Előterjesztés Csákvár Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete Tárgy: Beszámoló az önkormányzat és intézményei 2011. évi gazdálkodásáról Az előterjesztést készítette: Trimmel Anna pénzügyi irodavezető Előterjesztő: Katonáné dr. Venguszt Beatrix polgármester Tisztelt Pénzügyi és Jogi Bizottság! Tisztelt Képviselő-testület! Önkormányzatunk 2011. évi költségvetésének teljesüléséről az alábbiakban számolok be. Az elmúlt évek gyakorlatának megfelelően a költségvetés teljesítésének főösszegét a megelőző három év adataival együtt mutatjuk be: Pénzforgalmi és finanszírozási kiadások összesen: 724,668 696,504 781,414 723,528
2 A kiadási főösszegen belül : 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év - Személyi juttatások 356,631 333,248 334,732 302,894 - Munkaadót terhelő járulékok 113,452 100,218 84,136 79,478 - Dologi és egyéb folyó kiadások(kamat nélkül) 170,453 196,578 247,342 222,423 - Kamat kiadás 4,521 2,798 2,687 2,166 - Működési célú támogatások, átadások, egyéb támogatások 39,468 39,672 68,831 94,746 - Felhalmozási célú pénzeszk. átadások 200 - Felújítások, felhalmozási kiadások 40,143 20,498 35,323 14,822 - Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása 0 0 0 - Hosszú lejáratú hitelek kiadása 0 3,492 8,163 6,999 A kiadási főösszeg 2010. évi jelentős emelkedését a pályázati pénzek ( 59,029 e Ft ) terhére történő kifizetések indokolják, ezen összeg nélkül 722,385 e Ft lenne a 2010. évi teljesítés, melyet a 2011. évi teljesítés alig haladja meg. A személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok együttes összege közel 9 %-kal csökkent 2010. évi teljesítéshez viszonyítva. 2010. évben a teljesítés összegében 28. 972 e Ft TÁMOP illetve TIOP pályázati pénzt terhére történő kifizetés történt. Ezzel korrigálva a 2010. évi teljesítést 389.896 e Ft-hoz viszonyítva 2 % a csökkenés, melynek oka, hogy a közfoglalkoztatásban 2011. évben kevesebb létszámmal gazdálkodhattunk, mint előző években. Az alábbi táblázat a Dologi és egyéb folyó kiadások alakulását mutatja: -Készletbeszerzés 24,048 20,522 31,090 18,180 -Kommunikációs szolgáltatás 3,873 3,740 3,496 3,493 -Szolgáltatási kiadások 95,715 105,434 119,400 121,193 -Általános forgalmi adó 31,871 33,252 41,144 39,571 -Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadás 1,114 1,067 2,211 2,925 -Szellemi tevékenység végzésére kifizetés 1,598 3,694 13,969 4,192 -Egyéb dologi kiadás 2,250 2,756 3,220 4,728 -Egyéb folyó kiadások 7,611 7,365 13,944 11,657 -Vásárolt közszolgáltatások 6,894 18,748 18,868 18,650 Dologi és egyéb folyókiadás összesen 174,974 196,578 247,342 224,589 Az összehasonlításhoz a 2010. évi teljesítésből a fent említett pályázati pénzek terhére történő kifizetéseket: 23,925 e Ft-ot levonjuk, akkor a 223,417 e Ft a 2010. évi teljesítés, melyet 1,172 e Ft-tal haladja meg a 2011. évi teljesítés. Azonban, ha 2008. évtől nézzük a dologi kiadásokat a szolgáltatások kiadása évről-évre növekedett. E kiadáscsoport tartalmazza vásárolt élelmezést, a gázenergia, villamos energia szolgáltatást, karbantartás kisjavítást, hogy csak a nagyobb tételeket említsem.
