XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. Kiegészít melléklet. a üzleti év. éves beszámolójához

Átírás

1 XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészít melléklet a üzleti év éves beszámolójához Kiegészít melléklet

2 I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei Pénztár neve: XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Székhelye: 1113 Budapest,Bocskai út Adószáma: A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó területi alapon szervezd országos kiegészít nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idre alakult. Alakulás idpontja: január 25. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/51/95. Bejegyzés helye: Fvárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár f szolgáltatása az egyösszeg és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyjtésérl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történ befektetésérl, a tagok egyéni számláján lév összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérl. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár 2 alkalmazottat foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerzdés keretében végzik. A pénztár közgylése 3 fs Igazgatótanácsot és 3 fs Ellenrz Bizottságot választott. Az Igazgatótanács elnöke: tagjai: Gyrffyné Molnár Ilona Pápai Magdolna Rasek Józsefné Az Ellenrz Bizottság elnöke: tagjai: Orbánné Mészáros Ágnes Dr. Deczki Sándorné Vargáné Dr. Kremzner Zsuzsanna Kiegészít melléklet

3 A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezet: Vagyonkezel: Letétkezel: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: UniCredit Bank Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezel Rt. UniCredit Bank Zrt. Optisoft Zrt.; AON Pénztárszolgáltató Zrt. /2007-tl/ Circulum Audit Kft. Karikás Judit A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja: január 25. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis érték eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az Ft alatti egyedi beszerzési érték tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A Ft feletti egyedi beszerzési érték tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott, a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet. A források között a mködési, a fedezeti és a likviditási tartalékon belül értékelési különbözetbl képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési különbözetbl képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az idarányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyam-változás, valamint az egyéb piaci értékítéletbl adódó értékelési különbözet összege. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. elírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Céltartalékképzési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelzésére és megakadályozására Befektetési politika Az Alapszabály függelékeként, illetve tl önálló szabályzatként Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár tartalékképzési elvei Kiegészít melléklet

4 II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát mködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelen az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítend összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének f sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár december 31-i vagyona mérlegfösszege ezer Ft, mely az elz évi mérlegfösszegnél 15,08 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár mködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Összeg (ezer forint) A mérlegfösszeg %-ában A) Befektetett eszközök ,10% B) Forgóeszközök ,90% C) Aktív idbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen ,00% A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközeinek beszerzési értéke teljes egészében leírásra került, így azok nyilvántartási értéke 0 ezer forint. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk. B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a tagdíjkövetelés 9090 ezer forint, az egyéb követelés 52 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történ vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között ezer forinttal szerepelnek. Kiegészít melléklet

5 C) Aktív idbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív idbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Összeg (ezer forint) A mérlegfösszeg %-ában D) Saját tke ,46% E) Céltartalékok ,19% F) Kötelezettségek ,33% G) Passzív idbeli elhatárolások 180 0,02% Összes forrás: ,00% D) Saját tke A pénztár saját tkéje az elmúlt évek mködési tevékenységbl származó eredményét tartalmazó tartaléktkébl ( ezer forint), valamint a mködés tárgyévi eredményébl (2 536 ezer forint) tevdik össze. E) Céltartalékok A pénztár várható jövbeni kötelezettségeire mködési céltartalékot nem képez. Mködési céltartalékként mutatja ki a pénztár a mködési célú befektetési portfólió értékelési különbözetébl (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében) 12 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a késbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 6 ezer forint tartalék állománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetképességének biztosítására ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 739 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után képzett, amelyek a mérlegkészítés idpontjáig (2007. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. Kiegészít melléklet

6 F) Kötelezettségek A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra ezer forint, valamint növeli a kötelezettségek állományát 0 ezer forint értékben az azonosítatlan függ befizetések összege. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettségek 0 Más pénztárba átlép tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás 145 Költségvetési befizetési kötelezettségek 6 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség bankszámla-tartozás miatt 27 Más pénztárral szembeni követelés negatív egyenlege 0 Jövedelem elszámolás 69 Társadalombiztosítási kötelezettség 130 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezel szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 2494 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 47 Azonosítatlan függ befizetések 91 Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Nyitóérték I. név II. név III. név IV. név Záróérték Záróállományból negyedéven túli Munkáltatóhoz rendelhet azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhet azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhet azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen Függ befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) Összeg Egyéni számlán jóváírt Visszautalt Január 0 Február 0 Március 0 Április Május Június 0 Kiegészít melléklet

