Hunalpa Nyugdíjpénztár

Átírás

1 Hunalpa Nyugdíjpénztár évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítő melléklete 1

2 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Hunalpa (Magyar Közforgalmi Pilóták) Önkéntes Nyugdíjpénztára SZÉKHELYE: 1675 Budapest, Ferihegy 1. ADÓSZÁM: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó nyitott, országos, területi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: november 21. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/20/94. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 3 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. 2

3 Az igazgatótanács elnöke: tagjai Schnörch Pál Óvári Tamás Pozsa Ferenc Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Vajner Gergő ig Veigli Szabolcs tól Dózsa Sándor Székelyhidi Zsolt A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: K&H Bank Zrt. Budapest Alapkezelő Rt. K&H Bank Zrt. Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva hites könyvvizsgáló (Ept /05). Mér-Tan 3 Könyvvezetési, Pénzügyi és Oktatás Szolgáltató Kft. (001056), Jánossyné Both Márta hites könyvvizsgáló (003484). A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál. 3

4 A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: február 28. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 1000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 1000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására Befektetési politika Szolgáltatási és elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat Tartalékképzési szabályzat 4

5 A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenőrzés nem történt. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár december 31-i vagyona mérlegfőösszege ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 0,23%-kal több. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök % B) Forgóeszközök % C) Aktív időbeli elhatárolások.00% Eszközök összesen % A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközök értéke ezer forint, ebből a befektetési célú ingatlanok nagyságrendje ezer forint. 341 ezer Ft értékben gépek, berendezések találhatók december 31-én a befektetett eszközök között. 5

6 B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések ezer forint összegben, ez mind tagdíjkövetelés, mely munkáltatói hozzájárulásból adódó követelés. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Nincs ilyen tétel. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 3, % E) Céltartalékok 1,170, % F) Kötelezettségek 3,89.33% G) Passzív időbeli elhatárolások % Összes forrás: 1,177, % E) Céltartalékok ( ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 863 ezer forint. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. 6

7 F) Kötelezettségek (3.890 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 1.711ezer forint. Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések összege ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen Nyitóérték I. név II. név III. név IV. név Záró érték Záró állományból negyedéven túli A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Telefonszámla utáni EHO 4 Ingatlan bérbeadással kapcsolatos kapott kaució 340 Telefonszámla utáni SZJA 3 Téves APEH utalások miatt 25 Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 178 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek 75 Azonosítatlan függő befizetések

8 G) Passzív időbeli elhatárolások A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható ben 63 ezer Ft értékben kiküldetési elszámolásból adódó tétel volt ilyen. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada szolgáltatja. Működési célú befektetés 2011-ben nem volt. A működési tartalék összege a bankszámlán volt található egész évben. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. 8

9 A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 94,0 5,9 0,1 Többlettagdíj 98,0 1,0 1,0 Támogatóktól befolyt összeg Szerződéstől függő Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,,,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj 200 Ft Tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye % Befektetési tevékenység eredménye % Rendkívüli eredmény.00% Mérleg szerinti eredmény % A pénztár előző évi működési eredménye ezer forint, melynél a tárgyévi működési eredmény 470 ezer forinttal kedvezőtlenebb. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. 9

10 A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 1,072 1, % Munkáltatói hozzájárulás 1,843 1, % Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései % Utólag befolyt tagdíjak % Meg nem fizetett tagdíjak % Pénzügyi műveletek bevételei % Egyéb bevételek 878 1, % Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel 3,093 3, % A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben évben Változás % (2011/2010) Folyó működési költségek 4,230 4, % Egyéb, ill. rendkívüli ráf , % Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 4,976 5, % Pénzügyi műveletek ráf. Összesen 4,976 5, % 10

11 Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés Megoszlás Megoszlás % évben % évben anyagköltség % % személyi jellegű kifizetések % % adminisztrációs díj 1, % 1, % tagszervezési díj számla alapján.00%.00% könyvvizsgálati díj % % aktuárius díj.00%.00% szaktanácsadás díja % % marketing-, hirdetés-, prop.- reklám % % pénztárfelügyeleti díj % % egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége % % egyéb ráfordítás % 1, % rendkívüli ráfordítások.00%.00% Összesen: 4, % 5, % A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 20,728 24, % Munkáltatói hozzájárulás 36,746 34, % Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 6,059 7, % Utólag befolyt tagdíjak % Meg nem fizetett tagdíjak 12,160 17, % Pénzügyi műveletek bevételei 115, , % Egyéb bevételek 11,878 14, % Fedezeti összes bevétel 179, , % 11

