PRÉMIUM ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR Kiegészítő melléklet 2005 2006. 05. 26. 1
1. Általános kiegészítés Név: Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Önsegélyező Pénztár A pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: 2000. november Fő tevékenysége: önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár A Pénztár székhelye: 3000 Hatvan, Gárdonyi Géza u. 2. 2005. évben a pénztár egységes tagdíja 4 500 Ft/hó. A tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbi: 55%-a a fedezeti alap szolidaritási részébe, 30%-a a fedezeti alap egyéni részébe, 14,5%-a a működési alapba, 0,5%-a likviditási alapba kerül. Az alaptagdíjat (4.500 Ft / hó) meghaladó befizetések teljes összege a fedezeti alap egyéni részébe került jóváírásra. A más pénztárból átlépő tagok hozott fedezete szintén a fedezeti alap egyéni részére kerül jóváírásra. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi jövedelmi helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - a tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - a készletek a tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, - az értékcsökkenés elszámolásának a módja: negyedév végén az állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendeletek által előírt mértékek. - A pénzár az 50.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolta - Az értékcsökkenést a bruttó érték alapján kell számolni az alábbi leírási kulcsok szerint - vagyoni értékű jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % 2
A könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év május 31-ig. Könyvviteli szolgáltatást végzi: Könyvszolg Kft. 5100 Jászberény Szent L. u. 14. 2005. évben a pénztár számviteli politikájában lényeges változtatás nem történt. 3. A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése 3.1. Eszközök és Források Érték (eft) 2004.12.31. Érték (eft) 2005.12.31. ESZKÖZÖK Megoszlás Megoszlás ( %) ( %) Befektetett eszközök 29973 11,75% 19589 7,48% I.Immateriális javak 9723 3,81% 5288 2,02% II.Tárgyi eszközök 20250 7,94% 14301 5,46% III.Befektetett pénzügyi eszközök 0-0 - Forgó eszközök 225191 88,25% 242249 92,52% I. Készletek 0-0 - II. Követelések 126 0,05% 3636 1,39% III.Értékpapírok 0-0 - IV. Pénzeszközök 225065 88,20% 238613 91,13% V.Egyéb aktív pénzügyi elszámolás 0-0 - Összesen: 255164 100,00% 261838 100,00% Érték ( eft) 2004.12.31. Érték ( eft) 2005.12.31. FORRÁSOK Megoszlás ( %) Saját tőke 26428 10,36% 19357 7,39% I.Induló tőke 0-0 - II.Be nem fizetett alapítói támogatás 0-0 - III.Tőkeváltozások 26428 10,36% 19357 7,39% Tartalékok 221138 86,67% 234968 89,74% I.Fedezeti alap tartaléka 211643 82,94% 222495 84,97% II.Működési alap tartaléka 3411 1,34% 7961 3,04% III. Likviditási alap tartaléka 6084 2,38% 4512 1,72% Kötelezettségek 7598 2,98% 7513 2,87% I.Rövid lejáratú kötelezettségek 3149 1,23% 3077 1,18% II.Egyéb passzív pénzügyi elszámolás 4449 1,74% 4436 1,69% Megoszlás ( %) Összesen 255164 100,00% 261838 100,00% 3
Elemzési mutatók: 2005. évben az összes eszköz értékén belül 7,48 % volt a befektetett eszközök aránya, és 92,52% volt a forgóeszközök aránya. A forgóeszközökön belül a legmagasabb arányt a pénzeszközök jelentették, ami az összes eszköz értéken belül a 91,13 % és 2,93 %-kal magasabb az előző évinél. A forrásokon belül a fedezeti alap tartaléka a legmagasabb 84,97 % az összes forráshoz viszonyítva, és 2,03 %-kal magasabb az előző évinél. 