R E N D E L E T T E R V E Z E T NYÍRBÁTOR VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT /2009. (II. 12.) számú r e n d e l e t e Nyírbátor Város Önkormányzata 2009. évi költségvetéséről Nyírbátor Város Képviselőtestülete az államháztartásról szóló - többször módosított - 1992. évi XXXVIII. tv. 65. -a, A költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló 2008. évi CV. tv; a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetéséről szóló módosított 2006. évi CXXVII. tv, a 2008. évi költségvetéséről szóló 2007. évi CLXIX. tv., a 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény, az Államháztartás szervezeteinek működési rendjéről szóló többször módosított 217/1998. (XII. 28.) Korm. sz. rendelet 29. -a, valamint a 18/2006. (XII. 01.) Önkormányzati rendelet alapján az alábbi rendeletet alkotja: A RENDELET HATÁLYA 1.. A rendelet hatálya a Képviselőtestületre és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra, az Önkormányzat intézményeire és a helyi Kisebbségi Önkormányzatra terjed ki. 2.. (1) Az államháztartási törvény 67.. (1)-(3) bekezdése alapján a Képviselőtestület a címrendet (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg. (2) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervként működő intézmények külön-külön alkotnak egy címet. Ezen belül (címen belül) a részben önállóan gazdálkodó szervek alcímet alkotnak. Ennek felsorolását az 5. sz. melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzati tevékenységek - ezen belül a Polgármesteri Hivatal - költségvetésében szereplő (nem intézményi kiadások) a 4. sz. melléklet szerinti felsorolásban feladatonként - külön-külön címet alkotnak. AZ ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSAINAK ÉS BEVÉTELEINEK FŐÖSSZEGE 3.. (1) Nyírbátor Város Önkormányzata 2009. évi költségvetésének kiadási főösszegét 7.643.082 e/ft-ban bevételi főösszegét 7.440.081 e/ft-ban hiányának összegét 203.001 e/ft-ban (2) Az Önkormányzat az (1) bekezdés szerinti hiányból: állapítja meg. 199.286 e/ft működési hiányt az Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Rtével 2008. évben megkötött hitel szerződés alapján valamint 2009. évi működési hitelfelvétellel finanszírozza.
3.715 e/ft felhalmozási célú hiányt a Dél-Nyírségi Víziközmű Beruházó Társulás keretében megvalósuló szennyvízelvezetési és tisztítási projekt előkészítő szakaszához - fejlesztési célú hitelfelvétellel finanszírozza. (3) A költségvetés bevételi főösszegén belül: I. Működési bevételek előirányzata 379.039 e/ft II. Önkormányzatok sajátos működési bevételek előir.-a 843.393 e/ft III. Önkormányzatok költségvetési támogatásának előir.-a 1.445.882 e/ft IV. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek előir.-a 214.524 e/ft V. Támogatási értékű bevételek előirányzata 1.307.148 e/ft VI. Támogatási kölcsönök visszatérülésének előir.-a 100 e/ft VII. Kötvénykibocsátás 0 e/ft VIII. Pénzforgalom nélküli bevételek (pénzmaradv.) előir.-a 3.249.995 e/ft (4) A költségvetés kiadási főösszegén belül: I. Működési kiadások előirányzata 2.743.020 e/ft I. 1. Személyi jellegű kiadások előirányzata 1.020.711 e/ft I. 2. Munkaadókat terhelő kiadások előirányzata 322.665 e/ft I. 3. Szociális ellátottak utáni járulékok előirányzata 5.872 e/ft I. 4. Dologi kiadások előirányzata (felh. kamat és áfa nélkül) 643.390 e/ft I. 5. Működési c. támogatások előirányzata 478.231 e/ft I. 6. Szociális kiadások előirányzata 264.086 e/ft I. 7. Ellátottak pénzbeli támogatásának előirányzata 8.065 e/ft II. Felhalmozási kiadások előirányzata 3.518.992 e/ft III. Részesedésvásárlás előirányzata 0 e/ft IV. Hitel és kölcsöntörlesztés előir.-a (műk.-i és felh.-i) 108.227 e/ft V. Tartalékok előirányzata 1.272.843 e/ft 4.. (1) A 3.. (1) bekezdésében megállapított költségvetési főösszeg szerinti pénzügyi mérleget az 1/a. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (2) A 3.. (1) bekezdésében megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a 2. sz. melléklet, az Önkormányzat költségvetésében tervezett állami támogatások és SZJA bevételek előirányzatait a 2/a. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. 2
