Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2/24

Átírás

1 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET DECEMBER 31. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: május 03. 1/24

2 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A Pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: szeptember 19. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/169/1995. A Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 3 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Pókos Zoltán Tagok: Gotthard Béla Paróczi Szilveszter Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Dr. Turmezey Tiborné Tagok: Mézes Györgyné Kruppa Károlyné Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária KFT Kamarai bejegyzési szám: Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Letétkezelő pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2/24

3 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Vagyonkezelő: Generali Alapkezelő Zrt. Tájékoztató adatok: A FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján az előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tárgyhavi bruttó besorolási alapbér 8 %-a. Amennyiben a pénztártag tárgyhavi bruttó besorolási alapbére nem állapítható meg, akkor a tagdíj a mindenkor hivatalosan megállapított mindenkori minimálbér 8 %-a, azaz január-december hónapokban (minimál bér Ft) Ft. Tartalékok képzése: évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 96,0 %-a Fedezeti Tartalék 4,0 %-a Működési Tartalék 0,0 %-a Likviditási Tartalék. Taglétszám alakulása: december 31-én a tagok száma 929 fő. A pénztárba új belépők száma 21 fő, az átlépő tagok száma 3 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 107 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 52 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 34 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 15 fő esetében átlépés más pénztárba, 6 fő elhalálozott évben az adómentes hozamkifizetéssel 109 fő élt, 9 fő hozam+tőke kifizetést igényelt tagsági jogviszonya fenntartása mellett, míg 34 fő hozam+tőke kifizetést kért a Pénztártól és egyben a tagsági jogviszonyát is megszüntette. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte alapján 225 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen: Aon Pénztárszolgáltató Zrt 3/24

4 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) A évben a szolgáltatást igénybe vett tagok száma 11,6 %-kal csökkent, az átlépések száma 7 fővel nőtt a korábbi évhez képest. A 10 éves kifizetések száma évben 6,3 %-kal meghaladták az előző évit. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan eft, átlépésre átlagosan eft, hozam kifizetésként átlagosan 529 eft kilépési kifizetésként átlagosan eft, haláleseti kifizetésként átlagosan eft. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 14,3 %-kal magasabb. Eszközök A Pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,46% B) Forgóeszközök ,54% C) Aktív időbeli elhatárolások,00% Eszközök összesen ,00% Aon Pénztárszolgáltató Zrt 4/24

5 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A) Befektetett eszközök ( ezer forint) A Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A Pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 50,46 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, és teljes egészében értékpapírban ( ezer forint) testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását bemutató táblázatot a számszaki részének 10. sz. táblázat tartalmazza. B) Forgóeszközök ( ezer forint) A Pénztár vagyonának 49,54 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben (1,2 %), amelyek ezer forint összegű tagdíjkövetelésből állnak. A tagdíjkövetés én kimutatott ezer forintos összegéből ig 37 ezer Ft összeg befolyt. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya ezer forint, amely a forgóeszközök 91,9 %-kát teszi ki. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 6,9 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 245 0,01% E) Céltartalékok ,01% F) Kötelezettségek ,89% G) Passzív időbeli elhatárolások ,09% Összes forrás: ,00% Aon Pénztárszolgáltató Zrt 5/24

6 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár D) Saját tőke (245 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (2.664 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből ( ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. A Pénztár évi pénzügyi terve alapján a Pénztár működése biztosított. E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 6 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás ezer forint. A munkáltatói támogatások ezer forinttal, míg a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 633 ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege ezer forint, az értékelési különbözet ezer forint, melyek egyenlege ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A befektetési tevékenység során hozambevételek ( eFt) és ráfordítások (43.297eFT) egyenlege eft volt, mely a fedezeti tartalékot növelte. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Tagoknak, kedvezményezetteknek évben ezer forint kifizetés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása ezer forint. A tagdíjat nem fizető tagoktól levont összeg 67 ezer Ft volt. Szolgáltatások fedezetére a tárgyévben átcsoportosítás nem történt. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 6/24

7 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Az egyéni számlák záró állománya ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: eft eft 0 eft A likviditási céltartalék összege ezer forint, melyből a likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 5 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár 570 ezer forint céltartalékot képzett. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfólió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra: Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára: eft 5 eft eft 570 eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 99,0 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek ( ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége ( e Ft); szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 8 ezer forint összegben adódik. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 7/24

