Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2/21

Átírás

1 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET DECEMBER 31. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: április 23.

2 A Pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: szeptember 19. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/169/1995. A Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 3 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Pókos Zoltán Tagok: Gotthard Béla Paróczi Szilveszter Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Dr. Turmezey Tiborné Tagok: Mézes Györgyné Kruppa Károlyné Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária KFT Kamarai bejegyzési szám: Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Letétkezelő pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Vagyonkezelő: CIB Befeketetési Alapkezelő Zrt. 2/21

3 Tájékoztató adatok: A FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján az előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tárgyhavi bruttó besorolási alapbér 8 %-a. Amennyiben a pénztártag tárgyhavi bruttó besorolási alapbére nem állapítható meg, akkor a tagdíj a mindenkor hivatalosan megállapított mindenkori minimálbér 8 %-a, azaz január-december hónapokban (minimál bér Ft) Ft. Tartalékok képzése: évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 99 %-a Fedezeti Tartalék 0,8 %-a Működési Tartalék 0,2 %-a Likviditási Tartalék. Taglétszám alakulása: december 31-én a tagok száma fő. A pénztárba új belépők száma 53 fő, az átlépő tagok száma 5 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 79 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 60 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 17 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 2 fő esetében átlépés más pénztárba. A Pénztár szeptemberében működésének 10. évébe lépett, így ebből adódóan megkezdődtek az adómentesen felvehető hozam és az adóköteles tőke kifizetések évben az adómentes hozamkifizetéssel 49 fő élt, míg 17 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól és egyben a tagsági jogviszonyát is megszüntette. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 66 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév 24 8 II. negyedév 9 1 III. negyedév IV. negyedév 17 5 Összesen: /21

4 A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) A évben a szolgáltatást igénybe vett tagok száma 127,7 %-kal, az átlépések száma 7 fővel csökkent a korábbi évhez képest. A 10 éves kifizetések száma évben 88,8 %-kal meghaladták az előző évit. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan eft, átlépésre átlagosan 963 eft, 10 éves hozam kifizetésként átlagosan 802 eft 10 éves kilépési kifizetésként átlagosan eft, haláleset kapcsán nem történt kifizetés. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 9,3 %-kal magasabb. Eszközök A Pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,4 % B) Forgóeszközök ,6 % C) Aktív időbeli elhatárolások,0 % Eszközök összesen ,0 % 4/21

5 A) Befektetett eszközök ( ezer forint) A Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A Pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 51,4 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, és teljes egészében értékpapírban ( ezer forint) testesülnek meg. A befektetett eszközök nettó beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását bemutató táblázatot a számszaki részének 10. oldala tartalmazza. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A Pénztár vagyonának 48,6 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben (1,6 %), amelyek ezer forint összegű tagdíjkövetelésből állnak. A tagdíjkövetés én kimutatott ezer forintos összegéből ig ezer Ft összeg befolyt. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya ezer forint, amely a forgóeszközök 97,2 %-kát teszi ki. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 1,2 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke ,2% E) Céltartalékok ,9% F) Kötelezettségek ,9% G) Passzív időbeli elhatárolások ,1% Összes forrás: ,0% 5/21

6 D) Saját tőke (3 463 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét ( ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből ( ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 255 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás ezer forint. A munkáltatói adományok ezer forinttal, míg a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege ezer forint, az értékelési különbözet ezer forint, melyek egyenlege ezer forint. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Szolgáltatások fedezetére a tárgyévben átcsoportosítás nem történt. Tagoknak, kedvezményezetteknek évben ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 35 ezer forinttal csökkent, ebből a tárgyévi működési bevétel növekedése 32 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék bevétel növekedése 3 ezer forint. 6/21

7 Az egyéni számlák záró állománya ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: eft eft 0 eft A likviditási céltartalék összege ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 260 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfolió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra: eft 260 eft eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 98,9 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek (17 807ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége ( e Ft); szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 66 ezer forint összegben adódik. 7/21

8 A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség 481 Társadalombiztosítási kötelezettség 311 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 9 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 286 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 132 Azonosítatlan függő befizetések 66 Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Nyitó érték I. név II. név III. név IV. név Záró érték Záró áll.-ból negyedéven túli Azonosítatlan befiz. összesen Függő befizetések állományának tárgyévi változása (ezer forintban): Nyitó Összeg Növekedés Csökkenés (jóváírt v. visszautalt) Záró összeg Január 8 8 Február 8 8 Március 8 8 Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December /21