3.2. Tartalékok 3.2.1. Fedezeti alap tartaléka / 1. számú melléklet / A fedezeti alap a pénztári szolgáltatások lényegét képezi. Fedezeti alap egyéni számlák nyitó egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák záró egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változása: 205.817 eft. 181.738 eft. -24.079 eft. A fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változásának két összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változás: -27.355 eft Tőkeváltozások tárgyévi változása: + 3.276 eft Összesen : -24.079 eft Fedezeti alap szolgáltatási számlák nyitó egyenlege: 2.740 eft Fedezeti alap szolgáltatási számlák záró egyenlege: 40.947 eft. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változása: 38.207 eft. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változásának egyedüli összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változása: 38.207 eft. Fedezeti alap együttesen: Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya 208. 557 eft 14.128 eft 222.685 eft A fedezeti alap összesen az előző évhez képest 6,77 %-kal nőtt, amely két ellentétes irányú változásnak köszönhető. Egyrészt a fedezeti alap egyéni számláinak bázisévhez viszonyított 11,55 %-os csökkenésének, másrészt a fedezeti alap szolgáltatási számlák bázis évhez viszonyított 18,32%-os növekedésének. 4
3.2.1.1. Fedezeti alap tárgyévi eredménye: 2005. évben a fedezeti alap 10.852 eft eredménnyel zárt. Az eredmény az előző évhez képest (2004. évi eredmény: 144.461 eft) jelentős csökkenést mutat, amely visszavezethető egyrészt a taglétszám visszaesésére ebből következőleg a tagdíjbevételek csökkenésére, valamint a tagdíjbevételek csökkenésével nem arányosan csökkenő szolgáltatási kiadásokra. Jelentősen megnőtt a kilépő tagoknak visszatérített összeg is. 2004. évben a tagoknak visszafizetett összeg 4.037 eft volt, 2005. évben 26.021 eft. Ennek ellenére a fedezeti alap 2005. évben is eredményesen zárta az évet és megfelelő fedezetet biztosít a szolgáltatások további finanszírozására. 3.2.2. Működési alap tartaléka / 2. számú melléklet / A működési alap a pénztár működésének költségeit, kiadásait finanszírozza. Működési alap nyitó állománya: 32.925 eft. Működési alap záró állománya: 27.128 eft Működési alap tárgyévi változása: -5.797 eft A működési alap tárgyévi változása két tényezőre vezethető vissza: Tőkeváltozások tárgyévi változása: Likvid tartalék tárgyévi változása: Összesen: -10.347 eft 4.550 eft -5.797 eft. 3.2.2.1.Működési alap tárgyévi eredménye: A működési alap tárgyévi eredménye: 4.550 eft. Az előző évhez képest növekedést könyvelhetett el az alap, ami főként a beruházások jelentős csökkenésére vezethető vissza. 2004. évben 23. 662 eft beruházást hajtott végre a pénztár, ez az összeg 2005-ben 716 eft-ra csökkent. A tagdíjbevételekkel arányosan a működés egyéb költségei is csökkentek. 3.2.3. Likviditási tartalék / 3. számú melléklet / A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Likviditási alap nyitó állománya: Likviditási alap záró állománya: Likviditási alap tárgyévi változása 6.084 eft 4.512 eft -1.572 eft A likviditási alap az előző évhez képest 25,8 %-kal csökkent. 3.2.3.1. Likviditási alap tárgyévi eredménye: A likviditási tartalék 1.572 eft-tal csökkent. Az alap csökkenésének legfőbb oka, hogy a pénztár a likviditási alap terhére nem tervezett kiadást, ezzel szemben a fedezeti alapra 5
