került kialakításra. A 2013.12.31-i értékpapír állomány megoszlása a következő volt: Államkötvények éven túli 193 420 34,4% Államkötvények éven belüli 0 0,0% Diszkontkincstárjegyek 369 209 65,6% Összesen: 562 629 100,0% A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések és alapok hozamai mind realizált hozamok. Az MKB Bank Zrt. számításai szerint a 2013-ban az általa kezelt vagyonon elért nominális hozam értéke 7,99 % volt. A pénztár MKB Bank Zrt. által kezelt portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.) A pénztár MKB Bank Zrt. által kezelt portfoliójának referencia hozam értéke 2013-ban 7,88 %. 12
A Pioneer Alapkezelő Zrt. számításai szerint a 2013-ban az általa kezelt vagyonon elért nominális hozam értéke 5,69 % volt. A pénztár Pioneer Alapkezelő Zrt. által kezelt portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 100% A pénztár Pioneer Alapkezelő Zrt. által kezelt portfoliójának referencia hozam értéke 2013-ban 5,54 %. A pénztár a továbbiakban is óvatos befektetés politikát szándékozik folytatni, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. 2013. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 911 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 785 ezer Ft volt. A vagyonkezelői díjból 333 ezer Ft a Pioneer Alapkezelő Zrt.-nek, 578 ezer Ft az MKB Bank Zrt.-nek került átutalásra. A pénzforgalmi szemléletű könyvvezetés miatt a Pioneer Alapkezelő Zrt.-nek kifizetett díj 3 negyedéves díj volt, a 2013. I-III. negyedéves vagyonkezeléssel kapcsolatban, az MKB Bank Zrt.-nek kifizetett díj 4 negyedéves díj volt, a 2012. IV. negyedéves és a 2013. I-III. negyedéves vagyonkezeléssel kapcsolatban. Határidős ügyleteket a pénztár 2013-ban nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2013.12.31-én a következő volt ezer Ft-ban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen 547 770 18 222 1 820 567 812 Bankszámlák és készpénz összesen 3 307 1 640 236 5 183 Házipénztár (forint és valuta) 0 231 0 231 Pénzforgalmi számla 3 300 1409 236 4 945 Befektetési számla 7 0 0 7 Értékpapírok összesen 544 463 16 582 1 584 562 629 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 544 463 16 582 1 584 562 629 Magyar állampapír 544 463 16 582 1 584 562 629 13
4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJHÁTRALÉK 2013. december 31-én a Pénztár taglétszáma 12.169 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2013. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés 2013. I. 2013. II. 2013. III. 2013. IV. Összesen Időszak elején Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő Tagdíj nem fizetés miatt kizárt Időszak alatti változás Időszak végén 11 809 12 024 12 020 12 136 291 247 193 213 944 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 36 30 27 30 123 39 39 47 45 170 0 182 3 105 290 215-4 116 33 360 12 024 12 020 12 136 12 169 A taglétszám 2012. év végétől 3 %-kal, 360 fővel nőtt. A tagdíj követelések 2013. december 31-i összege 14.230 ezer Ft volt, amely 6,9 %- kal kevesebb a 2012. december 31-i értéknél. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2013-ban 5 fő pénztártag részesült munkáltatói tagdíjátvállalásban. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. 14
A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 2013. év folyamán 3 ezer Ft értékben érkezett működési támogatói adomány a pénztárhoz. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2013-ban 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 1.035 ezer Ft (nettó 710 ezer Ft) volt. A munkatársak 2013-ban három alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2013-ban 21.713 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2013-ban havi bruttó 273 ezer Ft (nettó 191 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 164 ezer Ft (nettó 115 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2013-ban fejenként havi bruttó 74 ezer Ft (nettó 50 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak. Küldöttközgyűlési döntés alapján kiosztott prémium tiszteletdíj az IT elnök esetében bruttó 1.000 ezer Ft (nettó 700 ezer Ft), az EB elnök esetében bruttó 544 ezer Ft (nettó 381 ezer Ft), az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai esetében összesen bruttó 2.400 ezer Ft (nettó 1.624 ezer Ft). 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A fedezeti alap alakulását a 73EFA táblázatában lehet végig követni, amely mutatja a fedezeti alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, valamint a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya 544.463 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya 3.307 ezer Ft volt, 15
mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán volt található 2013. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2013. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök, immateriális javak és az ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 18.222 ezer Ft-ból év végén 16.582 ezer Ft volt befektetve, 1.640 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2013. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.584 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 236 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található 2013. december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számviteli Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikájában 2013-ban pontosításra került, hogy az egyes értékpapírok értékesítésekor a nyilvántartási érték kivezetésekor a súlyozott átlagáron történő módszert alkalmazza a pénztár. Az egyes értékpapírok könyv szerinti értéke átlagos súlyozott beszerzési 16
áron szerepel a nyilvántartásokban. A szabályzaton átvezetésre került a felügyeleti szerv változása is. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, sem a ráfordítások elhatárolásának összegei. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 82 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek 2014. év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2013. évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. Budapest, 2014. február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 17
MELLÉKLETEK Megnevezés Bruttó érték 2013.01.01. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó Bruttó Nettó Nettó Écs. ny. Bruttó érték érték érték érték érték érték csökkenés... 2013.12.31 2013.01.01 2013.12.31 2013.01.01 növekedés. Écs. növekedés Écs. csökkenés Ft-ban Összes écs. 2013. évi écs. Immateriális javak 442 000 0 0 442 000 77 350 0 364 650 77 350 0 442 000 77 350 Gépek, berendezések, járművek 3 182 072 209 550 114 000 3 277 622 991 076 734 882 2 190 996 465 743 114 000 2 656 740 465 743 Ingatlanok 3 339 336 0 0 3 339 336 0 2 270 752 534 292 534 292 0 1 068 584 534 292 Üzemeltetésre átadott eszközök 26 800 000 0 2 300 000 24 500 000 14 141 562 10 589 062 12 658 439 3 552 500 2 300 000 16 210 939 3 552 500 Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen 33 763 408 209 550 2 414 000 31 558 958 15 209 987 13 594 696 15 748 377 4 629 885 2 414 000 20 378 262 4 629 885 18
Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Mód 1 2 3 Főkönyvi hivatkozás a b c 001 73EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen 38 356 472 002 73EH11 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 38 356 472 713.,718.,719. 003 73EH1101 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése 3 478 198 013 73EH1109 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás 34 878 274 014 73EH11091 ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 28 276 212 714., 715.,716.,717., 211. változás 015 73EH11092 gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 6 602 62 711. 19
Sorszám PSZÁF kód 73 EFA Fedezeti alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 001 73EFA1 I. Egyéni számlák 0 002 73EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 003 73EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 004 73EFA103 Induló tőke záró állománya 0 005 73EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 26 842 006 73EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása -3 597 007 73EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 23 245 008 73EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 446 764 009 73EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 97 699 010 73EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 