7 Július 2 2 Augusztus 0 Szeptember 0 Október 2 2 November 0 December 0 G) Passzív idbeli elhatárolások Passzív idbeli elhatárolásként a pénztár mérlegében a következket tartja nyilván: Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj Circulum Audit Kft 180 Összesen 180 III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapveten a tagdíjbevételekbl, tagok többletbefizetéseibl, valamint a pénzügyi mveletek bevételeibl tevdik össze, míg költsége jellemzen mködési jelleg kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibl, költségeibl, illetve ráfordításaiból. Mködési tevékenység A mködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok egyéb befizetéseinek közgylés által meghatározott hányada, mködési célra juttatott eseti adomány, támogatás illetve a fel nem használt mködési célú vagyon befektetésébl származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészít vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét dönten a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományból, támogatásból és a pénzügyi mveletek eredményébl negyedévente képzett céltartalék adja. Likviditás biztosítása A pénztár mködképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételbl különböz célokra tartalékokat képez a pénztár. A bevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Fedezeti Mködési Likviditási Kiegészít melléklet

8 Egységes tagdíj 1,0 98,0 1,0 Többlettagdíj, eseti befizetés 95,0 4,0 1,0 Támogatóktól befolyt összeg szerzdéstl függ Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belép tagok egyéni fedezete 100,0 0,0 0,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj Ft Mködési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár mködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos mködési tevékenység eredményébl ami a pénztár mködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményébl ami a befektetésekbl származó bevételek illetve ráfordítások különbözete - tevdik össze. Tárgyévi mködési eredmény megoszlása Összeg (ezer forint) Aránya Szokásos mködési tevékenység eredménye ,96% Befektetési tevékenység eredménye ,04% Rendkívüli eredmény 0 0,00% Mködési eredmény ,00% A pénztár elz évi mködési eredménye ezer forint, ennél a tárgyévi mködési eredmény ezer forinttal kevesebb. A mködési tartalékot érint tagdíjbevételek összege az elz évben összesen ezer forint volt, tárgyévben ezer forint. A növekedés oka, hogy a tavalyi eltti évben a mködési bevétel munkáltatói része adományként realizálódott, tavaly viszont már tagdíj-hozáájárulásként. A pénztár mködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás (2006/2005) évben Tagok által fizetett tagdíj ,59% Munkáltatói hozzájárulás ,54% Támogatás, adomány ,00% 0 Tagok egyéb befizetései ,33% 383 Utólag befolyt tagdíjak 162-3,70% 156 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 891-1,35% 879 Pénzügyi mveletek bevételei ,94% Egyéb bevételek ,33% 821 Rendkívüli bevételek 0-0 Mködési összes bevétel ,84% A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevételek összegét. A mködési célú eszközök befektetésébl származó bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, árfolyamnyereségekbl, másrészt az Kiegészít melléklet

9 értékelési különbözetben elszámolt, várható hozamot jelent idarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletbl adódó értékkülönbözetbl adódott. A mködési tartalék költségeit, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei évben Változás (2006/2005) évben Folyó mködési költségek ,69% Egyéb ill. rendkivüli ráf ,65% 996 Mködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen ,26% Pénzügyi mveletek ráf ,89% Összesen ,64% Mködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): évben Megoszlás évben Megoszlás Anyagköltség 24 0,26% 2 0,02% személyi jelleg kifizetések ,73% ,21% Adminisztrációs díj ,68% ,31% tagszervezési díj számla alapján 0 0,00% 0 0,00% könyvizsgálati díj 750 8,08% 713 7,51% aktuárius díj ,73% 0 0,00% szaktanácsadás díja 0 0,00% 0 0,00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 56 0,60% 76 0,80% Pénztárfelügyeleti díj 284 3,06% 247 2,60% Egyéb igénybevett szolgáltatás költsége 498 5,36% 253 2,66% Egyéb ráfordítás 883 9,51% 749 7,89% Rendkívüli ráfordítás 0 0,00% 0 0,00% Összesen: ,00% ,00% Kiegészít melléklet