8 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A Pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek 15 Jövedelemelszámolási számla 644 Társadalombiztosítási kötelezettség 320 Ügyintézők magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 20 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 449 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 198 Azonosítatlan függő befizetések 8 Az azonosítatlan, függő befizetések negyedéves alakulása (ezer forintban): Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Nyitó érték I. név II. név III. név Aon Pénztárszolgáltató Zrt 8/24 IV. név Záró érték Záró áll.-ból negyedéven túli Azonosítatlan befiz. összesen Az azonosítatlan, függő befizetések állományának havi változása (ezer forintban): Nyitó Összeg Növekedés Csökkenés (jóváírt v. visszautalt) Záró összeg Január Február 9 9 Március 9 9 Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December

9 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár G) Passzív időbeli elhatárolások (2 056 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj KPMG Hungária Kft Adminisztrációs díj Aon Zrt. 556 Összesen A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A Pénzutár likviditási célú bevételként számolja el a likviditási tartalék befektetett részén realizált hozamot és elszámolt értékelési különbözetet. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 9/24

10 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A likviditási alapra elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete - tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye -163 Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény A pénztár előző évi működési vesztesége ezer forint, melyhez képest a tárgyévi ezer forinttal kedvezőbb. A Pénztár a tárgyévi működési kiadásokat a tárgyévi bevételeken kívül a korábbi években realizált működési eredmény tartalék tőkében lévő eft-os összegéből finanszírozta. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A 177 %-os növekedés a tagdíj befizetések összegének emelkedéséből, valamint a befizetések működési alapot megillető részének 0,8 %-ről 4 %-ra való növeléséből adódott. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 82,8 %-át teszik ki. A támogatás értéke a tartalék bevételeinek 13,7%-a. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 1,3 %-át teszik ki. Összege 160 ezer forint, amely a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj valamint a 10 éves kilépőktől levont számlazárási díj és bankköltség, valamint a tagdíjnemfizető tagoktól levont működési költség rész. A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény -163 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 10/24

11 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben évben Változás (%) (2009/2008) Megoszlás (%) Adminisztrációs díj ,05% 43,03% Személyi jellegű ráfordítások ,26% 29,47% Könyvvizsgálói díj ,53% 20,48% Felügyeleti díj ,88% 4,80% Egyéb költségek, ráfordítások ,97% 2,24% Összesen ,72% 100,00% Adminisztrációs díj évben az adminisztrációs díj a szerződésben foglalt inflációs növekedés összegével, valamint a választható portfólió bevezetése miatti díjnövelés összegével emelkedett. Az adminisztrációs díj az összes költség 43,0 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári ügyintézői tevékenység bonyolítására a pénztár 2 fővel kötött megbízási szerződést, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai, valamint 6 fő tisztségviselő tiszteletdíja és azok járulékai kerültek elszámolásra eft összegben, amely a tavalyi évhez képest 0,3 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 29,5 %-a. A tisztségviselők javadalmazása az előző évhez képest a következőképpen alakult: Tisztségviselő Tiszteletdíj évben (Ft/hó) Tiszteletdíj évben (Ft/hó) Változás (%) (2009/2008) Igazgatótanács elnöke ,00% Igazgatótanács tagjai ,00% Ellenőrző Bizottság elnöke ,00% Ellenőrző Bizottság tagjai ,00% A tisztségviselők tiszteletdíja óta nem változott. Felügyeleti díj A felügyeleti díj éves összege az előző évhez képest 11,9 %-kal növekedett. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét az adminisztrációs díjak (43,0 %) teszik ki. Személyi jellegű ráfordításként a pénztár 29,5 %-ot, egyéb költségekre 2,2 %-ot, könyvvizsgálói díjra 20,5 %-ot és felügyeleti díjra 4,8 %-ot költött az összes felmerült költségből. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 11/24

12 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Működési célú ráfordításként 2 ezer forintot számolt el a pénztár, melyre kerekítési különbözet rendezése miatt került sor. A pénztár működési céltartalékot a működési portfólió értékelési különbözetéből képez, melynek 136 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 130 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 6 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 36,1 %-a tagok által fizetett tagdíj, 51,3 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A munkáltatói tagnál a választható béren kívüli juttatások rendszerének keretében a munkavállalók egyik elemként a FŐGÁZ Nyugdíjpénztárba történő befizetést jelölhetik meg. Ezen juttatás a fedezeti tartalék bevételei között ezer forint összegben szerepel támogatás, a szolgáltatási célú bevételek 2,2 %-ában. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztási aránya következtében likviditási célú bevétel nem keletkezett. Likviditási célú egyéb bevételt nem mutatott ki a pénztár. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 12/24

