Budapesti Elektromos Mvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára. Kiegészít melléklet. a üzleti év. éves beszámolójához

Budapesti Elektromos Mvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészít melléklet a 2006. üzleti év éves beszámolójához

I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei Pénztár neve: Budapesti Elektromos Mvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 72-74. Adószáma: 18068849-1-41 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó területi alapon szervezd országos kiegészít nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idre alakult. Alakulás idpontja: 1995. január 12. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/77/95. Bejegyzés helye: Fvárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár f szolgáltatása az egyösszeg nyugdíjszolgáltatás, emellett kérhet járadék, illetve a kett kombinációjának formájában juttatott kifizetés. Ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyjtésérl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történ befektetésérl, a tagok egyéni számláján lév összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérl. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár egy alkalmazottat foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerzdés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat az Optisoft Zrt látja ill. látta el 2007.01.01-tl az új szolgáltató az AON Pénztárszolgáltató Zrt. A pénztár küldöttközgylése 3 fs Igazgatótanácsot és 3 fs Ellenrz Bizottságot választott.. 2

Az Igazgatótanács elnöke: tagjai: Szabó István Király Miklós Tóth István Az Ellenrz Bizottság elnöke: tagjai: Borsos Imre Gaál Emese Lengyel Gáborné A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezet: Vagyonkezel 1: Vagyonkezel 2: Letétkezel: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: UniCredit Bank Zrt. Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezel Zrt. CIB Befektetési Alapkezel Zrt. UniCredit Bank Zrt. Optisoft Zrt.; AON Pénztárszolgáltató Zrt. /2007-tl/ Robkat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. Fehér Katalin A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: 2007. január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis érték eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési érték tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési érték tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente.. 3

III./ Értékelési szabályok: A hitelviszonyt megtestesít kamatozó értékpapírok, tulajdoni részesedést jelent befektetések, diszkont értékpapírok esetében a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, tartós befektetési célú ingatlanok esetében az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték képezi a könyv szerinti értéket. Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott, a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet. A források között a mködési, a fedezeti és a likviditási tartalékon belül értékelési különbözetbl képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési különbözetbl képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az idarányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyamváltozás, valamint az egyéb piaci értékítéletbl adódó értékelési különbözet összegét. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. elírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Céltartalékképzési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelzésére és megakadályozására Befektetési politika Az Alapszabály függelékeként A pénztár ügykezelési díjai Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár tartalékképzési elvei A pénztárnál lefolytatott ellenrzések hatásai Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete ellenrzést nem folytatott a pénztárnál. Állami adóhatóság által végzett ellenrzés az üzleti évben nem történt.. 4

II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát mködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelen az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítend összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének f sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2006. december 31-i vagyona mérlegfösszege 6 761 519 ezer Ft, mely az elz évi mérlegfösszegnél 13,87%-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár mködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 4 388 312 64,90% B) Forgóeszközök 2 373 121 35,10% C) Aktív idbeli elhatárolások 86 0,00% Eszközök összesen 6 761 519 100,00% A) Befektetett eszközök (4 388 312 ezer forint) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel rendelkezik, melyek nettó értéke 132 ezer forint. Az üzleti év során nem történt tárgyi eszköz selejtezés. A pénztár többi befektetett eszköze (4 388 180 ezer forint) a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, melyek teljes egészében értékpapírokban (állampapírok, kötvények) testesülnek meg.. 5

A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének, valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök (2 373 121 ezer forint) A pénztár vagyonának 35,10%-át forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 80 679 ezer forint összegben (a forgóeszközök 3,4 %-a), melybl a tagdíjkövetelések 80 516 ezer forintot tesznek ki. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 2 261 123 ezer forint, mely a forgóeszközök 95,28%-át adja. Az értékpapírok forgatási céllal történ vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák, pénztár) a forgóeszközök között 31 319 ezer forinttal (1,32%) szerepelnek. C) Aktív idbeli elhatárolások (86 ezer forint) Újságelfizetések a 2007-es évre. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfösszeg %-ában D) Saját tke 9 003 0,13% E) Céltartalékok 6 736 919 99,64% F) Kötelezettségek 9 919 0,15% G) Passzív idbeli elhatárolások 5 678 0,08% Összes forrás: 6 761 519 100,00% D) Saját tke (9 003 ezer forint) A pénztár saját tkéje az elmúlt évek mködési tevékenységbl származó eredményt, a nemfizet tagoktól levont mködési költséghányadot tartalmazó tartaléktkébl (6 677 ezer forint), a mködés tárgyévi eredményébl (2 326 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevdik össze.. 6