10 A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás (2006/2005) évben Tagok által fizetett tagdíj 56-3,57% 54 Munkáltatói hozzájárulás ,59% Támogatás, adomány ,94% 50 Tagok egyéb befizetései ,51% Utólag befolyt tagdíjak 2-50,00% 1 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 10-10,00% 9 Pénzügyi mveletek bevételei ,71% Egyéb bevételek 8 0,00% 8 Fedezeti összes bevétel ,46% Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történ leírása miatt merült fel. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségbl, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelent idarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletbl adódó értékkülönbözetbl származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezeli és letétkezeli díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye ezer forint, melybl a pénztár céltartalékot képzett. Kiegészít melléklet

11 Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartaléka bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei évben Változás (2006/2005) évben Tagok által fizetett tagdíj 56-3,57% 54 Munkáltatói hozzájárulás ,24% 943 Támogatás, adomány ,00% 0 Tagok egyéb befizetései 84 14,29% 96 Utólag befolyt tagdíjak 1 0,00% 1 Meg nem fizetett tagdíjak (-) 9 0,00% 9 Pénzügyi mveletek bevételei ,32% Egyéb bevételek 8 0,00% 8 Likviditási összes bevétel ,04% Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történ leírása miatt merült fel. A bevételek és kiadások egyenlege ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségbl, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelent idarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletbl adódó értékkülönbözetbl származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezeli és letétkezeli díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 1085 ezer forint egyenlegének ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény ezer forint, melybl a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás Értékelési különbözetbl képzett likviditási céltartalék ,92% Egyéb likviditási célra ,92% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 0,00% Összesen ,00% Kiegészít melléklet

12 IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Mködési céltartalék A pénztár mködési céltartalékot a mködési portfolió értékelési különbözetébl képez, melynek 1312 ezer forint összeg nyitó állománya az üzleti év végéig 1310 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 12 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizet tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezd idpontjától a tagok egyéni számlájának befektetésébl származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj mködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 430 ezer forinttal csökkent, ebbl a tketartalék növekedése 376 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 4 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év els napján 0 ezer forint. A pénztár nyugdíjszolgáltatásként évben egyösszeg szolgáltatásokat nyújtott 18 f részére. A pénztár a tagokkal történ elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. A teljesített szolgáltatás típusa Bankköltség (ezer forint) Postaköltség (ezer forint) Egyéb költség (ezer forint) Egyösszeg Járadék Kombinált szolgáltatás A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. A céltartalékok alakulását bemutató táblázatot a II. számú melléklet képezi. V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezk A taglétszám alakulása A pénztár évi nyitó taglétszáma 482 f, míg a záró taglétszám 481 f. A pénztárban az év folyamán 20 f létesített új tagsági viszonyt. A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követen 17 f lépett ki, 2 f elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár, továbbá 2 f más pénztárba lépett át. A pénztár éves átlagos taglétszáma 485 f, míg az átlagos tagdíjfizet létszám 403 f. Kiegészít melléklet

13 A taglétszám alakulása negyedéves bontásban: I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Idszak elején Idszak alatti változás Új belép Átlép más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlép más pénztárba Elhalálozott Egyéb megsznés Idszak végén Ebbl: szüneteltet járadékot igénybe vev tagdíj nem fizet A záró taglétszám alakulása I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Alkalmazottak és választott tisztségviselk Az alkalmazotti állománnyal összefügg személyi költségek bemutatása: év Létszámadatok (f) Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselk év Létszámadatok (f) Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselk Kiegészít melléklet

14 Az alkalmazottak mindegyike rendelkezik a munkakör betöltéséhez elírt végzettséggel. A pénztárnál 3 fs Igazgatótanács és 3 fs Ellenrz Bizottság mködik. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény a tervezettet 58,54 százalékkal lépte túl ( ezer forint a tervezett ezer forinttal szemben), a befektetések bruttó éves hozamrátája 3,65 százalékponttal nagyobb volt a tervezettnél 10,34% illetve 6,69%). A bevételek alakulására további jelents hatást a tagdíjjelleg bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböz jogcímeken teljesített befizetések tervtl való eltérését mutatja. Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Index (tény/terv) Tagi befizetések (tagdíj, egyéb) ,71% Munkáltatói hozzájárulás ,07% Támogatás Adomány ,06% A nagyfokú eltérések oka, hogy a korábbi évek adományozása helyett a tagok munkáltatói hozzájárulást kapnak. A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult: A rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Index (tény/terv) Tartaléktke + Tárgyévi eredmény ,44% Fedezeti tartalék ,25% Likviditási tartalék ,98% A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröz cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait tartalmazza a 73OD tábla. A pénztár gazdálkodására jelents hatást kifejt események, tényezk A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgylést tartott. Els közgylés idpontja: május 9. Határozatai: Az Igazgatótanács és az Ellenrz Bizottság beszámolójának elfogadása A évi éves pénzügyi és könyvvizsgálói beszámoló és jelentés elfogadása Alapszabály módosításának elfogadása Kiegészít melléklet

