1 ELSŐ ORSZÁGOS IPARSZÖVETSÉGI NYUGDÍJPÉNZTÁR Székhely: Budapest 1146. Thököly út 58-60. Az Első Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE a 2009. évről Az Első Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár 1994. május. 6-án alakult elsősorban az Iparszövetséghez tartozó munkáltatok munkavállalóinak önkéntes kiegészítő nyugdíja öngondoskodása feltételeinek és a munkáltatóik ezt támogató hozzájárulása céljából. A PSZÁF jogelődjeként a Pénztárfelügyelet a tevékenységi engedélyt E/21/3/ 94. számon 1995. április 11-én adta meg. A Pest Megyei Bíróság pedig, a pénztárt 3PK-60256/1995 számon jegyezte be, 1995. január 31-én. A Pénztár 2009. évben (és évre vonatkozóan) is elkészítette az éves pénztári beszámolót a többször módosított vonatkozó 1993. évi XCVI. törvény, valamint az Önkéntes Nyugdíjpénztárak Beszámoló- készítési és Könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000 (XII. 19.) Korm. rendelet figyelembevételével, továbbá a Számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek megfelelően és azok betartásával. A Mérlegben kimutatott eszközök és források értékelése az előírásoknak megfelelően szabályszerűen megtörtént. Az induláskor, a pénztár taglétszáma 1994-ben 47 fő volt, 1995-ben a tevékenységi engedély kiadásáig új tagok felvételére nem került sor. Ezt követően folyamatos tagszervezéssel 1998 év végéig a létszám közel 1500 főre nőtt. Hozzájárulást fizető munkáltatók megszűnése, valamint két jelentős taglétszámot adó vállalkozás munkavállalóinak 2000 évben történő más pénztárba való átlépése miatt, mintegy 400 fős csökkenést, követően a pénztár taglétszáma 850-900 fő között mozgott. A 2003 év második negyedévében (jellemzően április hónaptól) a Győr-Sopron-Moson megyei Iparszövetségi Nyugdíjpénztár megszűnésekor az onnan átlépéssel jött új pénztártagokkal a létszám ismét növekedett. Az átlépők pótolták a szolgáltatást igénybevevő és tagsági viszonyát e miatt megszüntető természetes 2004.-2005 évi csökkenést is. Az ezen évek alatt tagsági viszonyukat megszüntető tagok, valamint a 2006-2008 és a 2009. évi megnövekedett szolgáltatást igénybevevő és egyéb (10 év tagsági viszony utáni kilépők) létszámcsökkenés eredményeként a 2009. évi záró létszám 593 főre változott. A tagdíjat nem fizetők száma-a 10 év VÁRAKOZÁSI IDŐ kötelezettsége mellett és munkahely elvesztések miatt- 2009. évben is az év eleji összlétszám mintegy 50%-nak megfelelő közel 300 fős nagyságrendű volt. A 2009 év eleji 632 fős létszámhoz képest érdembeli elmozdulás a tervezett szolgáltatást igénybe vevők 27 fő mellett 7 fő más pénztárba átlépő és az év során a 10 év után tagsági viszony megszüntetését kérő 10 fő jellemzően továbbra is a munkahelyüket és munkáltatói hozzájárulásukat elvesztők közül kérők magas száma, összesen 44 személy döntése okozta.
