A TEMPO ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

A TEMPO ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 21. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, 211.4.2 Pintérné Zlota Anikó Igazgatótanács elnöke 1/29

I. BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A TEMPO Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve területi elven működő, nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat. Elnevezése: TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: TEMPO Egészségpénztár Az alapítás időpontja: 1996 A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. január 23-án kelt, 11.Pk. 61.413/1996/3. számú végzésével, 159-es sorszám alatt Típusa: Az Öpt. hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár. Székhelye: 125 Budapest, Nagybányai út 92. A Pénztár nyilvántartási száma: 18229343 A Pénztár adószáma: 18229343-2-43 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: Sopron Bank zrt. 17666-347578-24 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; b) az otthoni gondozás támogatása; c) a gyógyterápiás kezelések támogatása; d) fürdőszolgáltatás támogatása; e) látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; f) g) h) i) a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása; támogatása; a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott 2/29

j) k) - gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; - kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; - hátramaradottak segélyezése halál esetén; - az egészségügyi szolgáltatás igénybevétele során külön jogszabály alapján fizetendő vizitdíjhoz, illetve kórházi napidíjhoz való hozzájárulás; a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása. 2.) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: a) természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; b) rekreációs üdülés támogatása; c) a sporteszközök vásárlásának támogatása; d) az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; e) gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalombahozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. 3.) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel A beszámolási időszak: 21.1.1-21.12.31 Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénztár 21. december 6.-án kapta meg a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének PSZÁF/IV/199/21. számú határozatát, melyben engedélyezi a kiegészítő vállalkozói tevékenység végzését. Ennek keretében a Pénztár a következő szolgáltatásokat nyújthatta: A kiegészítő vállalkozási tevékenység végzését a Pénztár 21.7.1. megszüntette, erről a Pénztár Igazgatótanácsa a küldötteket 21.6.8-án tartott küldöttközgyűlésen tájékoztatta TEÁOR: 74.4 Hirdetés; a Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. TEÁOR: 74.87 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás, melynek keretében a Pénztár egészségpénztárakkal kapcsolatos rendezvényeket, konferenciákat szervezhet. TEÁOR: 74.14 Üzletviteli tanácsadás, amelynek keretében a Pénztár internetes honlapjának üzemeltetését, szociális és egészségügyi juttatásokkal kapcsolatos humánpolitikai, gazdasági és informatikai tanácsadást láthat el. 3/29

A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása 21.12.31-ig: Befizetések megoszlása: Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék minimális tagdíj (2 Ft/hó) 1 6,- Ft 4,- Ft Ft Évi 24. - 24. Ft. befizetéséig: 9,% 9,% 1,% Évi 24. Ft. feletti részre 1,%,%,% Támogatás (adomány) Támogató által meghatározott, de a működési részminimum 3% A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár az adminisztrációs és nyilvántartási feladatok ellátását kihelyezte. Az erről szóló vállalkozói szerződés kelte: 28. október 1. A vállalkozó: Név: OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Nyilvánosan működő Részvénytársaság Cégjegyzékszám: 1-1-45635 Székhely: 125 Budapest, Nagybányai út 92. Képviseletre jogosult: Semerédy Péter A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: Dr. Peszeki László Székhely: 212. Dunakesz, Kosztolányi u. 6. Kamarai nyilvántartási szám: 136. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Dr. Peszeki László A beszámoló összeállítója: Mogyorósi Zsolt - PM nyílvántartási szám: 159839 (24.3.1.) A beszámoló aláírója: Pintérné Zlota Anikó - igazgatótanács elnöke Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét és gazdálkodását a beszámolási időszakra nézve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, a 252/2. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, valamint a 268/1997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet szabályozza. 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. 4/29

A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2. évi C törvény és a 252/2. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 1 EFt egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszköz- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi a Pénztár. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. A pénztár gazdálkodását lényegesen befolyásoló körülmények 252/2. Kormányrendelet 32.. (5) A 29-es évben a Pénztár működését leginkább a kormányzati politika változékonysága befolyásolta. A 29-es év kezdetén jelentős hatást gyakorolt a 4 eft-os maximált keret eltörlése. Ezt követően, ezzel ellentétesen hatott a kafetéria-adó bevezetésére tett indítvány, mely 21. január 1-vel életbe is lépett, a több mint féléves vita a bevezethetőségről és a mértékről visszavetette a Pénztár toborzási tevékenységét. 5/29