E) Céltartalékok (6 736 919 ezer forint) A pénztár várható jövbeni kötelezettségekre mködési céltartalékot nem képez. Mködési céltartalékként mutatja ki a pénztár a mködési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözeteként, 391 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 6 736 919 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a késbbiekben kerül részletezésre. A likviditási céltartalék összege 63 413 ezer forint, melybl a likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 2 320 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetképességének biztosítására 61 043 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár 50 ezer forint értékben rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalékát 28 176 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek mérlegkészítés idpontjáig (2007. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok alakulása a II.sz. mellékletekben kerül részletezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfösszeg 99,64% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (9 919 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben a tagsági viszonyukat megszüntet tagokkal szembeni pénzügyileg még nem rendezett elszámolásokból adódnak 9 ezer forint összegben. Szállítókkal szembeni kötelezettsége 1 420 ezer forint, egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket 7777 ezer forint összegben mutat ki a pénztár. A rövid lejáratú kötelezettségek állományát növeli még 713 ezer forint értékben az azonosítatlan függ befizetések összege. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagok kedvezményezettjével szemben fennálló kötelezettség 4 Szolgáltatási kifizetési kötelezettség 5 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 1420 Személyi jövedelemadó elszámolás 4146 Költségvetési befizetési kötelezettségek 15 Jövedelem elszámolás 2. 7

Társadalombiztosítási kötelezettség 243 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség bankszámla-tartozás miatt 20 Pénztári alkalmazottak, tisztségviselk nyugdíjpénztári tagsága miatti fizetési kötelezettség 40 Vagyonkezel szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 2812 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 499 Azonosítatlan függ befizetések 713 Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Nyitóérték I. név II. név III. név IV. név Záróérték Záróállományból negyedéven túli Munkáltatóhoz rendelhet azonosítatlan befizetések 742-325 0 110 146 673 517 Munkáltatóhoz nem rendelhet azonosítatlan befizetések 37-30 0 0 0 7 7 Pénztártaghoz nem rendelhet azonosítatlan befizetések 22 27-41 9 16 33 8 Azonosítatlan befizetések összesen 801-328 -41 119 162 713 532 A függ befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) 2006. Összeg Egyéni számlán jóváírt Visszautalt Január 51 0 51 Február 325 325 0 Március 5 0 5 Április 41 41 0 Május 0 Június 0 Július 0 Augusztus 0 Szeptember 51 0 51 Október 37 19 18 November 0 December 0 G) Passzív idbeli elhatárolások (5 678 ezer forint). 8

A mérleg fordulónapja eltti idszakot terhel azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerzdésbl meghatározható, de számlázásra nem került. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Robkat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. 600 Vagyonkezelési díj CIB Befektetési Alapkezel Zrt. 5 078 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapveten a tagdíjbevételekbl, tagok többletbefizetéseibl, rendszeres támogatásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi mveletek bevételeibl tevdik össze, míg költsége jellemzen mködési jelleg kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibl, költségeibl, illetve ráfordításaiból. Az eredmény nagyságrendjét nem, de bels összetételét (mind a mködési, mind a nyugdíjcélú, mind a likviditási tevékenységnél), illetve a tárgyévnek az elöz évvel való összehasonlítását jelentsen torzítja, hogy a tagok által fizetett tagdíj soron a befizetésekbl az esetek többségében csak az egységes tagdíj minimális összege (3 700 forint/hó 2005-ben, 4 000 forint/hó 2006-ban) került rögzítésre. Ennek két f oka van: egyrészt az Elm Zrt munkatársaitól levont egyéni részbl az adatfeldolgozás sajátossága miatt csak ez az összeg került egyéni tagdíjként elírásra 2005-ben ez a probléma 2006-ban megsznt; másrészt az egyéni tagok befizetésébl, mégha az rendszeres is volt, az elbbi összeget meghaladó rész (írásbeli tagdíjvállalási nyilatkozat hiánya miatt) az eseti befizetésre került. Emiatt a tagok által fizetett tagdíj tényleges összege több millió forinntal több, a tagok egyéb befizetése ugyanennyivel kevesebb az eredménykimutatásokban s a következ oldalakon számszakilag kimutatottnál. A hiba konkrét nagyságrendje csak aránytalanul nagy idráfordítással lenne számszersíthet. Mködési tevékenység A mködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgylése által meghatározott hányada, a mködési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt mködési célú vagyon befektetésébl származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészít vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység. 9

A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét dönten a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás, és a pénzügyi mveletek eredményébl negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási idszakban lév tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesül tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár mködképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételbl különböz célokra tartalékokat képez a pénztár. A bevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Mködési Likviditási Egységes tagdíj 2006.06.30-ig 97,0 2,5 0,5 Egységes tagdíj 2006.07.01-tl 98,0 1,6 0,4 Többlettagdíj 2006.06.30-ig 97,0 2,5 0,5 Többlettagdíj 2006.07.01-tl 98,0 1,6 0,4 Évi 600 ezer forint feletti 100.0 0,0 0,0 befizetés /2007.07.01-tl/ Támogatóktól befolyt összeg szerzdéstl függ Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belép tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 4000,- Ft Mködési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár mködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos mködési tevékenység eredményébl ami a pénztár mködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményébl ami a befektetésekbl származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevdik össze.. 10

