Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 2/22

Átírás

1 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET DECEMBER 31. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: május 17. 1/22

2 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet A Pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: szeptember 19. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/169/1995. A Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 3 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Pókos Zoltán Tagok: Gotthard Béla Paróczi Szilveszter Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Dr. Turmezey Tiborné Tagok: Mézes Györgyné Kruppa Károlyné Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: KONTO-ROLL AUDIT Kft Kamarai bejegyzési szám: Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Letétkezelő pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 2/22

3 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Vagyonkezelő: Generali Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet Tájékoztató adatok: A FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján az előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tárgyhavi bruttó besorolási alapbér 8 %-a. Amennyiben a pénztártag tárgyhavi bruttó besorolási alapbére nem állapítható meg, akkor a tagdíj a mindenkor hivatalosan megállapított mindenkori minimálbér 8 %-a, azaz január-december hónapokban (minimál bér Ft) Ft. Tartalékok képzése: évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 96,0 %-a Fedezeti Tartalék 4,0 %-a Működési Tartalék 0,0 %-a Likviditási Tartalék. Taglétszám alakulása: december 31-én a tagok száma 917 fő. A pénztárba új belépők száma 55 fő, az átlépő tagok száma 8 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 75 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 47 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 22 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 4 fő esetében átlépés más pénztárba, 2 fő elhalálozott. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen: évben az adómentes hozamkifizetéssel 56 fő élt, míg 22 fő hozam+tőke kifizetést kért a Pénztártól és egyben a tagsági jogviszonyát is megszüntette. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte alapján 78 fő részére teljesített kifizetést. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 3/22

4 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet A évben a szolgáltatást igénybe vett tagok száma 9,6 %-kal, az átlépések száma 9 fővel csökkent a korábbi évhez képest. A 10 éves kifizetések száma évben jelentősen csökkent, 35,3 %-kal kevesebb pénztártag élt ezzel a lehetőséggel mint 2009-ben. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan eft, átlépésre átlagosan eft, hozam kifizetésként átlagosan 853 eft kilépési kifizetésként átlagosan eft, haláleseti kifizetésként átlagosan eft. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 11,2 %-kal magasabb. Eszközök A Pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,08% B) Forgóeszközök ,92% C) Aktív időbeli elhatárolások,00% Eszközök összesen ,00% A) Befektetett eszközök (0 ezer forint) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A Pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 40,08 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 4/22

5 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet befektetések, és teljes egészében értékpapírban ( ezer forint) testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását bemutató táblázatot a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. sz. táblázat tartalmazza. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A Pénztár vagyonának 59,92 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben (0,5 %), amely ezer forint összegű tagdíjkövetelésből és 153 ezer forint egyéb követelésből áll. A tagdíjkövetés én kimutatott ezer forintos összegéből ig 27 ezer Ft összeg befolyt. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya ezer forint, amely a forgóeszközök 84,77 %-kát teszi ki. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 14,35 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,07% E) Céltartalékok ,09% F) Kötelezettségek ,8% G) Passzív időbeli elhatárolások 907 0,04% Összes forrás: ,00% D) Saját tőke (1 961 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (3.245 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 5/22

6 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet eredményéből ( ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. A Pénztár évi pénzügyi terve alapján a Pénztár működése biztosított. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 43 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek az alábbiak: tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés ezer forint (meg nem fizetett tagdíjelőírással csökkentett és utólag befolyt tagdíjakkal növelt összegben), munkáltatói tagdíjhozzájárulás ezer forint. A munkáltatói támogatások ezer forinttal, míg a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege ezer forint, az értékelési különbözet ezer forint, melyek összege ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A befektetési tevékenység során hozambevételek ( eft) és ráfordítások ( eft) egyenlege ezer forint volt, mely a fedezeti tartalékot növelte. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Tagoknak, kedvezményezetteknek évben ezer forint kifizetés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása ezer forint. A tagdíjat nem fizető tagoktól levont összeg 102 ezer forint volt. Portfólióváltás költségeként 3 ezer forint került levonásra. Szolgáltatások fedezetére a tárgyévben átcsoportosítás nem történt. Az egyéni számlák záró állománya ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 6/22

