Budapesti Elektromos Művek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára. Kiegészítő melléklet. a üzleti év. éves beszámolójához

Átírás

1 Budapesti Elektromos Művek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészítő melléklet a üzleti év éves beszámolójához

2 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei Pénztár neve: Budapesti Elektromos Művek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára Székhelye: 1132 Budapest, Váci út Adószáma: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó területi alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: január 12. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/77/95. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat az Optisoft Zrt Kft. látja el. A pénztár küldöttközgyűlése 3 fős Igazgatótanácsot és 3 fős Ellenőrző Bizottságot választott. Kiegészítő melléklet

3 Az Igazgatótanács elnöke: tagjai: Szabó István Király Miklós Tóth István Az Ellenőrző Bizottság elnöke: tagjai: Borsos Imre Gaál Emese Lengyel Gáborné A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő 1: Vagyonkezelő 2: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: HVB Bank Hungary Rt. Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezelő Rt. CIB Befektetési Alapkezelő Rt. HVB Bank Hungary Rt. Optisoft Zrt. Robkat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: január 31. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok, tulajdoni részesedést jelentő befektetések, diszkont értékpapírok esetében a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, tartós befektetési célú ingatlanok esetében az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték képezi a könyv szerinti értéket. Kiegészítő melléklet

4 Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott, a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet. A források között a működési, a fedezeti és a likviditási tartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési különbözetből képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az időarányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyamváltozás, valamint az egyéb piaci értékítéletből adódó értékelési különbözet összegét. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Céltartalékképzési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Az Alapszabály függelékeként A pénztár ügykezelési díjai Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár tartalékképzési elvei A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete ellenőrzést nem folytatott a pénztárnál. Állami adóhatóság által végzett ellenőrzés az üzleti évben nem történt. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. Kiegészítő melléklet

5 A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 10,62%-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,86% B) Forgóeszközök ,14% C) Aktív időbeli elhatárolások 69 0,00% Eszközök összesen ,00% Kiegészítő melléklet

6 A) Befektetett eszközök ( ezer forint) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel rendelkezik, melyek nettó értéke 161 ezer forint. Az üzleti év során nem történt tárgyi eszköz selejtezés. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 63,86%-át teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének, valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A pénztár vagyonának 36,14%-át forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben (2,99%), melyből a tagdíjkövetelések ezer forintot tesznek ki. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint, mely a forgóeszközök 96,61%-át adja. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák, pénztár) a forgóeszközök között ezer forinttal (0,40%) szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (69 ezer forint) Újságelőfizetések a 2006-os évre. Kiegészítő melléklet

7 Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,11% E) Céltartalékok ,78% F) Kötelezettségek ,10% G) Passzív időbeli elhatárolások ,02% Összes forrás: ,00% D) Saját tőke (6 292 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményt tartalmazó tartaléktőkéből (5 732 ezer forint), a működés tárgyévi eredményéből (560 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözeteként, 462 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. A likviditási céltartalék összege ezer forint, melyből a likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár 50 ezer forint értékben rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalékát ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek mérlegkészítés időpontjáig (2005. január 31.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. Kiegészítő melléklet

8 A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 99,78% -át teszik ki. F) Kötelezettségek (5 803 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei részben a tagsági viszonyukat megszüntető tagokkal szembeni pénzügyileg még nem rendezett elszámolásokból adódnak 4 ezer forint összegben. Szállítókkal szembeni kötelezettsége 977 ezer forint, egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket 4021 ezer forint összegben mutat ki a pénztár. A rövid lejáratú kötelezettségek állományát növeli még 801 ezer forint értékben az azonosítatlan függő befizetések összege. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség 4 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 977 Személyi jövedelemadó elszámolás 336 Költségvetési befizetési kötelezettségek 14 Jövedelem elszámolás 50 Társadalombiztosítási kötelezettség 203 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség bankszámla-tartozás miatt 57 Pénztári alkalmazottak nyugdíjpénztári tagsága miatti fizetési kötelezettség 32 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 3329 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 0 Azonosítatlan függő befizetések 801 Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Nyitóérték I. név II. név III. név IV. név Záróérték Záróállományból negyedéven túli Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen A függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) Kiegészítő melléklet