Tárgyévi mködési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya Szokásos mködési tevékenység eredménye 2 126 91,40% Befektetési tevékenység eredménye 200 8,60% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mködési eredmény 2 326 100,00% A pénztár elz évi mködési eredménye 560 ezer forint, melynél a tárgyévi mködési eredmény 1 766 ezer forinttal több. Mködési tartalékot érint tagdíjbevételek az elz évben összesen 10 143 ezer forint volt, tárgyévben 15 073 ezer forint. A pénztár mködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2005. évben Változás (2006/2005) 2006. évben Tagok által fizetett tagdíj 3 721-28,89% 2 646 Munkáltatói hozzájárulás 7 136 82,36% 13 013 Támogatás, adomány 10 504-1,75% 10 320 Tagok egyéb befizetései 2 684-80,44% 525 Utólag befolyt tagdíjak 61-18,03% 50 Meg nem fizetett tagdíjak 775-17,94% 636 Pénzügyi mveletek bevételei 468-65,81% 160 Egyéb bevételek 1 324-15,33% 1 121 Rendkívüli bevételek 0-0 Mködési összes bevétel 25 123 8,26% 27 199 A mkösési támogatásból legnagyobb rész az Elm Rt. havonkénti rendszerességgel folyósított támogatása, ennek összege éves szinten 9 065 ezer forint. A mködési célú eszközök befektetésébl származó bevétele 160 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, árfolyamnyereségekbl, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelent idarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletbl adódó értékkülönbözetbl adódott. A mködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2005. évben Változás (2006/2005) 2006. évben Folyó mködési költségek 21 617 2,91% 22 246 Egyéb ill. rendkivüli ráf. 2 769-3,68% 2 667. 11

Mködéssel kapcsolatos 24 386 ráfordítások összesen 2,16% 24 913 Pénzügyi mveletek ráf. 177-122,60% -40 Összesen 24 563 1,26% 24 873 Mködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2005. évben Megoszlás 2006. évben Megoszlás anyagköltség 231 0,95% 207 0,83% személyi jelleg kifizetések 12 565 51,53% 13 235 53,12% adminisztrációs díj 5 488 22,50% 5 472 21,96% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvizsgálati díj 1 250 5,12% 1 380 5,54% aktuárius díj 0 0,00% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 60 0,25% 97 0,39% felügyeleti díj 1 995 8,18% 1 939 7,78% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 1 906 7,82% 1 761 7,07% egyéb ráfordítás és értékcsökkenési leírás 891 3,65% 822 3,30% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: 24 386 100,00% 24 913 100,00% Egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra 723 ezer forint összegben (2005: 768 ezer forint) a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történ leírása. A mködési költségek, ráfordítások az elz évhez képest összességében 2,16%-kal növekedtek. A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2005. évben Változás (2006/2005) 2006. évben Tagok által fizetett tagdíj 130 322-2,15% 127 516 Munkáltatói hozzájárulás 250 577 149,67% 625 627 Támogatás, adomány 320 164-99,58% 1 359 Tagok egyéb befizetései 95 461-64,07% 34 297. 12

Utólag befolyt tagdíjak 2 027 4,09% 2 110 Meg nem fizetett tagdíjak(-) 27 147 11,32% 30 220 Pénzügyi mveletek bevételei 356 312 49,81% 533 781 Egyéb bevételek 24 574 4,21% 25 609 Fedezeti összes bevétel 1 152 290 14,56% 1 320 079 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A tagdíjbevételek dönt hányada a munkáltatók által fizetett hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 25 609 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ez teljes mértékben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A szolgáltatási célú bevételek és kiadások egyenlege 760 689 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 533 781 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségbl, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelent idarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletbl adódó értékkülönbözetbl származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai - az árfolyamveszteségek, vagyonkezeli és letétkezeli díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 36 934 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 496 847 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 760 689 ezer forint egyenlegének 496 847 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 1 257 536 ezer forint, melybl a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2005. évben Változás (2006/2005) 2006. évben Tagok által fizetett tagdíj 1 003-42,27% 579 Munkáltatói hozzájárulás 1 940 46,96% 2 851 Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései 700-83,29% 117 Utólag befolyt tagdíjak 18-38,89% 11 Meg nem fizetett tagdíjak(-) 208-33,17% 139 Pénzügyi mveletek bevételei 5 875-63,56% 2 141. 13

Egyéb bevételek 256-25,39% 191 Tagok által fizetett tagdíj 9 584-39,99% 5 751 Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú egyéb ráfordítást 191 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történ leírása miatt merült fel. A likviditási célú bevételek és kiadások egyenlege 3 419 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 2 141 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségbl, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelent idarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletbl adódó értékkülönbözetbl származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai - az árfolyamveszteségek, vagyonkezeli és letétkezeli díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai - 200 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 1 941 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 3 419 ezer forint egyenlegének 1 941 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 5 360 ezer forint, melybl a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás Értékelési különbözetbl képzett likviditási céltartalék -1 026-19,14% Egyéb likviditási célra 6 386 119,14% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Mködési céltartalék A pénztár mködési céltartalékot a jövbeni kötlezettségekre nem képez.. 14