12 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebből ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből, befektetési célú ingatlanok hasznosításából és a piaci értékváltozásból származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket, a befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordításokat, a vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Az ingatlan befektetési tevékenység eredménye A pénztár fedezeti célú ingatlanjait bérbeadás útján hasznosította 2011-ben. A bérleti díjakból és a bérlők által megtérített közüzemi díjakból összesen ezer Ft keletkezett. A befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatosan 2011-ben összesen ezer Ft költséget kellett elszámolni. Az elszámolt költségek között az értékcsökkenés összege ezer Ft volt. Az ingatlanbefektetések értékcsökkenéssel együtt számított vesztesége 108 ezer Ft. Amennyiben az ingatlanok után elszámolt értékcsökkenést figyelmen kívül hagyjuk, akkor ezer Ft nyereséggel zárult az ingatlan befektetés. 12

13 Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei évben évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói hozzájárulás % Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései % Utólag befolyt tagdíjak 0 1 Meg nem fizetett tagdíjak % Pénzügyi műveletek bevételei % Egyéb bevételek % Likviditási összes bevétel % Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 15 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ebből 15 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A bevételek és kiadások egyenlege 221 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú befektetés nem volt. A likviditási tartalék összege a bankszámlán volt található egész évben. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 221 ezer forint egyenlegének 5 ezer forint hozammal (értékelési különbözet) növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 226 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék % Egyéb likviditási célra % Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.00% 13

14 IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot 5 ezer Ft összegben a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalékra képezett 2011-ben. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása I. Egyéni számlákon Nyitó állomány 1,101,585 1,166,147 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 63,533 64,019 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon 1,924 6,227 (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 106, ,688 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) 9,011-2,890 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- 45,097 36,507 ) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 26,626 59,930 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 10,016 1,744 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 11,878 14,144 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 22,616 66,367 Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya 1,166,147 1,166,619 14

15 II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 45,097 36,507 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 45,097 36,507 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben egyösszegű kifizetést írt elő, járadékszolgáltatás nem történt. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával, a kalkulációval alátámasztott Ft elszámolási költséget és az utalás költségét érvényesíti. A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. 15

16 Likviditási tartalék alakulása (ezer forint) Megnevezés I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány 0 4 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) 4 5 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (- ) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 4 9 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 16

17 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 5, Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya , Tartalékok közötti átcsoportosításra 2011-ben nem került sor. 17

18 V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma 220 fő, míg a záró taglétszám 211 fő, ami 4 %- os csökkenést jelent. Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés I. II. III. IV. negyedév negyedév negyedév negyedév Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő 0 1 Átlépő más pénztárból 1 0 Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba 0 1 Elhalálozott Egyéb megszűnés Időszak végén A pénztár éves átlagos taglétszáma 213 fő. Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma én 98 fő volt. Tagi követeléseik összege ezer Ft. Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 5 fő lépett ki, más pénztárba 1 fő lépett át és 5 fő pénztártag kilépett a pénztárból. 18

19 Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Munkaviszonyban foglalkoztatottak Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok 0 Tisztségviselők A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A 583 ezer Ft kiküldetési rendelvénnyel elszámolt gépkocsi költségtérítés volt az IT tagjai részére. A IT tagok által használt telefonok költségét 67 ezer Ft természetbeni hozzájárulás utáni adó terhelte. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma december 31-én 211 fő, ami a pénzügyi tervben év végére tervezett 210 fő záró létszámnál 1 fővel több. Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény ezer Ft volt, a tervezettet ezer Ft befektetési hozammal ellentétben. A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagdíj (egyéni és munkáltatói) 43,560 44, % Támogatás A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem növekedése) alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záró állomány Tényleges záró állomány Változás Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 1,553 3, % Fedezeti tartalék 1,139,413 1,166, % Likviditási tartalék 1, % 19

20 A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -1,887-2,357 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében 2,032 4,500 bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) -34, ,089 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) 5, Követelésállomány változása (+/-) -12,336 10,124 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -39,371-82,340 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 4 1 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 0 2,939 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/- ) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) -3, Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) 144,860 93,306 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 1,924 6,227 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)

21 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 10,016 1,744 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 26,626 59,930 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 45,097 36,507 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 5,00 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás -24,595 35,981 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 56-4 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -24,651 35,985 A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: május 23. Határozatai, napirendi pontjai: 1. A évi éves beszámoló megtárgyalása 1.1. Vagyonkezelői beszámoló 1.2. Az Igazgatótanács beszámolója a évi gazdálkodásról 1.3. Az ingatlanszakértő beszámolója 1.4. Az Ellenőrző Bizottság beszámolója 1.5. A könyvvizsgáló beszámolója 1.6. A évi mérleg megállapítása 2. Alapszabály módosítás 3. Egyebek 21

