MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERE Pü.: 720004/2015. Üi.: Szilágyi Kornél Melléklet: 6 db Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése Előterjesztés a Közgyűlés 2015. május 21. napján tartandó ülésére Javaslat az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet megalkotására és kapcsolódó határozatok meghozatalára Előkészítésért felelős: Egyeztetve: Farkasné Hadházi Ildikó főosztályvezető Gazdálkodási Főosztály Dr. Batta Angéla aljegyző Jegyzői Kabinet Dr. Alakszai Zoltán kabinetvezető Polgármesteri Kabinet Óvári Zsuzsanna főosztályvezető Humán Főosztály Rostás László főosztályvezető Főépítészi Kabinet Miklós Béláné Csordás László aljegyző mb. főosztályvezető Hatósági Főosztály Városfejlesztési- és Üzemeltetési Főosztály Törvényességi véleményezésre bemutatva: Dr. Csiszár Miklós jegyző 2
Tisztelt Közgyűlés! I. Tartalmai összefoglaló 1. Az önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról szóló rendelettervezet Az önkormányzat éves gazdálkodásáról a Közgyűlés a zárszámadásról szóló előterjesztés útján kap tájékoztatást. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. b) pontja és 91. (1)-(2) bekezdése írja elő a zárszámadás készítési kötelezettséget, az ezzel kapcsolatos további részlet szabályokat az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet állapítja meg. A vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően a zárszámadás az Önkormányzat 2014. évi költségvetésével összehasonlítható módon készült. Az előterjesztés tartalmazza az eredeti valamint az évközi, illetve év végi előirányzat módosítások után kialakult, a december 31-ei állapotnak megfelelő módosított előirányzatokat. Az éves pénzügyi teljesítés mind a bevételek, mind a teljesített kiadások vonatkozásában ezen előirányzatokhoz viszonyítottan kerül bemutatásra és értékelésre. A zárszámadás tagolása az előírásoknak megfelelően bemutatja önkormányzati szinten összesítve a bevételek és kiadások teljesítését továbbá az önkormányzati feladatok, a költségvetési intézmények, ezen belül is elkülönítetten a Polgármesteri Hivatal előirányzatait és teljesítési adatait. Mindezek megjelennek jellegük szerint is működési és felhalmozási csoportosításban. A zárszámadás bemutatja az önkormányzat vagyoni helyzetének alakulását is a vagyonmérleggel együtt. Része az előterjesztésnek a maradvány megállapítása és számbavételre kerülnek az áthúzódó kötelezettségek is. A zárszámadás elfogadásáról a Közgyűlés a beterjesztett rendelettervezet jóváhagyásával dönt. A zárszámadás számszaki részeihez szöveges információk is tartoznak, és további adatokat, információkat tartalmaznak az előterjesztés kiegészítő részei. Az előterjesztéssel kapcsolatos szakmai egyeztetések (polgármesteri hivatal szakmai területei, költségvetési intézmények, települési nemzetiségi önkormányzatok, gazdasági társaságok) a kialakított gyakorlat szerint megtörténtek az előterjesztés megfogalmazása az egyeztetések alapján történt. 2. Az éves költségvetési beszámoló Az Áht. 87. a) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót kell készíteni. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet 36. (2) bekezdése előírja, hogy az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek éves költségvetési beszámolóját a költségvetési évet követő év negyedik hónapjának végéig a Közgyűlés elé kell terjeszteni. 3
Az önkormányzat és intézményei éves költségvetési beszámolója a Magyar Államkincstár által kiadott űrlapokon készül és a következő részekből áll: - költségvetési jelentés, - maradvány-kimutatás, - adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről, - az önkormányzati alrendszer sajátos elszámolásai, - vagyoni helyzet alakulása, - mérleg, - eredmény kimutatás, - költségekről és megtérült költségekről szóló kimutatás, - kiegészítő mellékletek. Az éves költségvetési beszámoló a zárszámadással azonos adatbázisból készül a 2014. évi gazdálkodás adataiból. Az éves költségvetési beszámolót az önkormányzatnak március 10. napjáig kell megküldeni a Kincstár részére. Az önkormányzat 2014. évi éves költségvetési beszámolója a zárszámadásról szóló előterjesztéshez kapcsolódóan kerül a Közgyűlés elé, a beszámoló elfogadásáról a Közgyűlés határozatot hoz. 3. Tájékoztató a 2011. évi ÁSZ ellenőrzés javaslatai alapján készített Intézkedési tervben foglalt feladatok végrehajtásáról A zárszámadási előterjesztéshez kapcsolódik a 2011. évi ÁSZ ellenőrzési javaslattal összefüggő Intézkedési terv végrehajtásáról szóló esedékes tájékoztatás is. A félévenkénti tájékoztatási kötelezettséget az Intézkedési terv elfogadásáról szóló közgyűlési határozat írja elő. A feladatok végrehajtásáról szóló tájékoztatás az előírt feladatok teljesítéséről ad képet, aktuálisan a 2014. év II. félévről. A tájékoztató elfogadásáról a Közgyűlés határozattal dönt. II. Előzmények Az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének megállapításáról Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése az 5/2014. (III.10.) rendeletével döntött. A költségvetési rendeletet a Közgyűlés 2014-ben három alkalommal módosította a következők szerint: Az első módosításról szóló döntést a 24/2014. (IX.18.) rendeletének megalkotásával, a másodikat a 25/2014. (IX.19.) rendeletének megalkotásával, míg a harmadikat a 33/2014. (XII.19.) rendeletének megalkotásával hozta meg a képviselő testület. A költségvetési rendeletet negyedik alkalommal a 3/2015. (III. 13.) rendeletével módosította a Közgyűlés. A 2014. évi önkormányzati költségvetés végrehajtásáról év közben egy alkalommal a 2014. szeptember 18-ai ülésén kapott tájékoztatást a Közgyűlés. A költségvetés végrehajtásának I. féléves helyzetéről szóló tájékoztató bemutatta a június 30-ai állapotnak megfelelően a bevételi és kiadási módosított előirányzatokat és ezekhez viszonyítottan értékelte a bevételek és kiadások alakulását, az előirányzatok teljesítését a feladatok megvalósításának, végrehajtásának helyzetét. A tájékoztató elfogadásáról a Közgyűlés VIII-95/80932/2014. határozatával döntött. 4