13 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek 0 Likviditási célú ráfordítások 0 Likividitási tevékenység bevétele 279 Likviditási tevékenység ráfordítása 13 Egyenleg 266 A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 279 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 13 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 266 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 0 ezer forint egyenlegének 266 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 266 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék 5 Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 570 Aon Pénztárszolgáltató Zrt 13/24

14 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyéni számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, valamint a befektetett pénzügyi eszközök között külföldi pénzértékre szóló követelések nem voltak, kockázati tőkealapjeggyel nem rendelkezett. A pénztár értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfólió nyitó értékelési különbözete ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya ezer forintot,, a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet ezer forintot tett ki, a devizaárfolyamváltozás pedig ezer forint volt. Bankszámla után elszámolt értékelési különbözet összege ezer forint volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében ezer forint összegű állománycsökkenést, a bankszámlák értékelési különbözete esetében -512 ezer forint állománycsökkenést, a devizaárfolyamváltozás alakulása ezer forint összegű állománynövekedést, a piaci értékítélet alakulása ezer forintos állománynövekedést eredményezett, összességében tehát ezer forint összegű értékelési különbözet növekedés következett be. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. sz. táblázatban mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek portfóliónkénti és eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot könyv szerinti értéken, piaci értéken a számszaki részének 7. sz. táblázat tartalmazza. Az értékelési különbözet összegét a táblázat alapján a piaci és a könyv szerinti érték különbözeteként lehet megállapítani. A pénztári befektetési portfólió könyv szerinti értékének nyitó állománya ezer forint, mely az év során 8,9 %-kal növekedett, záró állománya ezer forint. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 14/24

15 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Az értékelési különbözet állományában ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt ezer forint összegre növelte. Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfólió piaci értéke a tárgyév utolsó napján ezer forint április 1-től a Pénztár bevezette a választható portfóliós rendszert. A fedezeti portfólió Kiegyensúlyozott és Növekedési portfólióra oszlik meg, a tagok portfóliókba sorolása a tagok választása alapján történik. Hozamok alakulása A befektetett eszközök nettó hozamrátája a kiegyenúlyozott portfólióban 18,20 %, a növekedési portfólióban 8,40 %, a bruttó hozamráta a kiegyensúlyozott portfólióban 18,88 %, a növekedési portfólióban 9,51 %, a vagyonkezelő bruttó hozamrátája a kiegyensúlyozott portfólió tekintetében 18,69 %, a növekedési portfólióban pedig 9,37 %. Az éves referencia index értéknél - amely a kiegyensúlyozott portfólió esetében 19,60 %, a növekedési portfólióban 2,66 % - a vagyonkezelői bruttó hozamráta 0,91 % ponttal alacsonyabb a kiegyensúlyozott és 6,71 % ponttal magasabb a növekedési portfólió esetében. A pénztár és portfólióinak 2009 évi nettó hozamai és a referencia hozamok Kiegyensúlyozott portfólió Hozam Bruttó éves hozamráta 2,76 % 18,88 % Nettó éves hozamráta 2,02 % 18,20 % Növekedési portfólió Hozam Bruttó éves hozamráta 2,76 % 9,51 % Nettó éves hozamráta 2,02 % 8,40 % A évi hozamráta az előző évihez képest kedvezőbben alakult. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 12. sz. táblázat tartalmazza. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 15/24

