Ecsegfalva Községi Önkormányzat Polgármesterétől 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67. Tel.: 66/487-100 ELŐTERJESZTÉS Szöveges beszámoló Ecsegfalva Községi Önkormányzat 2011. évi zárszámadásához Tisztelt Igazgatóság! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88.. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet 7..-ának (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat és a többcélú kistérségi társulás a tárgyévet követően, december 31-ei fordulónappal éves költségvetési beszámolót készít, amelyet a fenti kormányrendelet 10.. (5) bekezdése alapján a Magyar Államkincstár területi szerveinek (továbbiakban: Igazgatóság) kell megküldeni. A számszaki költségvetési beszámolót az alábbi szöveges beszámolóval egészítjük ki: A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése, B) Bevételi források és kiadások alakulása, kiemelten az EU-ból származó forrásokat, C) Pénzmaradvány változásának tartalma és okai, D) Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, E) Vagyon alakulása A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Ecsegfalva Község önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2011. évben is el tudta látni az Önkormányzat működését biztosítani tudta. Itt említendő az egészséges ivóvíz biztosítása, az óvodáztatás, általános iskolai képzés, közvilágítás és annak karbantartása. Ezen, túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt. Az egyre csökkenő normatív állami támogatások az önkormányzat működési kiadásaira nem nyújtanak fedezetet, ezért minden évben nagyobb arányú kiegészítés válik szükségessé a folyamatos működéséhez. A csökkenő állami támogatás, az igen gyors mértékű lakosságszám csökkenéssel és a kormányzati feladatfinanszírozás átalakításával magyarázható.
B) Bevételi források és kiadások alakulása, kiemelten az EU-ból származó forrásokat, I. Bevételek alakulása Ecsegfalva Község Önkormányzat 2011. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 196 421 e Ft, melyből 23 591 e Ft a finanszírozási bevétel (RLH). Az eredeti előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 115,43 %. Ez az arány 2010. évben 106,00 % volt. I. 1. Intézményi működési bevételek Intézményi működési bevételünk 33 752 e Ft-l teljesült, az eredeti előirányzathoz képest 3 122 e Ft-l növekedett. E bevételek közé az alaptevékenységgel összefüggő bevételek (intézményi térítési díjak, alkalmazottak, vendégek térítési díjai) bérleti díjak, kamatbevételek, ÁFA bevételek tartoznak. 2011. évben megnőtt a szociális étkezők száma ezzel együtt egyenes arányban a vendég étkezők száma is gyarapodott, ami a térítési díj bevételünket nagymértékben megnövelte. I. 2. Önkormányzat sajátos működési bevételei I. 21. Adóbevételek alakulása A helyi önkormányzatok feladatellátását mind a mai napig a forrásszabályozás rendszerében részben az állami hozzájárulások, támogatások, részben az átengedett központi adók, valamint a saját bevételek biztosítják. A helyi adóztatás az önkormányzat kezében továbbra is olyan lehetőség, amely a helyi vagyoni érdekeltséghez, a kommunális fejlesztésekhez, valamint a helyi gazdasági tevékenységhez kapcsolódhat. A szabályozás lehetővé teszi azt, hogy a lakosság és a vállalkozások is bevonhatóak legyenek a közteherviselésbe. A helyi adózás struktúrája három fő rendszerelemre épül, nevezetesen: a vagyoni típusú adók, a kommunális adók és a helyi iparűzési adó. A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (Htv.) és ennek felhatalmazása alapján elfogadott önkormányzati rendeletek biztosítják az adóztatás kereteit és feltételeit. Az önkormányzat kizárólagos - az önkormányzati törvény szabályozásával szinkronban másra át nem ruházható - joga, hogy a törvényben meghatározott adóalanyok és adótárgyak tekintetében helyi adókat vagy azok valamelyikét bevezesse, a már bevezetett adót a következő évre módosítsa, avagy hatályon kívül helyezze. 2
A helyi önkormányzat képviselő-testülete a helyi adók fajtáit és mértékét nem eredeti jogalkotói hatáskörében, hanem felhatalmazás alapján megalkotott önkormányzati rendeletekben állapíthatja meg. E felhatalmazást a Htv. 1. (1) bekezdése biztosítja. A helyi jogalkotás, azaz az önkormányzatok képviselő-testülete a helyi adók szabályozása során nem léphet túl a törvényi kereteken, az önkormányzat csak a Htv-ben meghatározott esetekben és mértékig jogosult önálló szabályokat alkotni. A rendeletek megalkotása során a helyi adópolitika alapvető célja az, hogy a helyi adók az önkormányzat folyamatos, állandó, stabilan előre tervezhető, biztos bevételi forrását jelentsék, ugyanakkor az adózói kört illetően méltányos, igazságos és megfizethető legyen. Az alábbi táblázat a helyi adó bevételeink alakulását mutatja be. adatok ezer forintban Megnevezés Eredeti Módosított Előirányzat Előirányzat Teljesítés % Vállalkozók kommunális adója 30 30 100,00 Magánszemélyek kommunális adója 1 900 1990 1990 100,00 Iparűzési adó (Állandó jelleggel) 12 000 12 000 8 820 73,50 Iparűzési adó (Ideiglenes jelleggel) 4 4 100,00 Összesen: 13 900 14 024 10 844 86,75 A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlékból és bírságból származó bevételünk az eredeti 280 e Ft-os előirányzathoz képest 80 e Ft-l teljesült, azaz 28,57 %-on realizálódott. Az önkormányzat adóbevételeit a gazdasági válság, a jogszabályi környezet, az adópolitika változása, az adóhatóságok tevékenysége, a hátralékok alakulása egyaránt befolyásolta. Az egyre javuló, ám még a négy évvel ezelőtti állapotot el nem érő gazdasági helyzet továbbra is kihatott az önkormányzati adóbevételekre. A helyi adóbevételek elsődlegesen 2011. évben is a mindennapi működés kiadásait szolgálták. 2011. évben az önkormányzat sajátos bevételein belül 25,86 %-ot tettek ki az önkormányzati adóbevételek. I.22. Átengedett központi adók Az önkormányzat sajátos működési bevételeinek jelentős arányát képezik az átengedett központi adók, amelyek az SZJA helyben maradó részét, a jövedelemkülönbség mérséklése miatti támogatást, valamint az önkormányzat által beszedett gépjárműadót tartalmazzák. Átengedett központi adók közül a gépjárműadóból származó bevételünk 3.196 e Ft, mely az eredeti 3
előirányzathoz képest 22,92 % -kal túlteljesült. A gépjárműadóban érintett járművek központilag egységes szabályok alapján kerülnek adóztatásra. A befolyó adó teljes egészében az önkormányzat bevételét képezi. Az adóbevételek között a második legjelentősebb adónem. Az alábbi táblázat az átengedett központi adó bevételeink alakulását mutatja be. adatok ezer forintban 2010. év 2011. év Változás 2011/2010 SZJA helyben 6 698 6 514 97,25 Jövedelemkülönbség 37 431 33 956 90,72 mérséklése Gépjárműadó 3 257 3 196 98,13 I.3. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása Az alábbi táblázat a központi költségvetésből kapott támogatások alakulását mutatja be. Megnevezés 2010. év 2011. év adatok ezer forintban Változás 2011/2010 Önkormányzatok normatív állami hozzájárulása 8 660 9 594 110,79 Normatív, kötött felhasználású központi támogatások 18 243 14 191 77,79 Központosított előirányzatok terhére igénybe vehető tám. 4 703 6 701 142,48 Önkormányzatok egyéb költségvetési támogatása 3 945 5 972 151,38 Összesen 35 551 36 458 102,55 A központi költségvetési támogatások a 2010-es évhez viszonyítva emelkedtek 2,55 %-kal. A normatív kötött felhasználású központi támogatások csökkenését ellensúlyozza, a normatív állami támogatások valamint a központosított előirányzatok terhére igénybe vehető támogatások növekedése. Az önkormányzatok egyéb költségvetési támogatása sor 58/2011 (XII. 23.) BM rendelet (Hátrányos helyzetű önkormányzatok kiegészítő támogatása) (4 065 e Ft), az 59/2011 (XII. 23.) BM rendelet (Helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárláshoz kapcsolódó kiegészítő támogatás) (1 524 e Ft) december havi folyósításának, valamint a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2011. évi kompenzációjának 383 e Ft összegét tartalmazza. 4
A központosított támogatások 2 jelentős tételből tevődnek össze, az egyik a lakossági víz- és csatornatámogatás 4 703 e Ft, a másik a nyári gyermekétkeztetés 2 590 e Ft támogatás, melyből az elszámolást követően 592 e Ft támogatást vissza kellett fizetni. I. 4. Működési célú átvett pénzeszköz Támogatásértékű működési bevételeink 2011. évben 26 297 e Ft volt, mely a következő tételekből tevődik össze: - Támogatásértékű működési bevétel TB alaptól: 4 461.- - Támogatásértékű működési bevétel Elkülönített állami pénzalaptól: 12 865.- - Támogatásértékű működési bevétel Önk-tól és költségvetési szervtől: 781.- - Támogatásértékű működési bevétel Fejezeti kezelésű előirányzattól: 5 895.- - Támogatásértékű működési bevétel Kp-i költségvetési szervtől: 2 295.- I. 5. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Adott kölcsönök visszatérülése a belvíz kölcsönök éves befizetéséből 2011. évben 65 e Ft bevétellel realizálódott. I. 6. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Felhalmozási bevételeink 236 e Ft-ban realizálódtak, 2 db ingatlan értékesítéséből adódóan. I. 7. Finanszírozási bevételek Ezen jogcím a negyedéves zárások során a költségvetési számla negatív egyenlegének rövid lejáratú hitelként történő könyveléséből ered a következők szerint: I, negyedév: 3 400 e Ft II, negyedév: 5 768 e Ft III, negyedév: 4 809 e Ft IV. negyedév: 9 614 e Ft Összesen: 23 591 e Ft II. Kiadások alakulása Ecsegfalva Község Önkormányzat 2011. évi költségvetési módosított kiadási előirányzati főösszege 196 421 e Ft, melyből 21 147 e Ft a finanszírozási kiadás (RLH). Az eredeti előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 115,43 %. Ez az arány 2010. évben 106,00 % volt. 5
II. 1. Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok. Személyi juttatások tekintetében félévkor és év végén is előirányzat emelést hajtottunk végre, a személyi juttatások növekedését indokolja a Rövid illetve Hosszú távú közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott átlagosan 30 fő részére számfejtett személyi juttatás. Mindkét foglalkoztatási formával kapcsolatban jelentkezik bevétel is, mely a központi költségvetésből támogatás formájában volt igényelhető. II. 2. Dologi és folyó kiadások Dologi és folyó kiadásaink 58 001 e Ft-l teljesültek, az eredeti előirányzathoz képest ez 7,72 %-os emelkedést jelent. A növekedés a bevételi oldalon említett térítési díj bevétel velejárójaként az élelmiszer kiadásunk is emelkedett. II. 3. Pénzeszköz átadás Jelentősebb pénzátadások: o Bucsa - Ecsegfalva - Kertészsziget Önkormányzatainak Körjegyzőségének működéséhez történő hozzájárulás, mely 12 617 e Ft. 2010. évről keletkezett túlfizetésünket 882 e Ft összegben az Önkormányzat számlájára visszautalta a Körjegyzőség. o A közoktatási intézményfenntartó társulásnak 6 608 e Ft-ot fizettünk. 