15 A évi befektetési politika és vagyonkezeli beszámoló elfogadása Igazgatótanács tagjának elfogadása Második közgylés idpontja: december 19. Határozatai: Vagyonkezel beszámolójának elfogadása a év folyamán elért hozameredményekrl és vagyonkezeli teljesítmény értékelésérl Igazgatótanács összefoglalóját elfogadta a I-III. negyedév adatai alapján a pénztár gazdasági helyzetérl és vagyonkezelési eredményeirl A PSZÁF átfogó vizsgálatáról szóló határozat ismertetése Igazgatótanács elnökének elfogadása A évi pénzügyi terv elfogadása Alapszabály-módosítás A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között jelents pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a Fpolgármesteri Hivatal a szerzdésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár tényszer megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók év év Változás Egy tagra jutó tényleges mködési költség, ráfordítás (Ft) ,05% Egy tagdíjfizet tagra jutó tényleges mködési költség (Ft) ,75% Folyó költségek aránya a mködési és likviditási tartalékokba történ tagdíjbefizetésekhez (%) Folyó költségek aránya a mködési és likviditási tartalékokba történ összbefizetésekhez (%) Személyi jelleg ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) 147,41 88,92-39,68% 76,33 84,68 10,94% 56,87 56,09-1,37% 36,70 40,91 11,47% Átlagos egyéni számla az év végén (eft/f) ,72% Átlagos havi befizetés (Ft/f) ,59% Kiegészít melléklet

16 A pénztár hozamai 2006-ban (%): Negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves hozam (láncszorzat) A pénztár által közölt nettó hozam A pénztár által közölt bruttó hozam Referenciahozam 2,99 3,16 2,49-1,40-1,26-1,83 2,53 2,66 2,42 5,39 5,52 4,63 9,73 10,34 7,81 A tárgyidszak alatt termeldött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idvel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt III. számú melléklet a következ biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Tagdíjfizetk létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevk létszáma korévenként Az egyéni számlák állása Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Szolgáltatási számlák állása VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének f célja, hogy a tagjaitól begyjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével a tagok kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A f cél a tke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határids és opciós ügylet, kockázatitkealapjegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem volt. Értékelési különbözet december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok, ingatlan és tagi kölcsön megosztásban a IV. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Kiegészít melléklet

17 Befektetések eszközcsoportonként december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (V. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, az ingatlan és tagi kölcsön könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja. Befektetési politika A évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index: Eszközcsoportok Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai tzsdén jegyzett részvény, kötvénybe fektetett befektetési jegybe, nyíltvég befektetési alap jegyeibe vagy egyéb, a II. vagy III. portolió osztályba sorolt magyarországi értékpapírba fektett pénzeszközök Külföldi állampapírba, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapba vagy egyéb külföldi értékpapírba illetve ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alap jegyei Minimális megoszlás Maximális megoszlás 80% 100% Referencia index MAX Composite Index Referencia indexsúly 80% 0% 20% BUX Index 5,5% 0% 20% FTSE Eurotop 100 Index S & P 500 Index PX 50 Index WIG 20 14,5% A XI. Kerület Nyugdíjpénztára vagyonkezelési tevékenységét alapítás óta a Pioneer Befektetési Alapkezel Zrt. látja el. Budapest, május Gyrffyné Molnár Ilona sk. Az Igazgatótanács elnöke XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Kiegészít melléklet