9 2005. Összeg Egyéni számlán jóváírt Visszautalt Január Február 0 Március 0 Április 0 Május 0 Június 0 Július Augusztus 0 Szeptember Október 7 7 November 0 December 0 G) Passzív időbeli elhatárolások (1 130 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Robkat Expert Számviteli és Könyvvizsgáló Bt. 600 Ügyviteli díj Optisoft Zrt. 456 Felügyeleti díj PSZÁF 530 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, rendszeres támogatásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Az eredmény nagyságrendjét nem, de belső összetételét (mind a működési, mind a nyugdíjcélú, mind a likviditási tevékenységnél) jelentősen torzítja, hogy a tagok által Kiegészítő melléklet

10 fizetett tagdíj soron a befizetésekből az esetek többségében csak az egységes tagdíj minimális összege (3 700 forint) került rögzítésre. Ennek két fő oka van: egyrészt az Elmű Rt munkatársaitól levont egyéni részből az adatfeldolgozás sajátossága miatt csak ez az összeg került egyéni tagdíjként előírásra; másrészt az egyéni tagok befizetéséből, mégha az rendszeres is volt, az előbbi összeget meghaladó rész (írásbeli nyilatkozat hiánya miatt) az eseti befizetésre került. Emiatt a tagok által fizetett tagdíj tényleges összege több tízmillió forinntal több, a tagok egyéb befizetése ugyanennyivel kevesebb az eredménykimutatásokban s a következő oldalakon számszakilag kimutatottnál. A hiba konkrét nagyságrendje csak aránytalanul nagy időráfordítással lenne számszerűsíthető. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A bevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj ig 96,0 3,0 1,0 Egységes tagdíj től 97,0 2,5 0,5 Többlettagdíj ig 96,0 3,0 1,0 Többlettagdíj től 97,0 2,5 0,5 Támogatóktól befolyt összeg szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Kiegészítő melléklet

11 Egységes tagdíj A tárgyévet megelőző év december 31-én érvényes havi bruttó besorolási alapbér 7 %-a, amennyiben az nem állapítható meg, vetítési alapul az előző naptári év december 31-én érvényes minimálbér szolgál. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer forint) Aránya Szokásos működési tevékenység eredménye ,04% Befektetési tevékenység eredménye ,96% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Működési eredmény ,00% A pénztár előző évi működési eredménye ezer forint, melynél a tárgyévi működési eredmény ezer forinttal kevesebb. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás (2005/2004) évben Tagok által fizetett tagdíj ,17% Munkáltatói hozzájárulás ,40% Támogatás, adomány ,23% Tagok egyéb befizetései ,36% Utólag befolyt tagdíjak 71-14,08% 61 Meg nem fizetett tagdíjak 834-7,07% 775 Kiegészítő melléklet

12 Pénzügyi műveletek bevételei ,28% 468 Egyéb bevételek ,00% Rendkívüli bevételek 0-0 Működési összes bevétel ,45% A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 40,37%-át jelentik. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevételek összegét. A támogatás értéke a tartalék bevételeinek 41,82%-a, a működési célra jutó egyéb tagi befizetések mértéke 10,68%. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 5,27%-át teszik ki. A műkösési támogatásból legnagyobb rész az Elmű Rt. havonkénti rendszerességgel folyósított támogatása, ennek összege éves szinten ezer forint, a többi munkáltatótól (jellemzően decemberben) 919 ezer forint folyt be. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétele 468 ezer forint (1,86%), ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, árfolyamnyereségekből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből adódott. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben Változás (2005/2004) évben Folyó működési költségek ,62% Egyéb ill. rendkivüli ráf ,27% Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 11,46% Pénzügyi műveletek ráf ,00% 177 Összesen ,57% A pénztár folyó működési költségei a tartalék költségeinek 88,01%-át képviselik. A működési költségek megoszlását a következő táblázatban részletezzük. A pénzügyi műveletek ráfordításai a tartalék ráfordításainak 0,72%-át teszik ki, az egyéb és rendkívüli ráfordítások 11,27%-át jelenti. Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés Megoszlás évben évben Megoszlás anyagköltség 225 1,03% 231 0,95% személyi jellegű kifizetések ,02% ,53% adminisztrációs díj ,58% ,50% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvizsgálati díj ,82% ,12% aktuárius díj 0 0,00% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% Kiegészítő melléklet