2010. évről keletkezett túlfizetésünket 3.069 e Ft, mely összeg a 2011. évi hozzájárulást csökkenti. o Mikrotérségi orvosi ügyeletnek 839 e Ft, o Színház pályázat 720 e Ft, Összes átadott pénzeszköz: 20 784 e Ft o Békés Megyei Katasztrófavédelemnek 13 e Ft, o Települési Önkormányzatok Országos Szövetkezete 27 e Ft, o DAREH 216 e Ft, o Polgárőrség Ecsegfalva 100 e Ft, o Ivóvízminőség-javító program 160 e Ft, o Szeghalom Helyi Védelmi Bizottság 34 e Ft, o Tűzoltóság Kisújszállás 267 e Ft, o Szeghalom Kistérség 271 e Ft, o Körös- Sárréti Turizmus 10 e Ft. Összes átadott pénzeszköz non-profit szervnek: 1 098 e Ft 6
II. 4. Az önkormányzat által folyósított ellátások Az önkormányzat által folyósított ellátások a módosított előirányzathoz (29 511 e Ft) viszonyított teljesülése (26 242 e Ft) megfelelő 88,69 %, mely a következőképp evődik össze: o Rendszeres szociális segély: 4 322 e Ft o Rendelkezésre állási támogatás (2010. december) 1 751 e Ft o Bérpótló juttatás 6 341 e Ft o Közcélú munka (2010. december) 737 e Ft o Normatív lakásfenntartási támogatás: 6 334 e Ft o Normatív ápolási díj: 2 778 e Ft o Egyéb ápolási díj: 305 e Ft o Átmeneti segély: 152 e Ft o Temetési segély: 64 e Ft o Gyermekvédelmi kedvezmény 1 427 e Ft o Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása: 868 e Ft o Kamatmentes kölcsön: 620 e Ft o Ösztöndíj (Arany János) 70 e Ft o Ösztöndíj (Bursa) 473 e Ft Összes folyósított ellátás: 26 242 e Ft II. 5, Felhalmozási és tőke jellegű kiadás Felhalmozási kiadásunk 7 531 e Ft, mely a következő tételekből tevődik össze: o számítógép felújítás 102 e Ft, o egy fűnyíró traktor vásárlása (2011.06.04) 350 e Ft, o egy számítógép vásárlása (2011.07.08) 159 e Ft, o Fűnyíró, fűkasza (2011.07.08) 209 e Ft, o Hűtőkompresszor (2011.07.19) 329 e Ft, o Fogorvosi turbina rotor beszerzése (2011.08.22) 55 e Ft, o Békés megyei Vízművek beruházása (2011.03.31) 4.269 e Ft, o STHIL fűrész (2011.11.23) 112 e Ft, o egy számítógép vásárlása (2011.11.28) 126 e Ft, o öt számítógép vásárlása (2011.11.28) 504 e Ft, o Erbo-Plan tervdokumentáció VÉJ 1 112 e Ft, o Magyar operációs rendszer (2011.11.28) 204 e Ft, Összes felhalmozási kiadásunk: 7 531 e Ft II. 6, Finanszírozási kiadások Ezen jogcím a negyedéves zárások során a költségvetési számla negatív egyenlegének rövid lejáratú hitelként történő könyvelésének visszakönyveléséből ered a következők szerint: 2010 VI, negyedév: 7 169 e Ft I, negyedév: 3 400 e Ft II, negyedév: 5 768 e Ft III, negyedév: 4 810 e Ft Összesen: 21 147 e Ft 7
II. 7, Függő és átfutó kiadások Függő kiadásunk 1 323 e Ft, itt olyan kifizetések kerülnek kimutatásra, amelyek az önkormányzat tevékenységével kapcsolatban merültek fel, pénzforgalmilag az elszámolási számlánkon megjelentek, de a kifizetés pillanatában a végleges kiadási jogcím nem került elszámolásra. A számla összevont forgalmát szerepeltetjük. (Magyar Államkincstárral kapcsolatos elszámolások) II. 8, Hitelek és a pénzkészlet alakulása 2006. évtől megjelent a hitel kiadás, mely évről-évre magas részarányt képvisel. Az év folyamán hosszú lejáratú hitelfelvételre nem kényszerült önkormányzatunk. A következő táblázat a hosszú lejáratú hitelek állományáról nyújt információt. Hitel célja Felvétel 2011. IV. negyedév összege éve törlesztés záró állomány 2011. IV. negyedévben fizetett kamat Beruházás 4099 2006. 410 2 050 241 Működés 15000 2006. 2 140 0 73 Működés 10000 2007. 1 500 1.000 178 Működés 6000 2007. 