GRÁNIT Gyógyfürdı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság 8749 Zalakaros, Thermál u. 4. Zala Megyei Bíróság, mint Cégbíróságnál 20-10-040042 cégjegyzékszám alatt nyilvántartva Tel.: 93/340-721; Fax: 93/340-318 E-mail: info@furdo-zalakaros.hu Web: www.furdo-zalakaros.hu Tanúsítva: DEKRA Certification Kft. által Zala megye legkedveltebb nyaralóhelye 2010. évben ÜZLETI JELENTÉS 2010. év
TARTALOMJEGYZÉK Tevékenység elemzése... 5 Piaci helyzet... 7 Árak alakulása... 8 Vendéglétszám alakulása... 10 Gyógykúrát igénybevevık száma... 16 Kezelések alakulása... 17 Készpénzes kezelésszám alakulása... 17 Az Egészségbiztosítási Pénztár által finanszírozott kezelésszám... 19 Bevételek... 23 Költségek... 27 Gránit Gyógyfürdı ZRt. 2010. évi marketing munkájának értékelése... 34 Hitel állomány... 40 Foglalkoztatás... 41 Szervezet-szervezettség... 47 Beruházások... 48 Peres ügyek... 54 APEH revízió... 56 Pénzügyi helyzet... 56 Pályázatok... 58 Részvénytársaságunk vagyoni helyzete... 58 Eszközök alakulása... 58 Források alakulása... 59 Saját tıke alakulása... 60 Az eredményesség összehasonlítása... 62 Befektetett eszközök és az adózott eredmény + értékcsökkenés összehasonlítása... 62 Összefoglaló... 63
A zalakarosi GRÁNIT Gyógyfürdı Rt. 1992. július 1-vel alakult át a jelenlegi gazdasági formában mőködı részvénytársasággá, 200.300 eft alaptıkével az alábbi vagyoni részaránynyal: Zalakaros Önkormányzat 60% 120.000 eft Zala Megyei Önkormányzat 30% 60.000 eft Vállalat Dolgozói Alapítvány 10% 20.300 eft A fenti tulajdonosokban és a tulajdoni arányokban változás 1996. év nyarán történt. Zalakaros Nagyközség Önkormányzata megvásárolta a Zala Megyei Önkormányzat részvényét, így Zalakaros Nagyközség Önkormányzata 90%-ban tulajdonos lett, a városi cím elérése után névváltozás miatt Zalakaros Város Önkormányzat a 90%-os tulajdonos, a Dolgozói Alapítvány tulajdoni aránya nem változott. Zalakaros Város Önkormányzata az alábbi alaptıke emeléseket hajtotta végre: - 1999. évben 25.000 eft alaptıke emelés - 2000. évben alaptıke emelés 60.000 eft pénzbetéttel, illetve Zalakaros belterület 267 hrsz-ú 4 ha 0599 m 2 nagyságú beépítetlen terület megnevezéső tehermentes ingatlan tulajdonjogának átadása. Az ingatlan forgalmi értéke 304.500 eft. - 2001. évben elıre hozva a 2002-2003. évekre tervezett alaptıke emelést, melynek összege 100.000 eft, formája pénzbetét. 2002-2010. évben a Társaság jegyzett tıkéje nem változott. A fenti alaptıke emelések cégbíróságon történı bejegyzése után a Társaság jegyzett tıkéje 689.800 eft, melybıl az Önkormányzati tulajdon aránya 97,1%. A fentiek alapján a tulajdonosi arányok alakulása: - Zalakaros Város Önkormányzat 669.500 eft - GRÁNIT Gyógyfürdı Rt. Dolgozói Közhasznú Alapítvány 20.300 eft mindösszesen: 689.800 eft 3
Társaságunk közgyőlése a jogszabályi változás miatt módosította a cég elnevezését: Cégnév: GRÁNIT Gyógyfürdı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Rövidített cégnév: GRÁNIT ZRt. A Zala Megyei Cégbíróság a fenti változást a Cg. 20-10-040042/118 számú végzéssel, 2006. március 9. napi hatállyal jegyezte be a cégjegyzékbe. A megváltozott cégelnevezést 2006. április 1-tıl használjuk iratokon, számlákon, pecséteken. Ezen bejegyzéssel egyidejőleg került bejegyzésre az elnök-igazgató elnök-vezérigazgatóvá történı kinevezése is. 4