Emiatt következett be, 5 fő új belépő mellett a létszám 593 főre történő csökkenése, ami közel fele nagyságrendű volt az előző éves (75 fő) változáshoz viszonyítva. Taglétszám alakulása korévenként: Tagsági viszony évközi megszűnése Korév Év Új Év Kilépés Elhalálozás Nyugdíjbavonulás megszűnés Egyéb elején belépő végén 23 1 0 0 0 0 0 1 24 1 0 0 0 0 0 1 25 2 0 0 0 0 0 2.. 27 1 0 0 0 0 0 1 28 4 0 0 0 0 0 4 29 5 0 0 0 0 0 5 30 6 0 0 0 0 0 6 31 15 0 0 0 0 1 14 32 10 0 0 0 0 0 10 33 13 0 0 0 0 0 13 34 17 0 0 0 0 1 16 35 7 0 0 0 0 0 7 36 6 0 0 0 0 0 6 37 11 0 0 0 0 0 11 38 17 0 0 0 0 0 17 39 7 0 0 0 0 0 7 40 15 0 0 0 0 0 15 41 10 0 0 0 0 0 10 42 18 0 1 0 0 0 17 43 11 0 0 0 0 0 11 44 19 1 0 0 0 0 20 45 12 0 0 0 0 0 12 46 14 0 0 0 0 1 13 47 15 0 0 0 0 1 14 48 20 0 0 0 0 0 20 49 17 0 0 0 0 1 16 50 11 1 0 0 1 1 10 51 33 0 0 0 0 1 32 52 27 0 2 0 0 1 24 53 24 0 0 0 0 0 24 54 37 0 2 0 0 0 35 55 40 0 0 0 1 2 37 56 36 0 1 0 3 0 32 57 37 0 0 0 1 0 36 58 24 1 0 0 6 0 19 59 16 0 1 0 1 0 14 60 16 0 0 0 7 0 9 2
3 61 12 1 0 0 3 0 10 62 5 0 0 0 1 0 4 63 5 0 0 0 0 0 5 64 3 0 0 0 0 0 3 65 10 0 0 0 1 0 9 66 6 0 0 0 0 0 6 67 2 0 0 0 0 0 2 68 5 1 0 0 0 0 6 69 2 0 0 0 1 0 1 70 1 0 0 0 0 0 1 71 2 0 0 0 0 0 2 72 1 0 0 0 0 0 1. 74 1 0 0 0 0 0 1. 76 1 0 0 0 1 0 0 77 1 0 0 0 1 0 0 Összesen: 632 5 7 0 27 10 593 Pénztárunk a nyugdíjkorhatárt elért, illetve rokkant nyugdíjat megszerzett tagoknak egyösszegű szolgáltatás kifizetését évről évre növekvő összegben nyújtotta 1998 óta (1998: 2.083 eft; 1999: 10.010 eft; 2000: 11. 926 eft;2001: 14.714 eft.). A 2002. évi 20.715 eft összeghez képest a 2003. évi szolgáltatás több mint 40%-al nőtt, azaz 29.163 eft-ot tett ki. A pénztár céljának megfelelően a 2004. évi egyösszegű szolgáltatás az előző év kétszeresét is meghaladta, a kedvezményezetti kifizetéssel együtt 67 810 eft volt. Ehhez képest 2005 évben 40 721 eft-os kifizetés mintegy 40 %-al volt alacsonyabb, mint az előző évben. Ez a tendencia 2006 évben nem folytatódott, ugyanis bár a szolgáltatásra kifizetett összeg 41 883 eft nagyságrendjével az előző évhez viszonyítva alig változott, addig az egyéb címen történt 25 300 eft-os kifizetéssel összesen 67 183 eft volt, 2007-2008 évben is közel azonos 68 143 eft, illetve 66 928 eft. 2009 évben egyösszegű szolgáltatásra 44 959 eft-ot, átlépőknek 6 213 eft-ot, illetve egyéb címen 14 219 eft-ot, összesen 65 391 eft fizetett ki a Pénztár, közel az előző éviek-kel azonos összegben. Nyugdíj Szolgáltatásban részesültek korévenkénti bontásban Korév Szolgáltatás Év Év Új Lejárt Elhalálozás Egyéb megnevezés elején végén Mindösszesen Egyösszegű. Nyugdíj 0 27 27 0 0 0 Szolgáltatás 50 igen 0 1 1 0 0 0..