ΙΙΙ. Várható szakmai hatások Az önkormányzat 2014. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás számot ad a költségvetési előirányzatok alakulásáról, és ezekhez viszonyítva mutatja be a bevételek és kiadások teljesítését. A zárszámadás képet ad a költségvetésben tervezett szakmai feladatok végrehajtásáról, bemutatva, hogy az egyes szakmai feladatokra milyen összegű ráfordítás történt. Az előterjesztés bemutatja a szakmai feladatok ellátását szolgáló felújítási és beruházási feladatokat és az azokra fordított kiadásokat is. IV. Várható gazdasági hatások A zárszámadás a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetéssel összehasonlítható módon készült. Az eredeti és a módosított előirányzatok összevetéséből látható, hogy az egyes feladatok végrehajtására szolgáló pénzeszközök előirányzatai az év folyamán hogyan változtak, a módosított előirányzathoz történő összehasonlítás pedig bevételek esetében azt mutatja, hogy a feladatok ellátásának fedezetét szolgáló források mennyiben teljesültek. Kiadások esetében pedig követhető, hogy a rendelkezésre álló előirányzatokból milyen felhasználás történt, az egyes feladatok ellátása, az egyes felújítási, beruházási feladatok megvalósítása mennyi pénzbe került az önkormányzatnak. A zárszámadás bemutatja az önkormányzat vagyonmérlegét, mely vagyoncsoportonként képet ad a vagyoni helyzet alakulásáról, az önkormányzat vagyonában bekövetkezett változásokról. A zárszámadás maradvány-elszámolási blokkja számba veszi a keletkezett költségvetési maradványokat, bemutatva azt is, hogy a maradványok milyen áthúzódó kötelezettségekre nyújtanak fedezetet. V. Kapcsolódások Az önkormányzat 2014. évi zárszámadása a költségvetés végrehajtásáról szól, így alapvetően az 5/2014. (III.10.) önkormányzati rendelettel megállapított költségvetéshez kapcsolódik. Az előterjesztés kapcsolódik az Áht-hoz, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelethez, illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelethez. A 2014. évi költségvetésben szereplő kötelező és önként vállalt feladatok az egyes szakmai területek részére ágazati törvényekben előírtak, az ágazati szakmai programok és elképzelések alapján kerültek meghatározásra. Az önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról szóló előterjesztés mindezen feladatok végrehajtásáról ad számot. Az előterjesztéshez kapcsolódóan az Állami Számvevőszék 2011. évi ellenőrzéséből adódó feladatok végrehajtásáról szóló tájékoztató egyrészt kapcsolódik a 2014. évi költségvetés végrehajtásához, másrészt pedig a kapcsolódó Intézkedési tervhez. 5
ςι. Javaslat a sajtó tájékoztatására A sajtó tájékoztatása indokolt. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést megvitatni, a zárszámadásról szóló rendeletet megalkotni és a határozati javaslatokat elfogadni szíveskedjen. Miskolc, 2015. április 23. Dr. Kriza Ákos 6
Indokolás Az Önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról szóló.../2015. ( ) önkormányzati rendelethez A helyi önkormányzatok az előző évi gazdálkodásukról zárszámadást és éves költségvetési beszámolót készítenek. A zárszámadás készítésének kötelezettségét az Áht. 91. (1) bekezdése írja elő, míg az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet a zárszámadás elkészítésére vonatkozóan további részletes szabályokat állapít meg. A költségvetési beszámoló készítéséről az Áht., valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendelet rendelkezik. Az önkormányzat zárszámadása részletesen, a költségvetéssel összehasonlítható módon tartalmazza a bevételek és kiadások tervezett eredeti és módosított előirányzatait, valamint ezek teljesítési adatait. Az előterjesztés a teljesítési adatokat a módosított előirányzatokhoz viszonyítottan elemzi a működési, a felújítási, a beruházási feladatokat illetően. A zárszámadás része az önkormányzat 2014. évi vagyonmérlege, amely képet ad az önkormányzat vagyoni helyzetének alakulásáról, az egyes vagyoncsoportok szerinti részletességgel. A zárszámadás tartalmazza az önkormányzat és intézményei 2014. évi maradványelszámolását. A maradványokhoz kapcsolódóan bemutatásra kerülnek azok az áthúzódó kötelezettségek is, melyek fedezeteként szolgálnak a maradványok. A zárszámadást a Közgyűlés a beterjesztett rendelettervezet elfogadásával, a zárszámadási rendelet megalkotásával hagyja jóvá. A zárszámadási rendelet megalkotásával a Közgyűlés a törvényben előírt kötelezettségének tesz eleget. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111/A. alapján amennyiben az önkormányzat nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Áht-ben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül. A Jat. 20. -a szerint jelen esetben egyeztetési kötelezettség nem áll fenn. Miskolc, 2015. április 23. Dr. Kriza Ákos 7
Hatásvizsgálati lap Az Önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról szóló /2015. (...) Önkormányzati rendelethez Tájékoztatás előzetes hatásvizsgálat eredményéről I. Várható társadalmi hatások A zárszámadási rendelet megalkotása következtében társadalmi hatással nem kell számolni, a társadalmi egyeztetés szükségessége nem merül fel. II. Várható gazdasági, költségvetési hatások Az önkormányzat 2014. évi gazdálkodásáról szóló zárszámadási rendeletnek közvetlen gazdasági, költségvetési hatásai nincsenek. A közgyűlés a zárszámadás elfogadása keretében dönt a 2014. évi maradvány megállapításáról. III. Várható környezeti hatások A zárszámadás elfogadásának közvetlen környezeti hatása nincs. IV. Várható egészségi következmények A 2014. évi zárszámadásról szóló rendelet megalkotása egészségi következményekkel nem jár. V. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A 2014. évi zárszámadás elfogadásáról szóló rendelet külön adminisztratív terhet nem eredményez. VI. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A zárszámadás készítésének kötelezettségét a helyi önkormányzatok számára az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. b) pontja valamint a 91. (1) bekezdése írja elő. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. 111/A -a úgy rendelkezik, hogy amennyiben a helyi önkormányzat a zárszámadásról szóló rendeletét nem fogadja el, az állami támogatás folyósítása felfüggesztésre kerül. 8
VII. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A 2014. évi zárszámadás elfogadásával kapcsolatban az önkormányzatnak személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosításának szükségessége nem merül fel. Miskolc, 2015. április 23. Dr. Kriza Ákos 9