Tevékenység elemzése Részvénytársaságunk fı tevékenységi köre: fürdı-, gyógyfürdı szolgáltatás. A késıbbiekben az eredménykimutatás tételesen tartalmazza az árbevételek alakulását 2009-2010. évekre. Részvénytársaságunknak két minısített gyógyvizes, két termál-, négy hidegvíz termelésre alkalmas kútja van, melyek teljes egészében fedezik a szükségleteket, (ezen kívül két kúttal rendelkezünk még, amely a gyógyvízzé minısített kutak rétegére fúrt, de nincs rendszerbe kötve.) A minısített gyógyvizes kutak közül jelenleg egy kút termelése fedezi a szükségleteket télen, de nyáron két kút üzemeltetése is szükséges lehet. A gyógyvíz mennyisége hosszú távon várhatóan kielégíti az igényeket. A gyógyvíz nátriumkloridos és hidrogénkarbonátos hévíz, amely a jodid és bromidion tartalma révén a jódos-brómos, a szulfid-ion tartalma miatt pedig a kénes gyógyvizek csoportjába sorolható. A zalakarosi gyógyvíz kivételes összetételénél fogva kiemelkedı gyógyhatással rendelkezik a degeneratív gerincbetegségekben, ízületek idült gyulladásos megbetegedésében, baleset- és végtagsebészet után mozgásszervi károsodások utókezelésében, idült nıgyógyászati gyulladásos betegségekben. Kedvezıen segít idegkifáradásban, kimerültségben szenvedı betegek gyógykezelésében is. A gyógyfürdınél megnyitott kutak gyógy-, illetve termálvizét, valamint hidegvizét felhasználva, a strand-, termál- és gyógyfürdıvel sokrétő fürdızési, gyógyulási igények kielégítésére alkalmas. Az alábbiak szerint közel 5.400 négyzetméter vízfelülető, 25 medence található: - fedett részen: gyógymedencefürdı, szauna medence, termálvizes medence, súlyfürdı medence - strand: 2 gyógymedence, 3 termálmedence, 1 sportmedence, 1 hullámmedence, 1 csúszdamedence 5
- gyógycentrum, az élményfürdıvel: 1 nyitott gyógymedence, 1 fedett medencekomplexum: gyógy-, termál- és jacuzzi medence fedett termál élménymedence 10 féle vízi attrakcióval fedett élmény többfunkciós medence (úszásra is alkalmas), élményelemekkel fedett élmény gyermekmedence fedett csúszda teljesen zárt szauna merülı medence nyitott élménymedence, gyermek élménymedence, hidromasszázs medence. A medencék felsorolását, jellemzıit az 1. sz. táblázat tartalmazza. 6
Piaci helyzet Társaságunk alaptevékenységéhez kapcsolódó szolgáltatásait három területre tagolva végezte 2010. évben is, az elıre meghirdetett nyitva tartás alapján: gyógyfürdı fedettfürdı egész évben termálstrand május 1-tıl szeptember 30-ig szezonális jelleggel gyógycentrum fedett élményfürdı egész évben - nyitott rész április 1-tıl november elejéig - szabadtéri élménymedence szakaszolva egész évben. A fürdı gyógyfürdı szolgáltatások széles skálájának kialakításával Részvénytársaságunk szlogenje a Generációk találkozóhelye az év minden szakában, mivel minden korosztály megtalálhatja a számára kedvezı idıtöltést, pihenést, gyógyulást, felüdülést. 2010. évben a városi szlogen és logó megújításra került: Zalakarosi gyógy-, élmény- és strandfürdı erıt és élményt ad a családnak. Társaságunknál 2010. évben igénybe vehetı kezelések és szolgáltatások: súlyfürdı szénsavfürdı masszázs vízalatti vízsugármasszázs (tangentor) elektroterápiás kezelések gyógykúrák szolárium pedikőr szauna gızkabin lábreflexmasszázs fangópakolás gyógytorna (egyéni, csoportos) száraz szénsav víz alatti csoportos gyógytorna sókamra infraszauna álló szolárium komplex kezelés wellness-masszázsok akupunktúra alakformáló kezelés méregtelenítı kezelés fittness konditerem internet gyermek játszóház A gyógyfürdınkbe látogató vendégek pihenését, szórakozását szolgálják a fürdı területén lévı eszközök: sakk strandröplabda pálya csúszda komplexum a strandon zárt csúszda az élményfürdıben 7
Kultúrált és sokrétő étkezési lehetıséget biztosítanak az éttermek, büfék, fagylaltozók, melyeket vállalkozók bérleti szerzıdéssel üzemeltetnek, az egységek a fürdı tulajdonában vannak. Alaptevékenység árbevételének nagyságát befolyásolta az: árak alakulása vendéglétszám alakulása szolgáltatások számának alakulása Árak alakulása Megnevezés induló ár (Ft) évközben legmagasabb ár (Ft) fedettfürdı, strand 1.350 1.500 111 1.600 1.700 106 Gyógykert 2.550 2.800 109 2.800 2.900 104 Masszázs 1.770 1.860 105 1.900 1.990 105 Tangentor 1.870 1.960 105 1.980 2.080 105 A 2010. évi áremelések %-a az elmúlt év induló árához viszonyítva a belépıknél 11 és 9 %- os emelést mutat, mivel 2009. július 1-tıl az ÁFA 20 %-ról 25 %-ra emelkedett, így a 2009. induló árakban