544 463 011 73EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 1 810 012 73EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása 1 497 013 73EFA112 Likvid tartalék záró állománya 3 307 014 73EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 475 416 015 73EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 95 599 016 73EFA115 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 571 015 017 73EFA2 II. Szolgáltatási számlák 0 018 73EFA216 Induló tőke nyitó állománya 0 019 73EFA217 Induló tőke tárgyévi változása 0 020 73EFA218 Induló tőke záró állománya 0 021 73EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 022 73EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 023 73EFA221 Tőkeváltozások záró állománya 0 024 73EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 025 73EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 026 73EFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 027 73EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya 0 028 73EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 029 73EFA227 Likvid tartalék záró állománya 0 030 73EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 031 73EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 0 032 73EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 033 73EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 475 416 034 73EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 95 599 035 73EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 571 015 c 20
Sorszám PSZÁF kód 73 EFB Működési alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 001 73EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFB103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 10 442 005 73EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása -748 006 73EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 9 694 007 73EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 12 592 008 73EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 3 990 009 73EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 16 582 010 73EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya 417 011 73EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása 1 223 012 73EFB112 Likvid tartalék záró állománya 1 640 013 73EFB113 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 23 451 014 73EFB114 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 4 465 015 73EFB115 Működési alap záró állománya (03+06+09+12) 27 916 c 21
Sorszám PSZÁF kód 73EFC Likviditási alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mód 1 2 001 73EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFC103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 005 73EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 006 73EFC106 Tőkeváltozások záró állománya 0 007 73EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 1 276 008 73EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 308 009 73EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 1 584 010 73EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya 306 011 73EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása -70 012 73EFC112 Likvid tartalék záró állománya 236 013 73EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 1 582 014 73EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 238 015 73EFC115 Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 1 820 c 22
A pénztártagok korösszetétele Megnevezés Év elején Belép ő Át(Ki)lé pés Tagsági viszony évközi megszűnése Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 39 0 0 0 39 17 35 56 0 0 0 91 18 93 15 2 0 1 105 19 121 11 2 0 8 122 20 122 9 2 0 4 125 21 148 9 1 0 5 151 22 140 7 2 1 4 140 23 122 8 6 0 5 119 24 130 22 3 1 8 140 25 133 11 4 0 3 137 26 150 15 3 0 8 154 27 146 12 0 0 3 155 28 149 15 1 0 4 159 29 123 12 2 0 5 128 30 145 20 1 0 2 162 31 150 16 3 0 5 158 32 161 11 2 0 4 166 33 177 16 1 0 2 190 34 199 10 2 0 12 195 35 178 12 2 0 8 180 36 243 15 0 0 7 251 37 269 21 4 1 11 274 38 286 11 4 0 7 286 39 283 15 3 0 9 286 40 300 18 5 0 3 310 41 258 20 5 0 11 262 42 271 9 5 0 8 267 43 272 19 1 0 5 285 44 308 21 8 0 9 312 45 284 23 4 0 12 291 46 222 20 6 2 10 224 47 211 15 6 1 9 210 48 214 11 7 0 6 212 49 174 20 2 1 5 186 50 176 23 2 2 8 187 51 173 20 2 2 5 184 52 182 12 1 0 5 188 53 184 15 3 0 2 194 54 164 10 3 1 4 166 55 176 12 3 1 4 180 56 193 6 2 2 3 192 57 204 12 1 1 3 211 23