II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A 21.12.31-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakulnak: 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérlegfőösszege 21.12.31-én: 4 277 746 e Ft Az eszközök összefoglalását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés: Bázis év Tárgyévi Változás Összes ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 4 513 45 4 277 746-235 299 1,% Befektetett eszközök 2 693 788 25 978-2 487 81 4,82% I. Immateriális javak 7 453 2 737-4 716,6% Szellemi termékek 7 453 2 737-4 716,6% II. Tárgyi eszközök 286 335 23 241-83 94 4,75% Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok 243 689 191 659-52 3 4,48% Gépek berendezések, járművek 2 55 3 41 536,7% Beruházások, felújítások 4 141 8 541-31 6,2% III. Befektetett pénzügyi eszközök 2 4-2 4,% Hosszú lejáratú bankbetétek 2 4-2 4,% IV. Üzemeltetésre átadott eszk.,% Forgóeszközök 1 819 257 4 71 768 2 252 511 95,18% I. Készletek,% II.Követelések 45 2 532 727 82 77 12,45% Tagdíjkövetelések 431 632 517 682 86 5 12,1% Követelések áruszáll. és szolg.-ból (vevők) 4 946 5 839 893,14% Egyéb követelések 13 442 9 26-4 236,22% III. Értékpapírok 611 42 3 345 216 2 733 814 78,2% Egyéb részesedések 376 367 423 437 47 7 9,9% Forgatási célú, hitelviszonyt megt. értékp. 235 35 2 921 779 2 686 744 68,3% IV. Pénzeszközök 757 436 193 563-563 873 4,52% Pénztárak 396 187-29,% Pénztári elszámolási számla 757 4 193 376-563 664 4,52% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 399 262-137,1% 6/29

1.1.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege: Az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke: 25 978 e Ft 25 978 e Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint Bruttó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 236 961 711 237 672 Immateriális javak 236 961 711 237 672 Ingatlanok 284 328 284 328 Gépek, berendezések 36 11 1 374 37 484 Járművek Beruházások 65 731 1 374 1 374 65 731 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök 386 169 2 85 1 374 386 88 Immateriális és tárgyi eszközök 626 589 2 85 1 374 627 3 A bruttó érték növekedése a következőkből tevődik össze: - szerver licensz beszerzést hajtottunk végre 711 eft-ot, mely így a szellemi termékek értékét növelte - bútorok és számítástechnikai eszközök beszerzésére fordítottunk 1 374 eft-ot Értékcsökkenés adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 229 58 5 427 234 935 Immateriális javak 229 58 5 427 234 935 Ingatlanok 4 639 52 3 92 669 Gépek, berendezések 33 65 837 34 64 Járművek Beruházások 25 59 31 6 57 19 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök 99 834 83 63 837 178 523 Immateriális és tárgyi eszközök 329 342 89 57 837 413 458 Nettó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 7 453 711 5 427 2 737 Immateriális javak 7 453 711 5 427 2 737 Ingatlanok 243 689 52 3 191 659 Gépek, berendezések 2 55 1 374 838 3 41 Járművek Beruházások 4 141 31 6 8 541 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök 286 335 1 374 84 468 25 978 Immateriális és tárgyi eszközök 293 788 2 85 89 895 25 978 Lekötött betét 2 4 2 4 Befektetett eszközök 2 693 788 25 978 A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 25 978 eft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 4,85%-ot képvisel. Az Ingatlanok értékcsökenéssel csökkentett értéke 335 72 e Ft, amely az összes eszközállományon belül 7,91 %-ot képvisel. Az állomány az év során csökkenést mutatott, ennek legfontosabb oka, hogy a Pénztár a befeketetéseit átszervezte, az ingatlanokra jelentős mértékű értékvesztést számolt el. 7/29