9 G) Passzív időbeli elhatárolások (1 235 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj KPMG Hungária Kft. 890 Adminisztrációs díj Aon Zrt. 345 Összesen A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a kividitási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet. 9/21

10 A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye 339 Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény A pénztár előző évi működési vesztesége ezer forint, melyet a tárgyévi 877 ezer forinttal meghalad. A Pénztár a tárgyévi működési kiadásokat a tárgyévi bevételeken kívül a korábbi években realizált működési eredmény tartalék tőkében lévő eft-os összegéből finanszírozta. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A 4 %-os csökkenés a befeketési célú bevételek csökkenéséből adódott. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 45,1 %-át teszik ki. A támogatás értéke a tartalék bevételeinek 34,6%-a. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 2,7 %-át teszik ki. Összege 123 ezer forint, amely a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj valamint a 10 éves kilépőktől levont számlazárási díj és bankköltség, valamint a tagdíjnemfizető tagoktól levont működési költség rész. A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény 339 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. 10/21

11 A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben évben Változás (%) (2007/2006) Megoszlás (%) Adminisztrációs díj ,92% 37,81% Személyi jellegű ráfordítások ,28% 38,66% Könyvvizsgálói díj ,32% 14,82% Felügyeleti díj ,65% 5,13% Egyéb költségek, ráfordítások ,11% 3,58% Összesen ,78% 100,00% Adminisztrációs díj évben az adminisztrációs díj a szerződésben foglalt inflációs növekedés összegével emelkedett. Az adminisztrációs díj összes költség 37,8 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári ügyintézői tevékenység bonyolítására a pénztár 2 fővel kötött megbízási szerződést, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai, valamint 6 fő tisztségviselő tiszteletdíja és azok járulékai kerültek elszámolásra eft összegben, amely a tavalyi évhez képest 3,9 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 38,7 %-a. A tisztségviselők javadalmazása az előző évhez képest a következőképpen alakult: Tisztségviselő Tiszteletdíj évben (Ft/hó) Tiszteletdíj évben (Ft/hó) Változás (%) (2007/2006) Igazgatótanács elnöke ,8% Igazgatótanács tagjai ,7% Ellenőrző Bizottság elnöke ,7% Ellenőrző Bizottság tagjai ,4% Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj évben eft, amely 42,3 %-kal növekedett a tavalyi évhez képest, és az összes költség 14,8 %-át teszi ki. Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke I-III. negyedévben változatlanul a tagdíjbevételek 0,25 %-a, október 01-től vagyonarányos díjat kellett fizetni. A felügyeleti díj éves összege az előző évhez képest 14 %-kal csökkent. 11/21

12 A pénztár költségeinek legjelentősebb részét a személyi jellegű ráfordítások (38,7 %) teszi ki. Adminisztrációs díjként a pénztár 37,8 %-ot, egyéb költségekre 3,6 %-ot, könyvvizsgálói díjra 14,8 %-ot és felügyeleti díjra 5,1 %-ot költött az összes felmerült költségből. Működési célú ráfordításként 38 ezer forintot számolt el a pénztár, késedelmi pótlék fizetése miatt merült fel. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 287 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 32 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 255 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 37,0 %-a tagok által fizetett tagdíj, 49,8 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A munkáltatói tagnál a választható béren kívüli juttatások rendszerének keretében a munkavállalók egyik elemként a FŐGÁZ Nyugdíjpénztárba történő befizetést jelölhetik meg. Ezen juttatás adományként jelenik meg, ily módon a fedezeti tartalék bevételei között ezer forint összegben szerepel adomány, a szolgáltatási célú bevételek 3,3 %-ában. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. 12/21

13 Likviditási célú eredmény bemutatása A 521 ezer forint likviditási célú bevétel 41,7 %-a tagok által fizetett tagdíj, a tagdíjbevételek 55,9 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás, 2,5 %-a adomány. Likviditási célú egyéb bevételként nem mutatott ki a pénztár. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek 521 Likviditási célú ráfordítások 6 Likividitási tevékenység bevétele 655 Likviditási tevékenység ráfordítása 44 Egyenleg A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 655 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 44 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 611 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 515 ezer forint egyenlegének 611 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék 60 Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 13/21

14 Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. A pénztár értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya ezer forintot, devizaárfolyamváltozásból eft, míg a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet ezer forintot tett ki. Bankszámla után elszámolt értékelési különbözet összege 20 ezer forint volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében ezer forint összegű állománynövekedést, a bankszámlák értékelési különbözete esetében 10 ezer forint állománycsökkenést, a devizaárfolyamváltozás alakulása ezer forint összegű állománynövekedést, a piaci értékítélet alakulása ezer forintos állománycsökkenést eredményezett, összességében tehát ezer forint összegű értékelési különbözet növekedés következett be. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a számszaki részének 7. oldala tartalmazza. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya ezer forint, mely az év során 9,0 %-kal növekedett, záró állománya ezer forint. Az értékelési különbözet állományában ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt ezer forint összegre emelte. 14/21

15 Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján ezer forint. Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 5,80 %, a pénztári bruttó hozamráta 6,03 %, a vagyonkezelő bruttó hozamrátája 6,06 %. Az éves referencia index értékétől - amely 6,47 % - a vagyonkezelői bruttó hozamráta 0,41 % ponttal maradt el. A pénztár és portfolióinak 2007 évi nettó hozamai és a referencia hozamok Hozam Pénztár bruttó éves hozamrátája 7,72 % 6,03 % Pénztári nettó éves hozamrátája 7,45 % 5,80 % A évi hozamráta az előző évhihez képest kedvezőtlenebbül alakult. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 12. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfoliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfoliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. Befektetési politika A FŐGÁZ Nyugdíjpénztár fedezeti tartalékára vonatkozó referencia hozam a évben nem változott: Index megnevezése: Súlyarány: MAX Composite 90% CETOP20 7% MSCI World 3% A vagyonkezelő a fent említett referenciahozam alapján alakította ki befektetési politikáját a év folyamán. A Pénztár fedezeti tartalékának évi hozama 6,06 % volt, mely kismértékben elmaradt az irányadó referenciahozam teljesítményéhez képest (6,47%). Az elmaradás oka az év során kialakult globális tőkepiaci helyzetre vezethető vissza, az 15/21

