A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő nyugdíjpénztár.

Átírás

1 Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET DECEMBER 31. Az Éves beszámolót elfogadó Közgyűlés időpontja április 20. 1

2 A pénztár alap adatai: A Pénztár alakulásának időpontja: október 31. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/56/1994. A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegben nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. 2

3 A pénztár vezetése: Igazgatótanács A pénztárt 10 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Romics Tiborné Tagok: Vásony Mihály Kovács Pál Bíróné Rózsás Margit Bodai Tibor Tőke Péter Kiss Margit Kisgyörgy Ágnes Sticz György Kissné Nagy Edit Ellenőrző Bizottság A pénztárnál 3 tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Molnár Melinda Tagok: Molnár Lajos Pappné Elek Judit Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Rt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: AUDIT-SYSTEM Könyvvizsgáló Kft. Eng. száma: Tpt /04. Szabó Györgyi Ept /04. Számlavezető pénzintézet: HVB Bank Hungary Zrt. Letétkezelő pénzintézet: HVB Bank Hungary Zrt. Vagyonkezelő: CIB Befeketetési Alapkezelő Zrt. CA IB Értékpapír Befektetési Alapkezelő Rt 3

4 Tájékoztató adatok: A Danubius Nyugdíjpénztár pénzügyi terve alapján a évre előírt egységes tagdíj 200 Ft/fő/hó. Tartalékok képzése: évben a befizetett egységes tagdíjak tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 0 Fedezeti Tartalék 200 Ft Működési Tartalék 0 Likviditási Tartalék évben a befizetett egységesen felüli tagdíjak tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 99,5%-a Fedezeti Tartalék 0%-a Működési Tartalék 0,5%-a Likviditási Tartalék. Taglétszám alakulása: december 31-én a tagok száma fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 212 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 136 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 58 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 10 fő esetében átlépés más pénztárba és 8 fő esetében elhalálozás. A Pénztár októberében működésének 10. évébe lépett, így a Pénztárban adómentesen felvehető hozam és adóköteles tőke kifizetések is történtek évben az adómentes hozamkifizetéssel 138 fő élt, míg 33 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól a pénztártagság fenntartása mellett. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 171 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen:

5 A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) A szolgáltatást igénybevevők száma évhez képest 49 %-kal emelkedett, az átlépések száma 29 %-kal csökkent a korábbi évben regisztrálthoz képest, míg az elhalálozások esetében nem volt számottevő a változás. A 10 éves kifizetések száma azonban az előző évhez képest jelentősen, 47%-kal csökkent. Kifizetések alakulása A tárgyévi átlagos kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan 903 eft, átlépésre átlagosan 405 eft, 10 éves kifizetésként átlagosan eft haláleset kapcsán átlagosan 740 eft került kifizetésre. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Elszámolási Szabályzatban rögzített költségeket számolta fel. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 11,65 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,33 % B) Forgóeszközök ,6 % C) Aktív időbeli elhatárolások ,07% Eszközök összesen ,00% 5

6 A) Befektetett eszközök ( ezer forint) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 38,33 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, és teljes egészében értékpapírban ( ezer forint) testesülnek meg. A befektetett eszközök nettó beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását a számszaki részének 10. oldala tartalmazza. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A pénztár vagyonának 61,6 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben, amelyek teljes egészében tagdíjkövetelésből, ezen belül ezer forint az egységes tagdíjak elmaradásából, 637 ezer forint pedig az áthúzódó (2006. január 25.-ig befolyt) tagdíjkövetelésekből adódnak. Egyéb követelésként a péztár 267 ezer forint összegű osztalékkövetelést tart nyílván. A követelések a forgóeszközök 0,5 %- át teszik ki. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya ezer forint, amely a forgóeszközök 99,06 %-át teszi ki. Az értékpapírok forgatási célú vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 0,44 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (1 911 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként a pénztár ezer forintot tart nyilván, amely a Danubius Rt.-vell kötött tartozás-átvállalási szerződés szerinti, üzleti évet érintő bevételeit tartalmazza. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,25 % E) Céltartalékok ,51 % F) Kötelezettségek ,16 % G) Passzív időbeli elhatárolások ,08 % Összes forrás: % 6

7 D) Saját tőke (6 071 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (4 207 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (1 864 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 49 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. Fedezeti céltartalék A fedezeti céltartalék nagysága ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. A fedezeti tartalék nyitó állománya az üzleti év első napján forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás ezer forint. A más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege ezer forint, az értékelési különbözet ezer forint, melyek egyenlege ezer forint. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Szolgáltatások fedezetére ezer forint összegben történt átcsoportosítás a szolgáltatási tartalékba. Tagoknak, kedvezményezetteknek az év során ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka ezer forinttal csökkent, és ezáltal a tárgyévi működési bevétel növekedett. Az egyéni számlák záró állománya ezer forint. 7

8 Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: eft eft 0 eft A likviditási céltartalék összege ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 26 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfolió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra: eft 26 eft eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2005. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 98,51 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek ( ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége ( e Ft); szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 10 ezer forint összegben adódik. 8