még 20 % ÁFA tartalom szerepelt, míg a 2010. évi ár az emelt ÁFA-val. Az ÁFA emelés tovább hárításra került a belépıjegy árában. A fıszezoni áremelés - azonos ÁFA tartalommal az alapjegynél 6 %, a gyógycentrumélményfürdı (komplex) belépınél 4 %. A komplex jegy, drágább szolgáltatások árát az elızı évi kereslet visszaesés, gazdasági helyzet miatt alacsonyabb mértékben emeltük, mint az alapjegyet. A Statisztikai Hivatal adatai alapján a 2010. évi átlagos infláció 4,9 % volt. A kezelések árát, amelyek ÁFA mentesek 2010. évben 5 %-kal emeltük 2009. évhez viszonyítva. Az évközi árváltozások az elıre meghirdetett árjegyzék szerint történtek. 8
Az Egészségbiztosítási Pénztár által finanszírozott szolgáltatások ára 2010. évben sem emelkedett, áremelés az OEP részérıl nem történt 2007. év júniusa óta. A medencefürdı és a masszázs finanszírozását jelentıs mértékben csökkentette az OEP, amelyek a forgalomból a legnagyobb volument képviselik. Az árcsökkentésbıl adódó bevétel kiesést a vendégek által fizetendı kiegészítı jegy árának emelésével kompenzáltuk, amely az OEP által fizetett támogatással együtt is csak a készpénzes árak ~ 60 %-a. 9
Vendéglétszám alakulása A 2000. évek elejétıl 2006. évig a vendéglétszám ~ 735 ezer fı volt. 2007. évtıl a vendéglétszám fokozatosan csökkent minden évben, az elızı évhez viszonyítva. 2009. évben az elızı évnél 5 %-kal, 36.596 fıvel kevesebb a vendéglétszám, 2010. évben 551.182 fı, a csökkenés. Jelentıs arányú 14 %-os, 86.078 fı az elızı évihez, a tervezetthez viszonyítva ~ 50 ezer fıvel, 8 %-kal kevesebb. A 2010. évi vendéglétszám a 2009. évi azonos hónapjához viszonyítva az alábbiak szerint alakult a 7. sz. táblázat alapján: A vendéglétszám: 2010. év január hóban 15 %-os a visszaesés, februárban a visszaesés csak 6 %, márciusban és áprilisban 11-12 %, így átlagosan az elıszezoni csökkenés 12 %. Május hóban 17 % a visszaesés, ismét elmaradtak a német vendégek, valamint a magyar vendégek száma is csökkent. A fıszezonban is 12 % a vendéglétszám csökkenés, melyet nagyban befolyásolt az év eleji csökkenı tendencia mellett a kedvezıtlen idıjárás, sok esıs hétvége. A fıszezon után október hóban az átlagosnál jelentısen nagyobb mértékő 28 %-os a visszaesés, mivel ez évben az iskolai szünet október hóról november hóra tevıdött, így a november havi belépık száma azonos az elızı évivel, december hóban a csökkenés 20 %-os. Nagyon meghatározó a fıszezon vendégforgalom alakulása, mivel ez az idıszak (június, július, augusztus) adja a 2010. éves vendégforgalom 53 %-át, ezen mutató 2009. évben 52 %. Az arányváltozás nem jelentıs, de mutatja, hogy a fıszezonon kívüli idıszak vendéglétszáma nagyobb arányban csökkent a fıszezoni csökkenésnél, amelyet meghatároz véleményünk szerint, hogy a vendégek a fıszezonban legalább egyszer elmennek üdülni, de a válság hatására már egy évben többször kevésbé indulnak el. Mivel a fıszezon adja az egész éves vendéglétszám 53 %-át, ezért nagyon meghatározó a nyári hónapok idıjárása, melyben 2010. évben kedvezıtlenül több hővös, esıs hétvége volt az átlagosnál, ezért is a strandi belépık száma jelentısen visszaesett, a fedett élményfürdıt igénybevevık száma is csökkent, de kisebb arányban a strandi csökkenésnél. Összességében 2010. évben a jelentıs mértékő csökkenést meghatározta a fizetıképes kereslet csökkenése és az egész évre jellemzı rendkívül rossz idıjárás, az átlagosnál hővösebb csapadékosabb év. 10