A pénztár mködési céltartalékot a mködési portfolió értékelési különbözetébl képez, melynek 462 ezer forint összeg nyitó állománya az üzleti év végéig 71 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 3941 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak tartalékáak hitelezési veszteségként való leírásából ereden 25 609 ezer forint volt. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizet tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezd idpontjától a tagok egyéni számlájának befektetésébl származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj mködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 465 ezer forinttal csökkent, ebbl a tketartalék növekedése 384 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 81 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év els napján 18 811 ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezk az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon növekedés csökkenés Nyitó állomány 18 811 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított 214 829 szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés 0 (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillet hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillet értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktkébl átcsoportosítás (+) 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári 214 442 szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlép tag szolgáltatási fedezetének 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 163. 15

Szolgáltatási számlát terhel egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos 0 ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) 0 A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2006. évben egyösszeg és járadék szolgáltatásokat nyújtott, melyeket banki, illetve postai úton teljesített. A teljesítések a 2005. IV.-2006. III. negyedévben szolgáltatást igényl tagok részére történtek. Szolgáltatás értéke F Összeg (ezer forint) Átlag (ezer forint/f) Egyösszeg 74 209 702 2833,81 Járadék 11 4 740 430,91 Kombinált szolgáltatás 0 0 0 A pénztár a tagokkal történ elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. Szolgáltatás költsége Bankköltség Postaköltség Egyéb költség (Ft) Egyösszeg 144 15 0 Járadék 3 1 0 Kombinált szolgáltatás 0 0 0 A szolgáltatási tartalék záró állománya 19 035 ezer forint. Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomány (ezer forint) Záróállomány (ezer forint) Változás (ezer forint) Értékelési különbözetre 3 346 2 320-1 026 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka 50 50 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék 54 576 61 043 6 467 A céltartalékok alakulását bemutató táblázatot a II. számú melléklet képezi.. 16

V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezk A taglétszám alakulása A pénztár 2006. évi nyitó taglétszáma 3 184 f, míg a záró taglétszám 3 189 f. A pénztárban az év folyamán 113 f létesített új tagsági viszonyt. A pénztár éves átlagos taglétszáma 3 204 f, míg az átlagos tagdíjfizet létszám 2 585 f. Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Idszak elején 3 184 3 219 3 207 3 202 Idszak alatti változás 35-12 -5-13 Új belép 49 23 30 10 Átlép más pénztárból 1 0 0 0 Szolgáltatásban részesült 7 30 24 13 Átlép más pénztárba 4 3 2 1 Elhalálozott 1 2 0 2 Egyéb megsznés 3 0 9 7 Idszak végén 3 219 3 207 3 202 3 189 Ebbl: szüneteltet 0 0 0 0 járadékot igénybe vev 11 15 21 27 tagdíj nem fizet 684 675 717 765 3 280 A záró taglétszám alakulása - 2006. Záró taglétszám (f) 3 260 3 240 3 220 3 200 3 219 3 207 3 202 3 189 3 180 I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Idszak. 17

Korcsoportonkénti megoszlás Létszám 700 600 500 400 300 200 100 0-19 20-24 25-30 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 Korcsoport A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét a 45-54 éves korosztály alkotja. A fiatalabb korosztály is kezdi felismerni a taggá válás elnyeit, ez örvendetes, hiszen a tagok felels gondolkodása, hosszú távú megtakarítása, méltóképpen reprezentálja a nyugdíjpénztárak célkitzéseit. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetk számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követen 74 f lépett ki, más pénztárba 10 f lépett át, valamint 5 f elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár. 19 f pénztártag a várakozási id letelte miatt lépett ki. Megsznés típusa F Összeg (ezer forint) Átlag (ezer forint/f) Átlép más pénztárba 10 16 080 1 608 Elhalálozott 5 8 815 1 763 Alkalmazottak és választott tisztségviselk Az alkalmazotti állománnyal összefügg bér- és létszámváltozás hatásának elemzése: 2005 évben: Megnevezés Éves béradatok (ezer forint) Létszámadatok az elz évben Bér és egyéb Járulékok kifizetések Munkaviszonyban foglalkoztatottak 1 3 926 1 295 Tisztségviselk 6 4 684 1 358 Megbízottak 1 118 13. 18

