ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2011. ÉV. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke Készült: Győr, 2012. március 31
I. Bevezető rész 1. A Pénztár bemutatása A Kardirex Egészségpénztár 2004. június 06-án alakult határozatlan időre, működési formáját tekintve területi alapon szerveződő országos kiegészítő Egészségpénztár. Tagjainak a Szolgáltatási Szabályzatban meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat nyújt, valamint egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el. Elnevezése: Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: KARDIREX Egészségpénztár Típusa: az 1993. évi XCVI. Törvény (Öpt.) hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár Székhelye: 9024 Győr, Táncsics Mihály utca 43. Egészségpénztár működtetési engedélyszáma: PSZÁF/IV/538/2004. sz. határozat Bírósági végzés száma: Pk.Pe.00.012/2004/3. A Pénztár adószáma: 18981173-1-08 Felügyeleti szerv: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Igazgatótanács létszáma: 5 fő Igazgatótanács Elnöke: Dr. Vasas István Ellenőrző Bizottság létszáma: 5 fő Ellenőrző Bizottság Elnöke: Tóth Sándorné A pénztár számlavezetője: Rajka és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 9224 Rajka, Kossuth u 37/a Számlaszáma: 59500203-11048479 A befektetett vagyont a Takarék Alapkezelő Zrt.(1122 Budapest, Pethényi köz 10.), mint vagyonkezelő kezeli, a letétkezelői tevékenységet a Raiffeisen Bank Rt. (1054 Budapest, Akadémia u. 6.) végzi. Az adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat a Densito-Rex Kft. látja el. A Pénztár az ügyviteli, számviteli, nyilvántartási munkáját a Medio program segítségével végzi, a program folyamatos frissítéséről a Siro Zrt. munkatársai gondoskodnak. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: ITAG Könyvvizsgáló Kft. Székhelye: 9024 Győr, Kálvária u. 55. Kamarai nyilvántartási szám:001618 Pénztári nyilvántartási szám: Tpt-001618/03, Cg. 08-09-008374 Személyesen eljáró, bejegyzett könyvvizsgáló: Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona MKVK tagsági igazolvány száma: 004461
Pénztári minősítésű könyvvizsgálók névjegyzékében a nyilvántartási szám: Ept-004461/03. A Pénztár kiegészítő tevékenységet nem végez. A beszámoló aláírója: Dr. Vasas István az Igazgatótanács Elnöke A Pénztár tevékenységi köre, szolgáltatásai: 1. Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a) társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése vagy pótlása, b) otthoni gondozás támogatása, c) gyógytorna, gyógy-masszázs és fizikoterápiás kezelés támogatása, d) gyógy-terápiás intézet egészségügyi szolgáltatása, e) közfürdő által nyújtott gyógykezelés, f) sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása, g) vak személyek részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása, h) vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása, i) megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának valamint lakókörnyezetük átalakítási költségeinek támogatása, j) szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések, k) egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott: gyógyszer vételárának támogatása, gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek árának támogatása, gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása, gyógyszer és gyógyászati segédeszközök házhozszállításának finanszírozása, kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén, hátramaradottak segélyezése pénztártag halála esetén, gyógyüdülés, egészségügyi üdülés finanszírozása. 2. Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: a) természetgyógyászati szolgáltatások, b) rekreációs üdülés, c) sporteszköz vételárának támogatása, d) életmódjavítást elősegítő kúrák, e) gyógyteák, fog- és szájápolási termékek. 3. Tartós lekötésű(minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése 2. Általános adatok
A tagdíj bevételek tartalék közötti megosztása Tagdíj mértéke Ft/év Fedezeti tartalék % Működési tartalék % Likviditási tartalék % 120 000.- Ft/év-ig 91,5 8,0 0,5 120 001.- Ft/év-től 97,0 3,0 0,0 Támogatás (adomány): a Támogató (Adományozó) által meghatározott módon. Az egységes kötelező havi tagdíj mértéke 2.000.- Ft/fő/hó, évi 24.000.-Ft/év. Kilépési/átlépési díj: 2.500.-Ft/fő Jogszabályi háttér az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló, többszörösen módosított 1993.évi XCVI. törvény az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyező Pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló, többszörösen módosított 268/1997(XII.22.) Kormányrendelet az Önkéntes Kölcsönös Egészség- és Önsegélyező Pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 3. A számviteli politika főbb vonásai 3/1. A Pénztár a Számviteli politikájában rögzíti: a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján a számviteli alapelveknek megfelelően került kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és pénzügyileg teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A tőkeváltozásokkal szemben a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet előírásának megfelelően a tagdíjkövetelés értéke került kimutatásra. Ezen tételek a pénzforgalmat nem befolyásolják, de a beszámoló (mérleg) adatait igen. A mérleg fordulónapja: 2011.december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2012. március 31.