16 amerikai másodlagos jelzálogpiaci (subprime loans) válság végiggyűrűzött a világ piacain. Általános kockázatkerülő hangulat alakult ki, a befektetők elbizonytalanodása mind a magyar állampapírpiacot, mind a részvénypiacokat érintette. Részvénypiacok decemberében a részvénypiacok folytatták a nyár óta jellemző, rendkívül volatilis mozgást. A részvénypiaci mozgások elemzésénél a főbb faktorok már jó ideje az Amerikából induló, de világszerte szétterjedő másodlagos jelzálogpiaci válság okozta veszteségek, az amerikai ingatlanpiacot jellemző nehézségek, valamint az amerikai gazdaság recesszióba süllyedésének kockázata. A másodlagos jelzálogpiaci válság érzékenyen érintette a pénzügyi szektort, a nagy bankok sorra jelentették be a veszteségleírásokat. Ezekkel párhuzamosan közel-keleti és ázsiai befektetők biztosítottak tőkeinjekciót a nehéz helyzetbe került szereplőknek. A piac érzékenyen reagál minden növekedést érintő hírre. Így volt ez például az amerikai vállalatok eredményei láttán is, 2007 negyedik negyedévében az S&P 500 Index vállalatainak, 12 havi gördülő profitja csökkenő tendenciát kezdett mutatni. Profitcsökkenésre 2003 óta nem volt példa, így ez tényező jelentősen befolyásolta a decemberi kereskedést. A FED a növekedési kilátásokat előtérbe helyezve december 11-én 25 bázisponttal csökkentette az irányadó rátát, mely így 4,25%-ra csökkent. A folyamatos kamatcsökkentések hatására az irányadó ráta már 100 bázisponttal került lejjebb a szeptemberi értékhez képest. A piacok tehát az Egyesült Államokra figyeltek, a makrogazdasági bizonytalanságok erősödése lefelé, a pozitív hírek felfelé mozdítják az árfolyamokat. A fejlett piacok saját devizában mérve összességében a év utolsó negyedévét alapvetően negatív hozammal zárták. Az S&P 500 Index -3,8%-ot, az MSCI World Index -2,7%-ot teljesített. Az öreg kontinensen sem volt ez másképp, a francia piac (CAC40 Index) -1,8%-os hozamot produkált, míg az angol FTSE 100 Index -0,2%-ot. Az Euró Zóna 50 legnagyobb vállalatát tömörítő DJ Euro Stoxx 50 Index -3,6%-os teljesítménnyel szomorította el a befektetőket, a német börze azonban +2,6%-ot tudott nyújtani az év utolsó három hónapja során. A Japán Topix Index a legrosszabb teljesítményt nyújtó fejlett piaci index volt az utolsó negyedév során, - 8,7%-os hozammal, de 2007 egészét nézve is az utolsó helyen áll -12%-os teljesítményével. Amennyiben ezeket a teljesítményeket forintosítjuk, a kép változik. A zöldhasú 2,3%-ot gyengült az euróhoz képest. A forint a dollárhoz képest 1,4%-ot erősödött, az euróhoz képest 0,8%-ot gyengült. Az MSCI World Index így forintban számolva -4,3%-os hozamot produkált, az S&P 500 Index -5,4%-ot. A DJ Euro Stoxx 50 Index -2,8%-os teljesítményt nyújtott a negyedik negyedévben, a német DAX Index pedig +3,9%-ot hozott. A negyedév során tehát azok a befektetők jártak jól, akik dollár kitettségüket fedezték. A fejlődő piacok hasonló képet mutattak az év utolsó negyedévében. Az MSCI GEM Index dollárban számolva 3,4%-ot teljesített a negyedik negyedév során, a régiós fejlődő piacok azonban negatív hozamot produkáltak. A közép-európai régió tőzsdéin (Budapest, Ljubjana, Prága, Varsó, Zágráb) forgalmazott részvények árfolyammozgását mutatja a CETOP20 index. A lengyel WIG20 Index közel -5%-al zárta a 16/21

17 negyedévet, a cseh PX Index 7 bázispontos mínuszt mutatott. A hazai piac (BUX Index) 7,66%-al zárt lejjebb a szeptember végi értékénél. A évi részvénypiaci folyamatok és teljesítmény alátámasztotta a megfelelő befektetési politika választást. A vagyonkezelő az egész év során alkalmazkodott a részvénypiaci folyamatokhoz és ennek megfelelően alakította a fedezeti tartalék részvényportfoliójának befektetési stratégiáját. Állampapírpiac A év elején a várható infláció csökkenésével párhuzamosan a piac erősen csökkenő kamatokat várt a második félévre. Ezt a hozamesést erősítette, hogy közben az MNB június 25-én 25 bázisponttal, 7,75%-ra mérsékelte irányadó kamatát. Azonban augusztusban Amerikából indult likviditási válság bontakozott ki. A jelzálog-, pénz- és kötvénypiaci elbizonytalanodás végiggyűrűzött a feltörekvő piacokon, így Magyarországon is. Tovább rontotta a helyzetet, hogy az inflációs várakozások jelentősen megemelkedtek a második félévben. Az MNB kamatcsökkentési ciklusát, az egyensúlyi mutatók nagyon kedvező alakulása ellenére, megakasztotta a régiós inflációs trend. A 7 százalékig várt kamatcsökkenés elmaradt, év végén 7,50%- os alapkamat alakult ki. A Likviditási és Működési tartalék referenciahozama a évben sem változott, az irányadó index az RMAX index volt. A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámot 24 fővel haladja meg. A évi rövid távú pénzügyi tervben 37 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 5 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 5 fő átlépése és 5 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja: év Belépők Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők 17/21 Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Terv adat (fő) Tény adat (fő)

18 A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 10,7 %- kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Az egyéb bevételek soron van kimutatva évben a pénztári befizetések után utalt, a tagok egyéni számláján jóváírt adójóváírások összege. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj ,47% Munkáltatói hozzájárulás ,14% Támogatás (fedezeti) ,4 % Adomány (működési) ,0 % Egyéb bevételek % Kiadások A pénztár ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett ezer forint összeghez képest 346 ezer forint értékben, 3,3 %-kal magasabbak lettek. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások ,55% Adminisztrációs díj ,32% Könyvvizsgálói díj ,87% Felügyeleti díj ,04% Egyéb költségek és ráfordítások ,26% Működési költségek, ráfordítások összesen ,27% 18/21