MISKOLC MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŰLÉSÉNEK.../2015. (....) önkormányzati rendelete Az Önkormányzat 2014. évi zárszámadásának elfogadásáról Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 37/2014. (XII.19.) önkormányzati rendelet 35. (2) bekezdésében, 48. (2) bekezdésében, valamint 1. melléklet 1.1.1. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Jogi, Ügyrendi és Közbiztonsági Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 37/2014. (XII.19.) önkormányzati rendelet 48. (2) bekezdésében, valamint 1. melléklet 2.1.1. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 37/2014. (XII.19.) önkormányzati rendelet 48. (2) bekezdésében, valamint 1. melléklet 3.1.10. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Városgazdálkodási ésüzemeltetési Bizottsága; Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 37/2014. (XII.19.) önkormányzati rendelet 48. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Köznevelési, Kulturális, Turisztikai, Ifjúsági és Sport Bizottsága; és Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 37/2014. (XII.19.) önkormányzati rendelet 48. (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Egészségügyi és Szociális Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el. 1. A zárszámadás főösszegei 1. (1) A Közgyűlés az önkormányzat 2014. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadásának a) bevételi főösszegét 46.695.661 ezer Ft, ebből: aa) költségvetési bevételek 40.624.745 ezer Ft, ab) költségvetési maradvány igénybevétele 5.762.268 ezer Ft, 10
ac) hitelfelvétel 113.129 ezer Ft, ad) államháztartáson belüli megelőlegezések 195.519 ezer Ft, b) kiadási főösszegét 43.339.779 ezer Ft, ebből: ba) költségvetési kiadások 41.950.049 ezer Ft, bb) hiteltörlesztés 1.389.730 ezer Ft összeggel állapítja meg. (2) A zárszámadás mérlegét az 1. melléklet, a bevételi és kiadási főösszegek működési és felhalmozási célú csoportosítását az 1/a. melléklet, az 1. (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételeket forrásonként a 2. melléklet, költségvetési szervenként a 3. melléklete tartalmazza. (3) A teljesített kiadásokat a 3., 4., 5., 6., 7., melléklet tartalmazza. Az 1. (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszegen belül 2. α) a személyi jellegű kiadások összege 5.785.708 ezer Ft, β) a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege 1.611.734 ezer Ft, χ) a dologi jellegű kiadások összege 12.226.037 ezer Ft, δ) az ellátottak pénzbeli juttatásainak összege 1.858.344 ezer Ft, ε) az egyéb működési célú kiadások összege 8.297.054 ezer Ft, φ) a felújítások összege 122.480 ezer Ft, γ) a beruházások összege 12.048.692 ezer Ft, η) az adósságszolgálat összege 1.389.730 ezer Ft. 2. A 2014. évi maradvány felhasználása 3. (1) A Közgyűlés az önkormányzat 2014. évi költségvetési maradványát a 9. melléklet szerint 3.355.882 ezer Ft-ban állapítja meg, melynek összegét költségvetési szervenként a 9/c. melléklet részletezi. (2) A 3.355.882 ezer Ft költségvetési maradvány összegéből az Önkormányzat költségvetési maradványa 3.010.959 ezer Ft, a Polgármesteri Hivatal költségvetési maradványa 175.884 ezer Ft, az intézményi költségvetési maradvány 169.039 ezer Ft. (3) A Közgyűlés a költségvetési maradványt az intézmények 2014. évi áthúzódó kiadásainak, szállítói állományának rendezésére 1.236.002 ezer Ft összegben, az Önkormányzat 2014-ről áthúzódó kiadásainak forrásaként 1.826.772 ezer Ft összegben használja fel, a fennmaradó 293.108 ezer Ft összeget a 2015. évi költségvetés általános tartalékába helyezi. 11
(4) Az Önkormányzat áthúzódó feladatait tételesen a 9/a. melléklet tartalmazza, a Polgármesteri Hivatal áthúzódó feladatait a 9/b. melléklet tartalmazza. (5) A Közgyűlés az áthúzódó 18.955.892 ezer Ft összegű Önkormányzati bevételt a) előző évekről áthúzódó fejlesztési célú hitel 7.511.378 ezer Ft, b) felhalmozási célú, támogatásértékű és egyéb bevételek 2014. évről áthúzódó része 10.732.999 ezer Ft, c) működési célú támogatások bevételei és egyéb működési bevételek 2014. évről áthúzódó része 684.630 ezer Ft, d) kölcsönök törlesztése 26.885 ezer Ft összegben állapítja meg a 10. mellékletben foglaltak szerint. (6) Az áthúzódó kiadások összege a) az Önkormányzatnál 20.782.664 ezer Ft, b) a Polgármesteri Hivatalnál 462.351 ezer Ft, c) a költségvetési intézményeknél 773.651 ezer Ft. 4. Az állami támogatás és állami hozzájárulás elszámolását a 2/aa., 2/ab., 2/ac., 2/ad., mellékletek tartalmazzák. 3. A zárszámadás végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések 5. A zárszámadás elfogadásáról, a maradvány összegéről a költségvetési intézményeket a Közgyűlés döntését követően értesíteni kell. 6. A maradvány felhasználását és az áthúzódó bevételek és kiadások miatti változásokat a 2015. évi költségvetési előirányzatokon a rendelet 9., 9/a., 9/b., 9/c. és 10. mellékletében foglaltak szerint át kell vezetni. 7. A Közgyűlés az Önkormányzat 2014. évi záró létszámát a 13. melléklet szerint állapítja meg. 8. (1) Az Önkormányzat működésének általános támogatásaként kapott bevételek részletezését a 2/a. melléklet tartalmazza. (2)A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása címen kapott bevételeket a 2/b. melléklet tartalmazza. 12
(3)A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása bevételek részletezését a 2/c. melléklet tartalmazza. (4)Az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésének részletezését a 2/d. melléklet tartalmazza (5)A helyi önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását a 2/e. melléklet tartalmazza. (6)A támogatás a központi előirányzatokból részletezését a 2/f. melléklet tartalmazza. (7)A kiegészítő támogatások részletezését a 2/g. melléklet tartalmazza. (8)A működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről bevételek részletezését a 2/h. melléklet tartalmazza. (9)Az Önkormányzat egyéb működési célú támogatások államháztartáson belüli bevételeit a 2/i. melléklet tartalmazza. (10) A Polgármesteri Hivatal egyéb működési célú támogatások államháztartáson belüli bevételeit a 2/j. melléklet tartalmazza. (11) Az igazgatási szolgáltatási-, és felügyeleti jellegű díjak részletezését a 2/k. melléklet tartalmazza. (12)A helyi adók, adójellegű bevételek részletezését a 2/l. melléklet tartalmazza. (13) Az átengedett közhatalmi bevételek részletezését a 2/m. melléklet tartalmazza. (14) A helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok, önkormányzatokat megillető bírságok részletezését a 2/n. melléklet tartalmazza. (15) Az önkormányzat működési bevételeinek részletezését a 2/o. melléklet tartalmazza. (16) A Polgármesteri Hivatal működési bevételeinek részletezését a 2/p. melléklet tartalmazza. (17) Az önkormányzati intézmények működési bevételeinek részletezését a 2/q. melléklet tartalmazza. (18)A működési célú átvett pénzeszközök részletezését a 2/r. melléklet tartalmazza. (19) A felhalmozási célú önkormányzati támogatások részletezését a 2/s. melléklet tartalmazza. (20) Az egyéb felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások részletezését a 2/t. melléklet tartalmazza. 13