3/2. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C törvény és a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvviteli rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven a Magyar Köztársaság pénznemében történik. 3/3. Eredmény megállapítás módja: A pénztári beszámoló részét képező eredmény-kimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredmény-kimutatás a 252/2000.(XII. 24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. 3/4. A beszámoló készítés rendje: Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott esetekben. Ebben az évben sem kellet a Pénztárnak eseti beszámolót készítenie. 3/5. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából: Az előző évek éves pénztári beszámolójában feltárt hibát a Pénztár akkor tekinti jelentősnek, ha a hiba, hibahatások a működési, a fedezeti, illetve likviditási alapok tartalékait növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 5 millió forintot, akkor az 5 millió forintot. 3/6. Amortizációs politika: A Pénztár az értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt (aktiválást) követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcs szerint számolja el. Vagyoni értékű jogok évi 16%. A Pénztárnak tárgyi eszközei nincsenek. 3/7. Az egyes eszközök- és forrás csoportok értékelési eljárásai: az eszközök és források értékelését a Pénztár az Eszköz - Forrás értékelési szabályzata alapján végezte. A befektetett eszközöket a mérlegben a Pénztár a tényleges bekerülési értéken szerepelteti. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettségeket nem mutathat ki. A Pénztár kiegészítő tevékenységet nem végez. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Mérleg szerinti soronként haladva a 2011. december 31.-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakultak. A mérleg főösszege: 2011.december 31.-én 221 652 ezer Ft. Az eszközök összetételét az alábbi táblázat mutatja: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai 2010.év Tárgyévi beszámoló záró adatai 2011.év Összes eszközhöz viszonyított arány 2011.év % ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 206 368 221 652 100,00 Befektetett eszközök 21 530 770 0,34 I. Immateriális javak 1 210 770 0,34 Vagyoni értékű jogok 1 210 770 0,34 Szellemi termékek 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 Gépek berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 Beruházásra adott előlegek 0 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 20 320 0 0 Egyéb tartós részesedések 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 Munkavállalók részére nyújtott kölcsön 0 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek 0 0 0 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 20 320 0 0 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0 0 Forgóeszközök 184 838 220 882 99,66 I. Készletek 0 0 0 II. Követelések 6 287 12 006 5,42 Tagdíjkövetelések 6 287 12 006 5,42 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 0 0 Egyéb követelések 0 0 0 III. Értékpapírok 137 828 167829 75,72 Egyéb részesedések 0 0 0 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 137 828 167 829 75,72 IV. Pénzeszközök 40 723 41 047 18,52 Pénztárak 0 0 0 Pénztári elszámolási számla 40 716 40 963 18,48 Elkülönített betétszámla 7 84 0,04 Rövid lejáratú bankbetétek 0 0 0 Devizaszámla 0 0 0 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0 0
1/1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 770 ezer Ft, mely teljes egészében az immateriális javak nettó értéke. 1 éven túli befektetett pénzügyi eszköz 2011.12.31-én nem volt. Az immateriális javak bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Üzembe Selejtezés Értékesítés Egyéb Záró állomány helyezés változás állomány Immateriális javak 2 750 2007.04.17 0 0 0 2 750 Értékcsökkenés Megnevezés Nyitó Tervszerű Selejtezés Értékesítés Egyéb Záró állomány értékcsökkenés változás állomány Immateriális javak 1 540 440 0 0 0 1 980 Nettó érték Megnevezés Bruttó Tervszerű Nettó érték értékcsökkenés érték Immateriális javak 2 750 1 980 770 1/2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 220 882 e Ft, amely az összes eszközérték 99,66 % - át teszik ki. 1/2/1. Készletek: a Pénztárnak nincsenek készletei. 1/2/2. Követelések: mérleg szerinti összege 12 006 ezer Ft, az összes eszközérték 5,42 %-a, mely teljes egészében tagdíjkövetelés. A 2010-es évhez képest 90,97 %-os növekedést mutat, abszolút számban 5 719 e Ft. A növekedést az alábbiak okozták: Alapszabályunk módosítása értelmében tagdíjhátralékosnak számítanak azok a tagok, akiknek az éves befizetése nem éri el 24 ezer Ft-ot, azaz a havi 2 000.- Ft-os egységes alap tagdíjat. Az évközben belépők tekintetében figyelembe vettük a belépés időpontját. A Pénztár a tárgyév végét követő 30 napon belül ellenőrzi a tagdíjbefizetések adott évi megtörténtét, és az egységes éves (minimális) tagdíj befizetésének hiányának pótlására - a tagdíjhátralék összegének közlésével - az érintett tagokat felszólítja. Ezzel egyidejűleg a 2.500.-Ft kilépési/átlépési díj, zárolásra kerül és a tagviszony tagdíjhátralékos tagra változik.
Amennyiben a kilépési/átlépési díj összegére a tag fedezettel nem rendelkezik, abban az esetben a rendelkezésre álló egyenleg kerül zárolásra. A pénztári szolgáltatások az egyéni számla kilépési/átlépi díjjal csökkentett összegének - erejéig vehetők igénybe, a tagsági jogok nem gyakorolhatóak. A felszólítást követő 60. nap leteltét követően, ha a pénztártag a./ nem rendezi tagdíjhátralékát, úgy tagdíjhátralékos tagságának rendezéséről a tárgyévet követő év március 31-ig a Pénztár felé nyilatkoznia kell: - tagsági viszonyának folytatásáról, - kilépésről, - átlépésről. b./ rendezi hátralékát, akkor tagsági viszonya automatikusan aktiválódik és a zárolt kilépési/átlépési díj feloldásra kerül. Ezen Alapszabály módosítás azt is jelenti, hogy későbbi időpontban kerülnek kiléptetésre a nem fizető tagok, bízva abban, hogy a felszólítás után hátralékát rendezi. További növekedést okozott a hátralékoknál, hogy a munkáltatóknál a nyugdíjba vonult munkavállalók pótlása csak részben történt meg, a nyugdíjas pedig egyéni tagdíjat nem tudott vállalni. Ugyanígy nem tudtak egyénileg fizetni azok a munkavállalók, akiknek a munkaviszonya megszűnt. Szintén növekedést okozott, amikor gazdasági okok miatt a munkáltató nem tudta vállalni az egészségpénztári tagdíj átvállalását (pl.:austrotherm Kft. 79 fővel), munkavállalóik pedig egyénileg nem tudták vállalni a befizetést. A tagdíjkövetelések : Tagdíjhátralékos tagok száma Adatok: Ft-ban Tagdíjkövetelések 2011. december 31-én összege 590 fő 12 005 726 A Pénztár a tagdíjhátralékos tagokat levélben értesítette 2012.év januárjában a tagdíjhátralék összegéről. 2012.február végéig a hátralékból mindössze 11 fő összesen 212 e Ft-ot fizetett be, mely a romló gazdasági helyzetet is mutatja. 1/2/3. Értékpapírok A Pénztár összes eszközértékének, 75,72 % - át forgatási céllal vásárolt diszkontkincstárjegyek (DKJ) alkotják. A befektetés 100 %-a fedezeti alapból történt. Adatok: Ft-ban Kötés dátum Pénzügyi Megnevezés Db Névérték Vételi ár Lejárat Nettó árfolyam
2011.01.20 2011.12.01 D120111 49 490 000 463 276 2012.01.11 94,5461 2011.02.03 2011.02.09 D120111 1 828 18 280 000 17 318 253 2012.01.11 94,7388 2011.02.09 2011.02.11 D120111 393 3 930 000 3 725 058 2012.01.11 94,7852 Összesen 2 270 22 700 000 21 506 587 2011.03.03 2011.03.09 D120307 1 975 19 750 000 18 631 913 2012.03.07 94,3388 2011.09.06 2011.09.07 D120627 636 6 360 000 6 081 858 2012.06.27 95,6267 2011.09.08 2011.09.12 D120627 424 4 240 000 4 058 214 2012.06.27 95,7126 Összesen 1 060 10 600 000 10 140 072 2011.09.08 2011.09.12 D120502 1 612 16 120 000 15 560 056 2012.05.02 96,5264 2011.09.08 2011.09.12 D120502 424 4 240 000 4 091 956 2012.05.02 96,5084 Összesen 2 036 20 360 000 19 652 012 2011.09.29 2011.10.05 D120822 425 4 250 000 4 030 624 2012.08.22 94,8382 2011.11.07 2011.11.09 D120822 1 682 16 820 000 15 999 823 2012.08.22 95,1238 2011.11.09 2011.11.11 D120822 1 121 11 210 000 10 661 383 2012.08.22 95,1060 2011.11.29 2011.12.01 D120822 1 610 16 100 000 15 219 427 2012.08.22 94,5306 2011.09.06 2011.09.07 D120822 1 484 14 840 000 14 073 766 2012.08.22 94,8367 Összesen 6 322 63 220 000 59 985 023 2011.11.10 2011.11.16 D121017 1 570 15 700 000 14 769 524 2012.10.17 94,0734 2011.11.29 2011.12.01 D121017 805 8 050 000 7 526 533 2012.10.17 93,4973 2 375 23 750 000 22 296 057 2011.11.22 2011.11.30 D120229 1 588 15 880 000 15 617 091 2012.02.29 98,3444 Mindösszesen 17 626 176 260 000 167 828 755 A Pénztár befektetéseit a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A letétkezelői tevékenységet a Raiffeisen Bank Rt. látta el. A bázis évhez képest az összes befektetés záró állománya, közel 10 millió Ft-al, 6,1 %-al növekedett. A Pénztár tagjainak a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzata szerint osztotta fel negyedévente. A Pénztár nem alkalmazza az Öpt. 14. (3) bekezdésében adott lehetőséget. 2006. évtől az Öpt 14. (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a Pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni és azt a működési illetve a likviditási alap javára jóváírni. Pénztárunk ezzel a lehetőséggel a 2011-ben sem élt. 2011. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok, kamatok felosztását az alábbi táblázat mutatja be: Időszak Bruttó Árfolyam nyereség Befektetések vagyonarányo s költségei Kamatozó értékpapír árában Kamatozó értékpapír árában felhalmozott Árfolyam Befektetésekből származó nettó Szabad pénzeszk özök Nettó hozam Felhalmozott kamatjóváírás veszteség hozam kamata tagoknak
kamat vételkor Befektetések hozama, szabad pénzeszközök kamata felosztva I.n.év 1 029 197-174 159 0 789 794-463 655 1 181 177 0 1 181 177 II.n.év 1 022 517-208 804 0 2 877 283 0 3 690 996 0 3 690 996 III.n.év 1 918 656-131 607 0 0-51 1 786 998 0 1 786 998 IV.n.év 1 601 457-185 912 0 1 117 122-46 495 2 486 172 2 238 596 4 724 768 Összesen 5 571 827-700 482 0 4 784 199-510 201 9 145 343 2 238 596 11 383 939 Adatok: Ft-ban 2011.évben az egyéni számlákra felosztott hozamok, kamatok összege 11 384 e Ft, mely tartalmazza a befektetési tevékenység eredményét 9 145 e Ft értékben, továbbá a nem befektetési tevékenységből származó folyószámla kamat teljes értékét, mely 2 239 e Ft volt. A felosztás a Pénztár Hozamfelosztási szabályzata szerint történt. A nettó hozam a bázis időszakhoz viszonyítva 3 millió Ft-al csökkent, mely csökkenés a gazdasági környezethez viszonyítva még így is jónak mondható. 1/2/4. Pénzeszközök A pénzeszközök záró értéke 41 047 ezer Ft, melyből 40 963 ezer Ft banki folyószámlán, 84 e Ft a befektetési számlán található, mint szabad pénzeszköz. Pénztárnak házipénztára nincs. A befektetett és a bankszámlák pénzeszközeinek alaponkénti megosztását a következő táblázat mutatja be a 252/2000.(XII.24) Kormányrendelet 9. sz. melléklete szerint: A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen 1 2 3 4 a b c d 001 71EDAA1 Portfolió összesen 196 132 6 959 5 785 208 876 002 71EDAA11 Bankszámlák és készpénz összesen 28 303 6 959 5 785 41 047 003 71EDAA111 Házipénztár (forint és valuta) 0 0 0 0 004 71EDAA112 Pénzforgalmi számla 28 219 6 959 5 785 40 963 005 71EDAA113 Befektetési számla 84 0 0 84 006 71EDAA114 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 0 0 0 0 007 71EDAA12 Értékpapírok összesen 167 829 0 0 167 829 008 71EDAA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 167 829 0 0 167 829 009 71EDAA12101 Magyar állampapír 167 829 0 0 167 829 2. Források
A források összetételét, valamint az összes tárgyévi forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai 2010.év Tárgyévi beszámoló záró adatai 2011.év Összes forráshoz viszonyított arány 2011.év % FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 206 368 221 652 100 % Saját tőke 7 497 12 776 5,76 I. Induló tőke 0 0 0 Fedezeti alap induló tőkéje 0 0 0 Működési alap induló tőkéje 0 0 0 Likviditási alap induló tőkéje 0 0 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0 0 III. Tőkeváltozások 7 497 12776 5,76 Fedezeti alap tőkeváltozása 5 752 10 985 4,96 Működési alap tőkeváltozása 1 713 1 731 0,78 Likviditási alap tőkeváltozása 32 60 0,02 Tartalékok 198 871 206 417 93,13 I. Fedezeti alap tartaléka 188 389 196 132 88,49 Egyéni számlák befektetett tartaléka 158 148 167 829 75,72 Egyéni számlák szabad tartaléka 30 241 28 303 12,77 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka 0 0 0 Szolgáltatási számlák szabad tartaléka 0 0 0 Közösségi szolgáltatások tartaléka 0 0 0 II. Működési alap tartaléka 5 566 4500 2,03 Befektetett működési tartalék 0 0 0 Likvid működési tartalék 5 566 4500 2,03 III. Likviditási alap tartaléka 4 916 5 785 2,61 Befektetett likviditási tartalék 0 0 0 Szabad likviditási tartalék 4 916 5 785 2,61 Kötelezettségek 0 2 459 1,11 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 6 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 0 0 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 6 0 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 0 2 453 1,11 2/1. Saját tőke A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár induló tőke nélkül alakult. A tőkeváltozásokkal szemben a tagdíjhátralékos tagok tagdíjkövetelése és az immateriális javak nettó értéke került kimutatásra. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 12 776 ezer Ft Ebből:
Fedezeti alap tőkeváltozása: Működési alap tőkeváltozása: Likviditási alap tőkeváltozása: 10 985 ezer Ft 1 731 ezer Ft 60 ezer Ft A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 5 752 Tőkeváltozások tárgyévi változása 5 233 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi változása 5 233 Tőkeváltozások záró állománya 10 985 Működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 1 713 Tőkeváltozások tárgyévi változása 18 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi változása 458 értékcsökkenés - 440 Tőkeváltozások záró állománya 1 731 Likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Adatok: ezer Ft-ban Tőkeváltozások nyitó állománya 32 Tőkeváltozások tárgyévi változása 28 Ebből: tagdíj követelések tárgyévi állományváltozása 29 Tőkeváltozások záró állománya 60 Pénztári alapok alakulása 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 5.sz. melléklte szerint Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Összeg 1 c 001 73EFA1 I. Egyéni számlák 0 002 73EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 003 73EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 004 73EFA103 Induló tőke záró állománya 0 005 73EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 5 752 006 73EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 5 233 007 73EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 10 985 008 73EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 158 148 009 73EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 9 681 010 73EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 167 829 011 73EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 30 241
012 73EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása -1 938 013 73EFA112 Likvid tartalék záró állománya 28 303 014 73EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 194 141 015 73EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 12 976 016 73EFA115 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 207 117 017 73EFA2 II. Szolgáltatási számlák 0 018 73EFA216 Induló tőke nyitó állománya 0 019 73EFA217 Induló tőke tárgyévi változása 0 020 73EFA218 Induló tőke záró állománya 0 021 73EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 022 73EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 023 73EFA221 Tőkeváltozások záró állománya 0 024 73EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 025 73EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 026 73EFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 027 73EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya 0 028 73EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 029 73EFA227 Likvid tartalék záró állománya 0 030 73EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 031 73EFA229 032 73EFA230 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 0 033 73EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 194 141 034 73EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 12 976 035 73EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 207 117 Működési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Összeg 1 c 001 73EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFB103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 1 713 005 73EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 18 006 73EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 1 731 007 73EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 008 73EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 009 73EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 0 010 73EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya 5 566
011 73EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása -1 066 012 73EFB112 Likvid tartalék záró állománya 4 500 013 73EFB113 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 7 279 014 73EFB114 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) -1 048 015 73EFB115 Működési alap záró állománya (03+06+09+12) 6 231 Likviditási alap Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg 1 c 001 73EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFC103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 32 005 73EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 28 006 73EFC106 Tőkeváltozások záró állománya 60 007 73EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 008 73EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 009 73EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 0 010 73EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya 4 916 011 73EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása 869 012 73EFC112 Likvid tartalék záró állománya 5 785 013 73EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 4 948 014 73EFC114 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 897 015 73EFC115 Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) 5 845 2/2. Tartalékok Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 93,13 %, értékük 206 417 e Ft ez 3,80 %- os növekedést jelent a tavalyi évhez képest, abszolút számban kifejezve 7 546 e Ft emelkedést mutat. Tartalékok nyitó állománya: 198 871 ezer Ft Alapok tárgyévi eredménye: 7 546 ezer Ft Tartalékok záró állománya: 206 417 ezer Ft Ebből: fedezeti alap tartaléka 196 132 ezer Ft 88,49 % működési alap tartaléka 4 500 ezer Ft 2,03 % likviditási alap tartaléka 5 785 ezer Ft 2,61 % Összesen 206 417 ezer Ft 93,13 % Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be, részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket.
Fedezeti alap tartaléka Adatok: ezer Ft-ban Alapot növelő tételek 2011. év nyitó 188 389 Egyéni befizetések 39 488 Munkáltatói hozzájárulás 160 488 Összes tagdíj befizetés 199 976 Tagok egyéb befizetései (egészségpénztári kártya) 10 Átlépő tagok által hozott fedezet (tőke) 210 Átlépő tagok által hozott (hozam) 91 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság jóváírása 14 692 Szabad pénzeszközök kamata 2 239 Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamat vételkor 0 Kamatozó értékpapír árában felhalmozott kamatjóváírás 4 784 Értékpapírok árfolyam nyeresége 5 572 Összesen 227 574 Alapot csökkentő tételek Egészségügyi szolgáltatásokra kifizetett összeg 216 447 Tagi egészségpénztári kártya díj 665 Egészségpénztári társkártya díj 10 Jogalapnélküli szolgáltatásokra kifizetett összeg (termékek) 144 Jogalapnélküli szolgáltatásokra kifizetett összeg (dokumentum hiányos) 72 Árfolyam veszteség 510 Befektetések vagyonarányos költségei 701 Elvitt fedezet (kilépők) 1 127 Kilépési díj 155 Összesen 219 831 Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege 196 132 Működési alap tartaléka Adatok: ezer Ft-ban Alapot növelő tételek 2011.évi nyitó 5566 Egyéni befizetések 2 496 Munkáltatói hozzájárulás 13 388 Összes tagdíj befizetés 15 884 Kilépési díj 155 Összesen 16 039 Alapot csökkentő tételek Könyvvizsgálói díj 537 Megbízási díj (számviteli, ügyviteli) 11 873 Számítógépes programkarbantartás 1 315 Iroda bérleti díja 2 518 Tagszervezési díj 111 Ügyvédi szolgáltatás díja 150 Bankköltség 46 Digitális aláírás költsége 19
Egészségpénztári kártya üzemeltetési díj 300 PSZÁF felügyeleti díj 156 Beszámoló közzétételi díj (Pü.Közlöny) 73 Egyéb kiadások 7 Összesen 17 105 Működési alap tartalékának záró egyenlege 4 500 Likvid alap tartaléka Adatok: ezer Ft-ban Alapot növelő tételek 2011.évi nyitó 4 916 Egyéni befizetések 120 Munkáltatói hozzájárulás 749 Összesen 869 Összesen 869 Alapot csökkentő tételek Összesen 0 Likviditási alap záró egyenlege 5 785 Az alapok alakulásának összesítő táblázata: Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Tárgyévi Összes nyitó növekedés csökkenés változás záró alapon belüli aránya % Fedezeti alap tőkeváltozása 5 752 5 233 0 5 233 10 985 5,01 % Fedezeti alap tartaléka 188 389 227 574-219 831 7 743 196 132 89,48 % Fedezeti alap összesen 194 141 232 807-219 831 12 976 207 117 94,49% Működési alap tőkeváltozása 1 713 18 0 18 1 731 0,79 % Működési tartalék 5 566 16 039-17 105-1 066 4 500 2,05% Működési alap összesen 7 279 16 057-17 105-1 048 6 231 2,84 % Likviditási alap tőkeváltozása 32 28 0 28 60 0,03 % Likviditási alap tartaléka 4 916 869 0 869 5 785 2,64 % Likviditási alap összesen 4 948 897 0 897 5 845 2,67 % Összes tőkeváltozás 7 497 5 279 0 5 279 12 776 5,83 % Összes tartalék 198 871 244 482-236 936 7 546 206 417 94,17 % Összes alap (tőkeváltozásokkal együtt) 206 368 249 761-236 936 12 825 219 193 100,00 % Fedezeti alap tartaléka A fedezeti alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett fedezeti alap maradványát. 2011-ben a fedezeti alap tartaléka 196 132 e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 4,11 %-os növekedést jelent, abszolút számban 7 743 e Ft-ot. Működési alap tartaléka A működési alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett működési alap maradványát. 2011-ben a működési alap tartaléka 4 500 e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 19,16 % os csökkenést jelent, abszolút számban -1 066 e Ft-ot. Likviditási alap tartaléka A likviditási alap tartalék az alap bevételeinek és kiadásainak különbözete, hozzáadva az előző évben (években) képzett fedezeti alap maradványát. 2010-ben a fedezeti alap tartaléka 5 785 e Ft-tal zárult (tőkeváltozások nélkül) ez a tavalyi, bázis évhez képest 17,68 %-os növekedést jelent, abszolút számban 869 e Ft-ot.
A három alap fordulónapi értéke összesen 206 417 e Ft. Ez meghaladta a tavalyi év végén nyilvántartott tartalékot 3,79 % ponttal, abszolút számban 7 546 e Ft-tal. 2/3. Kötelezettségek A Pénztár rövid lejáratú kötelezettsége 6 e Ft, ebből 6 e Ft kilépő tagokkal történő elszámolás, kifizetésre 2012 januárjában került sor. 2/4. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Egyé passzív elszámolásra 2 453 e Ft mely a Győr- Szol Zrt. december havi tagdíj befizetése, mely összeg nem került nevesítésre a beszámolási időszak végéig. III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. A fedezeti alap eredménye Megnevezés Adatok: ezer Ft-ban 2010.évi 2011.évi 2011 évi Viszonyítás Viszonyítás beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Bázis adatai Tény adatai adatai % % Tagok által fizetett tagdíj 39 275 39 488 27 853 141,77 100,54 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 163 497 160 488 180 823 88,75 98,16 Tagdíjbevételek összesen 202 772 199 976 208 676 95,83 98,62 Egyéb befizetés, kártyadíjra 4 10 0 0 250,00 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet 35 301 0 0 860,00 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 11 412 14 692 9 324 157,57 128,74 Pénzügyi műveletek bevétele 15 112 12 595 15 700 80,22 83,34 Különféle bevételek összesen 26 563 27 588 25 024 110,25 103,86 Fedezeti alap bevételei összesen 229 335 227 574 233 700 97,38 99,23 Egészségpénztári szolgáltatások 213 889 216 447 211 793 102,20 101,20 Egészségpénztári kártyadíj 693 675 720 93,75 97,40 Tagoknak visszatérített összeg 7 687 1 282 5 650 22,69 16,68 Pénzügyi műveletek ráfordításai 710 1 211 710 170,56 170,56 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 207 216 200 108,00 104,35 Fedezeti alap kiadásai összesen 223 186 219 831 219 073 100,35 98,50 Fedezeti alap tárgyévi eredménye 6 149 7 743 14 627 52,94 125,92 2. Működési alap eredménye Adatok: ezer Ft-ban 2010. évi 2011. évi 2011.. évi Viszonyítás Viszonyítás Megnevezés beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Bázis adatai Tény adatai adatai % % Tagok által fizetett tagdíj 2 461 2 496 2 361 105,72 101,42 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 13 941 13 388 15 326 87,35 96,03 Tagdíjbevételek összesen 16 402 15 884 17 687 89,81 96,84 Egyéb bevétel kilépési/átlépési díj 617 155 1 000 15,50 25,12 Pénzügyi műveletek bevétele 0 0 0 0 0 Működési alap bevételei összesen 17 019 16 039 18 687 85,83 94,24
Anyagjellegű kiadások 16 764 16 896 17 902 94,38 100,79 Egyéb kiadások 43 7 0 0 16,28 Pénzügyi műveletek ráfordításai, bankköltség 53 46 8 575,00 86,79 Felügyeleti díj Pszáf 122 156 149 104,70 127,87 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 Működési alap kiadásai összesen 16 982 17 105 18 059 94,72 100,72 Működési alap tárgyévi eredménye 37-1 066 628-169,75 3. Likvid alap eredménye 2010. évi 2011. évi 2011. évi Viszonyítás Viszonyítás Megnevezés beszámoló záró Terv tény/terv tény/bázis Bázis adatai Tény adatai adatai % % Tagok által fizetett tagdíj 117 120 128 93,75 102,56 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 771 749 826 90,68 97,15 Tagdíjbevételek összesen 888 869 954 91,09 97,86 Pénztári befizetések összesen 888 869 954 91,09 97,86 Egyéb bevételek 25 0 0 0,00 0,00 Pénzügyi műveletek bevétele 0 0 0 0,00 0,00 Különféle bevételek összesen 25 0 0 0,00 0,00 Likviditási alap bevételei összesen 913 0 954 0,00 0,00 Likviditási alap kiadásai 0 0 0 0,00 0,00 Likviditási alap tárgyévi eredménye 913 869 954 91,09 95,18 Tartalékok eredménye a pénzügyi terv tükrében A Pénztár 2011. évre vonatkozó Pénzügyi tervében 210 494 ezer Ft-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ezzel szemben a 2011. december 31-én az alapok tartaléka összességében 206 417 ezer Ft-ra alakult, ez 1,94 % ponttal kevesebb, mint a tervezett, abszolút számban 4 077 ezer Ft, a bázis évhez képest 3,79 %-os növekedést jelent forintban kifejezve az emelkedés 7 546 e Ft. A fedezeti alap tagdíj bevétele összességében 4,17 %-al elmaradt a tervezettől, ez számban kifejezve 8 700 e Ft-ot jelent. A tagdíjbevételeken belül az egyénileg fizető tagok 41,77 %-kal fizettek többet a tervezettnél élve azzal a lehetőséggel, hogy 2011.évre vonatkozóan 20 %-os adójóváírást érvényesíthetnek, a bázis évhez képest gyakorlatilag a befizetés szinten maradt. A befizetési kedv, sok pénztártagnak az adójóváírás lehetőségén túl is kedvezően alakult, mert 120.001.-Ft-tól nem 91,5 % kerül jóváírásra, az egyéni egészségszámlájukra, hanem 97 %. A tagdíj bevételeken belül ugyanakkor a munkáltatói hozzájárulás mind a bázishoz mind a tervezetthez viszonyítva csökkent. A csökkenés oka a nehezedő gazdasági helyzet a munkáltatók egy része vagy alacsonyabb munkáltatói hozzájárulást választott vagy