A vendéglétszám összetételében 2010. évben is jellemzı volt a német turisták számának évek óta tartó folyamatos csökkenése, melyet nem kompenzált a megjelenı cseh, szlovák, lengyel vendégek növekménye sem, valamint a gazdasági válság hatása is egyre nagyobb terhet jelentettek mind a magyar családoknak, mind a vendéget küldı környezı országokból érkezıknek. A vendéglétszám alakulása 2010. évben a fenti körülményeket - gazdasági helyzet, idıjárás - figyelembevéve és a kialakult piaci helyzetet fürdıi, wellness túlkínálatot, versenyhelyzetet, átlagosnak mondható. A forgalom alakulása a különféle belépıtípusoknál a) A gyógykert - élményfürdı forgalom 261.758 fı, 25.038 fıvel, 9 %-kal csökkent az elızı évhez viszonyítva, a tervezettnél 1 %-kal, 3.558 fıvel magasabb. A gyógykerti-élményfürdıi vendégforgalom hosszú évek óta 2007. évtıl csökkenı. Az összes belépıszám csökkenésénél kiesebb arányú a csökkenés az elızı évhez viszonyítva. Az éves átlagos, 14 %-os vendéglétszám csökkenésnél kedvezıbben alakult a fıszezon hónapjainak forgalma - június - július - augusztus - összevontan 6 %-kal, 7.408 fıvel kevesebb az elmúlt évinél. A csökkenést meghatározta: - Az elmúlt években az OEP által finanszírozott vendégek jelentıs része vásárolta meg a kiegészítıjegyet a gyógycentrum élményfürdıbe. 2010. évben az OEPes vendégek száma jelentısen csökkent, egyre kevesebben vásárolják meg a kiegészítı jegyet, - folyamatosan csökken a német vendégek száma, akik nagyobb arányban vásároltak gyógycentrum-élményfürdı belépıt, - nagyon jelentıs forgalom volt az összevont ünnepek, karácsony - szilveszter között is, de az összevont ünnepek száma kevesebb volt az elızı évinél, amely a forgalom alakulását az adott hónapban jelentısen meghatározza, - 2009. évben bevezetésre került az éjszakai fürdızés, amely 2.120 fı vendéget jelentett, 2010. évben 1.867 fı, - a gazdasági válság hatására csökken a fizetıképes kereslet. 11
Gyógykerti belépık alakulása év összes belépı (fı) gyógycentrum (fı) gyógycentrum aránya összesen (%) gyógycentrum elızı év %-ban 2005. 708.901 317.835 44,8 106 2006. 734.964 345.275 47 109 2007. 716.905 333.541 47 97 2008. 673.856 314.083 47 94 2009. 637.260 286.796 45 91 2010. 551.182 261.758 47 91 Az összes létszámon belül a gyógykertet - élményfürdıt igénybevevık száma és aránya az összes belépıbıl folyamatosan növekedett 2006. évig. 2006-2007-2008. években 47 %, az összes vendéglétszám ugyanolyan arányban csökkent, mint a gyógycentrum - élményfürdıt igénybevevık száma, 2009. évben ezen mutató 45 %-ra csökkent, 2010. évben a gyógykerti vendégek átlagosnál kisebb mértékő csökkenése miatt az arány ismét 47 %. 1995. évben az összes belépıbıl minden ötödik vendég, 2006. évben már az összes belépıbıl minden 2,13-ik vendég, 2010. évben 2,1-ik vendég vette igénybe a magasabb színvonalú szolgáltatást. Az élményfürdı komplexum a jelenlegi piaci igényeket további vízfelület fejlesztések nélkül is ki tudja szolgálni. Az élményfürdı wellness szolgáltatásait 2008. évtıl kiegészítettük wellness kezelések igénybevételének lehetıségével, a wellness kezelések számát 2009. és 2010. évben is bıvítettük. b) Az Egészségbiztosítási Pénztár által finanszírozott belépık száma 80.336 fı, 14.567 fıvel, 15 %-kal, jelentıs mértékben csökkent, az elmúlt évhez viszonyítva, a tervezettnél 16 %-kal,15.800 fıvel kevesebb. 12
Az OEP által finanszírozott szolgáltatásokat igénybevevık köre is nagyon érzékeny a gazdasági körülményekre, OEP finanszírozás csökkenésével a fizetendı kiegészítések növekedéseire. Az OEP-es belépık számának csökkenésével az általuk igénybevett szolgáltatások száma is folyamatosan csökkenı. A marketing munkában, hirdetéseinkben nagy hangsúlyt helyeztünk a gyógyvíz, gyógyszolgáltatások, az OEP által finanszírozott kezelések reklámozására. c) A fedettfürdı létszáma ebben az évben ~ 4.300 fıvel csökkent az elızı évhez viszonyítva. Néhány hónapban mínusz belépıt mutat, mivel az Egészségbiztosítási Pénztár által finanszírozott belépıvel érkezık is vásárolnak gyógykerti kiegészítı jegyet, - ez pontosan nem határozható meg, hogy melyik jegytípushoz kerül megvásárlásra a kiegészítı jegy, ezért a fedettfürdınél korrigáljuk. A fedettfürdı belépıszáma 29.632 fı, az elmúlt évinél 13 %-kal kevesebb, a tervezettnek ~ 90 %-a, a fedettfürdı és a strandfürdı belépıjegy vizsgálata