(3) A Képviselőtestület a felhalmozási kiadások előirányzatait - célonként -3. sz. melléklet, a finanszírozási kiadások és az önkormányzati tartalékok előirányzatait a 3/a. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület az önkormányzati tevékenységek költségvetésében szereplő működési jellegű feladatok kiadásait (címenként) a 4. sz., a tervezett működési célú támogatások előirányzatait a 4/a. sz. mellélet szerint hagyja jóvá. (5) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat 2009. évi költségvetésének pénzügyi mérlegét a 4/b sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (6) Az önkormányzat által biztosított pénzbeni és természetbeni szociális ellátások kiadásait a 4/c. sz. melléklet szerint fogadja el. (7) A Képviselőtestület az önkormányzati intézmények 2009. évi bevételi és kiadási előirányzatait önállóan (címenként) és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként (alcímenként) az 5. és 5/a. sz. melléklet szerint állapítja meg. (8) A Képviselő-testület az önkormányzati feladatok ellátásához az 5/b melléklet szerinti bontásban 429 álláshelyet engedélyez. (9) A Képviselő-testület az önkormányzat 2009-2011. évekre előre jelzett működési és fejlesztési bevételeit és kiadásait az ún. gördülő tervezés keretében a 6. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (10) A 2009. évi költségvetés előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 7. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (11) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló feladatok bevételét és kiadását a 8. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (12) A felhalmozási és működési mérlegeket a 9. és 10. mellékletek szerint hagyja jóvá. (13) Az önkormányzati hitelállomány, hitelfelvétel és törlesztés tervezett összegét a 11. sz. melléklet szerint, az adósságszolgálat alakulását a 11/a. sz. melléklet szerint hagyja jóvá. (14) A több éves kihatással járó önkormányzati kiadásokat és az önkormányzati közvetett támogatásokat a 12. sz. melléklet I. és II. pontja szerint fogadja el. 5.. A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁVAL KAPCSOLATOS RENDELKEZÉSEK (1) A Képviselő-testület a köztisztviselők jogállásáról szóló - többször módosított 1992. évi XXIII. törvény 129.. (6) bekezdésében foglaltak szerint az illetményalapot - a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. tv.54 -a alapján 2009-ben 38.650 Ft-ban állapítja meg. (2) Az oktatási intézmények előirányzatait a 2009/2010. tanév indításával egyidejűleg, a megváltozott ellátandó feladatoknak megfelelően - felül kell vizsgálni (3) Az év közben képződő működési célú többletbevételekkel a működési hitelfelvétel előirányzatát kell csökkenteni. (4) Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 13/A.. (2) bekezdése alapján az önkormányzat által juttatott támogatásokkal el kell számolni. Az elszámolást a támogatás 3
felhasználás követően, de legkésőbb az éves beszámoló keretében március 15-ig kell elkészíteni. Az illetékes önkormányzati bizottságok véleményezése alapján az elszámolást a Pénzügyi Bizottság ellenőrzi. (5) Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, illetve magánszemély az előírt számadási kötelezettségének határidőre nem tesz eleget, e kötelezettségének teljesítéséig a további finanszírozást, támogatást fel kell függeszteni, A támogatások jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a felhasználót - külön jogszabályokban meghatározottak szerint - visszafizetési kötelezettség terheli. Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A. (2) bekezdése alapján az önkormányzat által nyújtott 200 ezer forintot el nem érő támogatások közzétételére nem kerül sor. 6. Előirányzatok fölötti jogosultság (1) Az önállóan gazdálkodó intézmények vezetői a meghatározott célra átvett pénzeszközök összegével saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat, erről a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatják. (2) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek többletbevételeikből a célhoz kötött pénzeszköz átvételeket és a pályázatok útján elnyert előirányzatokat felhasználhatják külön testületi döntés nélkül. (3) Az intézmények dologi kiadási előirányzatában a vásárolt élelmezésre biztosított keret csak élelmezési kiadásra használható fel. (4) A Képviselőtestület a 3. sz. melléklet szerinti felhalmozási feladatok megvalósításával egyrészt a Polgármesteri Hivatalt, másrészt az intézményi felhalmozási kiadások vonatkozásában az illetékes intézményt bízza meg. (5) Az önkormányzati szinten keletkező tartalékok előirányzat módosítása Képviselőtestületi döntés alapján történik. (6) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő módosításokat a soron következő rendelet-módosításba be kell építeni. (7) A sportfeladatokra biztosított önkormányzati költségvetési támogatás összegének felhasználásával, a támogatási összegek ütemezésének meghatározásával, a támogatott feladatok ellenőrzésével, a támogatási szerződések megkötésével a Képviselő-testület az Oktatási-Kulturális-Sport és Ifjúsági Bizottságot bízza meg. (8) A Kulturális Alapra biztosított önkormányzati költségvetési támogatás összegét -13.778 e/ft-ot- a Nyírbátori Közművelődési és Idegenforgalmi Kht. támogatási előirányzata tartalmazza. Az Alap felosztásáról, a támogatási összegek ütemezéséről az Nyírbátori Közművelődési és Idegenforgalmi Kht előkészítése alapján az Oktatási-Kulturális-Sport és Ifjúsági Bizottság dönt. (9) A kiemelt fesztiválok címen jóváhagyott előirányzat feletti szakmai jogosultsággal az Oktatási-Kulturális-Sport és Ifjúsági Bizottságot ruházza fel. (10) A mezőőrzés és közbiztonsági, vagyonvédelmi feladatokra biztosított önkormányzati támogatás felhasználásának részletes szabályainak kidolgozásával, a támogatási szerződések megkötésével, az elvégzett feladatok ellenőrzésével a Képviselőtestület a Közszolgáltatási Bizottságot bízza meg. 4