9 A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 41 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek 11 Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség 184 Társadalombiztosítási kötelezettség 100 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 25 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 249 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 226 Egyyéb rövid lejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések 10 Az azonosítatlan tételek havonkénti alakulását a számszaki részének 5. oldala mutatja be. G) Passzív időbeli elhatárolások (2 014 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Jogi tanácsadás díja Ren-R KFT 563 Könyvvizsgálói díj Audit-System KFT Adminisztrációs díj Aon Rt. 420 Összesen A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. 9

10 Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a kividitási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet. A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény A pénztár előző évi működési eredménye 360 ezer forint, amelyet a tárgyévi működési eredmény ezer forinttal halad meg. 10

11 A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 25 %-át teszik ki. Az egyéb bevételként elszámolt Danubius Rt. tartozás-átvállalásának összege ezer forint, a tagdíj nemfizetőktől az egységes tagdíj elmaradás alapján elvont hozam összege ezer forint, valamint az átlépőktől és kilépőktől levont átlépési és kilépési költség, amelynek összege 292 ezer forint, a tartalék bevételeinek 74,7 %-át teszik ki. A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben évben Változás (%) (2005/2004) Megoszlás (%) Tény Adminisztrációs díj ,9 23,3 Személyi jellegű ráfordítások ,7 41,4 Könyvvizsgálói díj ,1 Felügyeleti díj ,1 3,1 Egyéb költségek, ráfordítások ,1 Összesen ,4 100 Adminisztrációs díj évben a Pénztár adminisztrációs szolgáltatót váltott, ebből adódóan nőtt az adminisztrációs díj. Ennek mértéke 82,9 %-os költségnövekedést jelent a tavalyi évhez képest és az összes költség 23,3 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári titkárság és ügyfélszolgálati tevékenység bonyolítására a pénztár 2 főt alkalmazottként és 1 főt megbízásos jogviszonyban foglakoztat, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai kerültek elszámolásra eft összegben, amely a tavalyi évhez képest 19,3 %-os csökkenést jelent és amely az összes felmerült költség 41,4 %-a. A tisztségviselők javadalmazásban nem részesülnek. Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj évben eft, amely az összes költség 9,1 %-át teszi ki. 11

12 Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke 2005-ben változatlanul 0,25 %, így a változás a tagdíjbevételek növekedése miatt 3,1 %-os volt, és az összes költségre vetített aránya 3,1 %. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét a személyi jellegű ráfordítások (41,4 %) teszik ki. Adminisztrációs díjra a pénztár 23,3 %-ot, egyéb költségekre 23,1 %-ot, könyvvizsgálói díjra 9,1 %-ot és felügyeleti díjra 3,1 %-ot költött az összes felmerült költségből. Az alkalmazottak béreit és azok járulékait az alapító munkáltató a Danubius Rt. tartozás-átvállalás keretében megtérítette. Működési célú ráfordításként 250 ezer forintot számolt el a pénztár, amely a korábbi évek költségeinek és kötelezettségeinek rendezése miatt került elszámolásra. A évi költségek 13,4 %-kal magasabbak lettek a megelőző év költségeinél. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 0 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 49 ezer forinttal nőtt, így záró értéke 49 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 35,7 %-a tagok által fizetett tagdíj, 60,9 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A tagok egyéb befizetései jogcímen ezer forint került elszámolásra, amely az összes bevétel 3,4 %-a. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Szolgáltatási célú bevételek Szolgáltatási célú ráfordítások 0 Egyenleg A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. 12

13 A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A ezer forint likviditási célú bevétel 35,7 %-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 60,9 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A tagok egyéb befizetései jogcímen 45 ezer forint került elszámolásra, amely az összes bevétel 3,4 %-a. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek Likviditási célú ráfordítások 0 Likividitási befektetési tevékenység bevétele 52 Likviditási befektetési tevékenység ráfordítása 12 Egyenleg A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 52 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 12 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 40 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének 40 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. 13

14 A likviditási tartalék záró állományának alakulása Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék 26 Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 Összesen Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya ezer forintot, míg a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet ezer forintot tett ki. Bankszámla után elszámolt értékelés különbözet nem volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása összességében ezer forint összegű értékelési különbözet növekedést eredményezett. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a számszaki részének 7. oldala tartalmazza. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya ezer forint, mely az év során 12 %-kal növekedett, záró állománya ezer forint. 14

15 Az értékelési különbözet állományában ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt ezer forint összegre emelte. Az üzleti év folyamán a nyitó piaci érték állományhoz képest a záró piaci érték ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján ezer forint. Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 12,74 %, a CA-IB Befektetési Alapkezelő Rt. vagyonkezelői nettó hozamrátája 12,83 %, a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. vagyonkezelői hozamrátája 12,99 %. Az éves referencia index a CA-IB Befektetési Alapkezelő Rt. esetében 12,55 %, a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. esetében 13,53 %. A pénztár és portfolióinak 2005 évi nettó hozamai és a referencia hozamok Portfolió évi nettó hozam évi bruttó hozam Fedezeti 12,77 % 13,60 % Pénztári 12,74 % 13,03 % A nettó hozam és a hozamráták elmaradtak a rövidtávú pénzügyi tervben előirányzott 11,5 %-os hozam mértékétől. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 12. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfoliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfoliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. 15