58 235 13 5 2 4 237 59 208 13 3 2 3 213 60 220 16 2 2 2 230 61 143 11 6 5 1 142 62 212 14 3 2 5 216 63 199 9 1 5 2 200 64 214 15 1 2 5 221 65 197 12 1 2 4 202 66 218 20 1 1 3 233 67 156 14 1 1 0 168 68 179 13 3 1 4 184 69 184 11 3 2 3 187 70 180 15 0 5 0 190 71 181 12 0 5 3 185 72 162 5 2 4 1 160 73 154 11 2 4 1 158 74 127 7 3 4 1 126 75 113 12 2 5 1 117 76 101 2 4 6 0 93 77 110 10 1 3 0 116 78 101 4 2 0 1 102 79 110 7 3 6 0 108 80 69 5 0 1 1 72 81 60 3 1 6 1 55 82 73 0 0 4 0 69 83 50 5 1 5 1 48 84 47 2 2 5 1 41 85 30 1 1 5 1 24 86 22 2 0 2 2 20 87 31 1 1 3 1 27 88 19 3 0 1 1 20 89 10 1 0 2 0 9 90 9 0 0 4 0 5 91 13 1 0 0 0 14 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 3 0 0 0 0 3 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 Összesen 11 809 944 171 123 290 12 169 24
Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Mindösszesen 0 472 társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Egyéb Kilépés Elhalálozás ok 0 0 472 Szolgáltatás évközi megszűnése Év végén Összesen 0 198 0 0 198 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 2 0 0 2 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 5 0 0 5 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 1 0 0 1 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 3 0 0 3 0 33 0 2 0 0 2 0 34 0 4 0 0 4 0 35 0 2 0 0 2 0 36 0 2 0 0 2 0 37 0 0 0 0 0 0 38 0 4 0 0 4 0 39 0 4 0 0 4 0 40 0 10 0 0 10 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 9 0 0 9 0 44 0 2 0 0 2 0 45 0 4 0 0 4 0 46 0 9 0 0 9 0 47 0 0 0 0 0 0 48 0 2 0 0 2 0 49 0 0 0 0 0 0 50 0 3 0 0 3 0 25 0
51 0 8 0 0 8 0 52 0 1 0 0 1 0 53 0 0 0 0 0 0 54 0 5 0 0 5 0 55 0 0 0 0 0 0 56 0 7 0 0 7 0 57 0 5 0 0 5 0 58 0 4 0 0 4 0 59 0 1 0 0 1 0 60 0 7 0 0 7 0 61 0 1 0 0 1 0 62 0 2 0 0 2 0 63 0 6 0 0 6 0 64 0 8 0 0 8 0 65 0 4 0 0 4 0 66 0 0 0 0 0 0 67 0 5 0 0 5 0 68 0 10 0 0 10 0 69 0 3 0 0 3 0 70 0 2 0 0 2 0 71 0 2 0 0 2 0 72 0 2 0 0 2 0 73 0 5 0 0 5 0 74 0 3 0 0 3 0 75 0 3 0 0 3 0 76 0 19 0 0 19 0 77 0 3 0 0 3 0 78 0 4 0 0 4 0 79 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 81 0 3 0 0 3 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 2 0 0 2 0 84 0 1 0 0 1 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 3 0 0 3 0 87 0 1 0 0 1 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 26
100 0 0 0 0 0 0 Megnevezés Szolgáltatás Év Új Egyéb Év Kilépés Elhalálozás megnevezése elején igénybevétel ok végén egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása Szolgáltatás évközi megszűnése körében nyújtott szolgáltatás Összesen 0 274 0 0 274 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 1 0 0 1 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 1 0 0 1 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 2 0 0 2 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 4 0 0 4 0 31 0 1 0 0 1 0 32 0 0 0 0 0 0 33 0 1 0 0 1 0 34 0 1 0 0 1 0 35 0 1 0 0 1 0 36 0 6 0 0 6 0 37 0 1 0 0 1 0 38 0 4 0 0 4 0 39 0 2 0 0 2 0 40 0 11 0 0 11 0 41 0 2 0 0 2 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 9 0 0 9 0 44 0 0 0 0 0 0 45 0 7 0 0 7 0 46 0 1 0 0 1 0 47 0 1 0 0 1 0 48 0 8 0 0 8 0 49 0 2 0 0 2 0 50 0 4 0 0 4 0 51 0 4 0 0 4 0 52 0 0 0 0 0 0 53 0 2 0 0 2 0 54 0 12 0 0 12 0 55 0 0 0 0 0 0 27
56 0 5 0 0 5 0 57 0 10 0 0 10 0 58 0 3 0 0 3 0 59 0 3 0 0 3 0 60 0 6 0 0 6 0 61 0 0 0 0 0 0 62 0 7 0 0 7 0 63 0 6 0 0 6 0 64 0 5 0 0 5 0 65 0 8 0 0 8 0 66 0 2 0 0 2 0 67 0 5 0 0 5 0 68 0 20 0 0 20 0 69 0 11 0 0 11 0 70 0 5 0 0 5 0 71 0 11 0 0 11 0 72 0 5 0 0 5 0 73 0 3 0 0 3 0 74 0 0 0 0 0 0 75 0 5 0 0 5 0 76 0 13 0 0 13 0 77 0 1 0 0 1 0 78 0 7 0 0 7 0 79 0 3 0 0 3 0 80 0 4 0 0 4 0 81 0 7 0 0 7 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 17 0 0 17 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 5 0 0 5 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 6 0 0 6 0 89 0 2 0 0 2 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 1 0 0 1 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 28