átcsoportosítást hajtott végre. Az átcsoportosítás összege 3.847 eft. Az átcsoportosításra a PSZÁF J-IV-53/2005. számú határozata alapján, az előző évek segélyezési gyakorlata miatt került sor. Az átcsoportosításokon kívül a pénztár működésében egyéb rendkívüli esemény nem történt. Az alapok együttes változását a 4. számú melléklet szemlélteti. 3.3. Alapok együttesen eredménye: Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok eredménye 497 593 eft 15 310 eft 512 903 eft 499 073 eft 13 830 eft A 2005. évre vonatkozó pénzügyi tervet főbb pontjaiban a pénztár teljesítette. 4. Önsegélyező pénztári szolgáltatások / 5. számú melléklet / A pénztár 2005. évben 407.063 eft-ot fizetett ki az alapszabályban meghatározott feltételek mellett a tagjai részére. A pénztári szolgáltatásokat segélyenkénti bontásban az alábbi táblázat és diagramm szemlélteti: Segély megnevezése Összeg eft Ellátott személyek (fő) Megoszlás ( %) Születési segély 34 960 445 8,59% Munkaképesség csökkenési segély 3 880 35 0,95% Rokkantsági segély 11 350 65 2,79% Beiskolázási segély 47 650 2830 11,71% Temetési segély 32 621 406 8,01% Egyszeri árvasági segély 3 100 12 0,76% Betegségi segély 45 132 4212 11,09% Kórházi,szanatóriumi segély 9 669 956 2,38% Munkanélküliek segélyezése 3 985 83 0,98% Gyermek üdülési segély 7 686 740 1,89% Lakhatási segély 179 136 9707 44,01% Átmeneti segély 24 000 2729 5,90% Gyógyszer és gyseszk árának támogatása 3 894 366 0,96% Összesen 407 063 22 586 100,00% 6
Önsegélyező pénztári szolgáltatások alakulása 2005-ben Átmeneti segély 6% Gyógyszer és gyseszk árának támogatása 1% Születési segély 9% Munkaképesség csökkenési segély 1% Rokkantsági segély 3% Lakhatási segély 43% Beiskolázási segély 12% Temetési segély 8% Betegségi segély 11% Egyszeri árvasági segély 1% Gyermek üdülési segély 2% Munkanélküliek segélyezése 1% Kórházi,szanatóriumi segély 2% 2005. évben a segélyekben változást a Gyógyszerek és gyógyászati segédeszközök árának támogatása segélyfajta bevezetése jelentette. Az átmeneti segély magában foglalja a kifizetett fenyő, házasságkötési és felnőttképzési segélyeket. 5. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások A Pénztár a 2005. évi mérlegében egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutatott ki. 6. Egyéb passzív pénzügyi elszámolás A Pénztár egyéb passzív pénzügyi elszámolások között a munkáltató által előre utalt tagdíjat / 1.117 eft /, és a függő tagdíjakat / 3.319 eft / mutatja ki. Együttes összegük 4.436 eft. 7. Pénztári befektetések A Pénztár a 2005. évre hosszú távú befektetést nem tervezett. Tagdíjbevételein túl jelentős bevételt könyvelhetett el a rövid távú betétlekötéseinek köszönhetően. A lekötött betétek után realizált kamatbevétel 2005. évben 9.947 eft. 8. Taglétszám alakulása A taglétszám az időszak elején 14.839 fő volt. Új belépő 253 fő. Átlépő más pénztárba 300 fő. Elhalálozott 14 fő. Kilépő 1.844 fő. 7
Az elmúlt években a taglétszám jelentősen csökkent, ezért a továbbiakban a Pénztár fontos és kiemelt feladatként kezeli a hatékonyabb tagszervezést. 9. A pénztár alkalmazotti állományának bemutatása A Pénztár 1 főt foglalkoztatott főállásban, 4 főt mellékállásban és 1 főt megbízási szerződéssel. A bérek és járulékainak alakulása: Bérköltség 16.684 eft Bérjárulékok 4.657 eft A Pénztár alkalmazotti állományában lényeges változás nem történt. A bérköltségek 6 %-os, minimális emelkedést mutatnak az előző időszakhoz képest. 10. Pénztári kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2005. évben nem folytatott. 11. Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár legnagyobb munkáltatói tagja 2005. évben a MÁV Zrt. volt. Több esetben előfordult, hogy nem a megállapodásnak megfelelően teljesítette kötelezettségeit (pl. nem megfelelő tagdíjösszeg átutalása), amit a Pénztár által telefonon és írásban történt figyelmeztetéseket követően utólag rendezett. Hatvan, 2006. május 26. Nagy Miklós IT elnök 8