16 Határidős és opciós ügyletek FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A pénztár portfóliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfóliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. Befektetési politika A FŐGÁZ Nyugdíjpénztár fedezeti tartalékára vonatkozó referencia hozam a március 31-ig nem változott: Index megnevezése: Súlyarány MAX Composite 80% BUX 5% CETOP20 5% MSCI World 10% április 1-től a választható portfóliós rendszer bevezetésével a befektetési politika az alábbiak szerint változott: FŐGÁZ Kiegyensúlyozott Portfólió A Kiegyensúlyozott portfólió olyan állampapír túlsúlyos portfólió, ahol cél a biztonságra törekvés, e mellett azonban korlátozottan megjelennek hosszú távon magasabb hozam elvárású befektetési formák, így a részvények. A kiegyensúlyozott portfólió befektetési időtávja középtávú. Az állampapír befektetések teszik ki a portfólió döntő hányadát, a fennmaradó részben jelzáloglevelek, banki, vállalati kötvények, hazai és nemzetközi részvények jellemzőek A Kiegyensúlyozott portfólió esetében a Pénztár figyelmet fordít arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen. Index megnevezése: Súlyarány MAX Composite 80% BUX 5% CETOP20 5% MSCI World 10% FŐGÁZ Növekedési Abszolút Hozam Portfólió A Növekedési Abszolút Hozam portfólió egy hosszú távú dinamikus portfólió, ahol magasabb hozam-kockázat profilú eszközök kerülnek bevonásra. A részvénybefektetések megcélzott aránya jelentős, azonban lehetőség van a részvény pozíciók 0%-os szinten tartására is. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 16/24

17 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A portfólió abszolút hozam elérésére irányuló befektetési politikát alkalmaz, amely aktív vagyonkezelést igényel, a benchmark követő stratégiáktól különböző vagyonkezelési technikákkal. Mind földrajzilag, mind befektetési instrumentumok tekintetében sokkal több piacon mozog a vagyonkezelő, mind rövid távú, mind hosszú távú pozíciókat felvesz. Nagy szerepet kapnak az egyedi részvény sztorik, felvásárlások, beolvadások. A vagyonkezelő részt vesz új papírok tőzsdei bevezetéséhez kapcsolódó jegyzésékben is. A növekedési portfólió benchmarkja: Naptári évben a 12 hónapos diszkontkincstárjegy hozam a kezelt vagyon változásaival súlyozva Függő portfólió A Pénztárba érkezett befizetéseket, azok azonosításáig, a Pénztár elkülönített portfólióban (függő portfólió) helyezi el. A függő portfóliót olyan pénzpiaci eszközökbe kell fektetni, amelyek biztosítják, hogy a jellemzően néhány napos, hetes befektetési időtáv alatt a befizetések az értéküket megőrizzék, tőkevesztés ne történhessen meg. A Generali Alapkezelő Zrt beszámolója a évről 2009-ben a magyar gazdaság több mint 6 százalékkal zsugorodott, és a várakozások értelmében 2010-ben sem áll majd vissza a növekedési pályára. A növekvő munkanélküliség, a romló kiskereskedelmi forgalom, a nehezen talpra álló, erős eurótól sújtott EU15-nek, de leginkább Németországnak kitett hazai külkereskedelem, s az alacsony kapacitáskihasználtság miatt lassan emelkedő beruházási aktivitás legfeljebb stagnálásra adhat reményt. A fogyasztói infláció 4 százalék közelire mérséklődött 2009-ben. A válság hatására drámaian visszaeső fogyasztói keresletnek jelentős árvisszafogó hatása volt, így következhetett be, hogy az év közepén bevezetett áfa-emelést a kereskedők csak minimális mértékben tudták érvényesíteni a fogyasztói árakban, többszöri meglepetést okozva a befektetők és elemzők körében. Az államháztartás helyzete a várakozásoknak megfelelően alakult, így erről az oldalról nem nehezedett nyomás a tőkepiacokra. A kormány rekordsebességgel fogadtatta el a évi, a befektetők és különösen az IMF bizalmát bíró büdzsét, amelynek teljesülésével kapcsolatban érdemes kiemelni az alábbi kockázati tényezőket: munkanélküliség kiskereskedelmi forgalom közösségi közlekedés, önkormányzatok, nemfizetési arány a bankrendszerben, parlamenti választások. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 17/24