1.2.) Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 4 71 768 eft, amely az összes eszközérték 95,18%-át teszi ki. Ennek jelentős hányadát, 2 921 779 eft-ot a forgatási célú értékpapírok alkotják. Az értékpapírok: A Pénztár a 21. év végére jelentősen átalakította befektetési portfólióját. Ennek keretében likvid eszközeit nagyrészt diszkont kincstárjegyekbe, kisebb részt kötvénybe fekteti. Az alábbi táblázatok mutatják a fedezeti és a működési alap befektetéseinek év végi állományát: Fedezeti alap befektetései 21.12.31 Diszkont Kincstárjegy Instrumentum Darab Beszerzési ár Nettó érték D11126 8 526 797 91 199 797 91 199 D1161 19 235 184 998 196 184 998 196 D1146 15 655 152 21 61 152 21 61 D11727 D11921 D11119 D11112 Diszkont Kincstárjegy Összesen: 14 639 16 348 74 241 64 658 14 189 77 155 627 475 739 276 287 644 65 991 2 813 989 826 14 189 77 155 627 475 739 276 287 644 65 991 2 813 989 826 DK211/1 (211.4.22) 215/A (215.2.12) 21/E (213.1.24) Kötvények Összesen: 4 34 3 47 3 281 37 188 922 37 188 922 38 281 873 37 345 424 33 316 225 33 254 477 18 787 2 17 788 823 Részvények Instrumentum Darab Beszerzési ár Nettó érték OPTISOFT International 71 8 71 8 71 8 Optisoft NYRT 15 35 1 35 1 Pannergy 1 7 2 493 492 1 536 8 Összesen: 424 393 492 423 436 8 32. Értékpapírok 3 347 17 338 3 345 215 449 33. Pénztár 186 73 186 73 34. Bankszámlák Bankszámla 193 375 779 193 375 779 Összesen: 193 375 779 193 375 779 1. Ingatlanok Megnevezés Bekerülési ár Könyv szerinti érték Hajmáskér (beruházás) 65 731 135 8 54 941 Hajmáskéri telek 32 646 24 32 646 24 Kerítés 3 338 143 3 112 819 Nagybányai út - telek 92 4 58 4 981 Nagybányai út - épület 155 943 51 97 895 19 Összesen: 35 59 19 2 2 Befektetett pénztári eszközök 3 89 791 866 3 738 977 958 8/29

A befektetett portfólió összesített táblázata (252/2. korm. rendelet 9. melléklete szerint) Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Összesen: 3 637 267 82 277 19 435 3 738 978 Pénzeszközök 91 851 82 277 19 435 193 563 Pénztár 187 187 Bankszámla 91 851 82 9 19 435 193 376 Lekötött betét Értékpapírok 3 345 216 3 345 216 Kötvények Magyar állampapír 2 884 59 2 884 59 Állami kezességű ép. 37 189 37 189 Banki értékpapír Részvények 423 437 423 437 Ingatlan 2 2 2 2 A részvények értékelésekor a tőzsdei értékpapíroknál az alapul szolgáló érték a letétkezelő által megjelölt érték. A tőzsdén nem jegyzett értékpapíroknál a társaságok részesedéssel arányos saját tőkéje alapján történt az értékelés. A részvények értékvesztése az alábbiak szerint alakult: Részesedés beszerzési értéke: 424 393 Részesedés nem realizált értékvesztése 956 Részesedés könyv szerinti értéke: 423 437 Rendkívüli események hatása a befektetési tevékenységre (252/2. Korm.rendelet 32.. (5)) Az értékvesztés nem realizált, Pannergy részvényhez kapcsolódik,. A jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése a tárgyidőszak során jelentős extraprofitot eredményezett a pénztárnál, tekintettel arra, hogy a 28-as év végén az akkori magas kamat mellett két évre 2,4 mrd forintot lekötöttünk, mely még 21. évben is magas kamatot eredményezett A fedezeti alap tartalékának befektetett része 3 715 35 eft, amely az összes fedezeti alap 97,5%-a. A működési és a likviditási alap kizárólag likvid eszközzel fedezett. eft eft eft A Pénztár befektetéseit a 21. év során a Buda-Cash Zrt. és az Equilor Befektetési Zrt. kezelte, a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit sávozással nagyrészt Diszkont Kincstárjegyekbe fekteti, további jelentős arányt jelent a a fix kamatozású kötvények. Ezek a befektetési formák alacsony kockázat mellett magas, és nagyon stabil hozamot biztosítanak. A 21. évben megszüntetett 2 4 e Ft lekötött betét két pénzintézetnél került elhelyezésre: a Takarékbanknál, és a Magyar Külkereskedelmi Banknál, a felszabaduló tőkéből a pénztár Magyar Állampapírokat vásárolt A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. A 21. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege: 28 425 eft, mely összeg tartalmazza az értékpapírok értékesítése és beváltása során realizált hozamokat, valamint a befektetési tevékenység költségeit (vagyonkezelői és letétkezelői díj). A 26. évtől az Öpt 14. (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadnak megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni, és azt a működési, illetve likviditási alap javára jóváírni. 9/29

A 21. évben ez a Pénztárnál összesen 23 714 tagot érintett, összesen 26 919 eft értékben, melyből 26 439 eft-ot a működési, 48 eft-ot pedig a likviditási alap javára írt jóvá a Pénztár. A követelések mérleg szerinti összege 21.12.31-n 532 727 eft, amelyből 517 682 eft a tagdíjkövetelés, 5 839 eft a vállalkozási tevékenységből származó vevőkövetelés, 9 26 eft egyéb követelés. A pénzeszközök értéke 193 563 eft, melyből 187 eft a házipénztárban található, illetve 193 376 eft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz. Ez az egyenleg az év utolsó napjaiban jóváírt munkáltatói befizetéseket tartalmazta, a 211-es évben befektetésre került. Az aktív pénzügyi elszámolások mérleg szerinti összege 262eFt. A 21. évben történt téves utalások miatti követelés a pénztári szolgáltatások összes kifizetésének alig több mint,25 ezrelékét tették ki. 1/29

2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés: Bázis év Tárgyévi Változás záró (eft) záró (eft) (eft) Arány FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 4 513 45 4 277 746-235 299 1,% Saját tőke 188 353 293 49 15 56 6,86% I. Induló tőke,% Fedezeti alap induló tőkéje,% Működési alap induló tőkéje,% Likviditási alap induló tőkéje,% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-),% III. Tőkeváltozások 188 353 293 49 15 56 6,86% Fedezeti alap tőkeváltozása 228 377 31 798 73 421 7,6% Működési alap tőkeváltozása -4 455-8 96 31 549 -,21% Likviditási alap tőkeváltozása 431 517 86,1% Tartalékok 4 213 775 3 912 233-31 542 91,46% I. Fedezeti alap tartaléka 4 142 441 3 81 52-331 921 89,8% Egyéni számlák befektetett tartaléka 3 432 311 3 697 23 264 919 86,43% Egyéni számlák szabad tartaléka 71 13 113 29-596 84 2,65% Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka,% Szolgáltatási számlák szabad tartaléka,% Közösségi szolgáltatások tartaléka,% II. Működési alap tartaléka 63 876 82 277 18 41 1,92% Befektetett működési tartalék,% Likvid működési tartalék 63 876 82 277 18 41 1,92% III. Likviditási alap tartaléka 7 458 19 435 11 977,45% Befektetett likviditási tartalék,% Szabad likviditási tartalék 7 458 19 435 11 977,45% Kötelezettségek 11 917 72 15-38 812 1,69% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 87 692 49 896-37 796 1,17% Tagokkal szembeni kötelezettségek 2 126-2 126,% Kötelezettségek áruszállításból és 85 279 48 58-36 699 1,14% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök,% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 287 1 316 1 29,3% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 23 225 22 29-1 16,52% 11/29

2.1.) Saját tőke A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 293 49 eft Ebből: Alap Összeg (eft) Fedezeti alap tőkeváltozása 31 798 Működési alap tőkeváltozása -8 96 Likviditási alap tőkeváltozása 517 Összesen: 293 49 A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: 228 377 Tőkeváltozás tárgyévi változása: 73 421 Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása 75 639 szolgáltatói számlák tárgyévi állományváltozása -12 735 T. időszaki, fedezeti alapon nyilvántartott leírások 1 517 Összesen: 31 798 A működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: -4 455 Tőkeváltozás tárgyévi változása: 31 549 Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása 49 436 Kiegészítő vállalkozás vevőkövetelése 893 tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása 2 85 Szállítói számlák tárgyévi állományváltozása -11 382 Értékcsökkenések -9 483 Tőkeváltozás záróállománya: -8 96 A likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: 431 Tőkeváltozás tárgyévi változása: 86 Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása 86 Összesen: 517 12/29

2.2.) Tartalékok Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 92,2%, értékük 3 912 233 A fedezeti alap tartaléka 3 81 52, ami a tartalékok 97,4%-a. A működési alap tartaléka 82 277 eft, amely a tartalékok 2,1% %-a, a likviditási tartalék értéke 19 435 eft, amely a tartalékok,5%-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. Fedezeti alap tartaléka: Összeg (eft) Fedezeti tartalék nyitó állománya: 4 142 441 növelő tételek: 4 32 927 tagok által fizetett tagdíj 461 998 munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 137 421 tagok egyéb befizetései 12 355 támogatások 178 451 áthozott fedezet 7 795 adóhatóság által átutalt összeg 181 776 pénzügyi bevételek 339 97 egyéb 1 224 csökkentő tételek 4 652 848 szolgáltatások kiadásai 4 488 321 tagoknak visszatérítés 38 64 pénzügyi ráfordítások 82 92 jogosulatlan kifizetések 16 66 Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása 26 919 Fedezeti alap záróegyenlege 3 81 52 Működési alap tartaléka: Összeg (eft) Működési tartalék nyitó állománya: 63 876 növelő tételek: 589 618 tagok által fizetett tagdíj 54 31 munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 385 979 tagok egyéb befizetései 996 támogatások 6 55 eszközök értékesítésének bevétele -45 átcsoportosítás likviditási alapból 5 kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 12 498 egyéb bevétel 98 575 pénzügyi bevétel Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása 26 439 csökkentő tételek 571 217 működési kiadások 571 492 beruházások, felújítások, hitel visszafizetés 2 85 pénzügyi ráfordítások 1 kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai felügyeleti díj -2 37 Működési alap záróegyenlege 82 277 13/29

Likviditási alap tartaléka: Összeg (eft) Likviditási tartalék nyitó állománya: 7 458 növelő tételek: 16 977 tagok által fizetett tagdíj 482 munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 15 978 tagok egyéb befizetései 1 támogatások 27 pénzügyi bevétel Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása 48 csökkentő tételek 5 Átcsoportosítás működési alapba 5 Likviditási tartalék záróállománya: 19 435 Alapok alakulásának összefoglaló táblázata Megnevezés Nyitó Fedezeti alap 4 37 818 4 394 348 4 652 848 MŰK tartalék 63 876 589 618 571 217 LIK tőkeváltozás 431 86 LIK tartalék 7 458 16 977 5 LIK alap 7 889 17 63 Összes tőkevált. 188 353 15 56 Össz. tartalék 4 213 775 4 927 522 Összes alap 4 42 128 T.évi növ. FED tőkeváltozás 228 377 73 421 FED tartalék 4 142 441 4 32 927 5 32 578 T.évi csökk 4 652 848-331 921 3 81 52 9,6% 5 5 229 65 5 229 65 T. évi vált. T. évi záró -258 5 4 112 318 97,8% MŰK tőkeváltozás -4 455 31 549 31 549-8 96 -,2% 18 41 82 277 2,% Működési alap 23 421 621 167 571 217 49 95 73 371 1,7% 86 517,% 11 977 19 435,5% 12 63 19 952 Arány 73 421 31 798 7,2%,5% 15 56 293 49 7,% -31 543 3 912 232 93,% -196 487 4 25 641 1,% Az alapok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása (252/2. Korm. rendelet 32.. (6)) A Pénztár a 21. évre vonatkozó Pénzügyi tervében 3 53 226 eft-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ehhez képest a 21.12.31-i alapok tartaléka 382 6 eft.- tal magasabb lett. A rendkívüli emelkedést a fedezeti alap emelkedése okozza, 365 993 E Ft-tal többet tartalékoltak a pénztártagok, mint amennyit terveztünk. A működési alap tartaléka 8 79 E Ft-tal haladja meg a tervet, míg a likviditási alap tartaléka 7 223 E Ft-tal magasabb az előzetes becslésnél. A pénztári alapok alakulását a 252/2.(XII.24.) Kormányrendelet mellékletét képező táblázatok is tartalmazzák. Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után: Fedezeti alap: 3 81 52 ebből befektetett: 3 697 23 Működési alap: 82 277 ebből befektetett: Likviditási alap: 19 435 ebből befektetett: Összesen: 3 912 232 ebből befektetett: 3 697 23 Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 97,3%-át, a működési alap vagyonának,%-át, és a likviditási alap vagyonának,%-át fekteti be. A befektetések a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesülnek meg. 14/29

2.3.) Kötelezettségek A Pénztár kötelezettségeinek állománya 21.12.31-én 72 15 eft, melyből a decemberi teljesítésű, a mérleg fordulónapon pénzügyileg még nem teljesített szállítói tartozás 48 58 eft (működési költségek, fedezet igazolással, kártyazárolással lekötött szolgáltatások). A tagokkal szembeni kötelezettség eft, Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség értéke 1 316 eft, amely a decemberi béreket, és a kapcsolódó, januárban befizetett adókat, járulékokat, valamint kapott előleget foglalja magában. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 22 29 eft, mely teljes egészében függő tagdíjjellegű befizetés. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Fedezeti alap eredménye A fedezeti alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja: Előző évi Tárgyévi Eltérés Eltérés Megnevezés beszámoló beszámoló Tervadatok (tárgy/terv) (tárgy/bázis) záróadata záróadata % % Tagok által fizetett tagdíj 428 727 461 998 45 744 113,86% 17,76% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 854 295 3 137 421 3 52 74 12,77% 81,4% Tagdíjbevételek összesen 4 283 22 3 599 419 3 458 484 Támogatóktól befolyó összeg 19 49 178 451 146 552 Pénztári befizetések összesen 4 424 214 3 79 225 3 64 32 Belépő tagok áthozott fedezet 7 12 Adóhatóság által átutalt összeg 28 9 181 776 216 421 Eszközök-értékesítés bevétele 58 Pénzügyi műveletek bevétele 386 598 339 97 392 691 Átcsoportosítás likviditási alapból Átcsoportosítás működési alapból 1 224 Különféle bevételek 62 37 53 72 616 474 Fedezeti alap bevételei összesen 5 26 521 4 32 927 4 256 56 Szolgáltatások kiadásai 4 694 82 Tagoknak visszatérítet összeg 34 618 38 64 26 775 Pénzügyi műveletek ráfordításai 112 351 82 92 43 68 Jogosulatlan kifizetések 26 56 16 66 26 971 Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírás 22 51 7 795 7 362 4 488 321 4 637 383 26 919 23 42 Fedezeti alap kiadásai 4 89 355 4 652 848 4 757 599 97,8% 95,14% Fedezeti alap tárgyévi eredménye 136 166-331 928-51 93 14,8% 84,4% Tagok egyéb befizetései 32 143 12 355 34 996 35,3% 38,44% 121,77% 163,64% 14,13% 85,67% 15,88% 19,48% 83,99% 87,39%,%,% 86,56% 87,92%,%,%,%,% 86,9% 88,11% 11,51% 85,96% 96,79% 95,6% 144,31% 111,62% 192,49% 73,79% 59,57% 61,66% 115,3% 119,59% 66,24% -243,77% Az előző évhez képest a Pénztári tagdíj-befizetések 7,76%-kal nőttek. Ennek oka részben a befizetések alapok közötti változása, részben az egészségpénztári munkáltatói befizetés, mint kafetéria elem vonzóbbá válása. A Pénzügyi műveletek bevétele 13,44%-kal elmarad a tervezettől, és az előző évinél is alacsonyabb. Ezt elsősorban nem a befektetések magasabb hozamszázaléka, inkább a befektetett eszközök tömege indokolja, a vagyonkezelő folyamatos és nagy volumenű értékpapírmozgatása jelentős torzító tényezőt jelent. 15/29