(21) A tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése részletezését a 2/u. melléklet tartalmazza. (22) Az intézmények tárgyi eszköz, immateriális javak értékesítés bevételeit a 2/v. melléklet tartalmazza. (23) Az Önkormányzat sajátos felhalmozási és tőkebevételei részletezését a 2/w. melléklet tartalmazza. (24) A felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről részletezését a 2/x. melléklet tartalmazza. (25) A városüzemeltetési feladatok részletezését a 5/a. melléklet tartalmazza. (26) A választókerületi alap felhasználását a 5/b. melléklet tartalmazza. (27) A Polgármesteri mecénási alap 2014. évi felhasználását 5/c. melléklet tartalmazza. (28) Az Európai Unió támogatásával megvalósuló feladatok részletezését a 11. melléklet tartalmazza. (29) A 2014. évi állami támogatásokkal kapcsolatos visszafizetési kötelezettséget a 12. melléklet tartalmazza. 9. Az önkormányzat és intézményei vagyonának adatait, eszközeit és kötelezettségeit tartalmazó vagyonkimutatást a 2014. december 31-i állapot szerint a 8. melléklet, vagyonmérlegét a 8/a., az önkormányzat részesedéseit a 8/b., a követelések könyv szerinti értékét a 8/c. melléklet tartalmazza. 4. Záró rendelkezések 10. (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2018. december 31-én hatályát veszti. (2) Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének az Önkormányzat 2015. évi költségvetésének megállapításáról szóló 4/2015. (III.13.) önkormányzati rendelet 23. (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (6) A központilag kezelt feladatok Mecénási Alap előirányzataiból 7 millió Ft támogatás odaítélésére a Köznevelési, Kulturális, Turisztikai, Ifjúsági és Sport Bizottság jogosult. A polgármester által felosztható keretből 3,7 millió Ft a polgármesteri keret, 7,5 millió Ft az alpolgármesterek javaslata alapján odaítélhető összeg, míg 35 millió Ft a kulturális rendezvények támogatására szolgál. 14
11. Hatályát veszti Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének az Önkormányzat 2010. évi zárszámadásának elfogadásáról szóló 9/2011. (IV. 20.) önkormányzati rendelete. Miskolc, 2015. május 21. Dr. Csiszár Miklós Dr. Kriza Ákos jegyző polgármester 15
MELLÉKLETEK az Önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról szóló../2015. ( / ) önkormányzati rendelethez
Mellékletek jegyzéke 1. melléklet A költségvetés mérlege 1/a. melléklet Folyó bevételek kiadások Tőkebevételek kiadások mérlege 2. melléklet Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2014. évi bevételei 2/a. melléklet Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 2/b. melléklet Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 2/c. melléklet Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 2/d. melléklet Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése 2/e. melléklet Helyi önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2/f. melléklet Támogatás központosított előirányzatokból 2/g. melléklet Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai 2/h. melléklet Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 2/i. melléklet Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (Önkormányzat) 2/j. melléklet Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (Polgármesteri Hivatal) 2/k. melléklet Igazgatási szolgáltatási-, és felügyeleti jellegű díjak részletezése 2/l. melléklet Helyi adók, adójellegű bevételek részletezése 2/m. melléklet Átengedett közhatalmi bevételek részletezése 2/n. melléklet Helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok, önkormányzatot megillető bírságok részletezése 2/o. melléklet Önkormányzat működési bevételeinek részletezése 2/p. melléklet Polgármesteri Hivatal működési bevételeinek részletezése 2/q. melléklet Önkormányzati Intézmények működési bevételeinek részletezése 2/r. melléklet Működési célú átvett pénzeszközök részletezése 2/s. melléklet Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 2/t. melléklet Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 2/u. melléklet Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 2/v. melléklet Intézmények tárgyi eszköz, immateriális javak értékesítése 2/w. melléklet Önkormányzat sajátos felhalmozási és tőkebevételei 2/x. melléklet Felhalmozási célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről 2/aa. melléklet Központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása 2/ab. melléklet Az előző évi (2013.) kötelezettségvállalással terhelt központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások maradványainak elszámolása 17
2/ac. melléklet 2/ad. melléklet A helyi önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak 2014. évi támogatása A helyi önkormányzatok vis maior támogatásának elszámolása 3. melléklet Kimutatás Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata intézményeinek 2014. évi gazdálkodásáról 4. melléklet A Polgármesteri Hivatal 2014. évi kiadásainak I-XII. havi pénzügyi teljesítése 5. melléklet Az Önkormányzat 2014. évi kiadásainak I-XII. havi pénzügyi teljesítése 5/a. melléklet Városüzemeltetési feladatok 2014. évi működési kiadásainak I-XII. havi pénzügyi teljesítése 5/b. melléklet Választókerületi Alap felhasználása 5/c. melléklet Polgármesteri mecénás alap 2014. évi felhasználása 6. melléklet A 2014. évi felújítási előirányzatok I-XII. havi teljesítése 7. melléklet A 2014. évi beruházási előirányzatok I-XII. havi teljesítése 8. melléklet Vagyonkimutatás 8/a. melléklet 8/b. melléklet 8/c. melléklet Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 2014. évi vagyonmérlege Az Önkormányzat részesedései 2014. december 31-én Követelések (adósok) könyv szerinti érték részletezése 2014. december 31-én 9. melléklet Maradvány elszámolás 2014. év 9/a. melléklet Az Önkormányzat kiadási előirányzatainak maradványa 9/b. melléklet A Polgármesteri Hivatal kiadási előirányzatainak maradványa 9/c. melléklet Az intézmények a Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat 2014. évi maradvány elszámolása 10. melléklet Önkormányzat áthúzódó bevételek 11. melléklet Az Európai Unió támogatásával megvalósuló feladatok 12. melléklet Összesítő a 2014. évi állami támogatásokkal kapcsolatos elszámolás 13. melléklet Kimutatás a költségvetési intézmények 2014. december 31-i engedélyezett létszámkeretéről 18
Az előterjesztés 1. melléklete SZÖVEGES INDOKLÁS A 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁRÓL SZÓLÓ ZÁRSZÁMADÁSHOZ