külön-külön nem meghatározó, mivel nem különíthetı el egyértelmően az átjárhatóság miatt a két belépıtípus, ezért az összevont vizsgálat a célszerő. d) A diák belépık száma (strand, fedettfürdıbe) 19.002 fı, 5.505 fıvel, 22 %-kal csökkent 2009. évhez viszonyítva, a tervhez képest 17 %-kal kevesebb. A gyógycentrumi belépık között nem határozható meg egyértelmően a diák belépık száma, mivel a kiegészítı jegyek vásárlói nincsenek megkülönböztetve, valamint a családi jegyet megvásárlók számánál kerül beszámításra a diák és felnıtt belépıszám is. e) A családi jegyet igénybevevık száma 2009-2010. évben is csökkenést mutattak, 2010. évben 5.004 fıvel, 9 %-kal, az átlagosnál kisebb mértékben csökkent az elızı évhez viszonyítva, 47.884 fı, a tervezettnél 4 %-kal kevesebb. f) A strandi belépık száma 2010. évben 97.854 fı, 23 %-kal, 29.550 fıvel csökkent 2009. évhez viszonyítva, a tervezettnél 26.246 fıvel, 21 %-kal alacsonyabb. A nagyon jelentıs visszaesés az idıjárásra legérzékenyebb strandi belépıszámnál van, amely az átlagos csökkenést 9 %-kal meghaladja. 13
A strandi belépıt, a diák belépıt, a fedettfürdıt és a családi jegyet igénybevevı vendéglétszámot összevontan célszerő vizsgálni (alacsonyabb árkategória), valamint az átjárhatóság miatt. 2009. év/fı 2010. év/fı Strand + 3 órás 127.404 97.854 Diák 24.507 19.002 Családi 52.888 47.884 Családi kiegészítı 2.581 2.275 Összesen 207.380 167.015 Fedettfürdı 33.927 29.632 Összesen 241.307 196.647 Különbözet: - 44.660 fı, 81 % Az összevont vizsgálat alapján az alacsonyabb árkategóriájú belépık száma 3 %-kal kedvezıtlenebb képet mutatnak az összes belépıszám változásánál. A strandi idényben a komfortosabb szolgáltatás miatt 2010. évben is, a strandon különféle szórakoztató programokat szerveztünk kiegészítve esti élményfürdızéssel. Összességében minden belépıtípus csökkenést mutat 2010. évben, 2009. évhez viszonyítva. A vendéglétszám megtartása évrıl-évre nehezebb feladat a felépített fürdı és szállodai kiegészítı szolgáltatások többletkapacitásai, fejlesztések miatt, valamint a kialakult gazdasági helyzet, válság miatt. A marketing munka értékelése tartalmazza részletesen a szervezett programokat, a 2010. év során alkalmazott akciókat a vendéglétszám növelésére. A fent leírtak figyelhetık meg a 2., 3., 4., 5/a. és 5/b. sz. táblázatok adataiból. 14
Az alábbiakban összehasonlításra kerül a harkányi gyógyfürdı és Részvénytársaságunk forgalmi adatai: Belépık számának alakulása / fı 2006-2010. években 06 07 07/ 06 (%)) 08 08/ 07 (%) 09 09/ 08 (%) 10 10/ 09 (%) Harkány 787812 786189 99 705888 90 687000 97 596500 86 Zalakaros 734964 716905 98 673856 94 637260 94 551182 86 Zk/Harkány 93 % 91 % 95 % 92 % 92 % Foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 2010. év Harkány 210 fı 206 fı 200 fı 202 fı 195 fı Zalakaros 182 fı 179 fı 172 fı 168 fı 169 fı Zk/Harkány 87% 87% 86 % 83 % 86 % Belépık számának összehasonlítása a harkányi fürdı adataival Adatainkat összehasonlítva a harkányi fürdı adataival, Harkányban is átlagosan 14 % a viszszaesés 2010. évben a vendégforgalomban 2009. évhez viszonyítva. A zalakarosi vendégek száma 2010. évben is 92 %-a a harkányi belépıknek. A zalakarosi foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma a harkányinak, 2010. évben 86 %- a, amely mutatók alapján a fürdınkben kevesebb dolgozói létszámmal üzemeltetjük a fürdıt. 1 fı átlagos állományi létszámra jutó vendéglétszám 2007. év 2008. év 2009. év 2010. év Harkány 3.816 fı 3.529 fı 3.401 fı 3.058 fı Zalakaros 4.005 fı 3.918 fı 3.793 fı 3.261 fı 15