600 3 600 410 Összesn 35099 4 650 6 650 902 2011. december 31-én hitelállományunk 6 650 e Ft Folyószámlahitel kamata 626 598 Ft 2011. december 31-ig! Záró pénzkészletünk 2011. december 31-én 0 e Ft. C) Pénzmaradvány változásának tartalma és okai Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. számú kormányrendelet 36. (1) bekezdése alapján 2011. évtől kezdődően a költségvetési rendeletben be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát, valamint azokat a 2011. évre áthúzódó kötelezettségvállalásokat, amelyekre az előző évi (2010. évi) pénzmaradványnak kell fedezetet nyújtania. A 2011. évi eredeti költségvetésbe Ecsegfalva Község Önkormányzat pénzmaradvány összege került beépítésre 5 411 e Ft összegben, áthúzódó kötelezettségként 2 097 e Ft került betervezésre. 8
Jelen előterjesztés és zárszámadási rendelet tervezet elkészítése során került részletesen megállapításra a pénzmaradvány és az azt terhelő kötelezettségek összege. 1. Az önkormányzat 2011. évi költségvetési pénzmaradványának összegét az alábbi táblázatban foglaljuk össze: 29-es űrlap 2010. év 2011. év 21. sor Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány 5 577 3 482 23. sor - Költségvetési befizetés - 166 25. sor + Költségvetési kiutalás 56 28. sor Költségvetési pénzmaradvány 5 411 3 538 33. sor Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány 2 097 2 718 36. sor Szabad pénzmaradvány 3 314 820 A 3 538 e Ft pénzmaradvány összegéből szállítói tartozás és szolgáltatási díjak kifizetésére által felhasználható pénzmaradvány összege 2 718 e Ft, amelynek fedezetet kell nyújtania az áthúzódó kötelezettségvállalásokra. 2. A 2011. évi pénzmaradványt terhelő összes áthúzódó kötelezettséget az alábbiakban mutatja be: Szolgáltatás nyújtásából adódó kötelezettségek: 35 e Ft Szállítói tartozások (konyha élelmiszer): 659 e Ft Áthúzódó hiteltörlesztés 500 e Ft Szociális tűzifával kapcsolatos: 1 524 e Ft Összesen: 2 718 e Ft Az év végi normatív elszámolásokból adódóan az Önkormányzatnak járó támogatása van, mely két tételből tevődik össze: - a szociális étkezők után igényelt normatíva 60-ról 61 fő re módosult, így 55 360 Ft, - a 2011. évi jövedelemkülönbség mérséklése után pedig 454 Ft támogatás jár. Összesen: (29 űrlap 25. sor) 55 814 Ft A szabad pénzmaradvány felhasználásáról a Képviselő-testület külön határozatban dönt. 9
D) Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, Ecsegfalva Község Önkormányzata nem folytat értékpapír műveleteket. Jelen előterjesztés II. 8-as fejezetében található táblázat jól szemlélteti, hogy 2011. év elején négy hosszú lejáratú hitelünk volt, melyből egy (15 000 e Ft) 2011. augusztusában az utolsó törlesztéssel letelt. 2011. évben 4 650 e Ft volt a hiteltörlesztésre fordított összeg. E) Vagyon alakulása Eszközök állományának alakulása A befektetett eszközök nettó értéke a 2010. évi 574 214 e Ft-ról 2011. évben 567 948 e Ft-ra csökkent. Folyamatban levő beruházásként a mérlegben 75 950 e Ft szerepel, mely a Bucsa- Ecsegfalva összekötő út és a pulykatéri tornaterem beruházásból adódik. A forgóeszközök között kimutatott Adósok mérlegsor egyenlege az előző évi 1 639 e Ft-ról 2 310 e Ft-ra emelkedett. A Napközi Konyhán lévő anyagkészletünk 2011. december 31-ei záró értéke 704 e Ft. A pénzeszközök 2011. december 31-én 0 e Ft. Az önkormányzat a fentieken túlmenően 2011. december 31-én rendelkezik 9 614 e Ft összegű folyószámlahitel állománnyal. A finanszírozási bevételek és kiadások a 2011. év folyamán az alábbiak szerint alakultak: Finanszírozási bevételek: 23 591 e Ft Finanszírozási kiadások: 21 147 e Ft. Ecsegfalva, 2012. április 11. Kovács Mária polgármester 10