13 marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 96 0,44% 60 0,25% felügyeleti díj ,16% ,18% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége ,25% ,82% egyéb ráfordítás és értékcsökkenési leírás 809 3,70% 891 3,65% rendkívüli ráfordítások 0 0,00% 0 0,00% Összesen: ,00% ,00% Egyéb ráfordításként került kimutatásra 768 ezer forint összegben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása. A működési költségek, ráfordítások az előző évhez képest összességében 11,46%- kal növekedtek. A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás (2005/2004) évben Tagok által fizetett tagdíj ,98% Munkáltatói hozzájárulás ,31% Támogatás, adomány ,18% Tagok egyéb befizetései ,31% Utólag befolyt tagdíjak ,63% Meg nem fizetett tagdíjak(-) ,76% Pénzügyi műveletek bevételei ,34% Egyéb bevételek ,55% Fedezeti összes bevétel ,40% Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege Az ezer forint fedezeti célú bevétel 25,33%-a a tagdíjbefizetésekből származik. A tagdíjbevételek 29,57%-a tagok által fizetett tagdíj, míg 70,43%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A tagok a tagdíjbefizetéseken túl ezer forint egyéb befizetést eszközöltek. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. A meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és kiadások egyenlege ezer forint. Kiegészítő melléklet

14 A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai - az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás (2005/2004) évben Tagok által fizetett tagdíj ,70% Munkáltatói hozzájárulás ,73% Támogatás, adomány 0-0 Tagok egyéb befizetései ,97% 700 Utólag befolyt tagdíjak 24-25,00% 18 Meg nem fizetett tagdíjak(-) ,18% 208 Pénzügyi műveletek bevételei ,40% Egyéb bevételek ,32% 256 Tagok által fizetett tagdíj ,14% Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A likviditási célú bevételből ezer forint a tagdíjbefizetésekből származik. A tagdíjbevételek 29,53%-a tagok által fizetett tagdíj, míg 70,47%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 256 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A likviditási célú bevételek és kiadások egyenlege ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye Kiegészítő melléklet

15 A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai - az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék ,91% Egyéb likviditási célra ,09% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 298 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 164 ezer forinttal nőtt, így záró értéke 462 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része szolgáltatási célú bevételel ( ezer forint). A más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések ezer forint értékben növelték a tartalékot. Egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege ezer forint, értékelési különbözetként ezer forint került felosztásra a tagok között. A tartaléktőkéből átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő melléklet

16 A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Szolgáltatások fedezetére ezer forint összegben történt átcsoportosítás a szolgáltatási tartalékba. Tagoknak, kedvezményezetteknek az év folyamán ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása ezer forint, a szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként való leírásából eredően ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások ezer forint értékben csökkentették a tartalék záró állományát. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 692 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 519 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 173 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezők az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon növekedés csökkenés Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés 0 (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének 0 átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 190 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos 0 ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) 0 Kiegészítő melléklet

17 A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben egyösszegű és járadék szolgáltatásokat nyújtott, melyeket banki, illetve postai úton teljesített. A teljesítések a IV III. negyedévben szolgáltatást igénylő tagok részére történtek. Szolgáltatás értéke Fő Összeg (ezer forint) Átlag (ezer forint/fő) Egyösszegű Járadék Kombinált szolgáltatás A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. Szolgáltatás költsége Bankköltség Postaköltség Egyéb költség (Ft) Egyösszegű Járadék Kombinált szolgáltatás A szolgáltatási tartalék záró állománya ezer forint. Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Változás Nyitóállomány Záróállomány (ezer (ezer forint) (ezer forint) forint) Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék A céltartalékok alakulását bemutató táblázatot a II. számú melléklet képezi. Kiegészítő melléklet

18 V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma fő, míg a záró taglétszám fő, ami 1,48%-os csökkenést jelent. A pénztárban az év folyamán 144 fő létesített új tagsági viszonyt, más pénztárból lépett át senki. A pénztár éves átlagos taglétszáma fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám fő. Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő tagdíj nem fizető A záró taglétszám alakulása Záró taglétszám (fő) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak Kiegészítő melléklet