7 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: eft eft 0 eft A likviditási céltartalék összege ezer forint, melyből a likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 23 ezer forint. A pénztár a tárgyévi működési költségek fedezetének biztosítása érdekében ezer forint összegű átcsoportosítást hajtott végre a likviditási tartalék terhére. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár 944 ezer forint céltartalékot képzett. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfólió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra: Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára: eft 23 eft 886 eft 944 eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 99,09 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek ( ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége ( e Ft); szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 8 ezer forint összegben adódik. A Pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 116 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás 466 Költségvetési befizetési kötelezettségek 38 Jövedelemelszámolási számla 621 Társadalombiztosítási kötelezettség 343 Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 7/22

8 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 389 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 193 Azonosítatlan függő befizetések 8 Az azonosítatlan, függő befizetések negyedéves alakulása (ezer forintban): Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Nyitó érték I. név II. név III. név IV. név Záró érték Záró áll.-ból negyedéven túli Azonosítatlan befiz. összesen Az azonosítatlan, függő befizetések állományának havi változása (ezer forintban): Nyitó Összeg Növekedés Csökkenés (jóváírt v. visszautalt) Záró összeg Január 8 8 Február 8 8 Március 8 8 Április 8 8 Május Június Július Augusztus Szeptember 8 8 Október 8 8 November December G) Passzív időbeli elhatárolások (907 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 8/22

9 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj KONTO-ROLL Kft 338 Adminisztrációs díj Aon Zrt. 569 Összesen 907 A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A Pénztár likviditási célú bevételként számolja el a likviditási tartalék befektetett részén realizált hozamot és elszámolt értékelési különbözetet. A likviditási alapra elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 9/22

10 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete - tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye -545 Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény A pénztár előző évi működési vesztesége ezer forint, melyhez képest a tárgyévi ezer forinttal kedvezőbb. A Pénztár a tárgyévi működési kiadásokat a tárgyévi bevételeken kívül a likviditási tartalékból átcsoportosított ezer forintos összegéből finanszírozta. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 81,5 %-át teszik ki. A támogatás értéke a tartalék bevételeinek 13,7%-a. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 3,6 %-át teszik ki. Összege 445 ezer forint, amely a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díjat, a 10 éves kilépőktől levont számlazárási díj és bankköltséget, a tagdíjnemfizető tagoktól levont működési tartalékot megillető részt, valamint a működési célú meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírását tartalmazza. A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény -545 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben évben Változás (%) (2010/2009) Megoszlás (%) Adminisztrációs díj ,2% 52,1% Személyi jellegű ráfordítások ,8% 33,3% Könyvvizsgálói díj ,7% 5,2% Felügyeleti díj ,8% 5,80% Egyéb költségek, ráfordítások ,2% 3,6% Összesen ,2% 100,00% Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 10/22

11 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Adminisztrációs díj évben az adminisztrációs díj a szerződésben foglalt inflációs növekedés összegével emelkedett. A díjat az is emelte, hogy a választható portfóliós rendszer április 1-i bevezetésével a havi díj 80 ezer forinttal növekedett. Az adminisztrációs díj az összes költség 52,1 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári ügyintézői tevékenység bonyolítására a pénztár 2 fővel kötött megbízási szerződést, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai, valamint 6 fő tisztségviselő tiszteletdíja és azok járulékai kerültek elszámolásra ezer forint összegben, amely a tavalyi évhez képest 1,8 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 33,3%-a. A tisztségviselők javadalmazása az előző évhez képest a következőképpen alakult: Tisztségviselő Tiszteletdíj évben (Ft/hó) Tiszteletdíj évben (Ft/hó) Változás (%) (2010/2009) Igazgatótanács elnöke ,00% Igazgatótanács tagjai ,00% Ellenőrző Bizottság elnöke ,00% Ellenőrző Bizottság tagjai ,00% A tisztségviselők tiszteletdíja óta nem változott. Felügyeleti díj A felügyeleti díj éves összege az előző évhez képest 9,8 %-kal növekedett. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét az adminisztrációs díjak (52,1 %) teszik ki. Személyi jellegű ráfordításként a pénztár 33,3%-ot, könyvvizsgálói díjra 5,2 %-ot, felügyeleti díjra 5,8 %-ot és egyéb költségekre 3,6 %-ot és költött az összes felmerült költségből. Működési célú ráfordításként 247 ezer forintot számolt el a pénztár, amely a működési célú meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírását foglalja magába. A működési eredményt a tagdíjkövetelés leírása nem érinti, mert a jogszabályok szerint a ráfordításokkal azonos összegű egyéb bevétel elszámolása is megtörtént. A pénztár működési céltartalékot a működési portfólió értékelési különbözetéből képez, melynek 6 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 37 ezer forinttal nőtt, így záró értéke 43 ezer forint. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 11/22