16 Befektetési politika alakulása A pénztár nyugdíjcélú eszközeinek befektetésével a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt.- t, és a CA-IB Befektetési Alapkezelő-Rt, a letétkezelési tevékenység végzésével a HVB Hungary Bank Rt-t bízta meg. A Pénztár a befektetési portfolió összetételét a CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. részére a következőképpen határozza meg: Megnevezés Minimum Cél arány Maximum Magyar Állampapírok illetve a Magyar Állam által garantált értékpapírok, CIB-KINCSEM Befektetési jegy, Pénzpiaci Alap Befektetési jegy Magyar vállalatok illetve OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei, jelzáloglevelek A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett részvények, valamint OECD tagországokban kibocsátott elismert értékpapírpiacra bevezetett részvények. OECD tagországokban kibocsátott elismert értékpapírpiacra bevezetett értékpapírok 40% 75% 100% 0% 10% 20% 0% 10% 20% 0% 5% 10% Magyarországon bejegyzett Alapkezelő társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlan befektetési jegy 0% 0% 10% Lekötött betét 0% 0% 10% 16

17 A CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. által kezelt portfólió referencia hozamának meghatározása: A referenciahozam (bázishozam) számításánál a mindenkor hatályos 281/2001. (XII.26) az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló kormányrendeletben foglaltak az irányadóak. A Pénztár a befektetési portfolió összetételét a CA-IB Befektetési Alapkezelő Rt részére a következőképpen határozza meg: Megnevezés Minimum Cél arány Maximum Állampapírok, kötvények, betét, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, REPO 75% 82% 90% Ingatlan befektetési jegyek 0% 3% 6% Hazai részvények, Részvény vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Külföldi részvények, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 5% 8% 10% 5% 7% 10% A CA-IB Befektetési Alapkezelő Rt. által kezelt portfólió referencia hozamának meghatározása: A referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt 82%-os mértékben a MAX Composite Index tárgyidőszaki változása 3%-os mértékben a Composite Ingatlanpiaci benchmark 8%-os mértékbeb a BUX index tárgyidőszaki változása 7%-os mértékben az MSCI World Free Index tárgyidőszaki változása, a forint árfolyamának (MNB hivatalos deviza árfolyam) dollárral szembeni tárgyidőszaki változásával együttesen számítva 17

18 A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámtól 198 fővel marad el. A évi rövid távú pénzügyi tervben 100 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 0 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 20 fő átlépése és 0 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változása: a belépők, szolgáltatást igénybe vevők, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépők és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint alakult: év Belépők Terv adat (fő) Tény adat (fő) Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Eltérés (fő) Eltérés (%) A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételektől 1,6 %-kal maradtak el. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj ,9 Egyéb bevételek ,9 18

19 Kiadások A pénztár ezer forint tényleges működési költségei és ráfordításai a tervezett ezer forint összeget ezer forint összeggel, így 21,9 %-kal haladták meg. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások ,3 Adminisztrációs díj ,5 Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj ,4 Egyéb költségek és ráfordítások ,0 Működési költségek, ráfordítások összesen ,9 A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,8 Működési céltartalék (értékelési különbözetből képzett) Fedezeti tartalék Likviditási tartalék ,5 Hozamok A három tartalék befektetési tevékenység összeredménye a ezer forint előirányzott összeghez képest ezer forinttal magasabb értékben, ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. oldala tartalmazza. 19

20 Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a hosszú távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én fő, ami a hosszú távú pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámot 253 fővel haladta meg. A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a hosszú távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 87,8 %- kal lépték túl. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj ,5 Munkáltatói hozzájárulás ,8 Támogatás (fedezeti) Adomány (működési) Egyéb bevételek Kiadások A pénztár ezer forint tényleges költségei és ráfordításai a tervezett ezer forint összeghez képest ezer forint összeggel magasabb lett. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) 20 Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások ,8 Adminisztrációs díj Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj ,3 Egyéb költségek és ráfordítások ,5 Működési költségek, ráfordítások összesen Hozamok ,4 A három tartalék befektetési tevékenység összeredménye a ezer forint előirányzott összeghez képest ezer forinttal magasabb értékben, ezer forintban teljesültek. A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza.

21 A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) 21 Előző évi változás Tárgyévi változás Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tartaléktőke állományváltozása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 0 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) 0 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek állományváltozása (+/-) Szállítói kötelezettség állományváltozása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 Azonosítatlan függő befizetés állományváltozása (+/-) 0 10 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 0 0 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 33 0 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 0 0 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

22 Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 0 0 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 0 0 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 0 0 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 4 0 Pénzeszközváltozás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a Danubius Rt. a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentős pénzügyi esemény nem történt. A Pénztár évben tartalék közötti átcsoportosítást nem hajtott végre. Budapest, április 8. Romics Tiborné az Igazgatótanács Elnöke Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 22

23 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt Munkavállalói Nyugdíjpénztára Adószám: Cím: Budapest, Szent István tér 11. Készült: Budapest, 2006.április Romics Tiborné IT Elnök