Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár évi beszámolójához

Kiegészítő melléklet A Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. évi beszámolójához A pénztár neve: Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (volt FERRRUM Nyugdíjpénztár) Székhelye: 2400 Dunaújváros, Építők útja 2. Alapítás dátuma: 1995. november 20. Adószáma: 18484717-1-07 Bírósági bejegyzés száma: 1.168 Bírósági bejegyzés kelte: 1995. december 12. Működési engedély száma: E/190/95. Működési engedély kelte: 1996. 03. 05. A pénztár nyitott önkéntes nyugdíjpénztár, amelynek tagságát döntően a - munkáltatói tagdíj hozzájárulásban részesülő, de egyéni tagdíjat is fizető - DUNAFERR társaságcsoportnál dolgozók, továbbá más vállalatok alkalmazottai és egyéni fizető pénztártagok alkotják. A pénztár célja: - A tagság nyugdíj célú megtakarításainak gyűjtése, a megtakarítások befektetéséből származó hozamokkal való gyarapítása, a pénztártagok időskori anyagi biztonságának elősegítésére. - A nyugdíjba vonuló tagoknak szolgáltatás teljesítése egyösszegű szolgáltatás, járadékszolgáltatás, vagy kombinált szolgáltatás formában. A mérleg a 2008-as gazdasági évről január 1-jétől december 31-ig terjedő időszakra készült. Az előző időszakok ellenőrzése során nem volt jelentős összegű hiba. Önellenőrzést nem hajtottunk végre. A tagdíjbevételek megoszlása: évi 10.000 Ft befizetésig 90% a fedezeti, 0,1% a likvid, 9,9% a működési tartalék -, 10.001 Ft-tól 94% a fedezeti, 0,1% a likvid, 5,9% a működési tartalék bevétele. A pénztár vagyona 2008. 12. 31-én piaci értéken 7.305 M Ft, a fedezeti tartalék 6.993 M Ft, a működési tartalék 175 M Ft, a likviditási tartalék 137 M Ft volt. A pénztár gazdálkodására meghatározóan hat a pénztártagok létszáma, életkörülményeinek alakulása. A taglétszámon belül döntő a fizető pénztártagok számának alakulása. A munkáltatói hozzájárulások alapját a mindenkori béremelés mértéke befolyásolja, a tagok jövedelmi viszonyai az egyéni tagdíjbefizetéseket alakítja. Fontos kiemelni, hogy a munkáltatói hozzájárulás befizetését 2008.12.01-től több munkáltató szünetelteti 2009.06.30- ig, ami pénztártagjaink többségét érinti. A tagdíjbevételünk a tervezettnél 0,8%-kal lett alacsonyabb, aminek oka döntően a decemberi munkáltatói hozzájárulás elmaradása. A nyugdíjazások alakulása a taglétszám alakulását és a szolgáltatások kifizetésének nagyságát is determinálja. A tervezett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás-kifizetések átlag értékét 1.405 E Ft/főre terveztük, a tényleges kifizetés átlagos értéke 1.288 E Ft/fő volt. A

szolgáltatásként kifizetett éves összeg a tervezettnek 73,7%-a lett, a nyugdíjasok tervezettnél alacsonyabb száma és az alacsonyabb átlagos kifizetési érték miatt. A pénztár taglétszámának és tagdíjbevételének alakulására - abból adódóan, hogy a tagság döntő hányada egy munkáltatói csoporthoz kötődik - lényeges befolyást a Dunaferr társaságcsoport alkalmazottainak fluktuációja, illetve a vállalat eredményességén alapuló bérnövekedés gyakorol. Taglétszámunk alakulásában fontos, hogy a teljes taglétszám 4,5%-kal csökkent. Az összes létszámon belül az aktív fizetők aránya és a tagdíjat nem fizetők száma is csökkent. Az SZJA törvény változása miatt a tagok egyéni befizetéseik után járó (2007. éves) adójóváírásait pénztárunkhoz utalta a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság. Az átutalt 64,8 M Ft 5.701 fő adójóváírása, amelyből 111 főnek 1,8 M Ft továbbutalásra került, mert nyugdíjazás miatt már nem rendelkeztek tagviszonnyal pénztárunknál. A befektetési tevékenység eredménye a fedezeti tartalék esetében tervezett pozitív értékkel szemben veszteség volt. A működési tartalék befektetései a tervezettet meghaladó pozitív eredményt hoztak, a likvid tartalékra pedig tervszintű hozamot értünk el. A befektetések címzetten, tartalékonként történnek és a befektetési tevékenység eredménye abba a tartalékba kerül jóváírásra, amelyből a befektetés történt. A 2008. évi jóváírt bruttó befektetési eredmények tartalékonként: fedezeti tartalékban -66,3 M Ft, likviditási tartalékban +11,8 M Ft, működési tartalékban +16,4 M Ft volt. A vagyonkezelési és letétkezelési költségünk pedig összesen 39,2 M Ft, illetve 6,3 M Ft, amelyből 97%-97% a fedezeti tartalék befektetési költsége. 2008-ban a pénztár teljes fedezeti tartalékára elért nettó hozamunk -1,31% volt. Ezt a hozamszintet egy erősen konzervatív befektetési politikával értük el, a tagi megtakarítások kockázat nélküli, biztonságos befektetésével. Befektetési tevékenységünk összességében bruttó -0,39%-os eredménye az éves 6,1%-os inflációt meg sem közelíti, de az önkéntes nyugdíjpénztárak éves átlag hozamához viszonyítva, - ami 2008.évben -10%-nál is rosszabb - már kedvező képet ad pénztárunkról. A vagyonkezelők a Befektetési Politikában rögzített irányelveknek megfelelően működtek, betartva a befektetési korlátokat, az elért hozamok éven belül negyedévenként és vagyonkezelőnként is differenciáltan alakultak (melléklet hozam tábla). A pénztár 2008-ban három professzionális vagyonkezelővel dolgozott. Az Equilor Befektetési Zrt. (az összes vagyon átlag 38,9%-át kezelve), és a ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. (az összes vagyon átlag 17,1%-át kezelve) csak a hazai befektetési piacon, míg a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. (az átlag vagyon 43,7%-át kezelve) a hazai, és 2008.05.29-ig a nemzetközi piacon is tevékenykedett. A nemzetközi portfólió kezelésére külön szerződéssel került sor. A nemzetközi portfólióban a kiüresítéséig nemzetközi részvény alapú befektetési jegyek voltak, de IT döntés alapján a Pénztár erről a befektetési piacról visszavonult a kedvezőtlen pénz- és tőkepiaci helyzet miatt. A ConCorde Befektetési Alapkezelő Zrt. csak a fedezeti tartalék, míg az Equilor Befektetési Zrt. a fedezeti és a likviditási tartalék, a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. a fedezeti, a működési és a likviditási tartalék befektetéseit is bonyolította. A pénztár befektetéseit 2008.12.31-én teljes egészében Magyarországon bejegyzett forint alapú értékpapírok teszik ki. (7-8.sz. melléklet szerint) A pénztár tulajdonában lévő értékpapírok kölcsönbe adásából származó ügylet nem volt. Az év során határidős és opciós ügyletünk nem volt. 2008. 12. 31-én nyitott határidős ügyletünk nem volt. 2008. 12. 31-én egyéb függő és jövőbeni kötelezettsége nem volt a pénztárnak. 2