2.) Működési alap eredménye A működési alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záróadata Tárgyévi beszámoló záróadata Tervadatok Tagok által fizetett tagdíj 45 644 54 31 57 392 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 45 589 385 979 371 416 Tagdíjbevételek összesen 496 233 44 1 428 88 Tagok egyéb befizetései 2 989 996 3 589 Támogatóktól befolyó összeg 3 716 6 55 4 683 Pénztári befizetések összesen 52 938 447 511 437 8 Eszközökértékes bevétele 3 37 ebből: kiegészítő vállalkozás Egyéb bevétel 99 937 98 17 159 727 ebből: kiegészítő vállalkozás Kiegészítő vállalkozási tev 41 43 12 498 12 498 Pénzügyi műveletek bevétele 1 138 ebből: kiegészítő vállalkozás Átcsoportosítás likviditási alapból 15 5 Átcsoportosítás tagdíjnemfizetőktől 21 584 26 439 22 397 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei 182 9 142 17 194 622 Működési alap bevételei összesen 684 947 589 618 631 72 ebből: kiegészítő vállalkozás 41 43 12 498 Anyagjellegű kiadások 556 436 534 71 53 494 Személyi jellegű kiadások 23 492 18 482 17 459 Kisértékű tárgyi eszközök 231 124 Egyéb kiadások 82 493 16 968 33 79 Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 Felügyeleti díj 2 979-2 37 Beruházások, felújítások 1 8 2 85 Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba 1 217 Működési alap kiadásai 666 711 571 217 581 662 ebből: kiegészítő vállalkozás 43 321 Adózás előtti eredmény 18 236 18 41 5 4 Adófizetési kötelezettség Eltérés (tárgy/terv) % Eltérés (tárgy/bázis) % 94,14% 118,37% 13,92% 85,66% 12,61% 88,67% 27,75% 33,32% 138,91% 175,5% 12,39% 88,98%,%,%,%,% 61,46% 98,23%,%,% 1,% 3,45%,%,%,%,%,% 33,33% 118,5% 122,49% 73,2% 78,8% 93,34% 86,8%,% 3,45% 1,79% 96,9% 15,86% 78,67%,% 53,68% 5,34% 2,57%,%,%,% -79,56%,% 193,6%,%,%,%,% 98,2% 85,68%,%,% 36,77% 1,9%,%,% Működési alap tárgyévi eredménye 18 236 18 41 5 4 36,77% 1,9% A működési alapon a pénztári tagdíj-befizetés bevétele 2,39%-kal lett magasabb, mint ahogy azt a tervben előirányozta a Pénztár. Ennek oka, hogy a Pénztár a 21. évben átalakította a tagdíjfelosztási arányokat A taglétszám változásának tervezése az óvatosság szem előtt tartásával történt. A Pénztár a tárgyidőszakban 5 eft-ot csoportosított át a likviditási alapból a működési alapra. A működési alap kiadásai kis mértékban, 1,8%-kal alacsonyabbak lettek a tervezettnél, ami a egyéb kiadások jelentős mértékű csökkenésének tudható be. A Pénztárnál az egyik legjelentősebb tételt az anyagjellegű kiadások jelentik, itt kis mértékű,79%-os emelkedés volt a tervezetthez képest. Ebbe a sorba tartoznak többek között a Pénztári nyilvántartásra kifizetett díjak, valamint a tagszervezési költségek, melyek, tekintettel a taglétszám tervhez képest alacsonyabb növekedési ütemére, kisebb összegűek lettek. 16/29

3.) Likviditási alap eredménye A likviditási alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záróadata Tagok által fizetett tagdíj 482 Tárgyévi beszámoló záróadata Tervadatok 482 2 19 Eltérés (tárgy/terv) % Eltérés (tárgy/bázis) % 22,1% 1,% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4 39 15 978 3 452 462,86% 363,96% Tagdíjbevételek összesen 4 872 16 46 5 642 Tagok egyéb befizetései 35 1 299 Támogatóktól befolyó összeg 16 27 5 Pénztári befizetések összesen 4 923 16 497 5 946 Eszközök értékesítés bevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás tagdíjnemfizetőktől 926 48 1 5 Különféle bevételek 926 48 Likviditási alap bevételei összesen 5 849 16 977 6 951 Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba 15 5 Likviditási alap kiadásai 15 5 Likviditási alap eredménye -9 151 11 977 6 951 291,74% 337,85% 3,34% 28,57% 54,% 168,75% 277,45% 335,1%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,% 47,76% 51,84%,% 51,84% 244,24% 29,25%,%,%,%,%,% 33,33%,% 33,33% 172,31% -13,88% A likviditási alap tagdíj bevétele jelentős mértékben 191,74 %-kal lettek magasabbak, ezáltal a likviditási alap eredménye is 72,31%-kal haladja meg a tervezettet, ami az átalakított tagdíjfelosztási arányoknak köszönhető. Alapok közötti átcsoportosítás a tárgyévben az alábbi jogcímeken keletkezett: Alap Tagdíjnemfizetők miatt Egyéb átcsoportosítás Összesen Fedezeti alap -26 919 1 217-25 72 Működési alap 26 439 3 783 3 222 Likviditási alap 48-5 -4 52 Összesen: 17/29