18 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A fizetési mérleg a vártnál sokkal nagyobb javulást mutatott az év során. A külkereskedelem pozitív egyenlege történelmi csúcsokat döntött, elsősorban azért, mert az export visszaeséséhez képes a behozatal nagyságrenddel nagyobb mértékben zsugorodott re a pozitív hatások enyhülését várjuk. A jövedelmek egyenlegének javulása valószínűleg megáll, illetve az év második felére prognosztizált kisebb élénkülés miatt meg is fordulhat, az áruk és szolgáltatások egyenlegében is hasonló okok miatt állhat be fordulat. Az első (2008 őszi) és a második (2009. márciusi) sokk után a kötvénypiac a második negyedévtől kezdődően konszolidálódott, a hozamok visszaestek a kétszámjegyű csúcsokról, az öt éves, csődkockázatot reprezentáló CDS felár 200 bázispont környékére csökkent. Az MNB több lépcsőben csökkentette az alapkamatot, júliusban kezdve a fokozatos lazítási ciklust elején, különösen akkor, ha a külső környezet továbbra is támogató marad, folytatódhat a kamatcsökkentési sorozat. A kötvénypiac az éven belüli szegmensben az alapkamathoz igazodó lesz különösen azért, mert a piaci likviditás ezen futamidők esetében továbbra is igen magas. A hosszabb futamidők esetében úgy véljük, a jelentősebb (6,50% alatti szinteket elérő) hozamcsökkenés lehetősége korlátozott mind az alappiacok várható hozamszintjeiből, mind pedig a kockázati felárakból kiindulva. A forint is sokkal stabilabbá vált az euróhoz viszonyítva, miután visszatért a csúcsot jelentő 300 fölötti szintről. A hazai deviza az év második felében a közötti sávban mozgott, amelyben segítségére volt a csupán kisebb elbizonytalanodásokat mutató, a többletlikviditásból fakadóan alapvetően pozitív külső környezet. Alapfeltevésünk szerint a hazai fizetőeszköz 2010-ben is megtarthatja az említett stabilitását azzal együtt, hogy a gyengülés irányába húzó tényezők az év során némileg erősebbek lehetnek. A részvénypiacok alakulása: A 2008-as évhez hasonlóan 2009 is igen emlékezetes esztendőként vonul majd be a történelembe. Soha nem látott méretű, globálisan koordinált fiskális és monetáris mentőcsomagok eredményeként olyannyira sikerült a piaci bizalmat helyreállítania a hatósági jogosítványokkal rendelkező állami intézményeknek, hogy március elejétől szinte korrekció nélküli, euforikus emelkedésbe csapott át a korábbi világvége hangulat. A fordulópontot a gyakorlatban korlátlan virtuális pénznyomtatást jelentő kvantitatív enyhítés jegybanki politikájának konkrét bejelentései szolgáltatták, melyek a teljes összeomlás szélére sodródott pénzügyi rendszer talpra állítását célozták meg. Április elején a londoni G-20-as konferencián résztvevők egyöntetű politikai eltökéltsége nyugtatta meg az alaposan megtépázott kedélyeket, amely célzott támogatások, visszatérítések formájában a munkahelymegtartás és fogyasztás ösztönzését állította az elsődleges kívánalmak listájára. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 18/24

19 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A likviditás mindent meghatározott és valamennyi (megalapozott vagy túlzott) fundamentális kétséget elmosott: a különböző kockázatosnak minősülő piacok és eszközosztályok lényegében egyszerre erősödtek kiugró dinamikával. A számtalan buborékkal tarkított (ingatlan, pénzügyi, olaj- és nyersanyag, fejlődő részvénypiaci) 2007-es rekordszinteknél is 50%-kal több, mintegy 60 milliárd dollárnyi friss tőke érkezett a feltörekvő piaci alapokba globálisan, amely az esztendő elsőszámú befektetésévé tette a BRIC országokat (főként Oroszországot) a kockázatviselésre (és magas várható hozamokra) ismét kiéhezett piaci szereplők körében. A részvénypiacok között az orosz RTS index közel 130%-kal értékelődött fel, a vezető brazil, indiai és kínai tőzsdemutató több mint 80%-kal száguldott felfelé. A nyersanyagoknál a réz 140%-os drágulása amellett következett be, hogy a hivatalos raktárakban tárolt mennyiség történelmi csúcsok közelében tartózkodott 2009 elején és végén egyaránt. Az olajkapcsolt befektetések is szép hozammal díjazták a bizalmat, a fekete arany mintegy 80%-kal drágult, az év elején látott 45 dollárról 80 dollár közelébe. A globális trendeknek megfelelően a BUX index 73%-os erősödéssel, másfél éves csúcson zárta a 2009-as évet. A vezető részvények közül majdnem 90%- kal drágultak az OTP, az FHB és az Egis részvényei, melyek a legjobb befektetésnek bizonyultak. A MOL és a Richter mellett 50% feletti nyereséggel zárta az évet két kisebb papír, a médiabirodalmat építő econet.hu és a rendszerintegrátor Synergon. A magas osztalékot fizető, defenzívnek tartott részvények között jól teljesített a Zwack és a Magyar Telekom. Kiegyensúlyozott portfólió Miután a fundamentumok alapján nem láttuk indokoltnak a jelentős hozamcsökkenést, viszont a befektetői kockázatvállalási hajlandóságban nem tapasztaltunk negatív fordulatot, az év utolsó hónapjaiban a referenciaindexnek megfelelő átlagos lejárati futamidőt tartottunk. A részvények kiválasztásánál (stock picking) figyelembe vettük a stabil cash-flow termelő képességet, az osztalékhozam lehetőségét valamint a jövőben várható eredménynövekedési potenciált. Az utolsó negyedévben az energiaszektor és a nyersanyagkapcsolat piacok további jó szereplésében bízva orosz részvények kerültek a portfólióba, melyek árfolyama december során biztató emelkedésnek indult. Az új referenciaindexnek megfelelően az év végén megkezdtük a portfólió átalakítását. A részvények súlya csökken, ugyanakkor a portfólió diverzifikáltsága változatlanul fennmarad (fejlett piaci, fejlődő piaci és régiós részvények, magyar államkötvények az elmúlt évinél mérsékeltebb kockázat mellett). Aon Pénztárszolgáltató Zrt 19/24