3 vásárolt élelmezés 33.264 45.418 53.658 56.044 karbantartás, kisjavítás 4.481 5.346 9.546 8.322 gázenergia szolgáltatás 13.893 15.663 14.781 16.288 villamosenergia-szolgáltatás 12.289 12.625 11.228 10.875 Az általános forgalmi adó tételen a magasabb teljesítést a dologi kiadások emelkedése okozta. Szellemi tevékenység végzésére a 2010. évi teljesítés a TÁMOP pályázattal kapcsolatos kifizetéseket 10,933 e Ft-tal tartalmaz. A 2011. évi kifizetések a KEOP pályázattal kapcsolatosan 287 e Ft, gyógypedagógiai fejlesztés 192 e Ft, Polgármesteri Hivatal átvilágítása 1,730 e Ft, szakértői díj 116 e Ft, művészeti tevékenység 406 e Ft, tűz- és munkavédelmi szolgáltatás 120 e Ft, TIOP pályázattal kapcsolatosan könyvvizsgálói díj 160 e Ft, önkormányzat könyvvizsgálati díja 300 e Ft, ügyvédi díj alapító okiratok készítésére 436 e Ft, egyéb ügyvédi díjak 245 e Ft, várossá nyilvánítással kapcsolatos kiadás 200 e Ft. Egyéb folyó kiadások emelkedést a rehabilitációs hozzájárulás mértékének jelentős emelkedése okozta a 2011. évi teljesítésnél. A kiadás csoportban teljesített kiadások 2011. évben: - 2010. évi zárszámadáskor megállapított visszafizetési kötelezettség 373 e Ft, - munkáltatói szja 2,131 e Ft, - rehabilitációs hozzájárulás 5,128 e Ft, - díjak, egyéb befizetések, adójellegű befizetése 1,028 e Ft, - kamatkiadások 2,166 e Ft, - realizált árfolyam veszteség 804 e Ft, - intézményi térítési díjak elengedése okán követelés elengedés 27 e Ft. Működési célú támogatásértékű kiadások, egyéb támogatások, pénzeszköz átadások összesen ezer forintban 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év 39,468 39,672 68,831 94,746 A 2011. évi teljesítés 94.746 e Ft részletezése főbb csoportonként: Támogatásértékű kiadás részletezve: e Ft - Helyi rendőrség támogatása 479 - Honvédelmi referens alkalmazásához hozzájárulás 283 - Vértes Többcélú Kistérségi Társulásnak átadás 858 - Székesfehérvár Megyei Jogú Város Önkormányzata Tűzoltóság támogatása 100 - Ügyeleti ellátás elszámolásából adódóan visszatérítés Gánt és Bodmér Önkormányzatának 201 1,921 e
4 Működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre 33,612 részletezve: e Ft - háziorvosi alapellátásra 1,644 - fogászati ellátásra 1,416 - iskola egészségügyre 293 - Katolikus Egyház 100 - Református Egyház 60 - Evangélikus Egyház 40 - Vértes-Gerecse Vidékfejlesztési Közösség 105 - Dallam AMI 4,108 - Duna Vértes-köze Regionális Hulladékgazd. Társulás 241 - Csákvári Kulturális és Sport Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 23,700 - Vértes Múzeum Baráti Egyesület 181 - Csákvár Iskola Tanulóiért Alapítvány 100 - Csákvári Torna Klub 640 - Zákányi Zsolt Kórus támogatása 30 - Általános Iskola Szülői Munkaközösség 250 - Csákvári Önkéntes Tűzoltó Egyesület 591 -TÖOSZ 62 - MOSZ 51 Önkormányzat által folyósított ellátások összesen: 55,564 e összehasonlító táblázat az ellátások alakulásáról: e Ft e Ft e Ft e Ft Összesen 26,914 30,846 42,343 55,564 Rendszeres segély (nem foglalkoztatottak) 6,675 4,065 2,213 3,198 Rendszeres szociális segély egészségkárosodott személyek részére 564 615 869 923 Rendszeres szociális segély kereső tevékenység mellett 166 215 126 0 Rendelkezésre állási támogatás 0 3,559 10,370 1,166 Bérpótló támogatás 0 0 0 15,396 Lakásfenntartási támogatás normatív 2,729 3,132 4,717 6,270 Lakásfenntartási támogatás helyi megállapítás alapján 666 85 284 240 Ápolási díj normatív 6,315 6,583 6,356 9,337 Átmeneti segély 618 541 621 440 Temetési segély 230 180 345 475 Rendszeres gyermekvédelmi támogatás 974 1,282 1,897 2,024 