A fenti számok alapján tapasztalható, hogy Zalakaroson 1 dolgozóra jutó vendéglétszám minden évben magasabb a Harkányinál, 2010. évben 7 %-kal. A vendéglétszám elmaradásával a dolgozói létszám arányosan nem csökkenthetı, - csak a gyógyszolgáltatásokat kiszolgáló személyzet létszáma lehet arányos. Gyógykúrát igénybevevık száma 2007. elızı 2008. elızı 2009. elızı 2010. elızı év [fı] [%] [fı] [%] [fı] [%] [fı] [%] 1 hetes 135 48 120 89 64 53 73 114 2 hetes 540 78 324 60 259 79 159 61 3 hetes 68 99 30 44 29 96 37 127 8 napos 15 2 8 2 16 10 napos 4 2 A kúrák értékesítése évrıl - évre csökkenı tendenciájú, egyre kevesebb a kúra csomagot igénybevevık száma. 2010. évben az 1 hetes és 3 hetes kúrát igénybevevık száma kismértékben nıtt, de sajnos a 2 hetes idıtartamú kúracsomagok száma jelentıs mértékben csökkent. Az évek közti összehasonlítás az összes kúranap számának vizsgálatával lehet egyértelmő. A kúrán itt tartózkodók összes napszáma évek óta tartó folyamatos csökkenést mutat. 2008. évben a csökkenés az elızı éveknél még nagyobb arányú, 40 %-os volt. 2009. évben 4.395 nap az összes itt tartózkodás napszáma, 21 %-kal kevesebb, 2010. évben 3.261 nap 26 %-kal kevesebb az elızı évhez viszonyítva. 2009. évben a jutalékkal csökkentett árbevétel a kúrákból 18.405 eft, az elızı évhez a csökkenés 13 % volt. 2009. évben a jutalékkal csökkentett árbevétel a kúrákból 14.280 eft, amely 12 %-kal csökkent az elızı évhez viszonyítva. 16
A Freya-n keresztül értékesített kúrák utáni kedvezmény elszámolása - bruttó módon kerül kiszámlázásra a kúra ára, majd jutalék kerül elszámolásra a befolyt bevételek alapján, ezért kell korrigálni a jutalékkal a bevételeket. A kúrák értékesítése leginkább a Freya szállodán keresztüli csoportoknak történt. A többi szállodán keresztüli értékesítés teljesen visszaesett, de a Freya által közvetített értékesítések is folyamatosan csökkennek. A kúrák értékesítésébıl befolyt jutalékkal csökkentett bevétel 67 %-át adta a Freya Hotel 2008. évben, 2009. évben 58 %-át, 2010. évben 51 %-át, az arány folyamatosan csökken. Az egyéb értékesítések között szerepelnek az egyéni vendégek, 2009. évben az egyéb értékesítések árbevétele 10 %-kal, 741 eft-tal nıtt, 2010. évben 1.071 eft-tal, 14 %-kal nıtt az elızı évhez viszonyítva. A kúrák csökkenı tendenciáját befolyásolja, hogy egyre több szálloda, hotel, panzió folyamatosan nyújt különféle gyógyszolgáltatásokat, valamint a kúra ellátásokat fıleg német vendégek veszik igénybe és a számuk folyamatosan évrıl-évre csökken. A vendégkör kicserélıdésével a kúrákat igénybevevık száma nagymértékben csökkent. A kúrákból befolyt árbevételt a 6. sz. táblázat mutatja be. Kezelések alakulása A kezeléseket tartalmazó 8/a, 8/b, 8/c, 8/d, 8/e, 9, 10. sz. táblázat alapján megállapítható, hogy 2010. évben az elvégzett kezelések száma 157.975 fı, 11 %-kal, 19.513 fı kezeléssel kevesebb az elızı évhez viszonyítva, a tervezett kezelésszámnál 7 %-kal, 12.335 fıvel kevesebb. Készpénzes kezelésszám alakulása 2010. évben a készpénzes kezelések száma 24.243 fı, 11 %-kal, 3.005 fıvel kevesebb a 2009. évi tényleges kezelésszámhoz viszonyítva, a tervezetthez hasonlítva 1.937 fıvel, 7 %- kal kevesebb. 2010. évben is a legnagyobb volument képviselı kezelés a masszázs, amely közel azonos az elızı évivel. 17
Az elvégzett készpénzes kezelések közül majdnem minden kezelés csökkenést mutat, kivéve a szénsavfürdı, súlyfürdı, tangentor, elektroterápia kezelések száma. A kúrák kereslet viszszaesésének hatására a készpénzes kezelés is csökkent, 2009. évhez viszonyítva. A 2008-2010. évben bevezetett új wellness szolgáltatások, új készpénzes szolgáltatások - fittness, konditerem, internet használat, - melyek kedveltek a vendégek körében, de számosságuk, arányuk még nem jelentıs. A készpénzes kezelések nagyobb számban történı igénybevételére ösztönözzük a vendégeket a törzsvásárlóknak és az 5.000 Ft felett vásárlóknak a kezelések árából adott kedvezményekkel, belépıjegyek vásárlásához kapcsolódó kedvezményes szolgáltatási árak bevezetésével. A fedettfürdı felújításával létrejövı új gyógy és medical-wellness kezelések - amelyek még nem általánosak - 2011. évi bevezetése fı marketing cél. Készpénzes kezelések számának jelentıs pozitív változása a tervezett új szálloda beüzemelése után várható. 18