19 A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,0% Fedezeti tartalék ,0% Likviditási tartalék ,3% Hozamok A befektetési tevékenység eredménye a ezer forint előirányzott összeghez képest ezer forinttal alacsonyabb értékben, ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a számszaki részének 10. oldala tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A pénztár hosszú távú tervének évre vonatkozó adata megegyezik a rövid távú pénzügyi tervben foglaltakkal. A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Előző évi változás Tárgyévi változás Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-) 19/21

20 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) Tartaléktőke állományváltozása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állományváltozása (+/-) Szállítói kötelezettség állományváltozása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állományváltozása (+/-) 0 58 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszközváltozás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása /21

21 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a FŐGÁZ cégcsoport (FŐGÁZ Zrt., FŐGÁZ Földgáz Elosztási Kft., FŐGÁZ Gázkereskedelmi Kft.) a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók évben évben Változás (%) (2007/2006) Átlagos taglétszámra vetített, egy tagra jutó tényleges működési költség (Ft) ,4% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges működési költségekhez, ráfordításokhoz (%) ,5% Igénybe vett szolgáltatások aránya a működési költségekhez (%) ,9% Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő) ,7% A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván. A Pénztár évben tartalékok közötti átcsoportosítást nem hajtott végre év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A pénztár gazdálkodásában, 2007-ben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, április 23. Pókos Zoltán sk. az Igazgatótanács Elnöke FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár 21/21

22 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Adószám: Cím: Budapest, Köztársaság tér 20. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: április 23. Pókos Zoltán sk. IT Elnök

23 Létszámadatok év Összefoglaló adatok 2007.I.név 2007.II.név 2007.III.név 2007.IV.név terv (fő) tény (fő) Teljesülés terv (fő) tény (fő) Teljesülés terv (fő) tény (fő) Teljesülés terv (fő) tény (fő) Teljesülés Nyitó taglétszám % % % % Záró taglétszám % % % % átlagos taglétszám % % % % Új belépők száma % % % % Átlépő más pénztárból % % % 1-0% Elhalálozott 1-0% 2-0% 1-0% 1-0% Átlépő más pénztárba 1-0% 2-0% % 1-0% Egyösszegű szolgáltatás % % % % Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 1 8 0% 1 1 0% 1 3 0% % Egyéb megszűnés - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv (fő) tény (fő) Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból % Új belépők összesen % Elhalálozott 5-0% Átlépő más pénztárba % Egyösszegű szolgáltatás % Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv (fő) tény (fő) Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból % Új belépők összesen % Elhalálozott 2-0% Átlépő más pénztárba % Egyösszegű szolgáltatás % Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % 1

24 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Átlagos egyéni számla csökkenés jogcímenkét év Hónap Igénybevevők száma (fő) Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés (eft) 10 éves kifizetés (eft) Átlépő kifizetés (eft) Haláleseti kifizetés (eft) Összesen (eft) Átlagos negyedéves csökkenés összege (eft/fő) I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag (eft/fő): év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím Igénybevevők száma (fő) Kifizetett összeg (eft) Átlagos kifizetés (eft/fő) 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával adatok ezer forintban KTG-k Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Összesen Utalási ktg Számlazárás, elszámolás Összesen:

25 Pénztári bevételek és kiadások elemzése év Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Adatok eft-ban változás(%) változás(%) változás(%) változás(%) Tagi befizetések % % % % Munkáltatói hozzájárulás % % % % Támogatás % % 0% % Egyéb és rendkívüli bevételek % % % % Befektetési tevékenység bevétele % % % % Bevételek összesen % % % % Befektetési tevékenység ráfordításai % % % % Működéssel kapcsolatos ráfordítások % % Ráfordítások összesen % % 32 5% % Céltartalék képzés % % % % 3