19 Korcsoportonkénti megoszlás Létszám Korcsoport A pénztár korcsoportonkénti megoszlásából látható, hogy a pénztár létszámának zömét (35,26%) a éves korosztály alkotja. A fiatalabb korosztály is kezdi felismerni a taggá válás előnyeit, ez örvendetes, hiszen a tagok felelős gondolkodása, hosszú távú megtakarítása, méltóképpen reprezentálja a nyugdíjpénztárak célkitűzéseit. A tagdíjbefizetések, tagi egyéb befizetések alakulása Hónap Tagdíjfizetők száma Tagdíjak, egyéb befizetések Átlagbefizetés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Kiegészítő melléklet

20 Tagdíjbefizetések alakulása Január Február Március Április Május Június Július Hónap Augusztus Szeptember Október November December Átlagbefizetések Január Február Március Április Május Június Július Hónap Augusztus Szeptember Október November December A befizetések átlagának havi alakulása a taglétszámot is figyelembe véve a pénztár bevételeinek alakulására gyakorol komoly hatást. Kiegészítő melléklet

21 Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 122 fő lépett ki, más pénztárba 14 fő lépett át, valamint 12 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár. 44 fő pénztártag a várakozási idő letelte miatt lépett ki. Megszűnés típusa Fő Összeg (ezer forint) Átlag (ezer forint/fő) Átlépő más pénztárba Elhalálozott Alkalmazottak és választott tisztségviselők Az alkalmazotti állománnyal összefüggő bér- és létszámváltozás hatásának elemzése: 2004 évben: Megnevezés Létszámadatok az előző évben Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők Megbízottak évben: Megnevezés Éves béradatok (ezer forint) Létszámadatok a tárgy évben Bér és egyéb Járulékok kifizetések Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők Megbízottak Alkalmazotti béradatok elemzése: Az alkalmazott alapbérének emelkedése 14,29%-kal növelte a bérköltséget. A járulékok az előző évhez képest 13,6%-kal emelkedtek. A két tényező együttesen és átlagosan 14,12%-kal növelte az alkalmazott bérjellegű kifizetését. Tisztségviselői béradatok elemzése: A tisztségviselők tiszteletdíjának emelkedése 9,82%-kal növelte a bérköltséget. A járulékok az előző évhez képest 9,78%-kal emelkedtek. A két tényező együttesen és átlagosan 9,81%-kal növelte a tisztségviselők bérjellegű kifizetését. Kiegészítő melléklet

22 Az alkalmazott rendelkezik a munkakör betöltéséhez előírt végzettséggel. A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrző Bizottság működik. Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Megnevezés évben Megoszlás évben Megoszlás Értékpapírok forgatásával kapcsolatos ráfordítások ,79% ,02% Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Ebből ,21% ,98% vagyonkezelői díj ,11% ,13% letétkezelői díj ,55% ,95% Befektetési tevékenység különböző egyéb ráfordításai 286 0,56% 454 1,90% Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ,00% ,00% A pénztár a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A pénztár taglétszámának alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én fő, ami a pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámot 83 fővel meghaladta. A taglétszám változását fő okai: az új belépők száma több, a várakozási idő letelte miatti kilépők száma kevesebb a tervezettnél: év Új belépők Kilépők 10 év után Egyéb Összesen Terv adat (fő) Tény adat (fő) Eltérés A pénztár bevételeinek alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges bevételek a tervezett bevételeket 18,71%-kal meghaladták. A bevételek alakulására legjelentősebb hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Kiegészítő melléklet

23 Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv Tagok által fizetett tagdíj, egyéb befizetés ,93% Munkáltatói hozzájárulás ,12% Támogatás ,57% Adomány ,36% Tartalékok alakulása a pénzügyi terv tükrében A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett - feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem növekedése ) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult: rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Tény/Terv Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,16% Működési céltartalék (értékelési különbözetből képzett) ,71% Fedezeti tartalék ,18% Likviditási tartalék ,43% Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka ,88% Kiegészítő melléklet

24 A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes küldöttközgyűlést tartott. Első küldöttközgyűlés időpontja: május 12. Határozatai: Az IT elnöke beszámolójának elfogadása A évi éves beszámoló elfogadása Alapszabály módosításának elfogadása (törvényi változások alapján) Új munkáltatók felvétele az Alapszabályba Alapszabály módosításának elfogadása (új tagdíjfelosztás től) Második küldöttközgyűlés időpontja: december 13. Határozatai: Alapszabály módosításának elfogadása A évi pénzügyi terv elfogadása Tisztújítás, EB-tag választása (Gaál Emese) A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentős pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: a Budapesti Elektromos Művek Rt. ELSTO Kft. TESSAG Kft. Hochtief Kft. Elmű Észak-Budai Tervező, Szerelő és Szolgáltató Kft. GA Magyarország Kft. Hispalex Kft. Espan Kft. Guards Távközlési Szolgáltató Rt. Infomount Kft. Bovill-Komplex Bt. Vilorg Bt. MKB Rt. Magyar Iparszövetség Oktatási Központja PD-TEAM Mérnöki Iroda Kft. Kiegészítő melléklet

