EL TERJESZTÉS Tárgya: Költségvetéshez kapcsolódó tájékoztatási kötelezettség Készítette: Kirnbauer Viktorné, pénzügyi ügyintéz ; dr. Szabó Tímea, körjegyz Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. (4) bekezdése alapján a költségvetés el terjesztésekor a képvisel -testület részére tájékoztatásul a következ mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni: a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, el irányzat felhasználási tervét, b) a többéves kihatással járó döntések számszer sítését évenkénti bontásban és összesítve, és c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást. Az államháztartásról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 28. alapján az Áht. 24. (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni: a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történ elengedésének összege, b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege, c) a helyi adónál, gépjárm adónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételb l nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege. A fentiek szerint el írt tájékoztatást, illetve annak szöveges indokolását jelen el terjesztés, a számszaki adatokat a jelen el terjesztéshez csatolt táblázatok tartalmazzák. Az Önkormányzat költségvetési mérlege a korábbi évek gyakorlatának megfelel en a költségvetési rendeletbe került beépítésre. A mérleg tartalmazza a megállapított bevételi f összeg jogcím-csoportonkénti részletezését, valamint a megállapított kiadási f összeg részletezését kiemelt el irányzatonként. A többéves kihatással járó kötelezettségvállalás tekintetében a többfunkciós épület és a falubusz hitelének törlesztése került kimutatásra, mely kötelezettségvállalások a korábbi évekb l származnak. A többfunkciós épület beruházási hiteltörlesztése 2019. áprilisában jár le, addig évente 5.000 eft + kamatot kell fizetni. A falubusz hiteltörlesztése 2014. áprilisában jár le, addig évente 483 eft-ot kell fizetni.
K vágóörs Község Önkormányzata által biztosított közvetett támogatások: 1. Az építményadó vonatkozásában a helyi adókról szóló 18/2011. (XII.26.) önkormányzati rendelet 4. -a alapján : Mentes az építmény adó alól: a) a lakás- és az üdül épülethez tartozó kiegészít helyiség; b) a bármely f épülettel egy helyrajzi számú ingatlanon lév egyéb építmény melléképület -, kivéve a gépjárm tárolót; c) a lakás hasznos alapterületének 80 %-a. A c) pontban foglalt mentesség nem vonatkozik az üdülési vagy vállalkozási célra szolgáló építményekre. Tekintettel arra, hogy az építményadóra vonatkozó mentességek 2012. január 01-t l megváltoztak, és a változásról szóló építményadó bevallások bekérése és feldolgozása a költségvetés készítésének id pontjában még folyamatban van, ezért a táblázatban az építményadóra vonatkozóan becsült adatot szerepeltetünk, melynek kiszámítása a következ módon történt: K vágóörs területén hozzávet legesen 1.000 ingatlan található, melyb l körülbelül 400 darab lakás. Az eddig beérkezett bevallások alapján a k vágóörsi lakások átlagos hasznos alapterülete 75 négyzetméter. A hasznos alapterület 80 %-a építményadó mentes. Az építményadó összege: 900 Ft/négyzetméter/év. 75 négyzetméter x 900 Ft x 400 darab lakás x 80 % = 21.600.000 Ft. 2. A gépjárm adóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény 5. f) pontja alapján: Mentes a gépjárm adó alól a súlyos mozgáskorlátozott személy, a súlyos mozgáskorlátozott kiskorú, a cselekv képességet korlátozó (kizáró) gondnokság alatt álló súlyos mozgáskorlátozott nagykorú személyt rendszeresen szállító, vele közös háztartásban él szül ideértve a nevel -, mostoha- vagy örökbefogadó szül t is (a továbbiakban együtt: mentességre jogosult adóalany) egy darab, 100 kw teljesítményt el nem ér, nem személytaxiként üzemel személygépkocsija után legfeljebb 13.000 Ft erejéig. Fenti jogszabály alapján biztosított mentesség összege 74.000 Ft. 3. Az étkezés vonatkozásában a Képvisel -testület 1/2011. (III.08.) számú költségvetési rendelete alapján: A gyermekétkeztetésben részt vev valamennyi k vágóörsi lakóhellyel rendelkez gyermek 50 %-os személyi térítési díjkedvezményben részesül, függetlenül attól, hogy az étkezést mely településen lév oktatási intézményben veszi igénybe. Az iskolai étkezési díj átvállalásának összege a 2012. évi költségvetés 3. számú melléklete alapján 700.000 Ft/év. Az óvodai étkezési térítési díj 50 %-ának átvállalása a következ számítás alapján került meghatározásra: az óvodai étkezésre 1.635.000 Ft-ot terveztünk, mely az étkezési díj 100 %- a. Az óvodába 18 gyermek jár, tehát az egy f re es teljes étkezési díj 1.635.000 Ft : 18 f = 90.833 Ft. Az óvodás gyermekek közül 5 gyermek részesül gyermekvédelmi kedvezményben, az étkezési díját az állam vállalja át, tehát az Önkormányzat 13 gyermeket részesít kedvezményben. 90.833 Ft x 13 f = 1.180.829 Ft/év, ennek az 50 %-a 1.180.829 Ft x 0,5 = 590.415 Ft/év. A Szociális Alapszolgáltató Társulás 2012. évi költségvetésében a szociális étkeztetés feladaton kimutatott az Önkormányzatra jutó különbözet alapján:
