ÜZLETI JELENTÉS 2010. ÉV GAZDÁLKODÁSÁRÓL Készült: Győr, 2011. március 31. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke 1
I.Gazdasági környezet 2010. év és 2011. évi várható alakulása 2010. január l-től érvényes jogszabályok: Munkáltatói hozzájárulás: SZJA tv. értelmében, adómentes (nem jövedelem) az önkéntes kölcsönös egészségpénztárba történő befizetés, ha nem haladja meg a tárgyhónap első napján érvényes havi minimálbér 3-át. 2010-ben: 73.500.-Ft, 30 %-át, azaz 22.050.-Ft-ot lehetett munkáltatói hozzájárulás címén befizetni az egészségpénztárakba. A béren kívüli juttatásokat (egy-két kivétellel) így a munkáltatók által átvállalt pénztári befizetéseket is 25%-os adó terhelte, melyek a munkáltatókat sújtotta. A munkavállalónak SZJA kötelezettsége nem keletkezett. Sporttevékenységre, személyenként (Pénztártag és bejelentett hozzátartozók) 73.500.- Ft-ot költhettek Pénztártagjaink. Az üdülés limitje nem változott. 2010-es évben az egyéni befizetések után igénybe vehető adókedvezmények mértéke nem változott, valamint a személyes egészségterv megléte esetén a prevenciós szolgáltatások után járó 10 %-os adójóváírás sem, attól függetlenül, hogy adómentes vagy adóköteles szolgáltatásról van szó. SZJA törvény változása: szuper bruttósítás a pénztárakat is érintette (kilépéskori elszámolás, adóköteles szolgáltatás készpénzes számlával történő kifizetés) 2011. január 1-től jogszabály változások 1. A béren kívüli juttatásokat (egy-két kivétellel) így a munkáltatók által átvállalt pénztári befizetéseket a 25%-os adó helyett 19,04 % terheli, melyek a munkáltatókat érinti. A munkavállalónak SZJA kötelezettsége nem keletkezik. 2. Munkáltatói hozzájárulásként változatlanul, a minimálbér 30 %-a, (2011. január 1-től 78.000.-Ft) havi 23.400.-Ft adható adómentesen, ha a munkáltatói hozzájárulás havi összege meghaladja a 23.400.-Ft-ot, abban az esetben a meghaladó rész a munkáltatónak további adóterhet jelent (bérjövedelemnek számít). 3. Sportszolgáltatásokra 78.000.- Ft/fő/év költhető, pénztártagonként és bejelentett közeli hozzátartozónként. 4. Az egyéni befizetések után járó adójóváírás mértéke 3-ról, 2-ra csökkent. A Pénztár taglétszáma 2010.december 31-én 3298 fő volt ez azt jelenti, hogy 94 fővel emelkedett taglétszámunk a tavalyi évhez képest. A taglétszám alakulását az alábbi diagram mutatja be: 2
Taglétszám alakulása 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Taglétszám 852 2156 2592 3031 3400 3204 3298 Taglétszám 459 fő volt az új belépő, más pénztárból átlépő 2 fő, viszont 367 főnek megszűnt tagsági viszonya, melyből átlépő más pénztárba 15 fő, elhunyt 7 fő, kilépők száma 337 fő, egyéb kilépő 8 fő. A tagdíj fizetők korcsoportonkénti megoszlását az alábbi grafikon mutatja: Tagdíjat fizetők korcsoportonkénti megoszlása 14% 5% 2% 16-20 év között 8% 14% 21-25 év között 26-30 év között 31-35 év közöt 36-40 év között 41-45 év között 46-50 év között 16% 13% 13% 15% 51-55 év között 56-60 év között 61év felett III. A pénztár vagyoni helyzete Tagdíj Megnevezés ezer Ft megoszlás % Tagok által fizetett tagdíj 41 853 19,02 % Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 178 210 80,98 % Összesen 220 063 100,0 3