4 55 igen 0 1 1 0 0 0 56 igen 0 3 3 0 0 0 57 igen 0 1 1 0 0 0 58 igen 0 6 6 0 0 0 59 igen 0 1 1 0 0 0 60 igen 0 7 7 0 0 0 61 igen 0 3 3 0 0 0 62 igen 0 1 1 0 0 0.. 65 igen 0 1 1 0 0 0. 69 igen 0 1 1 0 0 0. 77 igen 0 1 1 0 0 0 A szolgáltatások folyósításához kapcsolódó dologi kiadások változatlanul csak egyösszegű kifizetésekhez (nyugdíjszolgáltatásra, hozamra, tagsági viszony megszüntetésre) kapcsolódtak a banki jutalékok, közreműködői díjak, számlavezetési és átutalások költségei (bankköltség 195 eft) és postaköltségek 243 eft (2009 évben jelentősen tovább emelkedtek) címén jelentkeztek (több mint 400 ezer forint) közte, az igénybevevő részére való eljuttatás és értesítés, levelezés APEH utalás továbbutalása, következményeként. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételre jogosult, vagy 1 éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 443 fő és az egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 225 711 eft. A Pénztár 2009. évi gazdálkodását, a pénzügyi terve teljesülését, érdemben eltérítő körülményként nem akadályozta, hogy a munkáltatói hozzájárulás kismértékben, tovább csökkent, de jelentős mértékben csökkent a HOZAM kifizetés, és a tagsági viszonyát megszüntetők részére történő kifizetés is. Az éven belüli ütemezéshez képest a bevételek kivéve a munkáltatói hozzájárulást rendre a terv körül teljesültek, amit az APEH által utalt 2 801 eft is segített, a kiadások sem mutatnak jelentősebb eltérést. Az egyenleg tervhez viszonyított kisebb csökkenése a nem tervezett átlépők miatti magas kifizetés ellenére a tervezetthez képest a jelentősen többlet hozamnak köszönhető. A tagsági viszony megszüntetések miatti nem tervezett többlet kifizetéseket is, kompenzálta a befektetések többlet eredménye. Az előző (2008.) évi értékhez képest, a 2009. évi értékelési különbözet pozitív változásának, is volt egyenleget javító, eredményt befolyásoló hatása. Az alaptagdíj mértéke a megalakulás-kori 300 Ft-os összeghez képest egyszeri 500 Ft-ra való emelést követően több év óta változatlan. Így 2009-ben is 1000 Ft/hó mértékű volt. A tagdíjak tartalékok közötti megoszlásának aránya 2009. évben a korábbi jogszabályi változásnak megfelelően 10 000Ft.-ig azonos volt, azaz: Fedezeti tartalék: 93.5% Működési tartalék: 6.0% Likviditási tartalék: 0.5%,
Míg 10 000Ft felett, a fedezeti tartalékra 94%, működési tartalékra 6 % került jóváírásra és a likviditásira nem került semmi. A fedezeti és likviditási céltartalékok alakulása tekintetében megállapítható, hogy mind az éves mind a közép- és hosszú távú pénzügyi terv vonatkozásában a korábbi egy két év jelentősebb (2005. évi csak részben 50 %-os növekedésben teljesült) eltérését nem számítva, a 2009 évben is tervelképzeléshez viszonyítva jobb volt. A fedezeti tartalék a 2009- es évben a tervben prognosztizálthoz képest csak közel fele összeggel csökkent, az előre tervezett várható szolgáltatási kifizetéseknek köszönhetően kivéve a nem tervezett átlépőket a tervnek megfelelően alakultak, de a befektetések többletbevétele a mindkét (fedezeti, likviditási) tartalékon egyaránt hozzájárult a jobb eredményhez. Fedezeti céltartalék, ezer forint 2008 2009 I. Egyéni számlákon Nyitó állomány 319969 294357 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 23738 20473 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 21128 20370 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) -2687 17345 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) 40025 44959 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 21270 14220 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) 5633 6213 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 627 593 Egyéb változás (+/-) -236-249 Egyéni számlák záróállománya 294357 286311 II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány 0 0 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 40025 44959 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 40025 44959 Szolgáltatási tartalék záró állománya 0 0 5 Likviditási tartalékok, ezer forint 2008 2009 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány 0 0 Záró állomány 0 0 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány 0 0 Záró állomány 0 0 III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány 8599 8442 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) 476 514 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni 17 19 számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) 650 0 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 8442 8975 A pénztárnál azonosítatlan függő befizetés nincs, átcsoportosítás és határidős ügylet, pedig nem volt, így arra vonatkozóan kimutatható változások, tevékenységek sincsenek.