2006 évben: Megnevezés Éves béradatok (ezer forint) Létszámadatok a tárgy évben Bér és egyéb Járulékok kifizetések Munkaviszonyban foglalkoztatottak 1 4 191 1 366 Tisztségviselk 6 4 689 1 360 Megbízottak 1 148 16 A bér- és járulékkifizetések emelkedése nem volt számottev. Az alkalmazott rendelkezik a munkakör betöltéséhez elírt végzettséggel. A pénztárnál 3 fs Igazgatótanács és 3 fs Ellenrz Bizottság mködik. Pénzügyi mveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Megnevezés 2005. évben Megoszlás 2006. évben Megoszlás Értékpapírok forgatásával kapcsolatos ráfordítások 12 434 52,02% 18 022 48,49% Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Ebbl 11 468 47,98% 19 143 51,51% vagyonkezeli díj 6 006 25,13% 14 208 38,23% letétkezeli díj 5 008 20,95% 4 746 12,77% Befektetési tevékenység különböz egyéb ráfordításai 454 1,90% 189 0,51% Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 23 902 100,00% 37 165 100,00% A pénztár a pénzügyi mveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A pénztár taglétszámának alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2006. december 31-én 3 189 f, ami a pénzügyi tervben év végére tervezett 3 147 f záró létszámot 42 fvel meghaladta. A taglétszám kedvezbb alakulásának f okai: az új belépk száma több, a várakozási id letelte miatti kilépk száma kevesebb a tervezettnél: 2006. év Új belépk Kilépk 10 év után Terv adat (f) 87 40 Egyéb Összesen. 19

Tény adat (f) 113 19 Eltérés +26 +21-5 +42 A pénztár bevételeinek alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges bevételek (tagdíjbevételek, egyéb tagi befizetések, támogatások, egyéb bevételek, pénzügyi mveletek bevételei) a tervezett bevételeket 20,27%-kal meghaladták. A bevételek alakulására legjelentsebb hatást a tagdíjjelleg bevételek nagysága tesz. A következ táblázat a tervezett és tényleges, különböz jogcímeken teljesített befizetések tervtl való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv Tagok által fizetett tagdíj, egyéb befizetés 72 861 136 855 187,83% Munkáltatói hozzájárulás 600 000 641 491 106,92% Támogatás 9 080 10 320 113,66% Adomány 500 1 359 271,80% Tartalékok alakulása a pénzügyi terv tükrében A tartalékok tényleges záró állománya a záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Tény/Terv Tartaléktke + Tárgyévi eredmény 6 014 9 003 149,70% Mködési céltartalék (értékelési különbözetbl képzett) 699 391 55,94% Fedezeti tartalék 6 709 466 6 644 939 99,04% Likviditási tartalék 63 253 63 413 100,25% Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 32 100 28 176 87,78%. 20

A pénztár gazdálkodására jelents hatást kifejt események, tényezk A pénztár az év folyamán 3 határozatképes küldöttközgylést tartott. Els küldöttközgylés idpontja: 2006. március 30. Határozatai: Alapszabály módosításának elfogadása (új tagdíjfelosztás 2006.07.01-tl, egységes tagdíj mértéke) 2006 évi módosított pénzügyi terv elfogadása Második küldöttközgylés idpontja: 2006. május 25. Határozatai: IT beszámoló elfogadása a 2005-ös évrl A 2005. évi beszámoló elfogadása Alapszabály módosításának elfogadása (új munkáltatók, kifizetések elszámolási rendjének változása) Harmadik küldöttközgylés idpontja: 2006. december 20. Határozatai: 2007 évi pénzügyi terv elfogadása 2007-2011 évi hosszútávú pénzügyi terv elfogadása A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelents pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: a Budapesti Elektromos Mvek Zrt. ELSTO Kft. TESSAG Kft. Hochtief Kft. Elm Észak-Budai Tervez, Szerel és Szolgáltató Kft. GA Magyarország Kft. Hispalex Kft.. 21

Espan Kft. Guards Távközlési Szolgáltató Zrt. Infomount Kft. Bovill-Komplex Bt. Vilorg Bt. MKB Rt. Magyar Iparszövetség Oktatási Központja PD-TEAM Mérnöki Iroda Kft. ISC Kft. Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. UPC Magyarország Kft. Magyar Energia Hivatal Interkerám Kft. Budapesti Elektromos Sportegyesület Budapest Dísz- és Közvilágítás Kft. GYSGY REHAB Zrt. Pannon GSM Távközlési Zrt. Országgylés Hivatala SINERGY Kft. Budapest Fvárosi XV. Kerületi Polgármesteri Hivatal ESCORT Védelmi Szolgálat Kft. ELM-SZOLG Kft. ABB Mérnöki Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Fvárosi Területi Államháztartási Hivatal Invo-RÁCIÓ Zrt. JUKO Építipari és Szolgáltató Kft. Sportfolió Kht. Kábel Team Kft. ELSTER Méréstechnikai Kft. Fvárosi Bíróság E.ON Energiakeresked Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. Budafok-Tétény Budapest XXII. Kerület Önkormányzata Polgármesteri Hivatala Budapesti Mszaki és Gazdaságtudományi Egyetem NKÖV Nemzeti Kulturális Örökség Védelmi Kht. MÁV Informatika Kft. Gyermek- Ifjúsági és Sportminisztérium XX. Kerületi Önkormányzat Gyermekmosoly Óvoda Antenna Hungária Magyar Msorszóró és Rádióhírközlési Zrt. Díjbeszed Részvénytársaság Nemzeti Sportközpontok TANILA Cssajtoló, Építipari és Szolgáltató Bt. HVB Bank Hungary Zrt. Budapest Airport Zrt. Mol Zrt. Ifjúsági, Családügyi, Szociális és Esélyegyenlségi Minisztérium MVM Partner Zrt.. 22