A 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE Az államháztartásról szóló törvény előírásainak megfelelően a zárszámadásban számszerűsítésre kerül a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlege, melyet részletesen az 1/a. melléklet mutat be. A mérleg a pénzügyi teljesítéseket a december 31-i állapotnak megfelelően szemlélteti. 1.) Működési célú bevételek és kiadások mérlege A klasszikus értelemben vett működési bevételek mellett itt kerültek számszerűsítésre a működési jellegű költségvetési támogatások, az egyéb működési bevételek, valamint a nyújtott kölcsönök visszatérülése is. Itt került számításba vételre továbbá az intézmények, a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat működési célra felhasznált pénzmaradványa. Mindezeket figyelembe véve a működési célú bevételek összege 33 milliárd 771 millió Ft. A működési kiadások között mutatjuk ki a klasszikus működési kiadások mellett (személyi kiadások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, dologi kiadások, stb.) a működési célú rövid lejáratú hitelek kamatát, valamint a rövid lejáratú hitelek törlesztése. Így a működési kiadások nagyságrendje 29 milliárd 792,7 millió Ft. 2.) Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege A felhalmozási és tőkejellegű bevételek mellett itt került figyelembe vételre az államháztartáson belülről kapott felhalmozási támogatás, mely magába foglalja a támogatásértékű felhalmozási bevételek, valamint a felhalmozási költségvetési támogatások összegét. Mindemellett a felhalmozási kiadások között számoltunk a fejlesztési kölcsön visszatérülésével, a felhalmozási célra felvett hitellel, valamint az előző évi pénzmaradványból felhalmozási célra igénybevett összeggel is. Az így számszerűsített felhalmozási célú bevételek összege 12 milliárd 924,6 millió Ft. A felhalmozási kiadások között a klasszikus beruházási, felújítási kiadásokon túlmenően itt került számszerűsítésre: - a pénzügyi befektetések összege, - a hosszúlejáratú hitel és kötvény kamatai, valamint - a hosszúlejáratú hiteltörlesztés. Előzőeket figyelembe véve a felhalmozási célú kiadások összességében 13 milliárd 547,1 millió Ft-os összegben számszerűsíthetők. 135
BEVÉTELEK
137 1. ábra
138 2. ábra
B E V É T E L E K (2. melléklet) Az Önkormányzat 2014. évi költségvetési forrásainak főösszege a hitel előirányzatokkal együtt az eredeti költségvetésben szereplő 33 milliárd 959,8 millió Ft-ról év végére 66 milliárd 936,3 millió Ft-ra módosult. A változás több tényező együttes hatását tükrözi. Az előirányzat növekedésének jelentős részét a 2013. évről áthúzódó bevételek előirányzata teszi ki, valamint meghatározó a növekményben a központosított előirányzatok és a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásainak év közben a költségvetésbe történő beépülése. Az előirányzatok év közbeni növekedését eredményezi az elnyert pályázatok miatti és az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai. Csökkentette ugyanakkor a költségvetés bevételi-kiadási főösszegét az Önkormányzat költségvetési támogatásai között mutatkozó önkormányzati körön kívüli (egyházi) intézményátadások előirányzat változása, illetve a köznevelési és szociális intézmények állami támogatásokról való lemondása is, amely az ellátotti létszám függvényében a 2014-es évben kétszer volt módosítható. Az önkormányzati források teljesítése 2014. év végén a finanszírozási bevételekkel együtt 46 milliárd 695,7 millió Ft (69,8%). A módosított előirányzathoz viszonyítva a működési bevételek 29 milliárd 463,6 millió Ft összegben realizálódtak (96,9%), míg a felhalmozási bevételek 11 milliárd 161,1 millió Ft-ra teljesültek (49,3%). A költségvetés finanszírozásához az előző évi pénzmaradvány igénybevétele 5 milliárd 762,3 millió Ft volt. Forrásaink kiegészítésére összességében 113,1 millió Ft fejlesztési hitelt vettünk igénybe. Az egyes bevételi előirányzatok teljesítését a következők szerint mutatjuk be: Az önkormányzat működési költségvetési bevételei összességében 29 milliárd 463,6 millió Ft-ban teljesültek (96,9%) a beszámolási időszak végére. Államháztartáson belülről érkezett működési célú támogatásokból összességében az Önkormányzatnak 10 milliárd 628,8 millió Ft bevétele keletkezett, mely 98,5 %-os teljesülést jelent. Az általános működési és ágazati feladatok állami támogatására 6 milliárd 991 millió Ft (100%) került az év folyamán kiutalásra a nettó finanszírozás keretében. A támogatás az alábbi jogcímeket tartalmazza: - az Önkormányzat működésének általános támogatása 1 milliárd 334,1 millió Ft, - egyes köznevelési feladatok támogatása 2 milliárd 116,2 millió Ft, - szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 2 milliárd 120,4 millió Ft, mely jogcím magába foglalja a gyermekétkeztetés támogatását 786,9 millió Ft értékben, - kulturális feladatok támogatása 1 milliárd 420,3 millió Ft összegben. A köznevelési, illetve a szociális és gyermekjóléti feladatok előirányzata az év folyamán két alkalommal került módosításra, míg a feladatmutatókon alapuló tényleges elszámolás a zárszámadás keretében történik. Az előirányzat változása a lemondások és pótigények átvezetése után összességében 64,5 millió Ft-tal növekedett. Feladat átadás-átvétel történt önkormányzati körön kívüli egyházi szervezetek részére a Közgyűlés erre vonatkozó döntései alapján. Ennek értelmében a Miskolci Százszorszép 139
Óvoda Remény úti Tagóvodája és a Miskolci József úti Óvoda Szent László úti tagóvodája egyházi fenntartásba került. Az átadás miatt a köznevelési és a gyermekétkeztetési feladatok előirányzata 40,4 millió Ft-tal csökkent. Az önkormányzat általános működési és ágazati feladataival kapcsolatos állami támogatások feladatmutatókon alapuló év végi elszámolásánál az Önkormányzatnak összességében 51 millió Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett. (2/ac. melléklet) Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésének igénylése havonta utólagosan a tényleges kifizetések meghatározott százalékának megfelelően történt. Kiemelkedő a foglalkoztatást helyettesítő támogatás összege, mely a feladattal kapcsolatos kiadások 80 %-ának megfelelően 662,8 millió Ft, a normatív lakásfenntartási támogatás 90 %-os támogatás mellett 169,9 millió Ft, és a rendszeres szociális segély 193,2 millió Ft. (2/d. melléklet) Az Önkormányzat kulturális feladatainak támogatásaként 1 milliárd 420,3 millió Ft bevétel teljesült (100 %), melyet a 2/e. melléklet mutat be. A könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatokra összesen 671,9 millió Ft-ot kapott az Önkormányzat, melynek részét képezi a Megyei Könyvtár kistelepülési könyvtári és közművelődési célú kiegészítő támogatása 232 millió Ft összegben. A kulturális feladatok támogatásaként