2009. évben is szükség volt elhalt pénztártagunk kedvezményezettjének (1 fő) történő kifizetésre, amelynek értéke 1 955 eft. volt, átlépő miatti (7 fő) kifizetés 6 213 eft volt, a 10 év várakozási idő után kifizetésből a hozam 7 837 eft-ot tett ki, míg a tagsági viszonyt megszüntetőknek kifizetett összege pedig, 4 837 eft volt. A befektetett pénzügyi eszközök (100 %-ban államilag garantált Magyar forintalapú értékpapírokban) 2007. évi 4 121 eft -os értékelési különbözete 2008-ben 3 653 eft és 2009-ben 22 302 eft értéket mutat. A 2008. évinél kevesebb a meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés, amely 2009. évben 3. 727 eft volt. A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének 2008 évi 12 eft negatív mérleg szerinti eredménye után 2009-ben 163 eft pozitív eredményű volt. Ezen a címen befolyt bevételek között 1 024 eft a tagdíjból, 0 eft adományból, 93 eft a tagok egyéb befizetéseiből, valamint 334 eft. egyéb bevételből származott. A saját tőke befektetési tevékenységének bevétele 1 690 eft is a működési tevékenységet segítette. Működési tartalék igénybevételére és felhasználásra nem került sor a 2009-es beszámolási évben. A pénztár több mint 16 millió Ft-os tartaléktőkéje és annak évenkénti befektetési eredménye ez évben is jelentősen hozzájárult, hogy a szokásos működési tevékenység negatív értékéhez képest a mérleg szerinti eredmény pozitív értéket mutat. 6 A pénzmozgás jogcímeit tükröző Cash-flow ezer forint 2008 2009 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) -12 163 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -78-77 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) 24219-72795 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 516 251 Követelésállomány változása (+/-) 1912 2717 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -72251 64539 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 1912 2709 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) -24450-1616 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) -26-90 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 110-202 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) -46 46 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 2-2 Fedezeti céltartalékképzés (+) 41552 57595 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 17 19 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 5680 6183 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 84062 56812 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) 115571 8046 Likviditási céltartalékképzés (+) 494 513 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 17 19 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 650 0 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) -157 533 Pénzeszköz változás -1124-665 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) -50 39 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -1074-704
A felhalmozási időszak jelentős bevételét a korábbi években a munkáltatói kötelezettség vállalások, munkáltatói hozzájárulások jelentették 2003-ban először részaránya 50 % alá csökkent a pénztártagok javára. A 2004 és 2005 évben, mintegy 7-7 %-os 2006 2009 évben is tovább csökkent. A munkáltatói befizetések 2009. évi részaránya, 30%-ról 28-%-ra változott, a kismértékű csökkenés a munkáltatói tagdíj átvállalásból ered, a változatlanul 180 eft nagyságú adomány összeg mellett. Megállapítható, hogy az év során a munkáltatói kötelezettség vállalások a megállapodásokban illetve a gazdasági nehézségek miatt 2009 évre is bejelentett, hozzájárulás fizetési felfüggesztésekben foglaltaknak megfelelően