kényszerűségből a befizetéseket megszüntette illetve a munkavállalók a cafetéria rendszerben más elemet választottak. A fedezeti alap kiadásai összességében a terv szerint alakultak. A bázis évhez képest a csökkenés 1,5 %, abszolút számban 3 355 e Ft-ot jelent. Egészségügyi szolgáltatásokra 216 447 e Ft-ot költöttek tagjaink illetve bejelentett közeli hozzátartozóik, a tervezetthez és a bázishoz képest minimális növekedést mutat. A tagviszony megszűnés miatt, az elvitt fedezet 1 282 ezer Ft. A tervezett és bázis év tekintetében nagy az eltérés az Alapszabály változása miatt, mivel a tagdíjhátralékos tagoknál 1 év türelmi időt adunk az elmaradás rendezésére. A jogalapnélküli szolgáltatások igénybevétele 216 e Ft. A Pénztár folyamatosan, levélben értesítette tagjait a jogalapnélküli szolgáltatások igénybevételére, ennek eredményeképpen sokan visszafizették e szolgáltatások értékét vagy pótolták a hiányzó dokumentumokat (közeli hozzátartozó bejelentése, hiányzó orvosi igazolások) és így nem keletkezett adófizetési kötelezettségük. Összességében a fedezeti alap tárgyévi eredménye 7 743 ezer Ft. A bázis évhez képest 25,92 %-os növekedést mutat, ugyanakkor a tervezetthez képest - a tagdíjbevételek csökkenése miatt 52,94%-ra csökkent. Működési alap bevétele 10,19%-al alacsonyabb a tervezettnél, és 3,16 %-kal az előző évhez képest. Működési alap kiadásai 5,28 % ponttal csökkent a tervezetthez képest, abszolút számban 954 e Ft-ot jelent. A bázis évhez képest minimális 123 e Ft-tal több a tényleges kiadás. Likviditási alap bevétele 8,91 %-kal kevesebb a tervezettnél, kiadás nem került elszámolásra, az alap terhére. 2011. évben sem volt szükség az alapok közötti átcsoportosításra. 4. Az alapok alakulása a hosszú távú terv tükrében Egészségpénztárunk elkészítette a 2010-2012. évekre vonatkozó hosszú távú tervét a jogszabályoknak megfelelően. A tényleges létszám 10%-al haladta meg a hosszú távú terv idevonatkozó időszakára szóló adatot. A létszám többletet indokolja a tényleges új belépések mellett az a tény, hogy a tagdíjhátralékos pénztártagoknak meghosszabbítottuk a tartozás rendezésére vonatkozó türelmi időszakot. A fedezeti alapon belül a bevételek közel 20%-al haladták meg a tervezettet ugyanakkor a kiadások több mint 28%-al haladták meg a kitűzött célt. A kiadásokon belül legnagyobb növekedés az egészségügyi szolgáltatások igénybevételénél történt, mely összegszerűségében a tervezettet 51 millió Ft-tal haladta meg. A likviditási alap záró állománya 6,5%-kal haladta meg a tervezettet még a működési alap záró állománya 70%-kal nőtt a tervezetthez viszonyítva. Összesenjében, megállapítható, hogy a hosszú távú pénzügyi tervünk az elvárható realitásokat tartalmazta.
IV. Tájékoztató rész 1. Taglétszám alakulása Adatok: fő Megnevezés Bázis 2010. év Tény 2011. év Terv 2011. év Tény/terv % Tény/bázis % Taglétszám 3 298 3 513 3 375 104,09 106,52 2011.év Adatok: fő Megnevezés I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Összesen Nyitó 2011.év 3 298 3 373 3 419 3 484 3 298 Új belépő 130 67 72 48 317 Átlépő más pénztárból 2 0 0 0 2 Új belépő összesen 132 67 72 48 319 Átlépő más pénztárba 1 0 0 1 2 Elhalálozott 4 1 0 2 7 Kilépett 51 20 7 16 94 Technikai kilépő 1 0 0 0 1 Megszűnés összesen 57 21 7 19 104 Záró létszám 2011.év 3 373 3 419 3 484 3 513 3 513 A Pénztár tagjainak száma 2011.december 31-én 3 513 fő volt. Ebből szüneteltető tag 70 fő. Szüneteltető tagok nélküli taglétszám 3 443 fő. 2. Taglétszám alakulása korévenként 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 10.sz.mellélete szerint Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén 1 2 3 4 5 6 a b c d e f 001 74A01 16 0 0 0 0 0 0 002 74A02 17 0 0 0 0 0 0 003 74A03 18 0 0 0 0 0 0 004 74A04 19 0 0 0 0 0 0 005 74A05 20 0 0 0 0 0 0 006 74A06 21 0 2 0 0 0 2 007 74A07 22 3 8 0 0 0 11 008 74A08 23 7 8 0 0 0 15 009 74A09 24 16 7 0 0 0 23 010 74A10 25 24 10 2 0 0 32 011 74A11 26 23 12 1 0 0 34 012 74A12 27 38 14 4 0 0 48 013 74A13 28 59 4 3 0 0 60 014 74A14 29 53 4 1 0 0 56 015 74A15 30 66 4 0 0 0 70 016 74A16 31 66 5 2 0 0 69 017 74A17 32 71 7 1 0 0 77
018 74A18 33 99 13 1 0 0 111 019 74A19 34 82 13 3 0 0 92 020 74A20 35 91 16 3 0 1 103 021 74A21 36 95 15 2 0 0 108 022 74A22 37 107 10 2 0 0 115 023 74A23 38 123 9 3 0 0 129 024 74A24 39 88 6 4 0 0 90 025 74A25 40 87 4 5 0 0 86 026 74A26 41 93 5 2 0 0 96 027 74A27 42 75 8 2 0 0 81 028 74A28 43 76 11 0 0 0 87 029 74A29 44 101 8 0 0 0 109 030 74A30 45 85 10 1 0 0 94 031 74A31 46 76 10 0 1 0 85 032 74A32 47 91 6 2 0 0 95 033 74A33 48 83 6 2 0 0 87 034 74A34 49 89 8 0 0 0 97 035 74A35 50 92 6 3 0 0 95 036 74A36 51 80 6 1 0 0 85 037 74A37 52 89 4 3 0 0 90 038 74A38 53 116 9 0 0 0 125 039 74A39 54 95 9 2 0 0 102 040 74A40 55 100 3 3 0 0 100 041 74A41 56 119 6 2 0 0 123 042 74A42 57 121 7 1 1 0 126 043 74A43 58 122 9 3 1 0 127 044 74A44 59 93 7 4 1 0 95 045 74A45 60 92 2 3 0 0 91 046 74A46 61 64 2 5 2 0 59 047 74A47 62 57 1 10 0 0 48 048 74A48 63 24 0 5 0 0 19 049 74A49 64 15 0 0 0 0 15 050 74A50 65 11 2 0 0 0 13 051 74A51 66 13 0 0 0 0 13 052 74A52 67 3 0 0 0 0 3 053 74A53 68 6 1 1 0 0 6 054 74A54 69 5 2 0 0 0 7 055 74A55 70 5 0 1 0 0 4 056 74A56 71 3 0 1 0 0 2 057 74A57 72 2 0 2 0 0 0 058 74A58 73 1 0 0 0 0 1 059 74A59 74 0 0 0 0 0 0 060 74A60 75 1 0 0 0 0 1 061 74A61 76 0 0 0 0 0 0 062 74A62 77 1 0 0 0 0 1 063 74A63 78 0 0 0 0 0 0 064 74A64 79 0 0 0 0 0 0 065 74A65 80 1 0 0 1 0 0 066 74A66 81 0 0 0 0 0 0 067 74A67 82 0 0 0 0 0 0 068 74A68 83 0 0 0 0 0 0 069 74A69 84 0 0 0 0 0 0