Az Egészségbiztosítási Pénztár által finanszírozott kezelésszám Az Egészségbiztosítási Pénztár kétféle módon finanszírozza a szolgáltatásokat: a) A reumatológia szakrendelésen keresztül teljesített kezelések után számított pontértékkel - elektroterápiás kezelések - gyógytorna - egyéni - gyógytorna - csoportos b) Gyógyfürdı szolgáltatásokra OEP-pel kötött szerzıdés alapján. Pontszám rendszer alapján finanszírozott kezelések alakulása Megnevezés 2009. év/fı 2010. év/fı OEP. KP. összesen OEP. KP. összesen 1. Elektroterápia 16.241 773 17.014 17.485 919 18.404 2. Gyógytorna egyéni 2.839 723 3.562 2.762 573 3.335 3. Gyógytorna csoportos 5.004 5.004 4.045 6 4.051 Összesen pontszám alapján 24.084 1.496 25.580 24.292 1.498 25.790 Összesen gyógyfürdı utalvány alapján 1-2-3 ponttal korrigált összes kezelés 126.256 9.959 136.215 109.440 10.214 119.654 150.340 11.455 161.795 133.732 11.712 145.444 19
Az OEP által pontszám rendszerrel finanszírozott kezelések aránya 208 kezeléssel, 11 %-kal nıtt 2010. évben, az elmúlt évhez viszonyítva, a gyógyfürdı utalványos elszámolással OEP által finanszírozott kezelések száma 13 %-kal, 16.816 kezeléssel csökkent. 2007. év óta csökkenı tendenciájúak az OEP által finanszírozott kezelésszámok. A teljesítménypont alapján elszámolt kezelések kedveltek a betegek körében, mivel ezen kezelésekre térítési díjat nem kell fizetniük, ezért a kezelésszám nem csökkent. 2010. évben is a már bevezetett korlátozásokkal történt a finanszírozás. Korlátok: - teljesítménypont - 1 páciensre jutó 5 perc kezelési idı A teljesítmény és idıkorlát miatt az elvégzett kezelésszámok és orvosi vizsgálatok növelése a korlát felett nem célszerő, mivel azt nem finanszírozza az OEP. Az engedélyezett óraszámok nem növelhetık. A reumatológiai szakrendelést eddig igénybevehetık körét csak Zalakarosra szőkítették. A teljesítmény korláton belül Zalakaros körzetén kívül érkezı vendégek által igénybevett kezeléseket is finanszírozzák, de nagyon kevés összeg jut egy kezelésre. Az OEP-s kezelésszám 2010. évben 133.732 fı, 11 %-kal, 16.608 kezeléssel alacsonyabb, mint 2009. évben. 2010. évben az összes kezelésbıl az OEP-s kezelés aránya 85 %. Ez a mutató 2009. évben 85 %. A kezelések aránya évrıl-évre eltolódott az OEP-s kezelések javára. 2010. évben mind a készpénzes, mind az OEP-es kezelésszám jelentıs mértékben, 11 %-kal csökkent. OEP-tıl kapott gyógyfürdı szolgáltatási bevételek összehasonlítása 2005-2010. években adatok eft-ban 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. összesen 134.423 152.525 127.289 105.162 101.889 89.030 elızı év %-ban 113 113 83 83 97 87 összes árbevétel %-ban 12,9 8,2 10 8 8 7,5 20
A gyógyfürdı utalvány alapján elszámolt szolgáltatások jelentıs mértékben csökkentek. Az Egészségbiztosítási Pénztártól származó bevétel a gyógyfürdı utalványokra 2006. évben 152.525 eft, 2007. évtıl folyamatosan csökkenı. 2010. évben 2009. évhez viszonyítva a bevétel 12 %-kal, 12.859 eft-tal csökkent, 2006 évhez viszonyítva 63.495 eft-tal kevesebb. Az OEP által finanszírozott bevételeket kiegészíti a betegekre hárított kiegészítı befizetés. Az OEP finanszírozás 2007. év óta nem változott, így a betegek által fizetett kiegészítések összege került emelésre. 2009. évben az összes befizetett kiegészítés 81.650 eft, melybıl a medencefürdı és a kádfürdı kiegészítés bevétele 42.645 eft, a többi kezelésé 39.011 eft. 2010. évben az összes befizetett kiegészítés 98.501 eft, melybıl a medencefürdı és a kádfürdı kiegészítés bevétele 52.979 eft, a többi kezelésé 45.523 eft. 2010. évben a betegek által fizetett kiegészítés növekvı tendenciájú, de az OEP támogatással együtt is csak a készpénzes árak ~ 60 %-át éri el. A 12.859 eft-os bevétel csökkenés arányaiban jelentıs az elızı évhez viszonyítva. Az OEPes belépıszám 15 %-kal csökkent és az