alakultak. A pénztár 2009. évben is külső a szolgáltató útján adminisztratív alkalmazott nélkül végezte a feladatát. Az igénybe vett szolgáltatásra a kifizetett díj 1 113 eft-ot tett ki, míg a személyi jellegű kifizetése a Pénztárnak a vagyonkezelői szakértői tevékenységre volt, 378 eft-os összeggel. Így a foglalkoztatás korábban 2007 évben bekövetkezett változtatásának megfelelően alakult, a feladat ellátás miatti kifizetések a 2008-2009 években, azaz a változtatás veszteségcsökkentő érdemi kihatása (a jóváhagyott pénzügyi tervekben már számításba vetteknek megfelelően) mindkét így a 2009.-ik pénzügyi évre is érvényesült. A pénztár főkönyvi könyvelése, nyilvántartása külső vállalkozás közreműködése útján úgy valósul meg, hogy a szolgáltató a pénztár technikai eszközeivel, szoftverével látja el a feladatot, közte az adatrögzítési munkát is a Pénztár irodájában a helyszínen oda kihelyezett munkavégzés formájában. A tisztségviselők részére 2008-2009 években már a küldöttközgyűlési döntésnek megfelelően nem volt elszámolt járandóság, azaz kifizetés. Küldöttközgyűlési határozatnak megfelelően utoljára ilyen kifizetés tisztségviselőknek 2007 májusában volt. A 2009. évben a Likviditási tartalékból nem került a működési kiadások forrásául a Működési Tartalékba átcsoportosításra, mint ahogy 2008. évben utoljára 650 eft-os összeg küldöttközgyűlési döntés alapján került oda. A pénztár eddigi működése alatt 2002 évig a tisztségviselők ingyen végezték feladatukat, ezt követően öt évig volt szerény elismerése a munkájuknak, de 2008-2009 években már ismét ingyen végezték a feladatukat. Az Igazgató Tanács 5 fős, míg az Ellenőrző Bizottság pedig 3 fős. Legutoljára is 2009-ben ennyi került újraválasztásra, azaz az induláskori 7 illetve 5 fő helyett az időközben módosított Alapszabály szerint alacsonyabb létszám biztosítja a működésüket. A PSZÁF felé az erkölcsi bizonyítványok, adatváltozások és az új tagok az előírt nyomtatványon időben bejelentésre kerültek. 7
8 CÉLTARTALÉKOK 2009. ÉVI ALAKULÁSA Megnevezés: Fedezeti Müködési Likviditási Pénztár összesen 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 Nyitó 319969 294357 299 299 8599 8442 328867 303098 Meg nem fizetett tagdíj tart 21099 1301 166 20654 22566 Céltartalékok állománya nyitó össz. 349521 325664 Növekedés 42179 58188 0 0 777 533 42 956 58721 Kiadás /csökkenés/ -67791-66234 0 0-934 0-68 725-66234 Évközi változás -25 612-8046 0 0-157 533-25 769-7513 Záró 294357 286311 299 299 8442 8975 303098 295585 Meg nem fizetett tagdíj tart 21099 23633 1301 1463 166 179 22566 25275 Céltartalékok állománya összesen: 325664 320860 Kötelezettségek 3951 2335 568 276 4519 2611 ALAPOK, TARTALÉKOK alakulása 1999 óta FEDEZETI 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Nyitó áll. 113800 169946 179914 232838 282916 336271 345478 355825 337222 319969 294357 Bevétel 69085 69306 66200 72363 93904 80813 55720 53562 50572 42179 58188 Kiadás 12939 59338 13276 22285 40603 71606 45373 6718967825 68725 66234 Záró áll. 169946 179914 232838 282916 336271 345478 355825 337222 319969 294357 286311 MŰKÖDÉSI Nyitó áll. 7955 9485 11977 13368 14888 14687 15376 15106 15040 14687 14675 Bevétel 3572 4427 3251 4400 4699 5594 4225 3815 2937 2986 3123 Kiadás 2042 1935 1859 2880 4900 4906 4495 3881 3290 2998 2960 Záró áll. 9485 11977 13368 14888 14687 15376 15106 15040 14 687 14675 14838 LIKVIDITÁSI Nyitó áll. 4343 5699 6006 7166 8491 8638 9027 9078 8637 8599 8442 Bevétel 1541 1615 1314 1511 902 1194 778 321 692 777 544 Kiadás 185 1308 154 186 755 805 727 762 730 934 11 Záró áll. 5699 6006 7166 8491 8638 