- a szociális étkeztetés esetében 135.690 Ft, amely kedvezmény Révfülöpi Nagyközség Önkormányzata Képvisel -testületének 4/2011. (III.23.) rendelete alapján az ellátottak jövedelme szerint a következ képpen alakul: - a mindenkori öregségi nyugdíj minimum 220%-ig :30%; - a mindenkori öregségi nyugdíj minimum 220%-300%-ig: 20%. El irányzat felhasználási ütemterv Az el irányzat felhasználási ütemterv bevételeinek esetében nagyrészt az éves összeg 12 hónapra való egyenletes elosztásával történt a tervezés, a saját bevételeken belül a helyi adó bevételek március, szeptember hónapban történ befizetése miatt emelkedés várható. A kiadási oldal tekintetében a m ködési kiadások, valamint a m ködési célú pénzeszköz átadások esetében is - az év egészében - havonta közel azonos összeggel terveztünk. Ezen kiadások ugyanis nagyrészt havi rendszerességgel el fordulnak, illetve felmerülésük id pontja bizonytalan. A felhalmozási kiadások esetében a strandi öntöz rendszer, füvesítés, zuhanyzók kialakítása valamint a strandi kabinok építése az év els felében egyenletesen elosztva kerültek tervezésre, hogy a nyári szezon kezdetére a strand készen álljon a nyaraló vendégek fogadására. A játszótér kialakításának költségeit július és szeptember hónapokra terveztük be. A felhalmozási célú pénzeszköz átadások esetében a lakosság részére átadott közm fejlesztési támogatások kifizetése május hónapban várható. A ment állomás kiépítésére tervezett összeg átadásának id pontjáról jelenleg nem rendelkezünk információval, ennek összegét az ütemtervben július hónapban tüntettük fel. A felhalmozási célú hitelek törlesztése a falubusszal kapcsolatban havonta történik egyenl összegekben, a többfunkciós épület kialakítására felvett 40 milliós hitel törlesztése negyedévente történik. K vágóörs, 2012. február 16. Dr. Szabó Tímea körjegyz
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 A B C D E F G H I J K L M N O P Q R K vágóörs Község Önkormányzat 2012. évi el irányzat-felhasználási ütemterve ezer Ft-ban Sor-sz. Megnevezés Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen Bevételek 1. Intézményi m ködési bevételek 105 105 105 105 105 3 072 3 072 3 071 105 105 105 111 10 166 2. Önkormányzatok sajátos m ködési bevételei 4 800 6 300 4 800 6 500 7 200 8 100 7 468 4 200 6 700 7 400 7 070 4 500 75 038 3. Költségvetési támogatás 1 360 2 080 1 092 2 580 1 473 1 600 2 290 4 040 1 760 1 910 1 940 4 030 26 155 4. Felhalmozási és t kejelleg bevétel 2 903 2 905 2 905 5 657 14 370 5. Támogatás érték bevétel 1 279 1 565 996 931 2 650 996 1 207 1 207 996 1 390 1 207 996 15 420 6. Államháztartáson kívülr l átvett pénzeszköz 0 7. Felhalmozási hitel igénybevétel 4 124 4 125 8 249 8. Finanszírozási bevételek 1 756 1 759 1 759 1 759 1 759 1 759 1 759 1 759 1 759 1 759 1 687 1 037 20 311 9. El z évi pénzkészlet záróállománya 10. Bevételek összesen (1-9) Kiadások 9 300 11 809 15 779 11 875 13 187 19 652 18 701 14 277 11 320 12 564 14 914 16 331 169 709 0 11. M ködési kiadások 11 514 11 514 11 514 11 514 11 514 11 514 11 514 11 514 11 514 11 514 11 514 11 535 138 189 12. Felhalmozási kiadások 500 500 500 500 500 1 663 7 375 1 663 7 375 1 663 1 663 1 901 25 803 13. Felhalmozási hitel visszafizetése 40 40 1 290 40 40 1 290 40 40 1 523 40 40 1 294 5 717 14. Finanszírozási kiadások 0 15. Tartalék felhasználása 0 16. Kiadások összesen (11-17) 12 054 12 054 13 304 12 054 12 054 14 467 18 929 13 217 20 412 13 217 13 217 14 730 169 709
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 A B C D 2012. évi KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK adatok ezer Ft-ban Adónem Mentesség összege Összesen Építményadó 21 600 0 21 600 Idegenforgalmi adó --- --- --- Ipar zési adó --- --- --- Gépjárm adó 0 74 74 (mozgáskorlátozott személy szállításához használt gépjárm ) Étkeztetés 1 426 1 426 Összesen 21 600 1 500 23 100
E L T E R J E S Z T É S Tárgy: Az önkormányzat saját bevételei és adósságot keletkeztet ügyleteib l ered fizetési kötelezettségei a költségvetési évet követ három évben Tisztelt Képvisel -testület! 2011. december 31-én hatályba lépett a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény), valamint a végrehajtására vonatkozó 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29. (3) bekezdésében foglaltak szerint: A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, a többcélú kistérségi társulás, és a jogi személyiség társulás évente, legkés bb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg a Stabilitási tv. 45. (1) bekezdés a.) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztet ügyeleteib l ered fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követ három évre várható összegét. Az önkormányzat saját bevételeinek fogalmát a 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése az alábbiak szerint tartalmazza: 1. a helyi adóból származó bevétel, 2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillet vagyoni érték jog értékesítéséb l és hasznosításából származó bevétel, 3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel, 4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséb l vagy privatizációból származó bevétel, 5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint 6. a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés. A fent említett jogszabályhelyek alapján az önkormányzat 2012. évi saját bevételeit az el terjesztés melléklete tartalmazza. Az önkormányzat adósságot keletkeztet ügyeletei alatt a Stabilitási törvény 3. (1) bekezdése szerinti ügyeletek értend k: 3. (1) Adósságot keletkeztet ügylet és annak értéke: a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális t ketartozása, b) a számvitelr l szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesít értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára, c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyez, kamatot nem tartalmazó értéke, d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevev i félként történ megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerz désben kikötött t kerész hátralév összege, e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerz dés eladói félként történ megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f) a szerz désben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap id tartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték, g) külföldi hitelintézetek által, származékos m veletek különbözeteként az Államadósság Kezel Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege. (2) Az (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztet ügyletként nem kell figyelembe venni a költségvetési év els hat hónapjában lejáró adósság el z költségvetési évben történ el finanszírozását, amelynek összege nem haladja meg a költségvetési év els hat hónapja során várható törlesztések összegét. Az el finanszírozás céljából adósságot keletkeztet ügyletb l származó összeget egy elkülönített letéti számlán kell tárolni, és a keletkezés évében azt nem lehet elkölteni. K vágóörs Község Önkormányzatára vonatkozásában a jelenleg rendelkezésre információk alapján ilyen ügylet nem várható. A Stabilitási törvény 10. (3) bekezdése szerint: Az önkormányzat 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztet ügyletb l származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztet ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át. Az adósságot keletkeztet ügyletb l származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége és az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át az el terjesztés mellékletében állítottuk szembe egymással. Határozati javaslat K VÁGÓÖRS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISEL -TESTÜLETÉNEK /2012. HATÁROZATA Az Önkormányzat saját bevételei és adósságot keletkeztet ügyleteib l ered fizetési kötelezettsége megállapításáról K vágóörs Község Önkormányzata Képvisel -testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29. (3) bekezdésében foglaltak alapján az önkormányzat saját bevételeinek, valamint a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztet ügyleteib l ered fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követ három évre várható összegét az alábbiakban foglaltak szerint állapítja meg: Saját bevételek összege: 2012. 45. 982. 000 Ft 2013. 45. 650. 000 Ft 2014. 45. 200. 000 Ft 2015. 44. 800. 000 Ft Adósságot keletkeztet ügyletekb l ered fizetési kötelezettségek: 2012. 5. 716. 000 Ft 2013. 5. 563. 000 Ft 2014. 5. 083. 000 Ft 2015. 4. 764. 000 Ft K vágóörs, 2012. február 13. Dr. Szabó Tímea körjegyz
ADÓSSÁGOT KELETKEZTET (e Ft) ÜGYLETEK Kötelezettség 2012. év 2013. év 2014. év 2015. év 5.716 5.563 5.083 4.764 Összesen: 0 0 0 0
SAJÁT BEVÉTELEK (e Ft) Megnevezés 2012. év 2013. év 2014. év 2015. év Helyi adók 35.700 35.600 35.450 35.300 Önk. vagyon és vagyoni ért. jog értékesítéséb l 0 0 0 0 származó bevétel Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel 2.756 2.624 2.424 2.274 Tárgyi eszköz értékesítés 0 0 0 0 Bírság, pótlék, díjbevétel 7.526 7.426 7.326 7.226 Összesen: 45.982 45.650 45.200 44.800
ADÓSSÁGOT KELETKEZTET ÜGYLETEK ÉS SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZEVETÉSE (e Ft) Megnevezés 2012. év 2013. év 2014. év 2015. év Saját bevétel 50 %-a 22.991 22.825 22.600 22.400 Adósságot keletkeztet ügyletb l származó 5.716 5.563 5.083 4.764 fizetési kötelezettség Saját bevétel 50 %-a és az adósságot keletkeztet ügyletb l származó 17.275 17.262 17.517 17.636 fizetési kötelezettségek különbsége
EL TERJESZTÉS Tárgya: a 2012. évi költségvetésr l szóló rendelet Készítette: Kirnbauer Viktorné, pénzügyi ügyintéz ; dr. Szabó Tímea, körjegyz Tisztel Képvisel -testület! Az idei évt l a költségvetés tervezésére, annak végrehajtására új jogszabályok (az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény a továbbiakban: Áht. és a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet vonatkoznak. A költségvetési rendeletet érint talán leglényegesebb változás, az, hogy míg ez idáig az önkormányzatok költségvetése az önkormányzat és költségvetési szerveik költségvetését összevontan tartalmazta, addig az idei évt l az átlátható gazdálkodás követelményének biztosítása érdekében az önkormányzatok, a hivatalaik és egyéb költségvetési szerveik költségvetését el kell különíteni, illetve a költségvetési szervek részére külön elemi költségvetést, beszámolót kell készíteni, és a gazdálkodási folyamatok során is érvényesíteni kell az elkülönítés követelményét. További lényeges változás, hogy az adósságot keletkeztet ügyletek a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben és végrehajtási rendeletében (353/2011. (XII. 30.)) Korm. rendelet) részletesen szabályozásra kerültek. Ilyen ügyletet az Önkormányzat f szabály szerint a Kormány hozzájárulásával köthet. K vágóörs Község Önkormányzata jelenleg nem tervezi ilyen ügylet kötését. A 2012. évi költségvetés alakulása K vágóörs Község Önkormányzata esetében a bevételek és kiadások 2012. évi összegei nagyrészt a 2011. év teljesítési adatai alapján kerültek felosztásra. A bevételek közül a költségvetési támogatások esetében, a normatív hozzájárulások összegeinek felosztása a Magyar Államkincstár által megküldött 2012. évi támogatási adatlapok adatai alapján készült. Az egyes szociális feladatok kiegészít támogatása jogcímen belül szerepl összegek a kiadási oldalon is megtalálható, azonos megnevezés szociális juttatások összegei alapján kerültek meghatározásra. Ezen kiadások támogatottsága eltér, a foglalkoztatást helyettesít támogatás esetében például 80%-os, a lakásfenntartási támogatás és a rendszeres szociális segély esetében 90 %-os, az ápolási díj esetében 75 %-os a támogatás mértéke. A támogatásérték m ködési bevételek között szerepl mozgáskorlátozottak támogatása és a pénzbeli támogatás (gyermekvédelmi támogatás) esetében viszont a támogatottság 100 %. Az intézményi m ködési bevételek és a sajátos m ködési bevételek összegszer sítése a 2011. évi teljesítés adatok alapján, valamint az adóügyi ügyintéz vel történt egyeztetés szerint történtek. A támogatásérték bevételek esetében a közfoglalkoztatás támogatása összegének meghatározása a kiadási oldalon szerepl tételek alapján történt. A hosszabb id tartamú közfoglalkoztatás esetében a személyi juttatások, valamint a szociális hozzájárulási adó 50 % - a együttes összegének 70 %-os támogatottságával számolhatunk az idei évben. 2012 ben hosszabb id tartamú közfoglalkoztatást terveztünk tekintettel arra, hogy a rendelkezésünkre álló információk szerint az idei évben rövid id tartamú közfoglalkoztatásra már nem lesz lehet ség. A Tapolca és Környéke Kistérség Többcélú Társulása által juttatott mozgókönyvtári támogatás pontos összegér l a tájékoztatást megkaptuk, a 2012. évre 340 e Ft ot kap önkormányzatunk, mely összeg jelent sen eltér a 2011. évi tervt l.
2 A személyi juttatások esetében az egyénenkénti kalkuláció, a munkaadót terhel járulékok esetében pedig a %-os mérték kiszámítása, valamint a 2011. évi teljesítés alapján kerültek az összegek megállapításra. A járulékok esetében 2012 ben a társadalombiztosítási járulékot felváltja a szociális hozzájárulási adó, de a decemberi személyi juttatásokat terhel TB járulékot a költségvetés tartalmazza. A személyi juttatások tekintetében a minimálbér, illetve a garantált bérminimum változása miatt jelent s emelkedéssel kellett számolnunk. A dologi kiadások meghatározásánál a 2011 es év teljesítés adatait vettük figyelembe, kalkulálva a 2 százalékpontos áfa emelkedéssel, valamint sok esetben kb. 10%-os áremelkedéssel. A támogatásérték m ködési kiadások tervezésénél a Tapolca és Környéke Kistérség Többcélú Társulásának fizetend pedagógiai szakszolgálati díj, illetve tagdíj meghatározása pontos adatok alapján lakosságszám szerint történt ugyanúgy, mint a ment állomás kiépítésének támogatása esetében. A véd n i szolgálat és az iskolai hozzájárulás mértékének megállapítására a már elfogadott költségvetések, illetve az illetékes hivatalokkal történt egyeztetés alapján került sor. A felhalmozási kiadások tartalmazzák a többfunkciós épület kialakításához a 2011. évb l fennmaradó 4.899.000 Ft-ot, t zoltószertár felújítására 2.103.000 Ft-ot, strandi kabinok építésére 2.000.000 Ft-ot, strand 2011-ben megkezdett korszer sítésére 500.000 Ft-ot, játszótér építésére 14.750.000 Ft-ot. A Napköziotthonos Óvoda tekintetében a bevezet részben írtaknak megfelel en - jelent s változás 2012 ben, hogy az Önkormányzat költségvetési számlájától elkülönül bankszámláról, és saját házipénztárból fog gazdálkodni. Az intézmény bevételei között szerepel Kékkút Község Önkormányzatától kapott m ködési hozzájárulás. Mivel a Napköziotthonos Óvoda m ködéséhez szükséges állami normatíva az Önkormányzat részére kerül kifizetésre, az intézmény kiadásainak fedezetéhez szükséges fennmaradó összeg intézményfinanszírozás keretében kerül átadásra. Így ez a 3.525.000 Ft os összeg mind az Önkormányzat támogatásérték kiadásai között, mind a Napköziotthonos Óvoda intézményfinanszírozás bevételi jogcím alatt megtalálható. Az Óvoda egyenlege az alábbiak szerint alakul: A kiadások várható összege: 9.080.000 Ft Az intézmény bevételei: Normatív állami hozzájárulás: 3.525.000 Ft A fenntartó Önkormányzat által átadott támogatás: 4.941.000 Ft Kékkút Község Önkormányzat által átadott támogatás: 618.000 Ft A kiadási oldal tekintetében a tervezés módszere megegyezik az Önkormányzat kiadási tételeinek meghatározásával, nagyrészt a 2011. évet alapul véve alakítottuk az intézmény költségvetését. Az Önkormányzat esetében a foglalkoztatotti létszám 15,5 f, az Óvoda esetében 3,5 f, a Körjegyz ség esetében 9,5 f. K vágóörs, 2012. február 13. dr. Szabó Tímea körjegyz
K VÁGÓÖRS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISEL - TESTÜLETÉNEK /2012. (..) önkormányzati rendelete a 2012. évi költségvetésr l K vágóörs Község Önkormányzata Képvisel -testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következ ket rendeli el: 1. A rendelet hatálya kiterjed K vágóörs Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) és a K vágóörsi Napköziotthonos Óvoda intézményre (a továbbiakban: Óvoda) mint önállóan m köd, valamint a K vágóörs-kékkút-mindszentkálla Körjegyz ségre (a továbbiakban: Körjegyz ség) mint önállóan m köd és gazdálkodó költségvetési szervekre. 2. K vágóörs Község Önkormányzata Képvisel -testülete a 2012. évi költségvetés bevételi f összegét 169.709.000 Ft ban, kiadási f összegét 169.709.000 Ft ban állapítja meg. 3. (1) A kiadási f összegen belül a kiemelt el irányzatokat a Képvisel -testület a következ képpen állapítja meg: a) személyi jelleg kiadások 45.711.000 Ft b) munkaadókat terhel járulékok 11.320.000 Ft c) dologi jelleg kiadások 44.718.000 Ft d) m ködési pénzeszköz átadás, támogatások 30.080.000 Ft e) felújítási kiadások 2.103.000 Ft f) intézményi beruházás 22.149.000 Ft g) felhalmozási célú pénzeszköz átadás 1.551.000 Ft h) felhalmozási hitel törlesztése 5.717.000 Ft i) likvidhitel törlesztése 6.360.000 Ft (2) Az engedélyezett létszámkeret 28,5 f. 4. (1) Az Önkormányzat tekintetében: a) a megállapított bevételi és kiadási f összeg megoszlását, annak összevont mérlegét az 1. melléklet; b) a megállapított bevételi f összeg jogcím-csoportonkénti részletezését a 2. melléklet; c) a megállapított kiadási f összeg részletezését kiemelt el irányzatonként a 3. melléklet; d) a felhalmozási kiadásokat célonkénti bontásban a 4. melléklet; e) a felhalmozási bevételek és kiadások alakulását az 5. melléklet; f) a m ködési bevételek és kiadások alakulását a 6. melléklet tartalmazza. (2) Az Óvoda tekintetében: a) a bevételek jogcím-csoportonkénti részletezését a 7. melléklet; b) a kiadások részletezését kiemelt el irányzatonként a 8. melléklet tartalmazza. (3) A Körjegyz ség tekintetében: a) a bevételek jogcím-csoportonkénti részletezését a 9. melléklet; b) a kiadások részletezését kiemelt el irányzatonként a 10 melléklet tartalmazza. 5. (1) Az Önkormányzatnak nincs olyon fejlesztési célja, melyhez a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztet ügylet megkötése válik szükségessé.
(2) Az Önkormányzat az Európai Mez gazdasági Vidékfejlesztési Alap keretei között a Falumegújítás-, és fejlesztés cím pályázati felhívás keretében kívánja megvalósítani a játszótér építését. (3) Az Önkormányzat a (2) bekezdésben szerepl n túl egyéb európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet nem tervez. (4) A Képvisel -testület a folyószámla-hitelkeret összegét 21.000.000 Ft-ban határozza meg. A jelenleg rendelkezésre álló hitel lejárati ideje 2012. december 07. (5) Az Önkormányzatot az alábbi hosszú lejáratú hitelek terhelik: a) többfunkciós épület építése 40.000.000 Ft; b) falubusz vásárlása 1.650.000 Ft, melyek idei évre esedékes törlesztése a kiadások között kimutatásra került. (6) Az Önkormányzat a Tapolca és Környéke Kistérség Többcélú Társulás által a munkaszervezet elhelyezésére szolgáló ingatlan megvásárlása céljára felvett 25.000.000 Ft hitel t keösszegének az Önkormányzatra jutó 1/33-ad része 757.576 Ft, és az ezen t kerészösszegre es járulékok teljes visszafizetéséért készfizet kezességet vállalt a saját bevételei terhére. 6. Jelen rendelet a kihirdetését követ els napon lép hatályba. Horváth Dezs polgármester dr. Szabó Tímea körjegyz A kihirdetés napja: 2012... dr. Szabó Tímea körjegyz
1 2 A 1. melléklet a./2012. ( ) önkormányzati rendelethez B 3 4 5 6 7 Megnevezés 2012. évi el irányzat 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 M ködési bevételek összesen 147 090 Intézményi m ködési bevétel 10 166 Önkormányzatok sajátos m ködési bevétele 75 038 Önkormányzatok költségvetési támogatása 26 155 Támogatásérték bevétel 15 420 M ködési hitel igénybe vétel 20 311 El z évi pénzmaradvány 0 Felhalmozási bevételek összesen 22 619 Felhalmozási és t kejelleg bevétel 14 370 Felhalmozási célú hitel igénybevétele 8 249 169 709 M ködési kiadások összesen 138 189 Személyi juttatás 45 711 Munkaadót terhel járulékok 11 320 Dologi kiadás,egyéb folyó kiadás 44 718 Pénzeszköz átadás 18 299 Folyósított ellátások 11 781 Likvidhitel törlesztése 6 360 Tartalék 0 Felhalmozási kiadások összesen 31 520 Intézményi beruházás 22 149 Felújítási kiadások 2 103 Felhalmozási hitel törlesztése+kamat 5 717 Befektetési célú részvények 0 Pénzeszköz átadás 1 551 169 709
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 A B C D E Jogcím-csoportok 2. melléklet a./2012. (.) önkormányzati rendelethez K VÁGÓÖRS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2012. évi BEVÉTELEK részletezése jogcím-csoportonként Eredeti el irányzat Intézményi m ködési bevétel 10 166 Igazgatási szolgáltatások díjbevétele 60 Szolgáltatások ellenértéke 10 081 Strandi belép k 7 008 Továbbszámlázott szolgáltatások bevétele 599 Tájház belép k 16 Óvodai intézményi étkeztetés 315 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája 2 143 Kamatbevétel 25 Önkormányzatok sajátos m ködési bevételei 75 038 Helyi adók 35 700 Építmény adó 31 000 Idegenforgalmi adó tartózkodás után 200 Ipar zési adó 4 500 Átengedett központi adók 31 812 Gépjárm adó 4 000 SZJA bevétel 27 812 SZJA helyben maradó része 5 757 Jövedelemkülönbség mérséklése 22 055 Pótlékok bevétele 2 000 Bírság, önellen rzési pótlék bevétele 50 Önkormányzati lakások lakbérbevétele 113 Önkormányzati egyéb helység bérleti díja 5 363 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 M vel dési ház bérleti díjai 127 Fodrászüzlet bérleti díja 44 Közterület bérbeadása 10 Strandi büfék bérleti díja 4 026 Sírhely megváltás 16 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája 1 140 Önkormányzatok költségvetési támogatása 26 155 Normatív hozzájárulások 18 843 Feladatmutatóhoz kötött 10 565 Települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport- és kulturális feladatai 3 800 Körjegyz ség m ködése 6 606 Lakott területtel kapcsolatos feladatok 159 Lakosságszámhoz kötött 8 278 Üdül helyi feladatok 147 Pénzbeli szociális juttatások 3 405 Közoktatási alaphozzájárulások 3 525 Közoktatási kiegészít hozzájárulások 576 Pedagógus továbbképzés támogatása 13 Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások 612 Központosított el irányzat (közm fejlesztési támogatás) 653 55 56 57 58 59 Egyes szociális feladat kiegészít támogatása 6 659 Foglalkozást helyettesít támogatás 3 940 Rendszeres szociális segély 469 Lakásfenntartási támogatás 900 Ápolási díj 1 350 1. oldal, összesen: 2
1 2 3 4 5 6 7 60 A B C D E Jogcím-csoportok 2. melléklet a./2012. (.) önkormányzati rendelethez K VÁGÓÖRS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2012. évi BEVÉTELEK részletezése jogcím-csoportonként Eredeti el irányzat 61 Támogatások, támogatásérték bevételek, kiegészítések 15 420 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 Felhalmozási és t kejelleg bevételek 22 619 77 78 79 80 81 82 M ködési hitel igénybevétele 20 311 83 84 85 BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 169 709 86 Támogatásérték m ködési bevétel kistérségt l (mozgókönyvtár) 340 Támogatásérték m ködési bevétel elkülönített állami pénzalaptól 5 816 Bérpótló juttatásra jogosultak hosszabb id tartamú foglalkoztatása 5 076 Mozgáskorlátozottak támogatása 140 Pénzbeli támogatás 600 Támogatásérték m ködési bevétel költségvetési szervt l 8 458 Kékkút, Mindszentkálla hozzájárulása a Körjegyz ség m ködéséhez 5 500 Kékkút hozzájárulása az Óvoda m ködéséhez 618 Köveskál hozzájárulása a véd n i szolgálat m ködéséhez 600 Körjegyz ség hozzájárulása a hivatal dologi kiadásaihoz 1 740 Támogatásérték bevétel háztartásoktól 50 Lakossági hozzájárulás 50 PROBIO közmunkaprogram el leg visszautalása 756 Koncessziós díj 2 170 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája 586 Játszótéri pályázat bevétele 11 614 Felhalmozási célú hitel igénybevétele 8 249 2. oldal, összesen: 2
A B C D E F 1 2 3. melléklet a./2012. (.) önkormányzati rendelethez 3 4 5 6 7 8 9 10 ÖNKORMÁNYZAT K VÁGÓÖRS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2012.évi költségevetés KIADÁSOK kiemelt el irányzatonként Kiemelt el irányzatok Létszám (f ) adatok ezer Ft-ban Eredeti el irányzat 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 707 Dologi kiadások 707 Továbbszámlázott m ködési szolgáltatás 557 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája 150 Önkormányzati jogalkotás 62 426 Személyi juttatás 2 624 Személyi juttatás (Polgármester, alpolgármester tiszteletdíja) 2 040 Személyi juttatás (képvisel k tiszteletdíja) 584 Járulékok 791 Szociális hozzájárulási adó 708 Nyugdíjbiztosítási hozzájárulás (2011. decemberi) 41 Egészségügyi hozzájárulás (2011. decemberi) 36 Természetbeni egészségügyi hozzájárulás (2011. decemberi) 3 Pénzbeni egészségügyi hozzájárulás (2011. decemberi) 1 Munkaer piaci járulék (2011. decemberi) 2 Dologi kiadás,egyéb folyó kiadás 10 281 Irodaszer, nyomtatvány 90 Kisérték tárgyi eszköz, és szellemi termék 80 Készletbeszerzés 139 Telefondíj 537 Internet 145 Egyéb kommunikációs szolgáltatás 303 Szállítási szolgáltatás 42 Gázdíj 540 Áramdíj 294 Vizdíj 49 Karbantartás és kisjavítás 40 Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatás 1 141 Postaköltség 440 Pénzügyi szolgáltatások 1 207 Reklám és propaganda 90 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája 942 