Óvodáztatási támogatás 0 0 0 340 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás helyi megállapítás 470 238 377 373 Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás 123 120 232 72 Köztemetés 342 537 561 553 Közgyógyellátás 255 122 101 101 Étkeztetés 18 16 0 0 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás 0 450 904 459 Átmeneti segély ( természetben nyújtott) 0 357 398 590 Normatív támogatásokra (étkezési térítési díjkedv. tankönyv tám.) 6,769 8,402 8,831 9,645 Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás 0 347 3,141 3,962
5 A táblázat mutatja jelentősen emelkedtek a normatív ellátások, mely összegekhez igénylés alapján központi forrásból eltérő mértékben kapunk támogatást. Pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatások 133 e Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása, melyet 100 %-ban megtérítenek központi forrásból Ellátottak pénzbeli juttatása BURSA ösztöndíjak Arany János ösztöndíj Ingyenes tankönyvek Év végi jutalomkönyvek Iskola gyümölcs program 398 e 60 e 2,251 e 55 e 752 e 3,516 e A felhalmozási kiadások (beruházás, felújítás) részletezését a rendelet-tervezet 16. számú melléklete tartalmazza. Hosszú lejáratú hitelek kiadásai 6,999 e Ft, meglévő hitelünk törlesztését foglalja magában. Pénzforgalom nélküli kiadások tételén a költségvetési tartalékot terveztük, annak módosított előirányzata 1,626 e Ft ebből 1,616 e Ft működési célú, 10 e Ft felhalmozási célú tartalék, mely nem került felhasználásra. Az intézmények, az önkormányzat és feladatai kiadásának és bevételeinek teljesítését kiemelt előirányzatonként a rendelet-tervezet 7. számú melléklete. Bevételeink alakulása Pénzforgalmi és finanszírozási bevételek összesen: 714,972 786,235 730,815 696,974 A bevételi főösszegek összehasonlításánál figyelembe kell venni, hogy 2009. évben a támogatásértékű bevételek között 22,204 e Ft TÁMOP pályázati pénzeszköz, a felhalmozási és tőke jellegű bevételeknél 60,000 e Ft ingatlan értékesítésből származó
6 bevétel, a 2010. évben 42,795 e Ft TÁMOP, 1,310 TIOP és 9,462 KEOP pályázati pénzeszköz szerepel, míg 2011. évben ezen pályázatok végelszámolásból 9,922 e Ft bevétel teljesült. Bevételi főösszegen belül: - Intézményi működési bevételek 71,420 71,921 75,467 72,748 - Önkormányzatok sajátos működési bevétele 281,882 288,512 279,118 0 - Közhatalmi bevételek 0 0 0 283,743 - Műk.c. támogatásért. bevételek egyéb támogatások 30,675 54,252 83,767 63,811 - Műk.célú pénzeszköz átvétel 2,645 2,089 1,503 4,222 - Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 36,778 72,478 29,177 19,065 - Felhalm. c. támogatásért. bevételek 0 19,902 0 0 - Felhalmozási c. pénzeszköz átvétel 2,581 1,150 340 1593 - Támogatások, kiegészítések 288,712 275,731 261,443 251,792 - Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése 279 200 0 0 Intézményi működési bevételek teljesítése 72,748 e Ft ebből: 47,326e Ft (2010-ben 46,371 e Ft) intézményi ellátási díj, 1,286 e Ft (2010-ben 2,543 e Ft ) bérleti díj (intézmények által szedett bérleti díj, 2010. évben sportintézmény félévig teljesített bevétele), 5,361 e Ft (2010-ben 2,882 e Ft ) továbbszámlázott szolgáltatás értéke, 1,279 e Ft (2010-ben 1,427 e Ft) szolgáltatások ellenértéke, 5,152 e Ft (2010-ben 5,254 e Ft) működéshez kapcsolódó áfa visszatérülés, 11,714 e Ft (2010-ben 13,081 e Ft) kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfája, 268 e Ft (2010-ben 2,386 e Ft) kamat bevételt, mely a számlán lévő pénzeszközök után kapott kamatából származik, 2010. évben az időlegesen szabad pénzeszközök lekötéséből, illetve a számlán lévő pénzeszközök után kapott kamatából származott 362 e Ft (2010-ben 85 e Ft), mely egyéb kisebb tételből összevont bevétel, (2010. évben beruházásból származó áfa visszatérülés volt 1,438) Önkormányzatok sajátos működési bevétel főcsoportban a helyi adók, az átengedett központi adók és az egyéb sajátos bevételek tartoztak, a 2010. évi együttes teljesítés 279,118 e Ft, az összes bevétel 35 %-a. 2011. évben Közhatalmi bevételekre változott a kiemelt előirányzat megnevezése, és kibővült a közhatalmi bevétel alcsoporttal, teljesítés 283,743 e Ft, összes bevétel 40,7 %-a. Helyi adók alakulása ezer forintban 2008. évi 2009. évi 2010. évi 2011. évi - Építményadó 22,653 16,807 20,084 18,065 - Idegenforgalmi adó 84 108 136 201 - Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tev. után 72,315 76,817 55,285 71,027 - Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett tev. után 487 436 231 0 Helyi adók összesen 95,539 94,168 75,736 89,293 - Pótlékok, bírságok adókhoz kapcsolódó 2,713 4,262 3,494 1,513
7 Átengedett központi adók teljesítése eft-ban 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év Szja. helyben maradó része 57,312 67,088 67,560 59,030 - Szja. Jövedelemkülönbség mérséklésére 82,277 71,586 81,626 81,365 - gépjárműadó 36,447 42,107 44,779 44,305 - termőföld bérbeadásából származó szja. 290 109 87 79 összesen 176,326 180,890 194,052 184,779 Közhatalmi bevételből (igazgatás szolgáltatás) összesen 478 e Ft teljesült. Egyéb sajátos bevételekből befolyt összesen 9,193 e Ft, részletezve a teljesítés: - adókhoz kapcsolódó pótlék, bírság 1,513 e - környezetvédelmi bírság 9 e - építésügyi bírság 564 e - lakbérek 1,514 e - egyéb bérleti díjak 3,478 e - haszonbérlet, közterület használati díjak 1,564 e - helyszíni szabálysértési bírság 551 e Beszámolómban a 2011. december 31-i állapotnak megfelelően az adókkal kapcsolatos hátralékok és túlfizetések összegét részletezem adónemenként értékvesztés elszámolása nélkül: 2008.12.31 2009.12.31 2010.12.31. 2011.12.31 hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft - építményadó 3,399 776 3,538 137 1,390 253 2,525 291 - iparűzési adó 25,151 12,911 35,147 5,628 37,794 2,468 10,909 2,919 - idegenforgalmi adó 1 26 2 20-30 5 15 - gépjárműadó 17,221 705 13,089 587 12,564 807 6,595 420 - pótlékok 15,392 1,146 14,182 225 16,592 95 6,281 89 Adó összesen 61,164 15,564 65,958 6,597 68,340 3,653 26,315 3,734 Az adóhátralékok behajtása iránt tett intézkedésekről, annak eredményéről az adóiroda számol be. 2011. évben be összesen 40,777 e Ft került behajthatatlanság címén a követelések közül kivezetve. (építményadónál 77 e Ft, iparűzési adónál 25,252 e Ft, gépjármű adónál 4,188 e Ft, késedelmi pótléknál 11,260 e Ft) A nem közvetlen adókhoz kapcsolódó hátralékok és túlfizetések összegét, szintén értékvesztés elszámolása nélküli értéken az alábbiakban mutatom be: 2008.12. 31 2009. 12. 31 2010.12.31 2011.12.31. hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés Ellátási díjak - Óvoda 161 70 325 60 25 42 0 77 - Általános iskola 1,111 4 1,067 5 499 5 345 25 - ÖNO 1,788 0 2,283 0 6 0 2,415 0 Lakbérek 32 0 140 0 493 0 699 0 Egyéb bérleti díjak 152 0 98 0 468 0 523 0 Közterület fogl. és állati hulladék udvarral kapcsolatos 619 0 981 0 414 0 315 0 Adónyilvántartás szerint egyéb 983 165 2,096 178 949 36 1,128 312 Egyéb adósok összesen 4,846 239 6,990 243 2,854 83 5,425 414