9027 9078 8637 8599 8442 8975 HOZAM RÁTA alakulása: 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 FEDEZETI Tartalékra % 19,43 6,86 13,1 1,46 13,7 8,7 7,89 7,22 7,85 15,61 PÉNZTÁR Összesen % 15,03 12,43 13,7 2,34 13,39 8,12 6,43 7,07 6,4 13,58 2009 negyedéves hozamrátái: Megnevezés I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év ÉVES átlag Összehasonlító 9,03% +11,7 % +9,65% +0,09% 12,14% MAX Fedezeti Tartalék. +3,9% +2,4% +5,6% +2,7% 15,61 % Pénztári összes Tartalék. Pénztár által kezelt vagyon -0,04% +5,45% +6,1% +1,9 % 13,58% 100% 100% 100% 100% 100%
9 Látható, hogy a Pénztár az I. és a IV negyedévben jobb, míg az II. III negyedévben, pedig a kisebb teljesítményt ért el, mint az adott időszak referencia hozama. Az éves hozam szempontjából látható, hogy a tagok számára meghatározó fedezeti tartalék jóval magasabb, de az egész pénztár szempontjából meghatározó összes befektetésre vonatkozó (összes tartalékra) elért éves nettó átlaghozam is magasabb, mint az állampapírok éves MAX referencia index (hozam) értéke. A 2009. év I.-IV. negyedévi hozam a pénztár tekintetében összességében az elmúlt évben is más pénztárakhoz viszonyítva igen kedvezően alakult. A Pénztár befektetései az év során továbbra is a teljes egészében garantált államkötvényekben illetve diszkont-kincstárjegyekben voltak. Éves szinten az állampapírokra vonatkozó MAX index 12,14 %-os értékéhez mint a 100 %-os állampapírokra jellemző éves referencia értékhez, képest a pénztárunknak sikerült ennél nagyobb 13,58 %-os, illetve a fedezeti tartalékon még magasabb 15,6 %-os értéket teljesíteni. Az elmúlt tíz naptári év (2000-2009) átlagos hozamrátája: 9,90 % A 2002-2009* naptári éveket magában foglaló időszak átlagos referenciahozama (a referencia hozam tőkepiaci indexe(ke)n alapul): 6,92% Az elmúlt tíz évre (2000-2009) vonatkozó Pénztári vagyonnövekedési mutató: 9,66 % BEFEKTETETT eszközök könyvszerinti, nyilvántartási értéken: 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Rövidlejáratú (forgóeszköz) 66234 101869 137408 74 860 270 678 110 358 164 825 188173 113384 172361 Hosszúlejáratú (bef. eszköz) 112346 137328 165353 276 704 104 299 268 200 201 275 181202 207455 120114 BEFEKTETETT eszközök PIACI értéken: 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Rövidlejárati (forgóeszköz) 67755 115648 140054 76 592 291 140 117 072 170193 190 411 117037 180911 Hosszúlejárati (bef. eszköz) 125043 136740 176142 285405 110 848 274 132 200 332 182 442 206661 133866 ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET: Év: 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 eft 14218 13191 13435 10432 27 011 12 646 4 424 5361 2859 22302 A pénztár teljes vagyonát maga kezeli befektetési szakértő közreműködésének igénybevételével a küldöttközgyűlés által elfogadott befektetés politikának megfelelően. A maximális biztonságot jelentő konzervatív befektetés politika mellett a pénztár teljes vagyona magyar állampapírban került 2009 évben is lekötésre.
10 BEFEKTETÉS 2009.12.31. MAGYAR ÁLLAMKÖTVÉNY MEGNEVEZÉS LEKÖTÉS LEJÁRAT NÉVÉRTÉK VÉTELÁR FŐKÖNYV DB PIACI É.12.31 MÁK 2010B 2005 08.10 2010 10 12 28 420 000 29 995 974 29 396 824 2 842 28 959 667 2010B 2005 10.11 2010 10 12 10 750 000 10 990 392 10 988 403 1 075 10 954132 Fedezeti 2010B 39 170 000 40 986 366 40 385 227 3 917 39 913 799 2010C 2007.04.12 2010.04.12 45 170 000 44 991 850 44 991 850 4 517 47 424 391 2010C 2007.06.12 2010.04.12 9 950 000 9 996 815 9 884 877 995 10 446 595 2010C 2008.04.23 2010.04.12 15 570 000 14 996 168 14 961 618 1557 16 483 571 Fedezeti 2010C 70 690 000 69 984 833 69 838 345 7069 74 218 067 MÁK 2010D 2008.06.11 2010.08.24 22 110 000 21 992 109 20 656 914 2211 22 608 935 2010D 2008.08.11 2008.08.24 34 020 000 34 003 892 32 609 497 3402 34 787 695 Fedezeti 2010D 56 130 000 55 996 001 53 266 411 5613 57 396 630 MÁK 2011C 2008.08.11 2011. 