A 2008.06.30-ai nappal átalakuló átvev AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2008. évközi gazdálkodásáról közzétett adatok az egyesített végleges vagyonmérlege alapján Mérlegfordulónap: 2008.06.30 Nagyságrend: ezer forint Megnevezés A) Befektetett eszközök 247 356 542 0 247 356 542 I. Immateriális javak 0 0 0 Immateriális javak helyesbítése 0 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 0 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyon jogok 0 0 0 2. Tárgyi eszközök elési e 0 0 0 3. Tárgyi eszközök helyesbítése 0 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 247 356 542 0 247 356 542 a) önkéntes nyugdíjpénztár 37 703 434 0 37 703 434 b) magánnyugdíjpénztár 209 653 108 0 209 653 108 1. Egyéb tartós részesedések 0 0 0 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 3. Tartós hitelviszonyt megtestesít papírok 256 329 695 0 256 329 695 a) önkéntes nyugdíjpénztár 39 194 863 0 39 194 863 b) magánnyugdíjpénztár 217 134 832 0 217 134 832 4. Befektetett pénzügyi eszközök elési e -8 973 153 0-8 973 153 a) önkéntes nyugdíjpénztár -1 491 429 0-1 491 429 b) magánnyugdíjpénztár -7 481 724 0-7 481 724 B) Forgóeszközök 154 500 134 0 154 500 134 I. Készletek 0 0 0 Áruk elési e 0 0 0 II. Követelések 19 329 547 0 19 329 547 a) önkéntes nyugdíjpénztár 5 503 883 0 5 503 883
b) magánnyugdíjpénztár 13 825 664 0 13 825 664 1. Tagdíjkövetelések 5 996 560 0 5 996 560 a) önkéntes nyugdíjpénztár 4 147 232 0 4 147 232 b) magánnyugdíjpénztár 1 849 328 0 1 849 328 2. Tagi kölcsön 11 023 0 11 023 III. Értékpapírok 133 120 333 0 133 120 333 a) önkéntes nyugdíjpénztár 11 014 350 0 11 014 350 b) magánnyugdíjpénztár 122 105 983 0 122 105 983 1. Egyéb részesedések 74 563 186 0 74 563 186 a) önkéntes nyugdíjpénztár 5 124 486 0 5 124 486 b) magánnyugdíjpénztár 69 438 700 0 69 438 700 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít papírok 74 531 166 0 74 531 166 a) önkéntes nyugdíjpénztár 6 631 362 0 6 631 362 b) magánnyugdíjpénztár 67 899 804 0 67 899 804 3. Értékpapírok elési e -17 299 603 0-17 299 603 a) önkéntes nyugdíjpénztár -799 353 0-799 353 b) magánnyugdíjpénztár -16 500 250 0-16 500 250 4. Határid s ügyletek elési e 1 325 584 0 1 325 584 a) önkéntes nyugdíjpénztár 57 855 0 57 855 b) magánnyugdíjpénztár 1 267 729 0 1 267 729 IV. Pénzeszközök 2 050 254 0 2 050 254 a) önkéntes nyugdíjpénztár 812 380 0 812 380 b) magánnyugdíjpénztár 1 237 874 0 1 237 874 1. Betétszámlák (forintban) 1 630 271 0 1 630 271 a) önkéntes nyugdíjpénztár 419 716 0 419 716 b) magánnyugdíjpénztár 1 210 555 0 1 210 555 2. Devizaszámla 711 502 0 711 502 a) önkéntes nyugdíjpénztár 437 827 0 437 827 b) magánnyugdíjpénztár 273 675 0 273 675 3. Pénzeszköz elési e -291 519 0-291 519 a) önkéntes nyugdíjpénztár -45 163 0-45 163 b) magánnyugdíjpénztár -246 356 0-246 356 C) Aktív id beli elhatárolások 1 423 772 0 1 423 772 1. Bevételek aktív id beli elhatárolása 1 423 772 0 1 423 772 b) magánnyugdíjpénztár 1 423 772 0 1 423 772 2. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása 0 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 403 280 448 0 403 280 448 a) önkéntes nyugdíjpénztár 55 034 047 0 55 034 047 b) magánnyugdíjpénztár 348 246 401 0 348 246 401 Megnevezés D) Saját t ke 577 103 0 577 103 I. Indulót ke 0 0 0
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) 0 0 0 III. Tartalékt ke 231 607 0 231 607 a) önkéntes nyugdíjpénztár 34 981 0 34 981 b) magánnyugdíjpénztár 196 626 0 196 626 IV. M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye -6 048 0-6 048 V. M ködés mérleg szerinti eredménye 351 544 0 351 544 VI. Értékelési tartalék 0 0 0 E) Céltartalékok 371 697 280 0 371 697 280 I. M ködési céltartalék 0 0 0 II. Fedezeti céltartalék 366 479 649 0 366 479 649 a) önkéntes nyugdíjpénztár 50 455 228 0 50 455 228 b) magánnyugdíjpénztár 316 024 421 0 316 024 421 1. Egyéni számlákon 390 143 459 0 390 143 459 a) önkéntes nyugdíjpénztár 52 723 437 0 52 723 437 b) magánnyugdíjpénztár 337 420 022 0 337 420 022 2. Szolgáltatási tartalékon 67 359 0 67 359 a) önkéntes nyugdíjpénztár 61 245 0 61 245 b) magánnyugdíjpénztár 6 114 0 6 114 3. Értékelési ben -23 731 169 0-23 731 169 a) önkéntes nyugdíjpénztár -2 329 454 0-2 329 454 b) magánnyugdíjpénztár -21 401 715 0-21 401 715 III. Likviditási céltartalék 563 679 0 563 679 a) önkéntes nyugdíjpénztár 278 250 0 278 250 b) magánnyugdíjpénztár 285 429 0 285 429 IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka -726 066 0-726 066 b) magánnyugdíjpénztár -726 066 0-726 066 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 5 380 018 0 5 380 018 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 530 691 0 3 530 691 b) magánnyugdíjpénztár 1 849 327 0 1 849 327 F) Kötelezettségek 30 949 523 0 30 949 523 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 30 949 523 0 30 949 523 a) önkéntes nyugdíjpénztár 730 534 0 730 534 b) magánnyugdíjpénztár 30 218 989 0 30 218 989 Azonosítatlan függ befizetések 28 152 640 0 28 152 640 a) önkéntes nyugdíjpénztár 385 446 0 385 446 b) magánnyugdíjpénztár 27 767 194 0 27 767 194 G) Passzív id beli elhatárolások 56 542 0 56 542 a) önkéntes nyugdíjpénztár 10 411 0 10 411
b) magánnyugdíjpénztár 46 131 0 46 131 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 403 280 448 0 403 280 448 a) önkéntes nyugdíjpénztár 55 034 047 0 55 034 047 b) magánnyugdíjpénztár 348 246 401 0 348 246 401 Független könyvvizsgálói jelentés Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (mint átalakulással létrejöv pénztár) tagjai és igazgatótanácsa részére. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár és az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Az átalakuló és az átalakulással létrejöv pénztárak vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak összeállítása az ügyvezetés feladata. A független könyvvizsgáló feladata a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése könyvvizsgálat alapján, valamint annak megállapítása, hogy az átalakulással létrejöv pénztár eszközei fedezetet nyújtanak-e a saját t ke és a céltartalék összegére. A vezetés felel ssége a vagyonmérlegekért és vagyonleltárakért A végleges vagyonmérlegeknek és vagyonleltáraknak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek és vagyonleltárak elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és vagyonleltárakban szerepl összegekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a vagyonmérlegek ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének valamint az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének elését is. Az átalakuló, illetve az átalakulással létrejöv pénztárak végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak alapjául a beolvasztó AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár és a beolvadó Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i fordulónapi számviteli nyilvántartásai szolgáltak. A végleges vagyonmérlegekhez kapcsolódó végleges vagyonleltárakat a fenti fordulónapi számviteli nyilvántartásokat alátámasztó leltárak képezték. Az általunk elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, illetve Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár, továbbá az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Meggy z désünk, hogy munkánk megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói jelentésünk kialakításához. Vélemény Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár illetve az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár 2008.június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeit és vagyonleltárait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993.évi XCVI. Törvény és a Magánnyugdíjról és Magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997.évi LXXXII. Törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet, a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) számú kormányrendelet és a Számvitelr l szóló 2000.C. törvény átalakulásra vonatkozó el írásai szerint állították össze. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított átalakulási vagyonmérleg-tervezetének adatait az alábbi f bb adatokkal elfogadjuk.
Mérlegf összeg Saját t ke Céltartalékok EFt EFt EFt Magán Ágazat 384 914 691 963 861 350 779 215 Önkéntes Ágazat 89 351 605 302 282 88 220 586 Összesen 474 266 296 1 266 143 438 999 801 Budapest, 2008.szeptember 26. Balázs Árpád sk. Üzlettárs, Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.:006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím:1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464