Lufhansa Technik Budapest Kft. TESCO Globál Áruházak Zrt. Kerítésrendszerek Kft. Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium GA Magyarország Kft. Callidus Bt. Sarol-Pet Kft. GSM Vill Kft. Budapest Bank Nyrt. A munkáltatók a szerzdésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették.. 23

A pénztár tényszer megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók 2005. év 2006. év Változás Egy tagra jutó tényleges mködési költség, ráfordítás (Ft) 7 296 7 550 3,48% Egy tagdíjfizet tagra jutó tényleges mködési költség (Ft) 8 620 9 412 9,19% Folyó költségek aránya a mködési és likviditási tartalékokba történ tagdíjbefizetésekhez (%) 182,19 131,11-28,04% Folyó költségek aránya a mködési és likviditási tartalékokba történ összbefizetésekhez (%) 87,72 82,12-6,39% Személyi jelleg ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 53,20 54,71 2,84% Igénybe vett szolgáltatások aránya a mködési költségekhez (%) 28,78 28,73-0,19% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/f) 1 814 2 071 14,18% Átlagos havi befizetés (Ft/f) 15 873 19 371 22,04% VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt III. számú melléklet a következ biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetk létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevk létszáma korévenként A tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása A pénztár 2005-re készített biztosításmatematikai mérleget, így 2006. évre nem készít.. 24

VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének f célja, hogy a tagjaitól begyjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A f cél a tke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelk közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határids és opciós ügyletek nem voltak. Értékelési különbözet 2006. december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák, készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a IV. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként 2005. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (V. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti nettó piaci érték alakulását mutatja. Hozamszámítás A pénztár a 2006. január 1. és 2006. december 31. között eltelt üzleti év során 8,54% bruttó hozamot ért el. A 2006. évi hozamráta az elz évihez képest csökkent. A pénztár teljes vagyonának bruttó hozamrátája a 2005. évi 11,52%-os hozamnál 2,98 százalékponttal kevesebb, míg a 8,22%-os nettó hozam 2,97 százalékponttal kevesebb a 2005. évi 11,19%-os nettó hozamnál. A tárgyidszak alatt termeldött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idvel súlyozott átlagegyenlege alapján történik.. 25

Befektetési politika értékelése A pénztár 2006. évi vagyonkezelését a CIB Értékpapír Rt. (1027 Budapest, Medve u. 4-14.) és a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezel Rt. (1126 Budapest, Nagy Jen u. 12.) végezte. Megállapodás szerint a Pénztár a befolyó tagdíjakat és adományokat a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezel Rt. részére utalja át mindaddig, amíg az átadott vagyon el nem éri a CIB Befektetési Alapkezel Rt. befektetési alszámlájára utalt összeget, vagy amíg az Igazgatótanács újra nem értékeli a vagyonkezelk tevékenységét. Az Igazgatótanács az elnyös likviditást és a kedvez kamatozást szem eltt tartva 2002 végén döntött az ELM Nyugdíjpénztár II. portfolió létrehozása mellett. A döntés hátterében a fszámlán tartott készpénz erteljes kamatcsökkenése, valamint az egyre jelentsebb összeg kifizetések álltak. A CIB Befektetési Alapkezelvel 2003. február 13-án megkötött szerzdés alapján a befektetési jegyek portfoliójának kezelését továbbra is ELM Nyugdíjpénztár II. elnevezéssel a fent nevezett vagyonkezel végzi. A pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolió-összetételét a Befektetési politikában határozta meg az alábbiak szerint: Befektetési eszközök Min Max A pénztár vagyonkezelési alszámláján lév készpénz 0% 10% Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizet kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minsített értékpapír; az MNB által 55% 90% kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény 0% 20% Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei, az IT engedélyével 0% 15% Magyarországon bejegyzett alapkezel társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy 0% 10% Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0% 10% Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektet befektetési alap befektetési jegye 0% 5% Magyarországon bejegyezett, külföldi kötvényekbe fektet befektetési alap befektetési jegye 0% 5% Külföldi részvények, IT-vel egyeztetve 0% 5% Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek, IT-vel egyezetve 0% 10% továbbá a 2004. november 16-tól hatályos Befektetési politika alapján: Magyarországon vagy külföldön bejegyzett, közvetlenül vagy közvetve külföldi részvényekbe fektet befektetési alap befektetési jegye 0% 5% Magyarországon vagy külföldön bejegyzett, közvetlenül vagy közvetve külföldi kötvényekbe fektet befektetési alap befektetési jegye 0% 5%. 26