22 Második közgyűlés időpontja: december 13. Határozatai, napirendi pontjai: 1. Vagyonkezelői beszámoló évi pénzügyi terv 3. EB tag választás 4. EB elnök választás 5. Egyebek Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Munkáltatói tagok: Malév Zrt. Aeroplex Kft. Farnair Hungary Hungarocontrol A munkáltatók a szerződésben vállalt kötelezettségeiket a Malév Zrt. kivételével teljesítették. A Malév Zrt. a decemberi munkáltatói hozzájárulást 2012 februárjában utalta át. A mérlegben ezzel a kapcsolatos a meg nem fizetett tagdíjak tartaléka. A mérlegkészítés időpontja után történt, de a pénztár jövőjére alapvetően meghatározó, hogy a Malév Zrt. csődbe ment. A tagdíjbevételek jelentős része innen érkezett, ezért a pénztár az éves beszámolót tárgyaló közgyűlésen tárgyalni fogja a pénztár jövőjéről, más pénztárba való beolvadásáról szóló napirendet. VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt melléklet a következő biztosításmatematikai táblázatokat tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Megnevezés Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén

23

24 Összesen

25 Szolgáltatást igénybevevők korévenként Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen

26

27 VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem voltak évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközcsoport Cél Minimum Maximum 1. Hazai állampapírok, hazai jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok 1 40% 75% 100% jegyei 2. Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repok 2 0% 0% 25% és 2. együtt 40% 75% 100% 4. Forintban kibocsátott jelzáloglevelek 0% 5% 10% 5. Forintban kibocsátott vállalati kötvények 0% 0% 5% 6. Külföldi devizában kibocsátott hitelpapírok 0% 0% 10% 7. Forintban kibocsátott ingatlanalapok 0% 5% 8% befektetési jegyei * 8. Külföldi devizában denominált hitelpapírok 0% 0% 10% 9. Hazai és közép-európai (CETOP országbeli)* részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 10. Egyéb külföldi részvények vagy jellemzően ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei 0% 25% 30% 0% 0% 30% A táblázat adatai kitettséget mutatnak, így például a fedezeti ügylet tárgyát képző részvények, nem növelik a részvénykitettséget. 1 Többféle eszközcsoportot is tartalmazó befektetési alap esetén az alapban legnagyobb súlyt képviselő eszközcsoportot tekintjük jellemzőnek. 2 A portfolió kis mérete és a taktikai eszközallokációk időzítési sajátosságai miatt elképzelhető, hogy a portfolió összetételének változtatása közben néhány napra, átmeneti jelleggel, viszonylag magas számlapénz-aránnyal rendelkezik. A bankközi kihelyezések nem képezik a befektetési stratégia integráns részét, de technikai okok miatt nem tekinthetünk el ezen eszközcsoport alkalmazásától. 27

28 Referenciahozam Súly MAX Composite index 75 % BWORLD 25 % Befektetések eszközcsoportonként december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány, a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyv szerinti és piaci értékét mutatja. 28

29 Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Működési portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci szerinti érték érték Összesen Könyv szerinti érték Portfolió összesen 1,138,611 1,167,882 3,067 3,073 3,400 3,408 1,145,078 1,174,363 Bankszámlák és készpénz összesen 47,291 59,108 3,067 3,073 3,400 3,408 53,758 65,589 Pénzforgalmi számla és befektetési számla, házipénztár 47,291 59,108 3,067 3,073 3,400 3,408 53,758 65,589 Értékpapírok összesen 1,009,795 1,023,972 1,009,795 1,023,972 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 742, , , ,366 Magyar állampapír 712, , , ,471 Piaci érték Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 30,012 26,895 30,012 26, , , , , , , , ,606 Határidős ügyletek 0 2, ,702 Ingatlan 81,525 82,100 81,525 82,100 Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből 29

30 Befektetések földrajzi megoszlás szerint december 31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 1,145,078 1,174, ,606 Európai Gazdasági Térség összesen 1,045,349 1,082, ,778 EU tagországok összesen 1,045,349 1,082, ,778 Franciaország 57,589 59,516 59,516 Írország 66,640 70,035 70,035 Luxemburg 52,373 56,227 56,227 Magyarország 877, ,757 0 Egyéb ország 90,729 91,828 91,828 Amerikai Egyesült Államok 90,729 91,828 91,828 Egyéb más országok 0 Befektetések devizán nemenkénti megoszlás szerint december 31-én Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 832, ,267 EUR 177, ,225 USD 135, ,871 Egyéb Összesen 1,145,078 1,174,363 30