25 ISC Kft. Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. UPC Magyarország Kft. Magyar Energia Hivatal Interkerám Kft. Budapesti Elektromos Sportegyesület Budapest Dísz- és Közvilágítás Kft. GYSGY REHAB Rt. Pannon GSM Távközlési Rt. Országgyűlés Hivatala SINERGY Kft. Budapest Fővárosi XV. Kerületi Polgármesteri Hivatal ESCORT Védelmi Szolgálat Kft. ELMŰ-SZOLG Kft. ABB Mérnöki Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Fővárosi Területi Államháztartási Hivatal Invo-RÁCIÓ Rt. JUKO Építőipari és Szolgáltató Kft. Sportfolió Kht. Kábel Team Kft. ELSTER Méréstechnikai Kft. Fővárosi Bíróság E.ON Energiakereskedő Kft. Magyar Áramszolgáltató Budafok-Tétény Budapest XXII. Kerület Önkormányzata Polgármesteri Hivatala Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetem NKÖV Nemzeti Kulturális Örökség Védelmi Kht. MÁV Informatika Kft. Gyermek- Ifjúsági és Sportminisztérium XX. Kerületi Önkormányzat Gyermekmosoly Óvoda Antenna Hungária Magyar Műsorszóró és Rádióhírközlési Rt. Díjbeszedő Részvénytársaság Nemzeti Sportközpontok TANILA Csősajtoló, Építőipari és Szolgáltató Bt. HVB Bank Hungary Rt. A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. Kiegészítő melléklet

26 A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók év év Változás Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) ,85% Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) ,70% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) 154,25 182,19 18,11% Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) 74,41 87,72 17,89% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 52,62 53,20 1,10% Igénybe vett szolgáltatások aránya a működési költségekhez (%) 30,78 28,78-6,49% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/fő) ,56% Átlagos havi befizetés (Ft/fő) ,72% VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt III. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként A tagdíjfizetés szüneteltetésére vonatkozó létszámadatok Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása Kiegészítő melléklet

27 VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügyletek nem voltak. Értékelési különbözet december 31-én A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya ezer forintot, míg a piaci értékítéletből fakadó értékkülönbözet ezer forintot tett ki. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében ezer forint, a piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet alakulása ezer forint, a járó osztalék és devizaárfolyam-változás 1793 ezer forint összegű állománynövekedést eredményezett, összességében tehát ezer forint értékelési különbözet növekedés következett be. Az értékelési különbözet év közbeni változása a záró állományt ezer forint értékre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák, készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a IV. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (V. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti nettó piaci érték alakulását mutatja. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya ezer forint, mely az év során 11,77%-kal növekedett, záró állománya ezer forint. Az értékelési különbözet állományában ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt ezer forint értékre növelte. Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci értékben ezer forint emelkedés történt. Kiegészítő melléklet

28 A pénztári befektetési portfolió nettó piaci értéke a tárgyév utolsó napján ezer forint. Hozamszámítás A pénztár a január 1. és december 31. között eltelt üzleti év során 11,52% bruttó hozamot ért el. A évi hozamráta az előző évihez képest csökkent: A pénztár teljes vagyonának bruttó hozamrátája a évi 18,84%-os hozamnál 7,32 százalékponttal kevesebb, míg a 11,19%-os nettó hozam 7,36 százalékponttal kevesebb a évi 18,55%-os nettó hozamnál. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. Befektetési politika értékelése A pénztár évi vagyonkezelését a CIB Értékpapír Rt. (1027 Budapest, Medve u ) és a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezelő Rt. (1126 Budapest, Nagy Jenő u. 12.) végezte. Megállapodás szerint a Pénztár a befolyó tagdíjakat és adományokat a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezelő Rt. részére utalja át mindaddig, amíg az átadott vagyon el nem éri a CIB Befektetési Alapkezelő Rt. befektetési alszámlájára utalt összeget, vagy amíg az Igazgatótanács újra nem értékeli a vagyonkezelők tevékenységét. Az Igazgatótanács az előnyös likviditást és a kedvező kamatozást szem előtt tartva 2002 végén döntött az ELMŰ Nyugdíjpénztár II. portfolió létrehozása mellett. A döntés hátterében a főszámlán tartott készpénz erőteljes kamatcsökkenése, valamint az egyre jelentősebb összegű kifizetések álltak. A CIB Befektetési Alapkezelővel február 13-án megkötött szerződés alapján a befektetési jegyek portfoliójának kezelését továbbra is ELMŰ Nyugdíjpénztár II. elnevezéssel a fent nevezett vagyonkezelő végzi. A pénztár a befektetésre szánt vagyon portfolió-összetételét a Befektetési politikában határozta meg az alábbiak szerint: Kiegészítő melléklet