18 XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára I. számú melléklet Befektetett eszközök bemutatása ezer forintban Beszerzési érték alakulása Értékcsökkenés alakulása Értékhelyesbítés, értékelési különbözet alakulása nyitó növekedés csökkenés záró Változás nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Változás nyitó növekedés csökkenés záró Változás Immateriális javak Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Mk.ing. és hozzá kapcs. v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Mk.ing.kapcs.vagy.é.jog Tart.bef.c.ing. és hozzá kapcs.v.é.jog Földterület Telek Épületek Egyéb építmények Tart.bef.c.inghoz kapcs.v.é.jog Gépek, berend., felsz Ügyviteli és számítástechn-i gépek Egyéb gépek, berendezések Személygépkocsik Egyéb jármvek Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcs Hosszú lejáratú bankbetétek Forintban Devizában Tartós hitelviszonyt megtest. ép-k Összesen

19 XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára II. számú melléklet Fedezeti céltartalék alakulása I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név IV. név ezer forintban I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillet hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillet értékelési különbözet (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktke átcsoportosítás (+/-) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlép tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhel szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhel befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlép tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megillet hozambevételek (+) 0 0 Szolgáltatási tartalékot megiilet értékelési különbözet (+) 0 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktkébl átcsoportosítás (+) 0 0 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 0 Más pénztárba átlép tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhel egyéb kiadások (-) 0 0 Szolgáltatási számlákat terhel befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya év

20 Likviditási és kockázati céltartalékok I. név II. név III. név IV. név év I. név II. név III. név ezer forintban I. Likviditási portfolió értékelési különbözetébl képzett céltartalék Nyitó állomány Értékelési különbözetre képzett céltartalék (+) Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mködési céltartalékból (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mködési célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) IV. név év Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mködési céltartalékból (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 0 0 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mködési céltartalékból (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mködési célra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) 0 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya * Tartalékképzés céljának megfelel elnevezést kell beírni.

21 Céltartalékok állománya ezer forintban évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen évi záró állomány Mködési céltartalék jövbeni kötelezettségekre mködési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mködési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN: Céltartalékok állománya évi nyitó állomány I. névi változások I. névi záró/ii. névi nyitó állomány II. névi változások II. névi záró/iii. névi nyitó állomány III. névi változások III. névi záró/iv. névi nyitó állomány IV.évi változások Változások összesen ezer forintban évi záró állomány Mködési céltartalék jövbeni kötelezettségekre mködési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási számlákon Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mködési célú fedezeti célú likviditási célú ÖSSZESEN:

22 XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára III. számú melléklet Tagdíjfizetk létszáma korévenként Kor Év elején Új belép Átlépk Elhalálozás Szolgáltatás Kilépés Záró össz

23 Az egyéni számlák állása Évközi befizetések Évközi kifizetések Év elején adomány, Év végén tagdíj másik hozam átlépés elhalálozás szolgáltatás tartalékból

24 Tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege Év elején Év közben Év közben keletkezett megsznt Év végén Száma (db) Összege (eft A szolgáltatási számlák állása Év elején Évközi kifizetések Évközi befizetések adomány, egyéni Év végén szolgáltatásra egyéb okból másik hozam számláról tartalékból Tagi lekötéssel érintett számlák összesített adatai Év közben keletkezett Hiletfelvétellel Átlépéssel Év közben megsznt HitelszerzdésHitelez igényé Átlépéssel Év elején Év végén Száma (db) Összege(Ft) Lekötött összeg(ft) Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag Létszám Összeg (ezer Ft)

25 XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Befektetési portfolió alakulása Értékelési különbözet december 31-én Idarányos kamatból adódó Nyitó Piaci értékítéletbl adódó Összesen Idarányos kamatból adódó Változás Piaci értékítéletbl Járó osztalék adódó Összesen Idarányos kamatból adódó ezer forintban Záró Piaci értékítéletbl adódó IV. számú melléklet Járó osztalék Összesen Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizet kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizet kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tzsdére vagy elismert értékpapír piacra történ bevezetésére és Tzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tzsdén vagy elismert értékpapír piacra történ bevezetésére és Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határids ügyletek Tzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön

26 XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára V. számú melléklet Befektetések eszközcsoportonként december 31-én Könyv szerinti érték Értékelési különbözet Piaci érték ezer forintban Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizet kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizet kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalombahozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tzsdére vagy elismert értékpapír piacra történ bevezetésére és Tzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tzsdén vagy elismert értékpapír piacra történ bevezetésére és Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Származtatott termékek Tözsdei határids ügyletek Tzsdei opciós ügyletek Repo ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön