Kézikönyv Devizás bank kezelése - 6. rész (kompenzálás)
Tartalomjegyzék 1 TARTALOM... 4 2 6. KOMPENZÁLÁS KÖNYVELÉSE... 6 3 6.1 KOMPENZÁLÁS KÖNYVELÉSE... 8 4 FIZETÉSI OBLIGÓ / NYITOTT TÉTELEK KIEGYENLÍTÉSE... 9 5 6.2 KOMPENZÁCIÓ SORÁN RÖGZÍTETT ADATOK VISSZAKERESÉSE... 18 6 KÖNYVELÉSI NAPLÓ MEGTEKINTÉSE... 20 7 PÉNZÜGYI KÖNYVELÉS MEGTEKINTÉSE... 23 8 NYITOTT TÉTEL (FOLYAMAT) MEGTEKINTÉSE... 26 9 FŐKÖNYVI SZÁMLAKIVONAT MEGTEKINTÉSE... 31 2
Devizás bank kezelése - 6. rész (kompenzálás) 2015r4n03 3
1 Tartalom Forint bank kezelése 4
Több e-learning tananyagon keresztül fogunk megismerkedni a forint bank kezelésével. A tananyag csomag felépítése a következő: 1. rész 1.1 Bank naplók definiálása 1.2 Bankszámla főkönyvek beállítási specialitásai 1.3 Fizetési obligó maszk 2. rész 2. Bizonylatkeresés a Fizetési obligó maszkon (nyitott tétel rendezése bank könyveléskor) 3. rész 3. Bankszámlakivonat könyvelése 4. rész 4.1 Forintbankszámláról EUR összeg kifizetése, és oda EUR összeg beérkezése 4.2 Előre fizetés könyvelése (nyitott tétel felkönyvelése folyószámára) 4.3 Részletfizetés könyvelése 4.4 Túlfizetés könyvelése 5. rész 5.1 Nyitott tételek utólagos összevezetése 5.2 Utolsó nyitott tétel mozgás stornózása 6. rész 6. Kompenzáció 5
2 6. Kompenzálás könyvelése Ha egy partnerünkkel vevőként és szállítóként is kapcsolatban állunk, a vele szemben lévő 6
kötelezettségeinket és követeléseinket kompenzálással is rendezhetjük. A következő példában a partnerünknek a 60004-es hivatkozási számú szállítói folyószámláján lévő 8.000,- EUR kötelezettségünket fogjuk a partner 70001-es számú vevői folyószámláján lévő követeléssel kompenzálni. A kompenzálás során nem csak egy vevői és egy szállítói számla állhat egymással szemben, hanem több vevő több számlája állhat több szállító több számlájával szemben. Ezzel a módszerrel kezelhetjük azt az esetet is, amikor egy vevőnek (vagy szállítónak) több folyószámlát vezetünk, és az egyik folyószámlán lévő számlát szeretnék a másik folyószámlán szereplő jóváíró számlával összevezetni. A rossz folyószámlára könyvelt bankot nem ezzel a módszerrel javasolt kezelni, hanem az előző e-learning tananyagban megismert utolsó nyitott tétel mozgás stornózását követően a jó folyószámlára kell a banki kiegyenlítést ismételten lekönyvelni. 7
3 6.1 Kompenzálás könyvelése 8
4 Fizetési obligó / Nyitott tételek kiegyenlítése Kattintson a Nyitott tételek kiegyenlítés és bankszlakivonatok könyvelése fabejegyzésre. A partnerünk vevői és szállítói számláit a Fizetési obligó maszkon fogjuk összevezetni. Kattintson az Ellenszámla melletti keresőikonra. A vevőt és szállítót közvetlenül nem könyvelhetjük egymással szemben, ezért az Ellenszámla mezőben meg kell adnunk egy technikai főkönyvet. A példánkban ezt a technikai főkönyvet a rákereséses módszerrel fogjuk behívni a Fizetési obligó maszkra. 9
Kattintson az Összes keresése nyomógombra. 10
Kattintson az Átvétel gombra. A kiválasztott 3899000 főkönyvet az Átvétel gombra kattintva tudjuk átemelni az Ellenszámla mezőbe. Kattintson az gombra. 11
12
Írja be a komp értéket a Bizonylat mezőbe. A szállító és vevő összevezetés könyvelési bizonylatszámának adhatjuk a kompenzációs bizonylatunk sorszámát. Ez példánkban legyen a komp. A Bizonylat kelte mezőbe beírt dátumot kell meghatároznunk a Szla.tej.dátum mezőbe is. Kattintson a táblázati részen a Szla sz alatti beviteli mezőre. A kompenzálni kívánt bizonylatokat az előző e-learningekben már megismert módok valamelyikén behívhatjuk a Fizetési obligó táblázati részébe. Kereshetünk: - bizonylatszámra - külső bizonylatszámra - esedékességi dátumra - nyitott összegre - vevő/szállító folyószámla számra - rákereséssel vagy a hivatkozási szám beírásával. Példánkban a vevő és szállító számla számára hivatkozva fogjuk behívni a nyitott tételeket. Először a partner vevő számláinak nyitott tételeit fogjuk behívni a Fizetési obligó maszkra. 13
Írja be a 400114 értéket a mezőbe. Kattintson a Feltöltés gombra. Kattintson a táblázati részen a Szla sz alatti üres mezőre. A vevő számlák betöltését követően, egy új sort nyitva, hívjuk be a partner nyitott szállítói számláit is. Írja be a 800122 értéket a mezőbe. Kattintson a Feltöltés gombra. 14
Kattintson a táblázati részen a vevő számla melletti Fiz összeg beviteli mezőre. A kompenzálás során a 7.000 EUR összegű vevőkövetelést fogjuk a szállítói tartozásra rávezetni. Mivel a szállítói kötelezettségünk 8.000,- EUR összegű, és ehhez 7.000,- EUR követelést kompenzálunk, ezért a kompenzálás végén a szállítói kötelezettségünk 1.000,- EUR összeggel marad nyitva. Írja be a 7000 értéket a mezőbe. Kattintson a szállítói számla melletti Fiz összeg beviteli mezőre. Kattintson az gombra. 15
Írja be a 7000 értéket a mezőbe. Kattintson az gombra. 16
Kattintson a Mentés ikonra. Kattintson az. gombra. 17
5 6.2 Kompenzáció során rögzített adatok visszakeresése Nézzük meg, hogy a kompenzáció milyen könyvelési tételeket generált, illetve az ilyen mó- 18
don kiegyenlített számlák nyitott tételeire milyen hatással volt az összevezetés. 19
6 Könyvelési napló megtekintése Kattintson a Könyvelési napló fabejegyzésre. Első lépésben nézzük meg, hogy az előbbi kompenzálás hogyan jelenik meg a könyvelési naplón. 20
Írja be a komp értéket a Bizonylat mezőbe. Kattintson a Start ikonra. 21
Kattintson a képernyő jobb felső sarkában lévő Bezárás ikonra. A naplóban láthatjuk a teljes könyvelési kontírt. Két könyvelés generálódott. Az egyik (könyvelési száma: 365) a vevő számla kiegyenlítés a technikai főkönyvvel szemben, a másik (könyvelési száma: 366) pedig a szállítói számla kiegyenlítés szintén a technikai főkönyvvel szemben. A könyvelések számlánként képződtek meg. Tehát annyi könyvelésünk lesz, ahány számlát bevonunk a kompenzálásba. 22
7 Pénzügyi könyvelés megtekintése Kattintson a Pénzügyi könyvelés fabejegyzésre. Következő lépésben nézzük meg a 365-ös és 366-os könyvelésünket. Kattintson a Megjelenítés ikonra. 23
Kattintson a képernyő jobb sarkában található Bezárás gombra. Kattintson a Megjelenítés ikora. 24
Kattintson a képernyő jobb felső sarkában található Bezárás gombra. A 366-os könyvelés is hasonló fejadatokkal rendelkezik, mint az előző könyvelés, csupán a könyvelési szövegben tér el, mert ebben az esetben a kompenzálással kiegyenlített szállítói számla számát és külső bizonylat számát írja a mezőbe. 25
8 Nyitott tétel (folyamat) megtekintése Kattintson a Nyitott tétel (folyamat) fabejegyzésre. Nézzük meg a kompenzálásba bevont vevői és szállítói számla nyitott tétel folyamatait. 26
Írja be a +555 értéket a mezőbe. Első lépésben kérdezzük le a 400114-es vevői számla nyitott tétel folyamatát. Kattintson a Megjelenítés ikonra. 27
Kattintson a képernyő jobb felső sarkában található Bezárás gombra. A számla 7.000,- euróról szólt (1), ez a nyitott tétel első mozgása. A negyedik mozgás volt a kompenzálás (2). Ezzel a tétellel zártuk le a nyitott tételt (3). 28
Írja be az 575 értéket a mezőbe. Második lépésben nézzük meg a 800122 számú szállítói számla nyitott tétel folyamatát. Kattintson a Megjelenítés ikonra. 29
Kattintson a képernyő jobb felső sarkában található Bezárás gombra. A számla 8.000,- euróról szólt (1), ez a nyitott tétel első mozgása. A második mozgás Kifizetés típusú (2), ez volt a kompenzálás. Ezzel a mozgással 7.000,- eurót rendeltünk hozzá a számlához (3), és most 1.000,- euró összeggel (4) áll nyitott státuszban. 30
9 Főkönyvi számlakivonat megtekintése Kattintson a Főkönyvi számlakivonat fabejegyzésre. Nézzük meg a kompenzáció könyveléséhez használt technikai elszámoló számla főkönyvi kartonját. 31
Írja be a 3899000 értéket amezőbe. Kattintson a Start ikonra. 32
Kattintson a képernyő jobb felső sarkában található Bezárás gombra. Mivel a kompenzálás lényege, hogy azonos összeget von bele a követelésekből és a kötelezettségekből is, ezért annak nem lehet egyenlege. A technikai főkönyvön ugyan akkora öszszeg jelenik meg a tartozik oldalon, mint a követelen. A technikai bank kartonon a kompenzálásunk során könyvelt számlák egyesével megjelennek, tehát annyi könyvelési sorunk lesz, ahány számlát bevontuk a kompenzálásba. 33
A kompenzálás, a vevői és a szállítói nyitott tételek egymással szembeni elszámolása, öszszevezetése praktikus folyószámla rendezési technikának tűnhet a téves bankkönyvelések javítására is (pl. rossz számlát egyenlítettünk ki egy bank könyvelésekor). De ne feledjük, hogy az indokolatlanul használt összevezetés információ vesztést, torzulást eredményezhet, a folyószámlák nehezebb értelmezhetőségéhez vezethet. A téves kiegyenlítések javítására az utolsó nyitott tétel mozgás stornózását, és a kiegyenlítés ismételt könyvelését - már a jó számlára hivatkozva - javasoljuk. A tanulási egység befejeződött. 34
35