26 Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eft-ban Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Működési tevékenység Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Pénztári tartalékok tárgyévi alakulása év Tartalékok alakulása Adatok eft-ban Nyitó Tárgyidőszak alatti Tárgyidőszak alatti növekedés csökkenés Záró Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési Likviditási tartalék Összesen Egyéni számlák állása Adatok eft-ban Évközi befizetések Évközi kifizetések Év elején Adományok, másik Év végén Tagdíj Áthozott fedezet Hozam Átlépés Kilépés Elhalálozás Szolgáltatás Hozamelvonás tartalékból Az egyéni számlák alakulása Megnevezés Létszám Összeg (eft) Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák Év elején Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év végén száma (db) összege (eft) Szolgáltatási számla állása Adatok eft-ban Év közi kifizetések Évközi befizetések Év végén Év elején adomány, másik szolgáltatásra egyéb okból egyéni számláról hozam tartalékból Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év közben keletkezett Év közben megszűnt Év elején Hitelszerződés Hitelező Év végén Hitelfelvétel Átlépés Átlépéssel feltételek teljesítésével igényérvényesítésével Száma (db) 0 Összege (Ft) 0 Lekötött összeg (Ft) 0 4

27 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Azonosítatlan befizetések állománya év nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidőszak alatti csökkenés Adatok eft-ban Január 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Február 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Március 8 8 Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Április Egyéni számlán jóváírt 59 Visszautalt 0 Május Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 385 Június Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 353 Július Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 296 Augusztus Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 156 Szeptember Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 0 Október Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 39 November Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 72 December Egyéni számlán jóváírt 0 Visszautalt 1 záró 5

28 Nyitó Tárgyidőszak alatti növekedés Tárgyidősza k alatti csökkenés Záró Aktív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások

29 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Portfolió állomány december 31. Adatok eft-ban Összesen Könyv szerinti érték Piaci érték Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 7 8 g h OA1 Portfolió összesen OA11 Bankszámlák és készpénz összesen OA111 Házipénztár (forint és valuta) OA112 Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán OA113 lekötött pénzösszeg OA12 Értékpapírok összesen OA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) OA12101 Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a OA12102 magyar állam készfizető kezességet vállal OA12103 Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért OA12104 külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által OA12105 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által OA nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan OA12107 forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan OA12108 forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan OA12109 forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott OA12110 kötvény OA122 Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert OA1221 értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget OA1222 vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, OA1223 külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az OA1224 általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési OA értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési OA jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide OA1232 értve az ingatlan befektetési alapot is OA1233 Egyéb kollektív befektetési értékpapír OA124 Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által OA1241 kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott OA1242 jelzáloglevél OA13 Határidős ügyletek OA14 Opciós ügyletek OA15 Repóügyletek OA16 SWAP ügyletek OA17 Ingatlan OA18 Tagi kölcsön OA19 Kockázati tőkealapjegy OA20 Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett OA21 értékpapír OA22 Követelés értékpapír ügyletekből OA23 Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 7

30 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hosszú távú terv-tény elemzés év Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Pénztár összesen Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tagi befizetések ,5% % % ,47% Munkáltatói hozzájárulás ,1% % % ,14% Támogatás ,4% ,0% 0% ,9% Egyéb és rendkívüli bevételek ,0% % % % Bevételek összesen ,8% % % ,7% Működéssel kapcsolatos ráfordítások 0,0% % 100% ,3% Ráfordítások összesen 0,0% % 0% ,3% Hozam ,4% % % ,4% Tartalék záró állománya ,8% % % ,7% Kiadások megnevezése Terv (eft) Tény (eft) Teljesülés (%) Tény Megoszlás % Személyi jellegű ráfordítások ,6% 38,7% Adminisztrácós díj ,3% 37,8% Könyvvizsgálói díj ,9% 14,8% Felügyeleti díj ,0% 5,1% Egyéb ktg.-k és ráfordítások ,3% 3,6% Összesen ,3% 100% 8

31 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Pénztári portfolió piaci értékének, nyilvántartási értékének és értékelési különbözetének alakulása év Értékpapír megnevezés Nyilvántartási érték Nyitó I.negyedév II.negyedév Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési kül. Nyilvántartási érték Piaci érték Adatok eft-ban Befektetett eszköz: Államkötvény Egyéb kötvény 0 Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél 0 Befektetett eszköz összesen: Forgó eszköz: Államkötvény Diszkont kincstárjegy Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél 0 Forgó eszköz összesen: Mindösszesen: III.negyedév Bankszámlák Záró Értékelési kül. Tartozás-követelés Pénztár összesen