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája 2 587 Egyéb különféle dologi kiadás 30 Díjak, egyéb befizetések 385 M ködési kamatkiadások 1 200 Felhalmozási kiadások 5 717 Felhalmozási hitel törlesztés 4 409 Felhalmozási hitel kamata 1 308 Támogatásérték m ködési kiadás körjegyz ségnek 36 000 Ebb l: Mindszentkálla 3 500 Kékkút 2 000 Likvidhitel törlesztése Beruházási pénzeszközátadás háztartásoknak 6 360 653 Önkormányzatok, valamint többcélú kistérségi társulások elszámolásai 25 880 Támogatásérték m ködési kiadás önkormányzatoknak 23 537 Iskolafenntartói hozzájárulás 14 351 Hozzájárulás a Zánkára járó diákok szállítási költségeihez 106 Intézményfinanszírozás óvodának 9 080 Ebb l: Kékkút 618 Támogatásérték m ködési kiadás többcélú kistérségi társulásoknak 1 890 Hozzájárulás ment állomás építéséhez 898 Hozzájárulás orvosi ügyelet m ködéséhez 625 Hozzájárulás pedagógiai szakszolgálat m ködéséhez 232 Társulás számára fizetend tagdíj 135 Támogatásérték m ködési kiadás Szociális Alapszolgáltatónak 453 Házi segítségnyújtás 317 Szociális étkeztetés 136 1. oldal, összesen: 6
73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 A B C D E F Város és községgazdálkodási szolgáltatás 2,0 23 119 Személyi juttatás 2 871 Egyéb bérrendszer hatálya alá tartozó illetmény 2 751 Étkezési hozzájárulás 120 Járulékok 785 Nyugdíjbiztosítási járulék 49 Természetbeni egészségbiztosítási hozzájárulás 3 Pénzbeni egészségbiztosítási járulék 1 Munkaer piaci járulék 2 Kifizet i adó 42 Szociális hozzájárulási adó 688 Dologi kiadás,egyéb folyó kiadás 3 133 Hajtó- és ken anyag (falubusz, traktor) 670 Kisérték tárgyi eszköz 80 Véd ruha 20 Anyagbeszerzés 240 Készletbeszerzés 400 Bérleti és lízingdíjak (munkagép bérlés) 16 Gázdíj (többfunkciós épület) 50 Áramdíj (többfunkciós épület) 50 Víz- és csatornadíj 160 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatás 270 Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatás 350 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája 623 Díjak, egyéb befizetések 204 M ködési célú pénzeszközátadás non-profit szervnek (PROBIO közmunkaprogram) 1 580 Felhalmozási kiadások 14 750 Játszótér építés 11 614 Felhalmozási áfa 3 136 T zoltás, m szaki mentés, katasztrófa helyzet 2 433 Dologi kiadás, egyéb folyó kiadás 330 Gázdíj 105 Áramdíj 135 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája 65 Díjak, egyéb befizetések 25 Felhalmozási kiadás (t zoltószertár építése) 2 103 T zoltószertár építése 1 656 Felhalmozási áfa 447 Lakó-és nem lakóépület építése 4 899 Felhalmozási kiadások 4 899 Többfunkciós épület kialakítása 3 857 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája 1 042 Köztemet - fenntartás és m ködtetés 484 Dologi kiadás,egyéb folyó kiadás 484 Készletbeszerzés 50 Áramdíj 10 Víz- és csatornadíjak 115 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája 47 Díjak, egyéb befizetések 12 Karbantartási munkadíj 250 Közvilágítási feladatok 5 588 Dologi kiadások 5 588 Áramdíj 4 400 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája 1 188 Háziorvosi alapellátás 1,5 2 606 Személyi juttatás 2 004 Közalkalmazott alapilletmény 1 338 Részmunkaid s alapilletmény 558 Közalkalmazott étkezési hozzájárulás 60 Részmunkaid s étkezési hozzájárulás 30 Közalkalmazott munkába járás 18 Munkaadót terhel járulékok 542 Szociális hozzájárulási adó 471 Nyugdíjbiztosítási járulék 37 Természetbeni egészségbiztosítási hozzájárulás 3 Pénzbeni egészségbiztosítási hozzájárulás 1 Munkaer piaci hozzájárulás 2 Kifizet i adó 28 2. oldal, összesen: 6
146 A B C D E F Díjak, egyéb befizetések 60 3. oldal, összesen: 6