8 Vevőktől követelés: 946 0 13,096 0 7,346 0 812 0 Önkorm. szinten összesen: 66,956 15,803 86,044 6,840 78,540 3,736 32,552 4,148 A hátralékok megszüntetése érdekében negyedévente a felszólítások megtörténtek mind az intézményvezetők, mind pedig a hivatal részéről, jelenleg is folynak az egyeztetések a nagyobb összeggel tartozókkal, hogy hátralékaikat milyen módon rendezzék. Működési célú támogatásértékű bevételek teljesítése 63,811 e Ft. Az alábbiakban részletezve ezer forintban - közlekedési támogatás megtérülése 133 - Pénzbeli gyermekvédelmi támogatásra 2,024 - településőri feladatra 562 - Iskola gyümölcs program 752 - Gondozási Központ pályázati pénz 273 - TÁMOP kompetencia alapú okt. pályázatra 8,070 - iskolatej programra 4,005 - TIOP taulói laptop pályázatra 2,098 - KEOP pályázatra (komposztáló) 223 - LEADER pályázat (2010. évi) 1,133 - OEP-től ügyeleti ellátásra 4,561 - OEP-től védőnői ellátásra 10,912 - iskola egészségügyi feladatra 293 - Bodmér Község hozzájárulása 2,000 - ügyeleti ellátáshoz társult községektől 6,556 - népszámlálásra 3,647 - Gánti Önkormányzat iskola 1 fő alkalmazásához 3,033 - Közfoglalkoztatáshoz 3,049 - Vértes Többcélú Társulástól Mese-Vár Óvoda és Gánti tagóvoda 1,887 Gróf Esterházy Ált. Iskola és Gánti tagisk. 6,411 Gondozási Központ 2,039 pályázatokra 150 Működési célú pénzeszköz átvétel 4,222 e Ft, mely a következőkre történt: - Ált. Iskola a Csákvár Jövőjéért Közalapítványtól 530 e - Csákvár Jövőjéért Közalapítványtól nyári gyermek étkeztetésre 47 e - Könyvtár részére szja 1 %-a 43 e - Egyéb lakossági támogatás 3 e - Augusztus 20-i rendezvények támogatására 35 e - HPV védőoltásra befizetések 95 e - Testvérvárosi projekt 3,409 e - Gondozási Központ részére Fehérvár Traveltől 60 e Felhalmozási célra pénzeszköz átvétel 1,593 e Ft, ebből - a meglévő közművekre történő rákötések díja 460 e - Gondozási Központ részére fejlesztésre 1,000 e - Óvoda és Iskola részére étkezés integrált rendszerhez támogatás 133 e
9 Felhalmozási és tőkejellegű bevételből befolyt 19,065 e Ft, mely a víz és szennyvízrendszer eszközhasználati díjából származik. Támogatások, kiegészítések A második legnagyobb bevételünk a költségvetési támogatás 247,827 e Ft, az összes bevétel 35,55% (2010. évben 32,8 %, 2009. évben 35 %-a, 2008-ban 39,6 % volt). Előző évről kiegészítés 3,965 e Ft-ot kapott önkormányzatunk. A központi támogatásokkal való elszámolást részletesen a rendelet-tervezet 11., 12., 13. és 14. melléklete tartalmazza. A 2011. évi pénzmaradvány és felhasználásának részletezését a rendelet-tervezet 8. mellékletében terjesztem a képviselő-testület elé. Önkormányzatunk 2011. december 31-i könyvviteli mérlege a rendelet-tervezet 5. számú melléklete. A vagyonkimutatás, mely a jogszabályban előirt tagolásban mutatja vagyonunkat a rendelet 6. számú melléklete. A két kimutatás közötti eltérés abból adódik, hogy a könyvviteli mérleg nettó értékben az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenés utáni értéken, a követelések pedig értékvesztés elszámolása utáni értéken szerepelnek-, a vagyonkimutatás pedig bruttó értékeket tartalmaz. Beszámolóm mellékleteként benyújtom elfogadásra a könyvvizsgálói jelentést és a könyvvizsgáló által elfogadott és záradékkal ellátott Pénzforgalmi jelentést, Egyszerűsített mérleget, Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatást. Önkormányzatunk nem végez vállalkozási tevékenységet, ezért beszámolóm nem tartalmaz Eredmény kimutatást. Kérem a képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassa meg és a 2011. év gazdálkodásáról szóló zárszámadási rendelet-tervezetet fogadja el. Csákvár, 2012. április 12. Katonáné dr. Venguszt Beatrix sk. polgármester