(11) Az egyéb társadalmi szervezetek támogatására jóváhagyott előirányzat 50%-nak felhasználásáról való döntéssel a benyújtott kérelmek alapján- a Képviselőtestület a Pénzügyi Bizottságot ruházza fel. (12) A Közszolgáltatási Bizottság javaslatot tesz: - a Környezetvédelmi Alap felhasználására, - a közutak üzemeltetésére, karbantartásár biztosított előirányzat felhasználására, valamint - a polgármesterrel egyetértésben a csatornarendszerek karbantartására, üzemeltetésére biztosított előirányzat felhasználására az előirányzattal gazdálkodó Nyírbátori Városüzemeltetési Kiemelten közhasznú nonprofit Kft.-nek. (13) A járdaépítési (felújítási) keret felhasználásáról a Közszolgáltatási Bizottság véleménye, javaslata alapján a Képviselő-testület dönt. (14) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól az államháztartás szervezeteinek működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.28.) Kormányrendeletben foglaltak kivételével a költségvetési szerv előirányzat-módosítás nélkül eltérhet. (15) a Képviselőtestület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a két ülés közötti időszakban utólagos beszámolási kötelezettség mellett - az előirányzatok között a költségvetési főösszeg 1 -e erejéig előirányzatátcsoportosítást hajtson végre, - továbbá, hogy az egyéb társadalmi szervezetek támogatására jóváhagyott előirányzat 50%-ának felhasználásáról saját hatáskörben döntsön. 9.. Támogatások folyósítása (1) Az önkormányzati kincstári finanszírozási rendszer bevezetésével az intézmények, a működési és felhalmozási feladatok finanszírozása az előirányzat-felhasználási terv alapján történik. (2) Rendkívüli esetekben az előirányzat-felhasználási tervtől való eltérést a jegyző engedélyezhet. 10.. A 2009. évi pénzmaradványhoz kapcsolódó elvek (1) A pénzmaradvány elszámolásának alapja a tárgyévi bevételek és kiadások függő tételekkel korrigált különbsége. (2) A pénzmaradványt a Polgármesteri Hivatal Költségvetési és Adóirodája valamint az önkormányzat belső ellenőrzését ellátó munkatárs vizsgálja felül. (3) Az év végi pénzmaradványokból az intézményeket nem illeti meg: a./ a feladat elmaradásra jutó kiadási és bevételi előirányzat különbsége, (pl: vásárolt élelmezés, stb.) b./ a célfeladattal adott előirányzat maradványa, (önkormányzati támogatások intézmény részére lebontott előirányzata, étkezési hozzájárulás, stb) 5
c./ az intézményi alapfeladat ellátásához kapcsolódó olyan bevétel nettó (az indokolt kiadással csökkentett) összege, mely bizonyítottan alultervezésből származik. 11.. Pénz és hitel műveletek (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek rövidlejáratú kamatozó betétként ill. értékpapírba történő befektetésére a polgármester jogosult. (2) A Kötvénykibocsátásból származó bevétel lekötésére, befektetésére, az önkormányzati fejlesztések megkezdéséig, a pénzügyi tanácsadó cég javaslata, valamint a jegyző és a Költségvetési és Adóiroda vezetőjével való egyeztetés alapján- a polgármester jogosult. (3) A 30 napon belüli visszafizetési kötelezettségű munkabér megelőlegezési hitel felvételére a polgármester jogosult, melynek forgalmáról a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolóban a Képviselő-testületet tájékoztatja. 12.. Tartozásokkal kapcsolatos eljárások (1) A költségvetési szervek az általuk elismert 25 napon túli tartozás állományukról havonta, a tárgyhónapot követő hó 10-ig az önkormányzat Polgármesteri Hivatala felé adatot szolgáltatnak. (2) A Képviselő-testület amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. tv. 4..-a szerint adósságrendezési eljárást az önkormányzat, vagy hitelezői nem kezdeményezték önkormányzati biztost rendel ki az intézményhez, ha annak 30 napot meghaladó tartozásállománya az éves eredeti költségvetési előirányzatának a 10%-át eléri. 13. ZÁRÓ- ÉS HATÁLYBA LÉPTETŐ RENDELKEZÉSEK (1) Ezen rendelet 2009. február 15-én lép hatályba, a költségvetési előirányzatokra vonatkozó rendelkezéseit azonban 2009. január 1. napjától kell alkalmazni. Kmf. BALLA JÁNOSNÉ Polgármester DR. TÓTH ÁRPÁD jegyző 6