A fenti irányelvek mindkét vagyonkezelre külön-külön érvényesek. Ezen portfolió-összetételtl való eltérést a letétkezel és a pénztár nem észlelt. Viszonyhozamindex számítása: Referenciaindex Súly BUX index 10-15% MAX Composite Index 85-90% Amennyiben a péntár portfoliója 10%-nál kevesebb részvényt tartalmaz, az Igazgatótanács a 10% BUX indexet és a 90% MAX indexet veszi alapul; míg 10% feletti részvényarány esetén a BUX index fels és a MAX index alsó határa a mérvadó. Hozamráták a pénztár egészére: Negyedév A Pénztár által számolt nominális bruttó hozam A Pénztár által számolt nominális nettó hozam Referenciahozam I. negyedév 2,32% 2,24% 2,08% II. negyedév -1,81% -1,89% -2,28% III. negyedév 2,54% 2,47% 2,49% IV. negyedév 5,49% 5,40% 5,54% Éves hozam (láncszorzat) 8,54% 8,22% 7,90% Budapest, 2007 Szabó István sk. Az Igazgatótanács elnöke ELM Nyugdíjpénztár. 27

ELM Nyugdíjpénztár I. számú melléklet 2006 Befektetett eszközök bemutatása ezer forintban Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés, értékvesztés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak 114 0 0 114 0 114 0 0 0 114 0 0 0 0 0 0 Vagyoni érték jogok 0 0 0 0 0 0 Szellemi termékek 114 114 0 114 114 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 1 587 65 0 1 652 65 1 426 94 0 0 1 520 94 0 0 0 0 0 Mk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Földterület 0 0 0 0 0 0 Telek 0 0 0 0 0 0 Épületek 0 0 0 0 0 0 Egyéb építmények 0 0 0 0 0 0 Mk.ing.kapcs.vagy.é.jog. 0 0 0 0 0 0 Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Földterület 0 0 0 0 0 0 Telek 0 0 0 0 0 0 Épületek 0 0 0 0 0 0 Egyéb építmények 0 0 0 0 0 0 Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog 0 0 0 0 0 0 Gépek, berend., felsz. 1 587 65 0 1 652 65 1 426 94 0 0 1 520 94 0 0 0 0 0 Ügyviteli és számítástechn-i gépek 1 476 65 1 541 65 1 315 94 1 409 94 0 0 Egyéb gépek, berendezések 111 0 111 0 111 0 111 0 0 0 Személygépkocsik 0 0 0 0 0 0 Egyéb jármvek 0 0 0 0 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök 3 643 994 583 599 0 4 227 593 583 599 0 0 147 863 12 724 0 160 587 12 724 Egyéb tartós részesedések 0 0 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Munkavállalók részére nyújtott kölcs. 0 0 0 0 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek 0 0 0 0 0 0 Forintban 0 0 0 0 0 0 Devizában 0 0 0 0 0 0 Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k 3 643 994 583 599 0 4 227 593 583 599 0 0 147 863 12 724 0 160 587 12 724 Összesen 3 645 695 583 664 0 4 229 359 583 664 1 634 94 147 863 12 724 0 160 587 12 724

ELM Nyugdíjpénztár II. számú melléklet Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés 2005. I. név 2005. II. név 2005. III. név 2005. IV. név 2005. év 2006. I. név 2006. II. név 2006. III. név 2006. IV. név ezer forintban I. Egyéni számlákon Nyitó állomány 5 180 504 5 359 340 5 487 457 5 803 125 5 180 504 5 821 484 5 998 752 5 947 865 6 193 515 5 821 484 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 187 937 188 601 192 175 227 265 795 978 176 451 194 663 185 785 229 399 786 298 Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) 4 547 9 348 623 1 952 16 470 2 113 3 332 30 44 5 519 Egyéni számlákat megillet hozambevételek (+) 175 742 202 643 208 813 62 322 649 520 176 105 162 740 96 571 125 999 561 415 Egyéni számlákat megillet értékelési különbözet (+) 75 890 17 500 36 927-171 225-40 908-46 478-266 406 56 204 229 046-27 634 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktke átcsoportosítás (+/-) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 115 461 53 463 57 251 25 297 251 472 66 206 60 373 36 544 51 706 214 829 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 139 213 220 797 53 772 48 528 462 310 56 062 68 411 46 646 55 967 227 086 Más pénztárba átlép tag követelésének átadása (-) 3 545 5 090 4 922 3 877 17 434 1 897 6 403 4 303 3 477 16 080 Egyéni számlákat terhel szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 283 1 077 671 22 543 24 574 761 736 775 23 337 25 609 Egyéni számlákat terhel befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 6 546 9 302 6 040 1 710 23 598 5 784 9 241 4 460 17 449 36 934 Egyéb változás (+/-) -232-246 -214 0-692 -213-52 -212-163 -640 Egyéni számlák záró állománya 5 359 340 5 487 457 5 803 125 5 821 484 5 821 484 5 998 752 5 947 865 6 193 515 6 625 904 6 625 904 II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány 9 159 8 242 7 554 19 645 9 159 18 811 16 900 15 989 14 955 18 811 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 115 461 53 463 57 251 25 297 251 472 66 206 60 373 36 544 51 706 214 829 Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillet hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiilet értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktkébl átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 116 378 54 151 45 160 26 131 241 820 68 069 61 235 37 548 47 590 214 442 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlép tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 48 49 30 36 163 Szolgáltatási számlát terhel egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya 8 242 7 554 19 645 18 811 18 811 16 900 15 989 14 955 19 035 19 035 2006. év