A tagdíjbevételek 19,02 %-át képezi az egyénileg is fizetők, a többi tagdíjbevétel 80,98 % munkáltatói hozzájárulásból adódik. A pénztári befektetések alakulása A Pénztár vagyonkezelését a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte a vagyonkezelési szerződésnek és a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően, a letétkezelői feladatokat a Raiffeisen Bank Rt. látta el. A Pénztár eszközeit az egészségpénztári működés specialitásából adódóan csak megfelelően biztonságos, ebből következően azonban nem túl magas hozamokat elérő értékpapírokba tudja befektetni. Pénzárunk a befektetésekből 2010.évben összesen 11 949 e Ft nettó hozamot realizált, ehhez hozzáadódott a bankszámlán képződő kamat 2 453 e Ft értékben. Tagjainknak így összesen 14 402 e Ft-ot tudtunk jóváírni az egyéni egészségszámláján. Ez 1 514 e Ft-al kevesebb, mint 2009-ben. A befektetések 100 %- a fedezeti alapból történt. A vagyon Magyar Államkötvényekbe (MÁK), MNB kötvényekre, Diákhitel kötvényekbe (DK) és diszkont-kincstárjegyekbe (DKJ) került befektetésre, melyek összetételét az alábbi táblázatok mutatják. Hosszú lejáratú értékpapírok Kötés dátum Adatok: Ft-ban Pénzügyi Kötvény Beszerzési Felhalmozott Db Névérték Lejárat ár teljesítés megnevezése kamat Ft 2010.04.02 2010.04.02 2012/C 2 000 20 000 000 20 319 700 2012.10.24 526 020 Rövid lejáratú értékpapírok Kötés Pénzügyi Árfolyam és dátum teljesítés Megnevezés Db Névérték Vételi ár Lejárat Felhalmozott kamat vételkor 2010.10.11 2010.10.12 D110727 1 518 15 180 000 14 532 436 2011.07.27 95,7341 2010.10.12 2010.10.20 D110119 61 610 000 602 000 2011.01.19 98,6886 2010.10.26 2010.11.03 D110202 83 830 000 819 115 2011.02.02 98,6886 2010.11.30 2010.12.08 D110309 792 7 920 000 7 807 021 2011.03.09 98,5735 2010.12.21 2010.12.22 MNB110105 5 204 52 040 000 51 924 471 2011.01.05 99,7780 2010.12.28 2010.12.29 MNB110112 1 998 19 980 000 19 935 644 2011.01.12 99,7780 2008.10.16 2008.10.20 MÁK 2011/C 4 40 000 35 523 2011.04.22 1 339 2008.11.07 2008.11.11 MÁK 2011/C 144 1 440 000 1 279 810 2011.04.22 54 059 2008.12.01 2008.12.03 MÁK 2011/C 150 1 500 000 1 369 704 2011.04.22 62 415 2009.02.19 2009.02.23 MÁK 2011/C 170 1 700 000 1 491 861 2011.04.22 96 515 2009.02.19 2009.02.23 MÁK 2011/C 170 1 700 000 1 495 968 2011.04.22 96 516 2009.04.09 2009.04.14 MÁK 2011/C 25 250 000 233 701 2011.04.22 16 505 2009.10.09 2009.10.12 MÁK 2011/C 116 1 160 000 1 157 562 2011.04.22 37 112 2009.01.28 2009.01.30 MÁK 2011/B 350 3 500 000 3 199 070 2011.10.12 63 287 2010.08.09 2010.08.11 MÁK 2011/C 2 256 22 560 000 22 723 650 2011.04.22 463 089 2010.08.09 2010.08.11 MÁK 2011/C 442 4 420 000 4 451 913 2011.04.22 90 729 2008.10.21 2008.10.27 DK 2011/01 100 1 000 000 828 793 2011.04.22 35 689 2009.02.04 2009.02.05 DK 2011/01 150 1 500 000 1 366 638 2011.04.22 81 551 2009.04.15 2009.04.17 DK 2011/02 300 3 000 000 2 573 808 2011.10.12 85,7936 Összesen 14 033 140 330 000 137 828 688 4
DKJ 2 454 24 540 000 23 760 572 MNB 7 202 72 020 000 71 860 115 MÁK 5 827 58 270 000 57 758 462 DK 550 5 500 000 4 769 239 Összesen 16 033 160 330 000 158 148 388 Összes befektetett záró állomány 2010.12.31-én 158 148 e Ft volt. A tartalékok alakulása Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás 2010 Tartalékok 191 772 198 871 7 099 I. Fedezeti alap tartaléka 182 240 188 389 6 149 Egyéni számlák befektetett tartaléka 145 674 158 148 12 474 Egyéni számlák szabad tartaléka 36 566 30 241-6 325 II. Működési alap tartaléka 5 529 5 566 37 III. Likviditási alap tartaléka 4 003 4 916 913 A 2009. évhez képest 3,70 % ponttal növekedett a pénztári vagyon. A tartalékok az év végi állományának 79,52 %-a lett befektetve. Egészségpénztári szolgáltatások A Pénztár 2010-ben egészségpénztári szolgáltatásokra 213 889 e Ft-ot fizetett ki tagjai és bejelentett közeli hozzátartozói számára, mely 38 258 db esetet takar. Az egy esetre jutó szolgáltatások értéke 5.590.