20 Növekedési abszolút hozam FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A portfólió menedzselésénél változatlanul a biztonságot tartottuk szem előtt, a nyitott tranzakciókat az abszolút hozamú vagyonkezelési stratégia szabályai szerint zártuk. Csak nyereséggel értékesítettünk részvényeket, azaz a lezárt pozíciókon kivétel nélkül profitot realizáltunk során a lezárt részvény pozíciókon több mint 16,5 millió Ftos bruttó nyereség keletkezett. Augusztus végén a portfólió diverzifikáltságát származtatott alap befektetési jegyeivel növeltük, amely a piacok nagyobb ingadozásából várhatóan nyereséget tud realizálni. A befektetési jegyek árfolyama négy hónap alatt, az esztendő végéig közel 5,5%-kal emelkedett. Október végén a portfólió részt vett a régió tavalyi legnagyobb elsődleges nyilvános kibocsátásában, ahol a lengyel közszolgáltató PGE részvényeit vezették be a varsói tőzsdeparkettre. 23 PLN jegyzési ár alakult ki, a papírok az első kereskedési napon szárnyaltak, a részvénycsomag értékesítésére 26 PLN feletti áron került sor. A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én 929 fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett fő záró létszámtól 81 fővel marad el. A évi rövid távú pénzügyi tervben 36 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 25 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés és 4 fő átlépése lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja: év Belépők Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Terv adat (fő) Tény adat (fő) Aon Pénztárszolgáltató Zrt 20/24

21 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételek alatt maradtak 12 %-kal. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Az egyéb bevételek soron van kimutatva évben a pénztári befizetések után utalt, a tagok egyéni számláján jóváírt adójóváírások összege. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Index (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj ,41% Munkáltatói hozzájárulás ,94% Támogatás (fedezeti) ,54% Adomány (működési) ,00% Egyéb bevételek ,94% Kiadások A pénztár ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett ezer forint összeghez képest ezer forint értékben, 12 %-kal magasabbak lettek. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Index (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások ,27% Adminisztrációs díj ,95% Könyvvizsgálói díj ,53% Felügyeleti díj ,24% Egyéb költségek és ráfordítások ,25% Működési költségek, ráfordítások összesen ,14% A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem Aon Pénztárszolgáltató Zrt 21/24

22 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Index (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény ,66% Fedezeti tartalék ,31% Likviditási tartalék ,46% Hozamok A befektetési tevékenység eredménye a ezer forint előirányzott összeghez képest ezer forinttal magasabb értékben, ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a számszaki részének 8. sz. táblázat tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A Pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. sz. táblázat tartalmazza. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok ezer forintban Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Aon Pénztárszolgáltató Zrt 22/24 Előző évi változás Tárgyévi változás Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beeruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)

23 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) 3 0 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 3 0 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 7 00 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a FŐGÁZ cégcsoport (FŐGÁZ Zrt., FŐGÁZ Földgázelosztási Kft., FŐGÁZ Gázkereskedelmi Kft., Flogiston Kft.) a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 23/24

24 FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A pénztár megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók évben évben Változás (%) (2009/2008) Átlagos taglétszámra vetített, egy tagra jutó tényleges működési költség (Ft) ,49% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges működési költségekhez, ráfordításokhoz (%) ,33% Igénybe vett szolgáltatások aránya a működési költségekhez (%) ,07% Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő) ,12% A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván ben tartalékok közötti átcsoportosítás nem történt, a nem fizető tagoktól történt hozamlevonás után a tartaléktőkében 67eFt lett jóváírva év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A pénztár gazdálkodásában, 2009-ben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, május 3. Pókos Zoltán sk. az Igazgatótanács Elnöke FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Aon Pénztárszolgáltató Zrt 24/24

25 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Adószám: Cím: 1081 Budapest, Köztársaság tér 20. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: május 03. Pókos Zoltán sk. IT Elnök

26 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 1. számú táblázat Taglétszám alakulása Összefoglaló adatok 2009.I.név 2009.II.név 2009.III.név 2009.IV.név terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % % % % Záró taglétszám % % % % átlagos taglétszám % % % % Új belépők száma % % % % Átlépő más pénztárból % 1-0% % % Elhalálozott - 2 0% - 1 0% - 3 0% - - 0% Átlépő más pénztárba % % % % Egyösszegű szolgáltatás % % % % Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % % % % Egyéb megszűnés - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból % Új belépők összesen % Elhalálozott - 6 0% Átlépő más pénztárba % Egyösszegű szolgáltatás % Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám % Záró taglétszám % átlagos taglétszám % új belépők száma % átlépő más pénztárból % Új belépők összesen % Elhalálozott % Átlépő más pénztárba % Egyösszegű szolgáltatás % Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) % Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: % 2/23

27 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 2. számú táblázat Kifizetések alakulása Hónap Igénybevevők száma (fő) Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés (eft) 10 éves kifizetés (eft) Átlépő kifizetés (eft) Haláleseti kifizetés (eft) Összesen (eft) Átlagos negyedéves csökkenés összege (eft/fő) I. név II. név III. név IV. név Összesen: Felszámított költségek Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Összesen Utalási ktg Számlazárás, elszámolás Összesen: eft 3/23

28 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 3. számú táblázat Pénztári bevételek és kiadások elemzése év Fedezeti Adatok eft-ban Működési Likviditási Pénztár összesen változás(%) változás(%) változás(%) változás(%) Tagi befizetések % % 224 % % Munkáltatói hozzájárulás % % 305 % % Támogatás % % 0% % Egyéb és rendkívüli bevételek % % 0% % Befektetési tevékenység bevétele % % % % Bevételek összesen % % % % Befektetési tevékenység ráfordításai % % % % Működéssel kapcsolatos ráfordítások 0% % 0% % Ráfordítások összesen % % % % Céltartalék képzés % % % % 4/23

29 FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 4. számú táblázat Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eft-ban Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Működési tevékenység Fedezeti tartalék Likviditási tartalék 266 Összesen Tartalékok alakulása Tartalékok alakulása Adatok eft-ban Tárgyidőszak alatti Tárgyidőszak alatti Nyitó növekedés csökkenés Záró Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési Likviditási tartalék Összesen Egyéni számlák állása Év elején Adatok eft-ban Évközi befizetések Évközi kifizetések Adományok, másik Év végén Tagdíj Adójóváírás Áthozott fedezet Hozam Átlépés Kilépés Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb tartalékból Az egyéni számlák alakulása Adatok eft-ban Megnevezés Létszám Összeg Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák Adatok eft-ban Év elején Év közben Év közben keletkezett megszűnt Év végén száma (db) összege (Ft) Szolgáltatási számla állása Év elején Év közi kifizetések Évközi befizetések Év végén szolgáltatásra egyéb okból egyéni számláról adomány, másik tartalékból hozam Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év elején Év közben keletkezett Hitelfelvétel Átlépés Hitelszerződés feltételek teljesítésével Év közben megszűnt Hitelező igényérvényesítésé vel Átlépéssel Év végén Száma (db) 0 Összege (Ft) 0 Lekötött összeg (Ft) 0 5/23