az előadó-művészeti szervezetek művészeti és létesítmény-gazdálkodási célú működési támogatás címén összességében 556,8 millió Ft-ot kaptak, melyből a Miskolci Nemzeti Színház Nonprofit Kft. 512,1 millió Ft-ban, míg a Miskolci Csodamalom Bábszínház Nonprofit Kft. 44,7 millió Ft-ban részesült. A zeneművészeti szervezetek támogatásából a Miskolci Szimfonikus Zenekar Nonprofit Kft. részére 191,6 millió Ft került kiutalásra. Központosított előirányzatokból 883 millió Ft támogatásban részesült az Önkormányzat a 2/f. mellékletben részletezettek szerint. Eredeti előirányzatként lett megtervezve az üdülőhelyi feladatok támogatása 135,8 millió Ft összegben, mely támogatás az Önkormányzatot az idegenforgalmi célú kiadásaihoz illeti meg. Mértéke az üdülővendégek tartózkodási ideje alapján beszedett idegenforgalmi adó minden forintjához 1,5 forint. Eredeti előirányzatként lett tervezve a költségvetésbe továbbá a lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 11,9 millió Ft értékben. Év közben épült be a költségvetésbe több központosított előirányzat. Ezek a támogatások a következők: a helyi közösségi közlekedés támogatása 415,7 millió Ft-tal, a lakossági víz-és csatornaszolgáltatás támogatása 211,7 millió Ft-tal, az e-útdíj bevezetésével egyidejűleg keletkező bevételkiesés ellentételezése 26,6 millió Ft-tal. A 2013. évre jutó költségvetési szerveknél foglalkoztatottak bérkompenzációja is központosított előirányzatként épült be a költségvetésbe 20,1 millió Ft-tal, a gyermekszegénység elleni program keretében biztosított nyári étkeztetés 7,7 millió Ft-tal, illetve a helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása 3,5 millió Ft összegben. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai is év közben épültek be a költségvetésbe az igényléseknek és kiutalásuknak megfelelően. Az Önkormányzat rendkívüli támogatásként 457,1 millió Ft-ban részesült. A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2014. évi kompenzációjaként 199,2 millió Ft, szociális- és gyermekvédelmi ágazati pótlék jogcímen 117,7 millió Ft épült be a költségvetésbe. Itt szerepel a 2013. évi zárszámadás keretében az állami támogatásokkal való elszámolásnak megfelelően 40,1 millió Ft pótigény, 31,2 millió Ft kiegészítő támogatás az adósságkonszolidáció bevételeként, illetve az Itthon vagy 140
Magyarország, szeretlek programsorozat megrendezésére kapott 2,7 millió Ft állami támogatás (2/g. melléklet). Működési célú támogatások, kölcsönök visszatérülése címén 30,9 millió Ft bevétel teljesült a módosított előirányzatnak megfelelően.. A államháztartáson belülről érkező egyéb működési célú támogatások bevételeként 393,4 millió Ft támogatást kapott az önkormányzat, melynek jelentős részét a közfoglalkoztatási programok támogatása teszi ki 110,9 millió Ft értékben. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosultak támogatására 69,6 millió Ft-ot igényelt az Önkormányzat, mely Erzsébet utalvány formában került kiosztásra. Az egyéb működési célú támogatások között szerepelnek a működési pályázatok, ezek közül a Határon Átnyúló-Nemzetközi Projektek támogatására 13,1 millió Ft-ot, Interregionális Együttműködési Operatív Program Uniós támogatására 37,1 millió Ft-ot, Társadalmi Megújulás Operatív Program támogatására 25,3 millió Ft-ot, Észak-Magyarországi Operatív Program megvalósítására 39,9 millió Ft-ot, míg Államreform Operatív Programra 28,6 millió Ft támogatást kapott az Önkormányzat. A Miskolc Környéki Önkormányzati Társulástól működési költségekre 19,2 millió Ft érkezett az Önkormányzathoz (2/i. melléklet). Egyéb működési célú támogatások a 2014-es választások kapcsán érkeztek a Polgármesteri Hivatalhoz 74,5 millió Ft összegben, melyek magukba foglalják az országgyűlési képviselők választásával, európai parlamenti tagok választásával, önkormányzati képviselők választásával és a nemzetiségi önkormányzati választásokkal összefüggő kiadások ellentételezését (2/j. melléklet). 2014. évben az közhatalmi bevételeknek 11 milliárd 482,8 millió Ft a teljesülése, melynek jelentős részét a helyi adók, adójellegű bevételek teszik ki. A közhatalmi bevételekből 91,8 millió Ft-ot tesz ki az igazgatási szolgáltatási-,és felügyeleti jellegű díjak tételei, melynek döntő részét a helyszíni bírságok adják. A helyi adók, adójellegű bevételekből 10 milliárd 865,3 millió Ft teljesült, melyet adónemenként részletezve a 2/l. melléklet mutat be. Az építményadó éves teljesülése 3 milliárd 36,6 millió Ft, mely nem éri el az előző évi teljesítés szintjét. A csökkenés az adómentessé tett tételek (pincék, műhelyek, présházak, gazdasági épületek) törlésének és visszautalásának következménye. Ezen tételek tekintetében 27 748 eft törlésére került sor. Az idegenforgalmi adó bevétel címén a tartózkodás után befolyt összegekből 149,3 millió Ft realizálódott, mely az előző évhez képest 51,5 millió Ft-tal magasabb teljesítést jelent. Ez az adóköteles vendégéjszakák növekedésének köszönhető. A legalább egy adóköteles vendégéjszakát eltöltő turisták száma - a bevételi és szálláshelyadatok alapján - folyamatosan növekszik (2013. év 219 ezer fő, 2014. év 336 ezer fő.) Iparűzési adóból 7 milliárd 485,6 millió Ft folyt be a 2014. évben. Az adónem teljesítése magasabb az elmúlt évhez viszonyítva, 269,6 millió Ft-tal. Az Önkormányzat egy főre jutó adóerő-képessége a 2014. június 30-i állapot szerint 30 660 Ft/fő, mely 3 285 Ft/fő javulást jelent az előző évi időszak adóerő-képességéhez viszonyítva. Az iparűzési adó mértékének felső határa az adóalap Önkormányzat által is alkalmazott - 2 %-a. A törvényi szabályozás alapján egységesen csak egyféle adómérték állapítható meg. Adókedvezmény - a helyi adókról szóló törvény szerint - annak a vállalkozásnak adható, amelynek vállalkozási szintű 141