Likviditási és kockázati céltartalékok 2005 Megnevezés 2005. I. név 2005. II. név 2005. III. név 2005. IV. név 2005. év 2006. I. név 2006. II. név 2006. III. név ezer forintban I. Likviditási portfolió értékelési különbözetébl képzett céltartalék Nyitó állomány 1 276 2 019 3 711 4 395 1 276 3 346 2 874 728 1 191 3 346 Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) 743 1 692 684-1 049 2 070-472 -2 146 463 1 129-1 026 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mködési céltartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mködési célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya 2 019 3 711 4 395 3 346 3 346 2 874 728 1 191 2 320 2 320 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 2006. IV. név 2006. év Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mködési céltartalékból (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 42 437 49 312 51 418 53 561 42 437 54 576 56 624 59 164 60 069 54 576 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 1 817 2 045 2 089 1 015 6 966 2 020 2 540 875 951 6 386 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) 58 61 54 173 28 0 30 23 81 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mködési céltartalékból (+) 5 000 5 000 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mködési célra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 49 312 51 418 53 561 54 576 54 576 56 624 59 164 60 069 61 043 61 043 * Tartalékképzés céljának megfelel elnevezést kell beírni.

Céltartalékok állománya 2005. ezer forintban Megnevezés 2005. évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen 2005. évi záró állomány Mködési céltartalék 298 79 377 122 499 3 715 4 214-3 752 164 462 jövbeni kötelezettségekre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 mködési portfolió értékelési különbözetére 298 79 377 122 499 3 715 4 214-3 752 164 462 Fedezeti céltartalék 5 189 663 177 919 5 367 582 127 429 5 495 011 327 759 5 822 770 17 525 650 632 5 840 295 egyéni számlákon 5 180 504 178 836 5 359 340 128 117 5 487 457 315 668 5 803 125 18 359 640 980 5 821 484 szolgáltatási számlákon 9 159-917 8 242-688 7 554 12 091 19 645-834 9 652 18 811 Likviditási céltartalék 43 763 7 618 51 381 3 798 55 179 2 827 58 006-34 14 209 57 972 értékelési különbözetre 1 276 743 2 019 1 692 3 711 684 4 395-1 049 2 070 3 346 egyéb likviditási célokra 42 437 6 875 49 312 2 106 51 418 2 143 53 561 1 015 12 139 54 576 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 50 0 50 0 50 0 50 0 0 50 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 25 359 6 480 31 839 5 353 37 192 5 860 43 052-17 266 427 25 786 mködési célú 761 194 955 161 1 116 141 1 257-550 -54 707 fedezeti célú 24 344 6 222 30 566 5 138 35 704 5 697 41 401-16 510 547 24 891 likviditási célú 254 64 318 54 372 22 394-206 -66 188 ÖSSZESEN: 5 259 083 192 096 5 451 179 136 702 5 587 881 340 161 5 928 042-3 527 665 432 5 924 515 Céltartalékok állománya 2006. Megnevezés 2006. évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen ezer forintban 2006. évi záró állomány Mködési céltartalék 462-11 451-100 351-6 345 46-71 391 jövbeni kötelezettségekre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 mködési portfolió értékelési különbözetére 462-11 451-100 351-6 345 46-71 391 Fedezeti céltartalék 5 840 295 175 357 6 015 652-51 798 5 963 854 244 616 6 208 470 436 469 804 644 6 644 939 egyéni számlákon 5 821 484 177 268 5 998 752-50 887 5 947 865 245 650 6 193 515 432 389 804 420 6 625 904 szolgáltatási számlákon 18 811-1 911 16 900-911 15 989-1 034 14 955 4 080 224 19 035 Likviditási céltartalék 57 972 1 576 59 548 394 59 942 1 368 61 310 2 103 5 441 63 413 értékelési különbözetre 3 346-472 2 874-2 146 728 463 1 191 1 129-1 026 2 320 egyéb likviditási célokra 54 576 2 048 56 624 2 540 59 164 905 60 069 974 6 467 61 043 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 50 0 50 0 50 0 50 0 0 50 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 25 786 6 988 32 774 6 321 39 095 6 374 45 469-17 293 2 390 28 176 mködési célú 707 173 880 157 1 037 89 1 126-555 -136 571 fedezeti célú 24 891 6 782 31 673 6 134 37 807 6 261 44 068-16 589 2 588 27 479 likviditási célú 188 33 221 30 251 24 275-149 -62 126 ÖSSZESEN: 5 924 515 183 910 6 108 425-45 183 6 063 242 252 352 6 315 594 421 325 812 404 6 736 919