04.22 15 490 000 15 218 367 14 897 538 1549 16 263 896 2011C 2009.06.22 2011. 04.22 13 680 000 13 249 500 13 090 214 1368 14 363 466 Fedezeti 2011C 29 170 000 27 987 753 2917 30 627 362 MÁK 2013D 2005.08.12 2013 02 12 27 590 000 29 991 378 29 067 858 2 759 28 822 086 2013D 2009.04.23 2013 02 12 11 080 000 9 999 678 9 851 197 1 108 11 574 800 Fedezeti 2013D 38 670 000 39 991 056 38 919 055 3 867 40 396 886 2015A 2009.04.24 2015.02.12 29 500 000 27 001 055 26 541 196 2950 32 113 464 2015A 2009.06.24 2015.02.12 13 640 000 12 996 465 12 601 832 1364 14 848 395 Fedezeti 2015A 43 140 000 39 997 520 39 143 808 4314 46 961 859 2012B 209.04.23 2012.06.12 10 430 000 10 263 266 9 608 606 1 043 10 893 061 Működési 2012B 2012.06.12 10 430 000 9 608 606 2917 10 893 061 2012C 2009.04.14 5 060 000 4 594 809 4 451 742 506 4 987 121 Likviditási 2012C 5 060 000 4 594 809 4 451 742 506 4 987 121 Végösszeg 292 460 000 289 146 944 283 613 295 305 394 785 DISZKONT KINCSTÁRJEGY MEGNEVEZÉS LEKÖTÉS LEJÁRAT NÉVÉRTÉK VÉTELÁR FŐKÖNYV DB PIACI É.12.31 DK 20100310 2009.09.14 20100310 1 550 000 1 491 340 1 491 340 155 1 532 175 Fedezeti 20100310 20100310 1 550 000 1 491 340 1 491 340 155 1 532 175 DK 20100505 2009.06.22 20100505 7 550 000 6 993 172 6 993 172 755 7 400 155 Fedezeti 20100310 7 550 000 6 993 172 6 993 172 7 400 155 ÖSSZESEN: 9 100 000 8 484 512 8 484 512 910 8 932 330 MAK+ DK ÖSSZESEN: 301 560 000 319 735 526 292 034 600 314 327 115 Befektetési szla: Likviditási -4 482-4 482 Folyó szla: Likviditási 385 316 385 316 Házi pénztár: Likviditási 69 085 69 085 ÖSSZESEN: Európai Gazdasági Térség=EU tag.o.össz.=magyarország=huf 292 484 519 314 777 034 EBBŐL: Fedezeti portfólió 277 974 250 298 446 934 Működési portfólió 9 608 607 10 893 060 Likviditási portfólió 4 901 662 5 437 040 Összesen: 292 484 519 314 777 034
11 Az előző évekhez hasonlóan változatlan formában a pénztár befektetés politikáját megerősítette a küldöttközgyűlés. Az állampapírok 2003. évi gyenge. (negatív hozam) teljesítménye után -a PÉNZTÁR előbb 2004 évre majd 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 évre (2009 decemberében 2010 évre is) jóváhagyta annak alkalmazását. Így csak a portfolió összetételében, azaz legfeljebb az éven túli és az éven belüli lejárat szerinti állampapírok százalékos arányában következhet be változás a mindenkori lejárat ismételt befektetése mellett a jövőben is, a megengedett legfeljebb, legalább, értékek szerinti %- os intervallumokon belül. Az infláció 2010 évre várható további szerény csökkenése, a fenntartott befektetés politika mellett, az elérhető hozamok arányos %-os módosulásával kell a pénztárnak, pénztártagoknak 2010 évben is számolni, amit a küldöttközgyűlés döntésekor decemberben mérlegelt és elfogadott. A 2010-es év eddig eltelt időszakában a Pénztár tevékenységét befolyásoló tényezőként jelentkezett az igen alacsony befektetetési hozamok (MNB bankkamat csökkenésével szinkronban) várható elmaradása, a bevételre gyakorolt hatása. Továbbá a növekvő postai költségek, fiókbérlet és az elektronikus aláírási kötelezettség ismételt újbóli szolgáltatás biztosításának megkötési költsége, melyek a működési kiadásokat mintegy 100 eft-al (2009 évi 3,3 %-a) nem tervezett módon növelve csak a tartalék terhére lesz rendezhető. Budapest, 2010.05.31. Szabó István Ig. Tan. Elnöke