070 74A70 85 0 0 0 0 0 0 071 74A71 86 0 0 0 0 0 0 072 74A72 87 0 0 0 0 0 0 073 74A73 88 0 0 0 0 0 0 074 74A74 89 0 0 0 0 0 0 075 74A75 90 0 0 0 0 0 0 076 74A76 91 0 0 0 0 0 0 077 74A77 92 0 0 0 0 0 0 078 74A78 93 0 0 0 0 0 0 079 74A79 94 0 0 0 0 0 0 080 74A80 95 0 0 0 0 0 0 081 74A81 96 0 0 0 0 0 0 082 74A82 97 0 0 0 0 0 0 083 74A83 98 0 0 0 0 0 0 084 74A84 99 0 0 0 0 0 0 085 74A85 100 0 0 0 0 0 0 086 74A86 Összesen 3298 319 96 7 1 3513 3. Munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása 2011. év végén 89 munkáltatói partnerünk volt. Ezen belül a bevételek közel 80 %-át a 7 legnagyobb partner adja. Több munkáltatónál a cafetéria rendszeren belül lehetősége van a munkavállalóknak a cafetéria rendszer egyes elemeiből való választásra így több munkáltatónál fordul elő, hogy 1-2 fő után történik befizetés. Az év végi 89 partnerből felszólításunk után 6 munkáltató szüntette meg a szerződést, további 12 munkáltató 2011-ben nem szerződésszerűen teljesített így részükre felszólítást fogunk küldeni a fizetés rendezésére illetve kezdeményezzük a szerződés megszüntetést. Összesenjében megállapítható, hogy az elhúzódó gazdasági válság a munkáltatók fizetőképességét illetve a béren kívüli juttatások visszafogását kényszeríti ki. 4. Egészségügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Megoszlás % Esetszám db Megoszlás % TB ellátás kiegészítése 41 878 19,35 2 961 7,60 Gyógy-terápiás kezelések 2 295 1,06 288 0,74 Közfürdő által nyújtott. gyógykezelés 215 0,10 46 0,12 Megváltozott egészségállapotú személyek 227 0,10 5 0,01 életvitelét megkönnyítő eszközök támogatása Sporttevékenység 9 600 4,44 1 256 3,22 Gyógyszer 109 513 50,60 29 882 76,71 Gyógyászati segédeszköz 44 849 20,72 4 029 10,34 Táppénz 738 0,34 25 0,07 Gyógyüdülés 1 198 0,55 15 0,04 Természetgyógyászat 95 0,04 24 0,06 Rekreációs üdülés 327 0,15 4 0,01 Sporteszközök vásárlása 5 429 2,51 338 0,87 Gyógyszer ár támogatása (életmódjavító körbe 83 0,04 83 0,21 tartozó) Összesen 216 447 100,00 38 956 100,00 A Pénztárszolgáltatásokra összesen 216 447 ezer Ft fizetett tagjai és bejelentett közeli hozzátartozóik számára, mely 38 956 esetet takar. A szolgáltatási kiadások közül változatlanul a gyógyszer vételárának támogatása képviseli a legnagyobb arányt 50,60%-kal az összes szolgáltatásokon belül, ezt követi a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 20,72%-kos részaránnyal majd az egészségügyi szolgáltatások
19,35 %-al. A Pénztár szolgáltatási adatai a 252/2000.(XII.24) Kormányrendelet 13. számú melléklete szerint: Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) Szolgáltatás esetszáma (db) Mód 1 2 3 a b c 001 73EH1 Egészségpénztári szolgáltatások összesen 216 447 38 956 002 73EH11 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 210 513 38 507 003 73EH1101 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése 41 878 2 961 004 73EH1102 otthoni gondozás támogatása 0 0 005 73EH1103 gyógy terápiás kezelések és gyógy terápiás intézet egészségügyi szolgáltatása 2 295 288 006 73EH1104 közfürdő által nyújtott gyógykezelés 215 46 007 73EH1105 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 008 73EH11051 009 73EH11052 ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása 0 0 0 0 010 73EH1106 megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása 227 5 011 73EH1107 012 73EH1108 013 73EH1109 014 73EH11091 015 73EH11092 016 73EH11093 sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 9 600 1 256 0 0 155 100 33 936 109 513 29 882 44 849 4 029 738 25 017 73EH11094 hátramaradottak segélyezése halál esetén 0 0 018 73EH1110 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 1 198 15 019 73EH12 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 5 934 449 020 73EH121 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 95 24 021 73EH122 rekreációs üdülés 327 4 022 73EH123 sporteszközök vásárlásának támogatása 5 429 338 023 73EH124 életmódjavítást elősegítő kúrák 0 0 024 73EH125 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 83 83 025 73EH126 gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 A Pénztár szolgáltatásait az Alapszabály és a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezései figyelembevételével nyújtotta, illetve finanszírozta. A szolgáltatások teljesítése során a