29 Befektetési eszközök Min Max A pénztár vagyonkezelési alszámláján lévő készpénz 0% 10% Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizető kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minősített értékpapír; az MNB által 55% 90% kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény 0% 20% Magyar vállalatok, ill. OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei, az IT engedélyével 0% 15% Magyarországon bejegyzett alapkezelő társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy 0% 10% Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 0% 10% Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektető befektetési alap befektetési jegye 0% 5% Magyarországon bejegyezett, külföldi kötvényekbe fektető befektetési alap befektetési jegye 0% 5% Külföldi részvények, IT-vel egyeztetve 0% 5% Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek, IT-vel egyezetve 0% 10% továbbá a november 16-tól hatályos Befektetési politika alapján: Magyarországon vagy külföldön bejegyzett, közvetlenül vagy közvetve külföldi részvényekbe fektető befektetési alap befektetési jegye 0% 5% Magyarországon vagy külföldön bejegyzett, közvetlenül vagy közvetve külföldi kötvényekbe fektető befektetési alap befektetési jegye 0% 5% A fenti irányelvek mindkét vagyonkezelőre külön-külön érvényesek. Ezen portfolió-összetételtől való eltérést a letétkezelő és a pénztár nem észlelt. Viszonyhozamindex számítása: Referenciaindex Súly BUX index 10-15% MAX Composite Index 85-90% Amennyiben a péntár portfoliója 10%-nál kevesebb részvényt tartalmaz, az Igazgatótanács a 10% BUX indexet és a 90% MAX indexet veszi alapul; míg 10% feletti részvényarány esetén a BUX index felső és a MAX index alsó határa a mérvadó. Kiegészítő melléklet

30 Negyedév A CSAM Rt. által közölt nominális hozam Nominális referencia hozam Az CIB Értékpapír Rt. által közölt nominális hozam I. portfolió Nominális referencia hozam I. negyedév 4,87% 5,32% 4,7% 4,91% II. negyedév 4,12% 4,36% 4,16% 4,93% III. negyedév 5,05% 4,25% 4,00% 4,17% IV. negyedév -1,37% -1,75% -2,69% -2,42% Éves hozam (láncszorzat) 13,13% 12,58% 10,37% 11,90% Hozamráták a pénztár egészére: Negyedév A Pénztár által számolt nominális bruttó hozam A Pénztár által számolt nominális nettó hozam I. negyedév 4,76% 4,62% II. negyedév 4,06% 4,01% III. negyedév 4,42% 4,36% IV. negyedév -2,04% -2,09% Éves hozam (láncszorzat) 11,52% 11,19% Budapest, 2006 ELMŰ Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet

31 ELMŰ Nyugdíjpénztár I. számú melléklet 2005 Befektetett eszközök bemutatása ezer forintban Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés, értékvesztés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Műk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Műk.ing.kapcs.vagy.é.jog Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog Gépek, berend., felsz Ügyviteli és számítástechn-i gépek Egyéb gépek, berendezések Személygépkocsik Egyéb járművek Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcs Hosszú lejáratú bankbetétek Forintban Devizában Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k Összesen

32 ELMŰ Nyugdíjpénztár II. számú melléklet Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név IV. név ezer forintban I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiilető értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 0 Egyéb változás (+/-) 0 0 Szolgáltatási tartalék záró állománya év

33 Likviditási és kockázati céltartalékok 2005 Megnevezés I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név ezer forintban I. Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék Nyitó állomány Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) IV. név év Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya * Tartalékképzés céljának megfelelő elnevezést kell beírni.