adóalapja a 2,5 millió Ft-ot nem haladja meg. A vonatkozó helyi rendeletben 2012-től 1 millió Ft-os adómentes határ került bevezetésre. 2014. évben a költségvetés hasonlóan a 2013. évihez az adótörvény-változások miatt (év végi feltöltés módosulása a sávos kedvezményrendszer bevezetése a nagy adózók esetében) többletbevétellel számolt. Az iparűzési adóbevételeket befolyásolta 352 ezer Ft visszautalás, amely az előző évek átlaga szerint alakult. A feltöltés összege 878 ezer Ft, az előírt adó összege 8 014 ezer Ft volt. Talajterhelési díjból származó bevétele az Önkormányzatnak 24,2 millió Ft. Telekadó bevétel a 2014. évi teljesülés szerint 169,6 millió Ft. Átengedett közhatalmi bevételekből 389,1 millió Ft bevétel keletkezett, melyet részletesen a 2/m. melléklet mutat be. Gépjárműadó bevételeként 387,6 millió Ft folyt be az Önkormányzathoz, mely 4,1 millió Ft bevételkiesést jelent az előző évi időszakhoz viszonyítva, mely a gépjárművek számának csökkenésével és az elavulás mértékének növekedésével magyarázható. A személygépjárművek csökkenését az elköltözések, és a természetes elavulás miatti forgalomból kivonások okozzák, amelyekkel szemben évek óta nem mutatkozik megfelelő nagyságrendű új vagy használt autóvásárlás. Tekintettel arra, hogy az adó mértéke a gépjárművek korához igazodik, így csökkenést okoz évente a gépjárművek egy részének alacsonyabb osztályba sorolása, amelyet az utóbbi években nem kompenzál új gépjárművek megjelenése, mivel azok száma még nem éri el a 2010. év előtti darabszámot. Termőföld bérbeadása kapcsán 1,5 millió Ft bevétele keletkezett az Önkormányzatnak. Helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok címén 136,6 millió Ft folyt be az Önkormányzathoz, melyeknek kiszabására az adóbevallási és befizetési kötelezettség elmulasztása vagy késedelmes teljesítése miatt került sor. A működési bevételek az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények működési bevételeiből származnak, melyekből 7 milliárd 311,4 millió Ft realizálódott (90,9%). Az Önkormányzat működési bevételeinél jelentős összeget képvisel az önkormányzati lakások lakbérbevétele és az egyéb helyiségek bérbeadásából származó bevétel 1 milliárd 870,4 millió Ft összeggel. A működéshez kapcsolódó Áfa bevételek, visszatérülések nagysága 2 milliárd 873,2 millió Ft, mely 92,1 %-os teljesítést eredményez. A működési bevételek között az egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából 199,4 millió Ft, míg az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből 64,2 millió Ft bevétel származott. A Miskolc Térségi Konzorcium működési bevétele 63,4 millió Ft, a hozzá kapcsolódó Áfa bevételek, visszatérülések 15,4 millió Ft-ot tettek ki. Kamatbevétel címén az Önkormányzatnál 58,7 millió Ft realizálódott, míg a Miskolc Térségi Konzorcium tevékenységével összefüggésben lekötött betétekből 13,9 millió Ft kamat keletkezett. (2/o. melléklet) A Polgármesteri Hivatal működési bevételeivel összefüggésben 57,6 millió Ft teljesült. A működési bevétel túlnyomó többségében az ünnepségszervezéssel összefüggésben beszedett bérleti díjakból, a Balatonmáriafürdői üdültetésből, illetve a Kormányhivatal és a Miskolci Önkormányzati Rendészet által használt ingatlanok rezsiköltségének megtérítéséből adódik. Az intézményeknél működési bevételek címén a beszámolási időszakban 2 milliárd 20,7 millió Ft bevétel realizálódott. Ennek jelentős részét a szolgáltatások ellenértéke, az ellátási díjak (étkezési térítési díj), az alkalmazottak térítési díjai, valamint az ÁFA bevételek teszik ki. 142
A felhalmozási költségvetési bevételek teljesítése összességében 11 milliárd 161,1 millió Ft (49,3%). Felhalmozási célú önkormányzati támogatásokból 3 milliárd 170,1 millió Ft folyt be a beszámolási időszak végéig, melyből 3 milliárd 125,4 millió Ft lett biztosítva központosított előirányzatokból. Ebből 1 milliárd forintot kapott az Önkormányzat MMJV feladatainak biztonságos finanszírozásához, illetve 500 millió Ft-ot a Miskolctapolcai Strandfürdő és környezetének fejlesztéséhez. Adósságkonszolidációra 1 milliárd 361 millió Ft lett biztosítva a felhalmozási jellegű adósságállomány kompenzálására. A következő felhalmozási feladatokra kapott az EU Önerő Alapból támogatást az Önkormányzat központosított előirányzatok terhére: - Miskolc város ivóvízellátás biztonságának javítása a Miskolc-tapolcai vízbázis veszélyeztetettsége miatt (174 millió Ft) - Miskolc város meglévő szennyvízcsatorna hálózatának bővítése és szennyvíz III. tisztítási fokozat létesítése miatt (30,9 millió Ft) Központosított előirányzatból került biztosításra a Közbiztonság növelését szolgáló fejlesztési támogatás is 51,6 millió Ft értékben. A központi költségvetésből vis maior támogatásra 44,7 millió Ft támogatást nyert az Önkormányzat. (2/s. melléklet) Az államháztartáson kívülről felhalmozási célra átvett pénzeszközök nagyságrendje 43,7 millió Ft 2014-ben, melynek tételeit a 2/x. melléklet részletezi. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről tételes részletezését a 2/t. melléklet tartalmazza fejlesztési feladatonként. A Közlekedési Operatív Program beruházási feladatai közül a Miskolc városi és elővárosi kötött pályás közösségi közlekedési rendszerek fejlesztése Miskolcon és térségében pályázathoz kapcsolódóan 254,1 millió Ft érkezett az Önkormányzathoz, míg a Miskolc belvárosának tehermentesítését célzó közúti fejlesztések előkészítésére 94,4 millió Ft. Az Észak-Magyarországi Operatív Programon belül a Diósgyőr-Lillafüred komplex kulturális és ökoturisztikai fejlesztésekre 739,9 millió Ft, míg a Miskolci Mesemalom, Napraforgó és Diósgyőri Bölcsőde infrastrukturális fejlesztésére 150 millió Ft érkezett az Önkormányzathoz. A Miskolc belváros rehabilitációja elnevezésű projekt pénzügyi teljesülése a beszámolási időszak végéig 123,9 millió Ft. Környezet és Energia Operatív Program keretében a Miskolc város meglévő szennyvízcsatorna hálózatának bővítése és szennyvíz III. tisztítási fokozat létesítésére 824,9 millió Ft, Miskolc város ivóvízellátás biztonságának javítása a Miskolc-tapolcai vízbázis veszélyeztetettsége miatt elnevezésű pályázatra 1 milliárd 60,6 millió Ft, a Miskolc Térségi Konzorcium hulladékgazdálkodási rendszerének továbbfejlesztésére 3 milliárd 72,7 millió Ft érkezett az Önkormányzathoz. Az Avasi Gimnázium természetbúvár laboratóriumának létrehozásához 2014-ben 126,7 millió Ft támogatást kapott az Önkormányzat. A központi költségvetésből 350 millió Ft támogatás érkezett az önkormányzati sportlétesítmények fejlesztésére, fenntartására ezen belül a miskolci atlétikapálya építésének támogatására. Felhalmozási és tőke jellegű bevételekből összesen 571,5 millió Ft realizálódott a 2014-es évben, melyből tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítésére 445,9 millió Ft folyt be az Önkormányzathoz. Ebből ingatlanok értékesítése kapcsán 121,2 millió Ft bevétel keletkezett, míg a felhalmozási feladatokkal összefüggésben 289,6 millió Ft áfa bevétel jelentkezett az 143