igénybevett kezelésszám is csökkent, valamint a betegek által igénybevett átlagos kezelésszámok is csökkentek. A szolgáltatások között továbbra is a termál medencefürdı, masszázs és a tangentor a meghatározó. Az OEP által finanszírozott bevételbıl 2010. évben a 01-es termál medencefürdı árbevétele 12 %-kal, a tangentor árbevétele 13 %-kal, a masszázs árbevétele 16 %-kal csökkent. Az elızı évhez viszonyítva 44 %-os növekedést csak a szénsavfürdı kezelés mutat, melyek az összes OEP-es kezelés volumenében nagyon csekélyek. A kezelésszámok növelésére a 01 medencefürdıre fizetendı kiegészítı árából az év elején akciót hirdettünk - egyszerre négy napra, napi két kezelés megvásárlása esetén - az akció többlet árbevételt nem generált. Az OEP-es árbevételnek az összes árbevételen belüli aránya 2009. évben 8 %, a 2010. évi mutató 7,5 %, míg 2005. évben 12,9 %. 21
Ezen mutatók kifejezik, hogy az OEP-es bevételek aránya csökkenı, a kezelésszámok alakulása fontos, mivel ezek a kezelések nagyon munkaigényesek és eredményességük az elmaradó áremelés óta folyamatosan romlik. Az OEP-es kezeléseket igénybevevık a legérzékenyebbek a gazdasági válságra. Megyei Egészségbiztosítási Pénztár által finanszírozott gyógyfürdı szolgáltatások árbevétele 2009. év 2010. év eft % eft % 01 termál medencefürdı 25.416 25 22.240 25 88 02 kádfürdı 43 32 74 04 súlyfürdı 5.778 6 5.182 6 90 10/09 % 05 szénsavfürdı 3.239 3 4.679 6 144 06 masszázs 40.380 40 33.789 38 84 07 tangentor 19.791 19 17.190 19 87 08 víz alatti csoportos gyógytorna 6.949 7 5.766 6 83 09 komplex kezelés 293 152 52 összesen 101.889 100 89.030 100 87 2011. év március 1-tıl az OEP engedélyezte a 03 iszappakolás OEP-s finanszírozását. 22
Bevételek A Részvénytársaság összes bevétele 2010. évben 1.185.037 eft, mely 8 %-kal, 103.191 efttal kevesebb a 2009. évi bevételnél, a tervezettnél 5 %-kal 67.643 eft-tal alacsonyabb. A bevételek alakulását a 11)a sz. táblázat tartalmazza. Alaptevékenység bevétele 2010. évben az alaptevékenység árbevétele 1.012.682 eft, amely 85 %-a az összes bevételnek, 85 % az arány 2009. évben is, a 2009. évi bevételnél 8 %-kal, 85.967 eft-tal alacsonyabb, a tervezettnek 93 %-a, 74.318 eft-tal kevesebb. Az alaptevékenység árbevételén belül a készpénzes bevételek 10 %-kal, az OEP-es bevétel 13 %-kal, a számlázott bevétel 2 %-kal csökkent, 2009. évhez viszonyítva a kezelések árbevétele 6 %-os, a reumatológiai szakrendelés 3 %-os növekedést mutat. Az alaptevékenységen belül legnagyobb volument a készpénzes belépık árbevétele jelenti, 2010. évben 75.094 eft-tal, 10 %-kal kevesebb az elızı évinél, a tervezettnél 7 %-kal, 55.913 eft-tal kevesebb. A forgalmi adatok - belépıszám jelentıs csökkenésébıl adódó kiesést nem tudta kompenzálni az áremelés, mely kedvezıtlen a bevételek alakulására. Az üdülési csekk forgalma az elızı években folyamatosan növekedett, amely ebben az évben 3.255 eft-tal csökkent. 2009. évben a 138.426 eft (ÁFA-s) forgalom után 8.391 eft forgalmi jutalék került kifizetésre, 2010. évben 135.171 eft (ÁFA-s) forgalom után 8.011 eft forgalmi jutalék került kifizetésre a Nemzeti Üdülési Szolgálatnak. Az OEP által finanszírozott gyógyfürdı kezelések, termál medencefürdı árbevétele az OEPes finanszírozásnál leírtak szerint évrıl-évre folyamatosan csökken 2006. évtıl. 2010. évben 89.030 eft, az évi tervezettnek 93 %-a, az elızı évi bevételnek csak 87 %-a, 12.859 eft-tal kevesebb, a kezelések és OEP finanszírozásnál részletezettek szerint. A reumatológiai szakrendelés árbevétele a tervhez viszonyítva, 8 %-kal, 1.388 eft-tal magasabb, az elızı évinél 3 %-kal, 564 eft-tal magasabb. A teljesítmény növelésének reális esélye a jelenlegi körülmények között nem lehetséges, új többletkapacitások befogadására nincs lehetıség. Zalakarosra szőkült a területi hatáskör. 2010. évben az 1. pont teljesítmény értékre fizetett összeg minimális mértékben nıtt. 23