Pénztár figyelemmel kísérte a szolgáltatás megalapozottságát alátámasztó bizonylatok meglétét, szabályosságát. Egy főre jutó átlagos szolgáltatás értéke: 5 556.- Ft volt. Jogalap nélküli szolgáltatásokra 216 ezer Ft-ot fizetett ki a Pénztár. A jogalap nélküli szolgáltatásoknak két csoportja van 2007. június 01.-től, az egyik az életmódjavító szolgáltatások, ezek igénybevétele esetén mindenképpen adó fizetési kötelezettsége keletkezik a pénztártagnak, ha azt egészségpénztári kártyával, zárolással illetve, készpénzzel, bankkártyával vette igénybe a tag. Az utóbbi kétfajta fizetési mód esetén, írásban a Pénztár által megadott formanyomtatványon, nyilatkozik arról, hogy tudomása van az adófizetési kötelezettségről és kéri az adóelőleggel csökkentett számla értékének kifizetését. Ilyen esetben a számla értékéből levont adóelőleget (felbruttósított összeg 16%-a) a Pénztár a tárgyhónapot követő hónap 12-ig bevallást nyújtott be és megfizette az adóhatóságnak. Visszafizetésre ebben az esetben nincs lehetőség. A másik fajta jogalap nélküli szolgáltatások olyan, egészségpénztári kártyával zárolással igénybevett szolgáltatásokat foglalnak magukba, amelyeket a jogszabályi előírások, illetve a Pénztár Szolgáltatási Szabályzata értelmében egészségpénztári finanszírozáson keresztül nem lehetett volna igénybe venni. Ez esetben a pénztártagnak visszafizetési lehetősége van, mely visszafizetés esetén a Pénztár jóváírja a tag egyéni egészségszámláján, a teljes összeget. Ilyen esetekben a Pénztártagok a Pénztár által folyamatosan küldött levélben felhívta az érintettek figyelmét, akik közül sokan visszafizették a jogalap nélküli szolgáltatások ellenértékét. Az életmódjavító szolgáltatások illetve a vissza nem térített, jogalap nélküli szolgáltatások összegéről többek között a Pénztár 2012. január 31-ig adóigazolást adott ki pénztártagjai számára, mivel a magánszemély részére egyéb bevételt jelent az SZJA törvény értelmében. Az adóigazolások, az éves egyenlegközlők illetve a 2010-es és a 2011-es évben tagdíjhátralékos levelek egy időben kerültek postázásra ezzel jelentős postaköltséget takarított meg a Pénztár. Szolgáltatást igénybevevők létszámát korévenként az alábbi táblázat mutatja be: 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet 11.sz. melléklete szerint A táblázat adatai tartalmazzák az egészségügyi szolgáltatások értékét, a kártyadíjat valamint a jogalap nélkül igénybe vett szolgáltatások esetszámát is.
Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén 1 2 3 4 5 6 7 8 Mód a b c d e f g z 001 74C01 Mindösszesen 39508 39508 Egészségügyi szolgáltatás Szolgáltatás évközi megszűnése 002 74C101 Összesen 2863 2863 003 74C10101 16 0 0 004 74C10102 17 0 0 005 74C10103 18 0 0 006 74C10104 19 0 0 007 74C10105 20 0 0 008 74C10106 21 0 0 009 74C10107 22 4 4 010 74C10108 23 7 7 011 74C10109 24 12 12 012 74C10110 25 11 11 013 74C10111 26 14 14 014 74C10112 27 12 12 015 74C10113 28 32 32 016 74C10114 29 26 26 017 74C10115 30 59 59 018 74C10116 31 53 53 019 74C10117 32 100 100 020 74C10118 33 97 97 021 74C10119 34 81 81 022 74C10120 35 92 92 023 74C10121 36 62 62 024 74C10122 37 80 80 025 74C10123 38 175 175 026 74C10124 39 88 88 027 74C10125 40 85 85 028 74C10126 41 95 95 029 74C10127 42 125 125 030 74C10128 43 70 70 031 74C10129 44 113 113 032 74C10130 45 99 99 033 74C10131 46 49 49 034 74C10132 47 101 101 035 74C10133 48 70 70 036 74C10134 49 92 92 037 74C10135 50 53 53 038 74C10136 51 91 91 039 74C10137 52 74 74 040 74C10138 53 75 75 041 74C10139 54 84 84 042 74C10140 55 75 75 043 74C10141 56 128 128 044 74C10142 57 41 41
045 74C10143 58 60 60 046 74C10144 59 76 76 047 74C10145 60 81 81 048 74C10146 61 31 31 049 74C10147 62 37 37 050 74C10148 63 17 17 051 74C10149 64 11 11 052 74C10150 65 9 9 053 74C10151 66 7 7 054 74C10152 67 0 0 055 74C10153 68 1 1 056 74C10154 69 0 0 057 74C10155 70 1 1 058 74C10156 71 0 0 059 74C10157 72 0 0 060 74C10158 73 0 0 061 74C10159 74 0 0 062 74C10160 75 7 7 063 74C10161 76 0 0 064 74C10162 77 0 0 065 74C10163 78 0 0 066 74C10164 79 0 0 067 74C10165 80 0 0 068 74C10166 81 0 0 069 74C10167 82 0 0 070 74C10168 83 0 0 071 74C10169 84 0 0 072 74C10170 85 0 0 073 74C10171 86 0 0 074 74C10172 87 0 0 075 74C10173 88 0 0 076 74C10174 89 0 0 077 74C10175 90 0 0 078 74C10176 91 0 0 079 74C10177 92 0 0 080 74C10178 93 0 0 081 74C10179 94 0 0 082 74C10180 95 0 0 083 74C10181 96 0 0 084 74C10182 97 0 0 085 74C10183 98 0 0 086 74C10184 99 0 0 087 74C10185 100 0 0 Fog-és szájápolási termékek Szolgáltatás évközi megszűnése 088 74C102 Összesen 38 38 089 74C10201 16 0 0 090 74C10202 17 0 0 091 74C10203 18 0 0 092 74C10204 19 0 0 093 74C10205 20 0 0