Önkormányzatnál. Tárgyi eszközök értékesítéséből az intézményeknél 2,1 millió Ft bevétel keletkezett. Az Önkormányzat sajátos felhalmozási és tőkebevételeiből 125,6 millió Ft teljesült (19,9%), mely teljes egészében az önkormányzati lakások értékesítéséből (Lakásalap) származott. A 2010. évi hitelkeretből a beruházásokhoz kapcsolódóan az Önkormányzat összesen 113,1 millió Ft fejlesztési célú hitelt vett igénybe. Az előző évi maradványból a költségvetés belső finanszírozása érdekében 5 milliárd 762,3 millió Ft került igénybevételre, mely az Önkormányzatnál 5 milliárd 505,4 millió Ft, a Polgármesteri Hivatalnál 86,5 millió Ft, míg az intézményeknél a különböző feladatokhoz kapcsolódóan 170,4 millió Ft. 144
KIADÁSOK
145 3. ábra
146 4. ábra
147 5. ábra
K I A D Á S O K Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése az Önkormányzat 2014. évi eredeti költségvetésében 33 milliárd 959,8 millió Ft-ot hagyott jóvá a gazdálkodáshoz, mely év végére a különböző évközi előirányzat módosításoknak köszönhetően 66 milliárd 936,3 millió Ft-ra emelkedett. A jelentős növekményben a legnagyobb részarányt az előzőző évi maradvány költségvetésre történő ráépítése képviselte (25,3 milliárd Ft), de jelentős szerepet játszottak benne az év folyamán elnyert pályázatok, a központi költségvetésből feladathoz, célhoz kötötten érkező pótelőirányzatok, valamint a különböző feladatokhoz átvett pénzeszközök, stb. is. Év végéig a rendelkezésre álló előirányzatból 43 milliárd 339,8 millió Ft felhasználása történt meg, mely 64,7%-os teljesítést jelent. A kifizetésekből 71,9% működési feladatokkal, 0,3% felújítási feladatokkal, míg 27,8% beruházásokkal kapcsolatban nyert felhasználást. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK Működési feladatokkal összefüggésben az év végéig összességében 31 milliárd 168,6 millió Ft realizálódott pénzügyileg. A kifizetett összegből az intézményhálózat működtetetésével összefüggésben 8 milliárd 906,6 millió Ft kifizetés keletkezett, a Polgármesteri Hivatalban tervezett működési feladatokhoz kapcsolódóan összességében 2 milliárd 383,3 millió Ft ráfordítás merült fel, míg az Önkormányzatnál tervezett működési feladatokat illetően 19 milliárd 878,7 millió Ft realizálódott a beszámolási időszak végéig. Intézmények gazdálkodása (3. melléklet) Az Önkormányzat intézményhálózatának működtetésére és üzemeltetésére 2014-ben a felhalmozási jellegű kiadásokat is beleértve összességében 10 milliárd 349,3 millió Ft állt rendelkezésre. Az intézmények a gazdálkodás során december végéig 9 milliárd 168,7 millió Ft-ot használtak fel. A működési kiadásokon belül a személyi juttatásokkal összefüggésben 47,4%, a kapcsolódó járulékokra 13 %, míg a dologi kiadásokra 39,3 % ráfordítás jelentkezett. A személyi juttatások teljesítése járulékokkal együtt 97,7 %, míg a dologi kiadások felhasználása a beszámolási időszak végéig 77,1 % volt. Az előző évekhez hasonlóan az intézmények költségvetési lehetőségei 2014-ben is rendkívül szigorú, takarékos gazdálkodást követeltek meg. Az Önkormányzat - a Kormány 1967/2013. (XII. 17.) határozata alapján Miskolc Megyei Jogú Város feladatainak biztonságos finanszírozására kapott 2 milliárd Ft működési célú támogatásból - az év során az intézmények részére 472,1 millió Ft-ot biztosított. Az intézményi kiadások funkciók szerinti összegének és megoszlásának alakulása a következő: - Szociális funkció 1 247,9 millió Ft (13,6 %) - Oktatási funkció 6 133,9 millió Ft (66,9 %) - Kulturális funkció 1 346,7 millió Ft (14,7 %) - Központilag kezelt funkció 440,2 millió Ft (4,8 %) 149
Az egyes intézmények gazdálkodását a felhalmozási kiadások figyelembe vételével az alábbiakban mutatjuk be. A Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata Őszi Napsugár Otthon 2014. évi eredeti költségvetése 1 milliárd 199,2 millió Ft-ot tartalmazott az intézményi feladatok ellátására. A jóváhagyott összeg az előző évi maradvány ráépülésével, a saját hatáskörű módosításokkal az év végére 1 milliárd 338,3 millió Ft-ra egészült ki. A feladat ellátással összefüggésben a beszámolási időszak végéig 1 milliárd 247,9 millió Ft realizálódott pénzügyileg, ami 93,2 %-os teljesítést jelent. Az intézmény bevételei 100%-ban teljesültek. A működési kiadásokon belül a személyi kiadásokra és kapcsolódó járulékaikra 96%-os teljesítés mellett, 822,2 millió Ft nyert felhasználást. A dologi kiadásokhoz kapcsolódóan a rendelkezésre álló előirányzatból 399,9 millió Ft került kifizetésre. A Miskolc Megyei Jogú Város területén működő 9 fő óvoda és a hozzájuk tartozó 25 db tagóvoda feladatainak ellátására a 2014. évi eredeti költségvetésben 2 milliárd 570 millió Ft került jóváhagyásra. Az év során a Közgyűlés IV-54/80.571/2014. valamint a IV-53/80.571/2014. számú döntéseinek értelmében 2 tagóvoda egyházi fenntartásba került. A tagóvodák kiválása, és az egyéb módosítások következtében az óvodák a beszámolási időszak végére 3 milliárd 20,5 millió Ft előirányzattal rendelkeztek. Az intézmények az év végéig a gazdálkodással összefüggésben összességében 2 milliárd 794,7 millió Ft-ot fizettek ki, 92,5%-os felhasználás mellett. Személyi jellegű kiadásokra 1 milliárd 726,4 millió Ft, a kapcsolódó járulékokra és szociális hozzájárulási adóra 494,4 millió Ft került kifizetésre. A dologi kiadásokkal összefüggő kifizetések nagyságrendje 557,6 millió Ft, 71,4%. Az óvodák a saját bevételeiket az előző évi maradvány igénybevételével együtt 312,8 millió Ft-ban realizálták, mely 97,1%-os teljesítésnek felel meg. Intézményi támogatás kiutalására 2 milliárd 491 millió Ft-os összegben került sor, mely 92,3%-os teljesítést jelent. Az óvodai hálózatnál a beszámolási időszak végén 63,4 millió Ft értékű kifizetetlen számla maradt. A Miskolci Közintézmény-működtető Központ 2014 évi gazdálkodására az eredeti költségvetésében 2 milliárd 309,5 millió Ft került jóváhagyásra, mely a beszámolási időszak végére 4 milliárd 84,8 millió Ft-ra növekedett, az előző évi maradvány költségvetésre történő ráépítésének, az intézmény saját hatáskörű előirányzat módosításainak, valamint az évközben lebontott pótelőirányzatoknak köszönhetően. Az intézmény az év végéig az így rendelkezésre álló módosított előirányzatból 3 milliárd 339,2 millió Ft-ot használt fel, mely 81,7%-os teljesítésnek felel meg. A Közintézményműködtető Központ a saját bevételeit az előző évi maradvány igénybevételével együtt 100%-ban teljesítette, míg a támogatás kiutalására 2 milliárd 232,9 millió Ft-os nagyságrendben került sor, mely 75,5%-os teljesítést jelent. A beszámolási időszak végéig az intézmény a feladatellátással összefüggésben a módosított előirányzatának 81,7%-át használta fel, mely 3 milliárd 339,2 millió Ft kifizetését jelenti. A kiadásokon belül valamennyi kiemelt tétel teljesítése előirányzaton belüli. A személyi juttatásokra és a szociális hozzájárulási adóra 93,7%, dologi kiadásokra 75%-os ráfordítás történt. 150