31 Hozamszámítás A pénztár a január 1. és december 31. között eltelt üzleti év során 4,44% bruttó, 4,19 % nettó hozamot ért el a befektetett pénztári vagyon tekintetében. A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tag egyéni számlájának befektetéséből származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 957 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 942 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 15 ezer forint. 31

32 A pénztár hozamainak alakulása az előző években Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név 2011 éves TELJES VAGYON 0.94% 0.47% 0.99% 1.98% 4.44% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név 2011 éves TELJES VAGYON 0.87% 0.41% 0.93% 1.92% 4.19% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 2.10% 0.43% -0.86% 1.29% 2.97% Megnevezés/Év éves Nettó hozam 6.07% 5.02% 14.42% 9.07% 6.35% 7.29% -9.82% 16.36% 8.63% 4.19% 6.54% Bruttó hozam 0.00% 0.00% 15.31% 9.74% 6.71% 7.87% -9.30% 17.00% 8.83% 4.44% Referencia hozam 6.54% 5.06% 16.88% 12.08% 8.12% 7.09% % 14.52% 9.58% 2.97% 3.98% Vagyonnövekedési mutató 6.29% Budapest, február 28. Schnörch Pál IT elnök 32

33 Megnevezés A befektetett eszközök 2011 évi alakulása (növekedés, csökkenés, értékcsökkenés, értékelési különbözet) Bruttó érték Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökkenés Bruttó érték Nettó érték Nettó érték Écs. ny. érték Écs. növekedés Összes écs évi écs. Értékelési különbözet Esze Tamás u. 62/A. fsz ,000,000 20,000,000 17,600,000 17,200,000 2,400, ,000 2,800, ,000 1,400,000 Esze Tamás u. 62/B. 1/3. 20,000,000 20,000,000 17,600,000 17,200,000 2,400, ,000 2,800, ,000 1,400,000 Királyhágó u ,000,000 23,000,000 20,585,000 20,125,000 2,415, ,000 2,875, , ,000 Cserkeszőlői telkek 27,000,000 27,000,000 27,000,000 27,000,00 0-3,000,000 Ingatlanok 90,000, ,000,000 82,785,000 81,525,000 7,215,000 1,260,000 8,475,000 1,260, ,000 Mobiltelefon 85,100 85, ,100 85,10 0 Fagor tűzhely 100, ,240 85,705 71,170 14,535 14,535 29,070 14,535 0 Laptop 247, , ,902 84,177 81,749 81, ,473 81,725 0 Apple ipad 2 Wi- 221,980 Fi + 3G 32 GB 221,98 185,353 36,627 36,627 36,627 0 Notebook 138, ,983 24, ,661 24, ,983 24,322 0 LGlM50 számítógép 585, , , ,879 Gépek, berendezések, 1,157, ,98 1,379, , , , ,208 1,039, ,208 0 járművek Tárgyi eszközök összesen 91,157, ,98 91,379,832 83,060,929 81,865,700 8,096,923 1,417,208 9,514,132 1,417, ,000 33

34 Sorszám PSZÁF kód A taglétszám alakulása Megnevezés Fő Mód OF1 Időszak elején OF2 Időszak alatti változás OF21 Új belépő OF22 Átlépő más pénztárból Ebből Önsegélyező pénztárból 73OF221 átlépő OF23 Átlépő más pénztárba OF24 Szolgáltatásban részesült OF25 Elhalálozott OF26 Kilépett OF27 Egyéb megszűnés OF3 Időszak végén OF31 Ebből: szüneteltető OF32 járadékot igénybe vevő OF331 73OF3 sorból: férfi OF332 nő 9 c z 34

35 Sorszám PSZÁF kód Céltartalékok állománya összesen Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány Mód c d e z OEC01 Működési céltartalék OEC011 jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési 73OEC012 különbözetére OEC02 Fedezeti céltartalék 1,166, ,166, egyéni számlákon (értékelési 73OEC021 különbözettel együtt) 1,166, ,166, szolgáltatási tartalékon (értékelési 73OEC022 különbözettel együtt) OEC03 Likviditási céltartalék OEC031 értékelési különbözetre OEC032 egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési 73OEC033 hozamára OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 2,939 2, OEC041 működési célú OEC042 fedezeti célú 0 2,858 2, OEC043 likviditási és kockázati célú OEC05 Összesen: 1,166,922 3,504 1,170,426 35