Alapok tárgyidőszaki változása Fedezeti alap I. Egyéni számlák 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 11. 12. 13. 14. 15. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (1+4+7+1) Egyéni számlák tárgyévi változása (2+5+8+11) Egyéni számlák záró állománya (3+6+9+12) 228 377 73 421 31 798 3 432 311 264 919 3 697 23 71 13-596 84 113 29 4 37 818-258 5 4 112 318 II. Szolgáltatási számlák 16. 17. 18. 19. 2. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 3. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (1+4+7+1) Egyéni számlák tárgyévi változása (2+5+8+11) Egyéni számlák záró állománya (3+6+9+12) Fedezeti alap nyitóállománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záróállománya (15+3) 4 37 818-258 5 4 112 318 Működési alap 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 11. 12. 13. 14. 15. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Működési alap nyitó állománya (1+4+7+1) Működési alap tárgyévi változása (2+5+8+11) Működési alap záró állománya (3+6+9+12) -4 455 31 549-8 96 63 876 18 41 82 277 23 421 49 95 73 371 18/29

Likviditási alap 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 11. 12. 13. 14. 15. Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya (1+4+7+1) Likviditási alap tárgyévi változása (2+5+8+11) Likviditási alap záró állománya (3+6+9+12) 431 86 517 7 458 11 977 19 435 7 889 12 63 19 952 PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN Nyitó egyenleg Záró egyenleg Fedezeti alap 4 37 818 4 112 318 Működési alap 23 421 73 371 Likviditási alap 7 889 19 952 Összesen: 4 42 128 4 25 641 Induló tőke nyitóegyenlege - + Tőkeváltozások nyitóegyenlege 188 353 - + Tartalékok nyitóegyenlege 4 213 775 - Pénztári alapok 4 42 128 - A számviteli politikában nem volt olyan lényeges változás, melynek jelentős, számszerűsíthető hatása lett volna a pénztári alapokra. (252/2. Korm. rendelet, 32.. (12)) A likviditási alapból nem történt átcsoportosítás a fedezeti alapba. (252/2. Korm. rendelet, 32.. (7)) 19/29

IV. Kiegészítő vállalkozási tevékenység (252/2. Kormányrendelet, 32.. (1)) A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet már nem folytatott, bevételként - a beszámolási időszakot megelőző - kártyaforgalmi díj bevételei jelennek meg. Ez a tevékenység szorosan kapcsolódik a Pénztár tevékenységéhez, tekintettel arra, hogy a pénztári kártya széleskörű használhatósága komoly fegyvertényt jelent a magyar pénztári piacon. A Pénztár a kiegészítő vállakozási tevékenységét a Pénzügyi Szerevezetek Állami Felügyeletével folytatott egyeztetés eredményeként 21.7.1-vel megszüntette, melyről a küldötteket 21.6.8-án tájékoztatta. A 21. évben bevételként a kártyaforgalomból a kiszámlázott forgalmi díj és a szolgáltatáshoz kapcsolódóan felszámított adminisztrációs díj - beszámolási időszakot megelőző - bevétele jelenik meg, a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele összesen 12 498 eft. A kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásaként eft. jelenik meg. A tevékenység eredménye így 12 498 eft. nyereséget mutat. A tevékenység volumene nem haladja meg a jogszabályban előírt korlátot, a Pénztárnak nyereségadó fizetési és bevallási kötelezettsége nem keletkezett. V. Tájékoztató rész 1.) A taglétszám alakulása A Pénztár tagjainak száma 21.12.31-én 7 74 fő volt, amely az előző évihez képest 1,46%-os csökkenést jelent. A tervhez képest a taglétszám 1,82%-al elmaradt, ez leginkább a kilépők létszámának növekedésével magyarázható. Taglétszám alakulása (fő) 8 7 6 5 4 3 2 1 23. I. 23. II. 23. III. 23. 24. I. 24. II. 24. III. 24. 25. I. 25. II. 25. III. 25. 26. I. 26. II. 26. III. 26. 27. I. 27. II. 27. III. 27. 28. I. 28. II. 28. III. 28. 29. I. 29. II. 29. III. 29. 21. I. 21. II. 21. III. 21. A 29. évi záró taglétszámból 21 fő szüneteltető, amely a teljes taglétszám,3%-a. 21. évben az Alapszabály szüneteltetésre vonatkozó rendelekezése megszünt így a 21. nincs tagdíjfizetést szüneteltető tag. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben 252/2. Kormányrendelet 32..(9) 2/29