- Ft volt. 2010-es évben 37 957 db számla került rögzítésre. Havi szinten ez 3 163 db számlarögzítést jelent, ebből szolgáltatói számla 24 219 db, a készpénzes 13 738 db. A problémamentes számlákat határidőben 8 munkanapon belül kifizette a Pénztár. A zárolás és az egészségpénztári kártya lehetővé teszi, hogy a tagok olyan szolgáltatást is vegyenek, amelyeket a Pénztár nem finanszírozhat, valamint igénybe vesznek életmódjavító szolgáltatások körébe tartozó szolgáltatásokat. A személyi jövedelemadóról szóló 1995.évi CXVII. törvény SZJA törvény értelmében a jogalapnélküli szolgáltatások ellenértéke egyéb jövedelemnek minősül. Jogalapnélküli szolgáltatásokra a Pénztár a szolgáltatóknak 207 e Ft-ot fizetett ki. A Pénztárhoz kivizsgálást igénylő panasz nem érkezett. 5
A szolgáltatások összetétele a következő grafikon segítségével kerül bemutatásra: Szolgáltatások megoszlása % 1% 4% 24% 17% 1% 1% 3% 49% TB ellátás kiegészítése Közfűrdő ált.ny.gyógykezelés Gyógyszer Táppénz Gyógyüdülés Rekreációs üdülés Gyógyszer ártám.életmódj.körbe t. Gyógyterápiás kezelések Sportevékenység Gyógyászati segédeszköz Hátramaradottak segélyezése Természetgyógyászat Sporteszközök vásárlása A szolgáltatások megoszlásának trendje az elmúlt évekhez hasonlóan alakult. Az összes igénybevett szolgáltatásokból, a gyógyszer árának támogatása 49 %-ot, a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 24 %-ot, az egészségügyi ellátások 17 %-ot, a sporteszközök ártámogatása 4 %-ot, sporttevékenységre 3 %-ot, a többi igénybevett szolgáltatás az egészen belül szinte elhanyagolható. Sajnálatos módon a már kialakult betegségek gyógyítására többet fordítanak tagjaink és nem a megelőzésre. Egészségpénztári kártyát 198 fő igényelt. 2011-ben az egészségpénztárakat is érintő adójogszabályok nem szigorodtak A pénztár által nyújtott szolgáltatások köre a 2010.évihez képest nem változtak 2011. január 31-ig a Pénztártagok megkapták a 2010.évről az adóigazolásukat, egyenlegközlő leveleiket valamint a tagdíjhátralékos tagok is értesítést kaptak a tagdíj elmaradásukról, volt tehát olyan Pénztagunk, aki, akár három levelet kapott egy borítékban. 6
IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja óta a Pénztár alapvető működését befolyásoló esemény nem történt. V. Pénztár jővője 2011.pénzügyi tervezésnél 150 fő létszám növekedéssel számolt a Pénztár. Egy tagra eső tagdíjbevétel éves szinten 68.263.-Ft/fő került meghatározásra, havi szinten 5.688.- Ft/fő. Egy tagra eső szolgáltatási kiadásokat 64.180.-Ft/Fő/év tervezte a Pénztár, havi szinten ez 5.348.-Ft-os havi költést jelent. A pénztár 2011.évvégi vagyonát 210 494 e Ft-ra tervezte (2010.évi tény:198 871 e Ft) ami a 2010.évhez képest 0,58 %-os gyarapodást jelent. Összefoglalva a Pénztár nem vár nagy eredményeket a 2011.évtől inkább a szinten tartásra törekszik. Természetesen a Pénztár vezetése továbbra is fontos feladatának tekinti a Pénztár által nyújtott szolgáltatások színvonalának folyamatos fejlesztését a Pénztártagok vagyonának gyarapítását. Győr, 2011.március 31. Dr.Vasas István Igazgatótanács Elnöke 7