12 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú bevétel ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 36,6 %-a tagok által fizetett tagdíj, 52,3 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A munkáltatói tagnál a választható béren kívüli juttatások rendszerének keretében a munkavállalók egyik elemként a FŐGÁZ Nyugdíjpénztárba történő befizetést jelölhetik meg. Ezen juttatás a fedezeti tartalék bevételei között ezer forint összegben szerepel mint támogatás, a szolgáltatási célú bevételek 1,6 %-ában. A fedezeti tartalékon jóváírt bevételek között 2010-ben adójóváírásra jogosító, APEH átal utalt befizetések összege ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztási aránya következtében likviditási célú bevétel nem keletkezett. Likviditási célú egyéb bevételt nem mutatott ki a pénztár. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek 0 Likviditási célú ráfordítások 0 Likividitási tevékenység bevétele 192 Likviditási tevékenység ráfordítása 17 Egyenleg 175 Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 12/22

13 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 192 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 17 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 175 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 0 ezer forint egyenlegének 175 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 175 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék 19 Egyéb likviditási célra 156 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 944 Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyéni számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében fedezeti célú határidős ügyletekből 394 ezer forint realizált nyereség és ezer forint értékelési különbözetkén nyilvántartott nem realizált nyereség származik. A határidős ügylet zárási adatait a 16. sz. táblázat mutatja évben opciós ügylet, valamint a befektetett pénzügyi eszközök között külföldi pénzértékre szóló követelések nem voltak, kockázati tőkealapjeggyel nem rendelkezett. A pénztár értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfólió nyitó értékelési különbözete ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 13/22

14 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet állománya ezer forintot,, a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet ezer forintot tett ki, a devizaárfolyamváltozás pedig ezer forint volt. Bankszámla után elszámolt értékelési különbözet összege 858 ezer forint volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében 32 ezer forint összegű állománynövekedést, a bankszámlák értékelési különbözete esetében -669 ezer forint állománycsökkenést, a devizaárfolyamváltozás alakulása ezer forint összegű állománycsökkenést, a piaci értékítélet alakulása ezer forintos állománynövekedést eredményezett, összességében tehát ezer forint összegű értékelési különbözet növekedés következett be. A évtől határidős ügyleteket is végrehajt a pénztár, ebből fakadóan ezer forint értékelési különbözet került könyvelésre. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése így összesen a záró állományt ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. sz. táblázatban mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek portfóliónkénti és eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot könyv szerinti értéken, piaci értéken a Kiegészítő melléklet számszaki részének 7. sz. táblázat tartalmazza. Az értékelési különbözet összegét a táblázat alapján a piaci és a könyv szerinti érték különbözeteként lehet megállapítani. A pénztári befektetési portfólió könyv szerinti értékének nyitó állománya ezer forint, mely az év során 11 %-kal növekedett, záró állománya ezer forint. Az értékelési különbözet állományában ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt ezer forint összegre növelte. Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfólió piaci értéke a tárgyév utolsó napján ezer forint április 1-től a Pénztár bevezette a választható portfóliós rendszert. A fedezeti portfólió Kiegyensúlyozott és Növekedési portfólióra oszlik meg, a tagok portfóliókba sorolása a tagok választása alapján történik. Hozamok alakulása A befektetett eszközök nettó hozamrátája a kiegyensúlyozott portfólióban 11,20 %, a növekedési portfólióban 12,44 %, a bruttó hozamráta a kiegyensúlyozott portfólióban 11,83 %, a növekedési portfólióban 13,86 %, a vagyonkezelő bruttó hozamrátája a kiegyensúlyozott portfólió tekintetében 11,81 %, a növekedési portfólióban pedig 13,83 %. Az éves referencia index értéknél - amely a kiegyensúlyozott portfólió esetében 9,09 %, a növekedési portfólióban 7,10 % - a vagyonkezelői bruttó hozamráta 2,72 % ponttal magasabb a kiegyensúlyozott és 6,73% ponttal magasabb a növekedési portfólió esetében. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 14/22

15 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet A pénztár és portfólióinak 2010 évi nettó hozamai és a referencia hozamok Kiegyensúlyozott portfólió Hozam Bruttó éves hozamráta 18,88 % 11,83 % Nettó éves hozamráta 18,20 % 11,20 % Növekedési portfólió Hozam Bruttó éves hozamráta 9,51 % 13,86 % Nettó éves hozamráta 8,40 % 12,44 % A évi nettó hozamráta mind a Kiegyensúlyozott portfólióban, mind a Növekedési portfólióban meghaladta a referencia hozam értékét. A Kiegyensúlyozott portfólió referencia hozama 9,09 %, a Növekedési portfólió referencia hozama 7,10%. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a Kiegészítő melléklet számszaki részének 11. sz. táblázat tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfóliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet ezer forint értékben tartalmaz. Az év során a Pénztár portfóliója opciós ügyletet nem tartalmazott. Befektetési politika FŐGÁZ Kiegyensúlyozott Portfólió A Kiegyensúlyozott portfólió olyan állampapír túlsúlyos portfólió, ahol cél a biztonságra törekvés, e mellett azonban korlátozottan megjelennek hosszú távon magasabb hozam elvárású befektetési formák, így a részvények. A kiegyensúlyozott portfólió befektetési időtávja középtávú. Az állampapír befektetések teszik ki a portfólió döntő hányadát, a fennmaradó részben jelzáloglevelek, banki, vállalati kötvények, hazai és nemzetközi részvények jellemzőek Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 15/22

16 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet A Kiegyensúlyozott portfólió esetében a Pénztár figyelmet fordít arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen. Index megnevezése: Súlyarány MAX Composite 65% RMAX 20% CETOP20 5% MSCI World 5% MSCI Emerging Market 5% FŐGÁZ Növekedési Abszolút Hozam Portfólió A Növekedési Abszolút Hozam portfólió egy hosszú távú dinamikus portfólió, ahol magasabb hozam-kockázat profilú eszközök kerülnek bevonásra. A részvénybefektetések megcélzott aránya jelentős, azonban lehetőség van a részvény pozíciók 0%-os szinten tartására is. A portfólió abszolút hozam elérésére irányuló befektetési politikát alkalmaz, amely aktív vagyonkezelést igényel, a benchmark követő stratégiáktól különböző vagyonkezelési technikákkal. Mind földrajzilag, mind befektetési instrumentumok tekintetében sokkal több piacon mozog a vagyonkezelő, mind rövid távú, mind hosszú távú pozíciókat felvesz. Nagy szerepet kapnak az egyedi részvény sztorik, felvásárlások, beolvadások. A vagyonkezelő részt vesz új papírok tőzsdei bevezetéséhez kapcsolódó jegyzésékben is. A növekedési portfólió benchmarkja: Naptári évben a 12 hónapos diszkontkincstárjegy hozam a kezelt vagyon változásaival súlyozva Függő portfólió A Pénztárba érkezett befizetéseket, azok azonosításáig, a Pénztár elkülönített portfólióban (függő portfólió) helyezi el. A függő portfóliót olyan pénzpiaci eszközökbe kell fektetni, amelyek biztosítják, hogy a jellemzően néhány napos, hetes befektetési időtáv alatt a befizetések az értéküket megőrizzék, tőkevesztés ne történhessen meg. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 16/22

17 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet A Generali Alapkezelő Zrt beszámolója a évről 2010 során összességében folytatódott a kedvező hangulat a világ tőkepiacain, az emelkedő trend nyár végétől vált dominánssá, a befektetők a hozamok jelentős részét az esztendő utolsó négy hónapjában realizálhatták. A részvénypiaci szárnyalást a fejlett piacokkal kapcsolatos gazdasági növekedési várakozások javulása, a változatlanul kedvező vállalati gyorsjelentések és a jegybankok támogató monetáris lépései együttesen segítették. A növekedési portfólió menedzselésénél változatlanul a biztonságot és óvatosságot tartottuk szem előtt, mindemellett aktív vagyonkezelést folytattunk. A nyitott részvény tranzakciókat az abszolút hozamú vagyonkezelési stratégia szabályai szerint zártuk. A jellemzően 5% körüli veszteségküszöb elérése esetén döntöttünk a pozíció azonnali zárása mellett a további nagyobb veszteség elkerülése érdekében. Mindemellett törekedtünk a rövidtávú, momentumorientált pozíciók felvételére, melyek néhány napos vagy akár napon belüli (day-trade) ügyletek nyitását és zárását jelentette. A kiegyensúlyozott portfólió befektetési politikáját a referenciaindex követése és az attraktívnak tartott egyedi részvények kiválasztása jellemezte. A legnagyobb árfolyamnövekedést az energiahatékonysági projekteket megvalósító RFV és a közlekedésirányítás technológiai megoldásaira és az ehhez kapcsolódó szolgáltatásokra fókuszáló Kapsch TrafficCom papírjain sikerült elérni. A portfóliók alapját magyar diszkont-kincstárjegyek illetve államkötvények képezték, melyek megfelelő hozamot biztosítottak, ugyanakkor a részvények vásárlása esetén szükséges fedezet biztosítása érdekében adott esetben azonnal és könnyen értékesíthetővé váltak. Mindemellett diverzifikációs és hozamnövelő céllal a portfólió stratégiai részét képezték a Generali Abszolút Hozam Származtatott Alap befektetési jegyei (13% feletti hozammal járultak hozzá az éves teljesítményhez). A kockázatos eszközök tekintetében hazai (a blue-chipek mellett Egis, FHB, Linamar, Rába, RFV, TVK) és régiós (KGHM, PKN Orlen, TPSA) részvények mellett fejlett (Amazon.com, Teradyne, Valero Energy) és fejlődő (China Biotics, Gazprom, Mobile Telesystems) piaci likvid papírok egyaránt megfordultak a portfóliókban. Igyekeztünk részt venni elsődleges tőzsdei kibocsátásokban is, kihasználva az IPO-k során esetlegesen előforduló árazási diszkontokat (Fortuna Entertainment, Tauron Polska). Nem javasoljuk a befektetési politika módosítását a 2011-es év tekintetében. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 17/22

18 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én 917 fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 884 fő záró létszámot 33 fővel meghaladja. A évi rövid távú pénzügyi tervben 40 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 32 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés és 14 fő átlépése lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja: év Belépők Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Terv adat (fő) Tény adat (fő) A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételek alatt maradtak 9,8 %-kal. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Az egyéb bevételek soron van kimutatva évben a pénztári befizetések után utalt, a tagok egyéni számláján jóváírt adójóváírások összege. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Index (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj ,87% Munkáltatói hozzájárulás ,97% Támogatás (fedezeti) ,90% Adomány (működési) ,00% Egyéb bevételek ,27% Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 18/22

19 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Kiadások A pénztár ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett ezer forint összeghez képest ezer forint értékben 15,7 %-os csökkenést mutatnak. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Terv (ezer forint) Tény (ezer forint) Index (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások ,1% Adminisztrációs díj ,5% Könyvvizsgálói díj ,5% Felügyeleti díj ,9% Egyéb költségek és ráfordítások ,8% Működési költségek, ráfordítások összesen ,3% A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Index (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,02% Fedezeti tartalék ,05% Likviditási tartalék % Hozamok A befektetési tevékenység eredménye a ezer forint előirányzott összeghez képest ezer forinttal magasabb értékben, ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. sz. táblázat tartalmazza. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 19/22

20 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A Pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. sz. táblázat tartalmazza. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok ezer forintban Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 20/22 Előző évi változás Tárgyévi változás Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beeruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

21 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltatók, a FŐGÁZ Zrt. és a FŐGÁZ Földgázelosztási Kft. a szerződésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A pénztár megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók évben évben Változás (%) (2010/2009) Átlagos taglétszámra vetített, egy tagra jutó tényleges működési költség (Ft) ,86% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges működési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 30 33,2 111,0% Igénybe vett szolgáltatások aránya a működési költségekhez (%) 65 57,3 88,2% Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő) ,27% A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván. Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 21/22

22 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet 2010-ben a lividitási tartalék és a működési tartalék közötti ezer forint átcsoportosítás történt, a nem fizető tagoktól történt hozamlevonás után a tartaléktőkében 103 ezer forint lett jóváírva év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A pénztár gazdálkodásában, 2010-ben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, május 17. Pókos Zoltán sk. az Igazgatótanács Elnöke FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt 22/22

23 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Adószám: Cím: 1081 Budapest, Köztársaság tér 20. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: május 16. Pókos Zoltán sk. IT Elnök

24 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár Taglétszám alakulása 1. számú táblázat Összefoglaló adatok 2010.I.név 2010.II.név 2010.III.név 2010.IV.név terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % % % % Záró taglétszám % % % % átlagos taglétszám % % % % Új belépők száma % % % % Átlépő más pénztárból % % % % Elhalálozott - 1 0% - - 0% - - 0% - 1 0% Átlépő más pénztárba 3-0% % 4-0% % Egyösszegű szolgáltatás % % % % Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % % % % Egyéb megszűnés - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból % Új belépők összesen % Elhalálozott - 2 0% Átlépő más pénztárba % Egyösszegű szolgáltatás % Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból % Új belépők összesen % Elhalálozott % Átlépő más pénztárba % Egyösszegű szolgáltatás % Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % 2/24

25 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár Kifizetések alakulása 2. számú táblázat Hónap Igénybevevők száma (fő) Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés (eft) 10 éves kifizetés (eft) Átlépő kifizetés (eft) Haláleseti kifizetés (eft) Összesen (eft) Átlagos negyedéves csökkenés összege (eft/fő) I. név II. név III. név IV. név Összesen: év várakozási idő leteltét követő kifizetések Igénybevevők száma (fő) Kifizetett összeg (eft) Átlagos kifizetés (eft/fő) 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával Felszámított költségek Jogcím Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Portfólióváltók költsége Összesen Utalási ktg Számlazárás, elszámolás Összesen: eft 3/24

26 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 3. számú táblázat Pénztári bevételek és kiadások elemzése év Fedezeti Adatok eft-ban Működési Likviditási Pénztár összesen változás(%) változás(%) változás(%) változás(%) Tagi befizetések % % 0% % Munkáltatói hozzájárulás % % 0% % Támogatás % % 0% % Egyéb és rendkívüli bevételek % % 0% % Befektetési tevékenység bevétele % % % % Bevételek összesen % % % % Befektetési tevékenység ráfordításai % % % % Működéssel kapcsolatos ráfordítások 0% % 0% % Ráfordítások összesen % % % % Céltartalék képzés % % % % 4/24

27 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár Tartalékok alakulása 4. számú táblázat Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eft-ban Tartalék tárgyévi Tartalék eredménye Működési tevékenység Fedezeti tartalék Likviditási tartalék 175 Összesen Tartalékok alakulása Nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés Adatok eft-ban Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési Likviditási tartalék Összesen Záró Egyéni számlák állása Év elején Évközi befizetések Évközi kifizetések Adományok, másik Hozam Év végén Tagdíj tartalékból Adójóváírás Áthozott fedezet Átlépés Kilépés Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb Adatok eft-ban Az egyéni számlák alakulása Adatok eft-ban Megnevezés Létszám Összeg Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Adatok eft-ban Év végén száma (db) összege (Ft) Szolgáltatási számla állása Év elején Év közi kifizetések Évközi befizetések Év végén adomány, másik szolgáltatásra egyéb okból egyéni számláról tartalékból hozam Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év elején Év közben keletkezett Hitelfelvétel Átlépés Hitelszerződés feltételek teljesítésével Év közben megszűnt Hitelező igényérvényesítésé vel Átlépéssel Év végén Száma (db) 0 Összege (Ft) 0 Lekötött összeg (Ft) 0 5/24

28 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 5. számú táblázat Azonosítatlan befizetések állománya év (Adatok eft-ban) nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés záró Január 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Február 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Március 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Április 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Május Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Június Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 365 Július Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Augusztus Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 152 Szeptember 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Október 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 November Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt December 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 6/24

29 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 6. számú táblázat Aktív-, passzív időbeli elhatárolások év nyitó Tárgyidősza k alatti növekedés Tárgyidősza k alatti csökkenés Adatok eft-ban Aktív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások záró 7/24

30 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár Portfóliók alakulása 7/a. számú táblázat Nagyságrend: ezer forint Összesen Könyv szerinti érték Piaci érték Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 7 8 g h OA1 Portfolió összesen OA11 Bankszámlák és készpénz összesen OA111 Házipénztár (forint és valuta) OA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán OA lekötött pénzösszeg OA12 Értékpapírok összesen OA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OA12101 Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a OA12102 magyar állam készfizető kezességet vállal OA12103 Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért OA12104 külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által OA nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által OA nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan OA12107 forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan OA12108 forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan OA12109 forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott OA12110 kötvény OA122 Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert OA1221 értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget OA1222 vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, OA1223 külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az OA1224 általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési OA értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési OA jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide OA értve az ingatlan befektetési alapot is OA1233 Egyéb kollektív befektetési értékpapír OA124 Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által OA1241 kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott OA1242 jelzáloglevél OA13 Határidős ügyletek OA14 Opciós ügyletek OA15 Repóügyletek OA16 SWAP ügyletek OA17 Ingatlan OA18 Tagi kölcsön OA19 Kockázati tőkealapjegy OA20 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett OA21 értékpapír OA22 Követelés értékpapír ügyletekből OA23 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 8/24