A pénztár tulajdonában kockázati tőkealapjegyek nem voltak. A fedezeti tartalék 10%-kal csökkent az előző évhez képest - a nagy összegű szolgáltatás és a 10., illetve 13. év utáni kifizetés miatt, valamint a befektetési veszteség következtében. A 2006-2010. évekre készített hosszú távú tervet figyelembe véve a 2008. évi fizető taglétszám a tervezett 99,7%-a, az átlagos tagdíj összege a tervezett 101,7%-a. A kifizetett szolgáltatások értéke jóval a tervezett felett alakult, a szolgáltatást igénybevevők létszámára és a kifizetett átlagvagyonra vonatkozóan is. A hosszú távú terv készítésénél a 10 év utáni kifizetéseket alapvetően a 2006. és 2008. évre terveztük, de a kifizetések jelentős része már 2005. decemberben megtörtént, a kifizetések azóta is folyamatosak. 2008. évben a tervezettnek csak a 60%-át fizettük ki 10 év utáni visszatérítésként, aminek részben a folyamatos kifizetés az oka, részben pedig a 2009. évre áthúzódó igénylések miatt. 2008. év végén a hosszú távú tervben előirányzotthoz képest a pénztár vagyona 258,6 M Fttal, a fizető taglétszám pedig 370 fővel kevesebb. A működési tartalék az előirányzottnál 58%-kal magasabb, a likviditási tartalék 10%-kal alacsonyabb. A fedezeti tartalékban lévő vagyon a hosszú távú tervhez képest 4,22%-kal alacsonyabb. A likviditási tartalék az előző évi záró értéknél 10,5 M Ft-tal magasabb, de a hosszú távú tervben tervezettnél 14,4 M Ft-tal kevesebb, melynek oka a tagdíjbevétel megoszlásának változása. (Likvid tartaléknál 1 % helyett 0,1%) Fontos, hogy a hosszú távú terv készítésénél más tagdíj megoszlással számoltunk, mint ami 2007. év januártól - a törvényi előírások változása következtében érvényesül. A működési tartalékunk a tervezettnél magasabb értékű, kb. 1,5 éves működést fedezne 0 Ft tagdíj bevétel mellett is, ami abszolút biztonságot ad a pénztár további működtetéséhez. Azonosítatlan befizetések azonosítása tárgy hónapon belül 99,97%-ban megvalósul. A 2008. 12. 31-ei 1.819.842 Ft beazonosítatlan befizetésből negyedéven túli azonosítatlan összeg 275.853 Ft. (4. sz. melléklet) A pénztár egész évben stabilan, folyamatos likviditással működött. A működési költségek tényleges értékében a tervezett összeghez képest 6 M Ft megtakarítást értünk el, a hozam bevételek meghaladták a tervezettet. A működési tevékenység tárgyévi eredménye 18,4 M Ft. A működési bevételek 51,3%-a a tagdíjbevételekből, 13,8%-a az előző évek megtakarításainak befektetéseiből származik. Egyéb bevételként 14,1 M Ft-ot realizáltunk, amelyből a kifizetésekhez kapcsolódó adminisztrációs díj bevétel összege 11,9 M Ft volt. Az ISD Dunaferr Zrt-től Pénztárunk 2008. decemberében 28 M Ft működési támogatást kapott, amellyel a 2008.decembertől 2009. júniusig életbeléptetett 7 havi tagdíj hozzájárulás-szüneteltetés működés bevételkiesés hatását kompenzálta. A működés kiadásain belül a Bér- és személyi jellegű kiadások 72,3%-ot, az igénybevett és egyéb szolgáltatások 18,7%-ot míg az egyéb ráfordítások 9%-ot tettek ki. Működési céltartalék képzés a működés befektetéseinek értékelési különbözetére történt, a záró állomány 7.057 E Ft. A tartaléktőke tárgyévi változása -10.957 E Ft. Ebből az előző évi eredmény -12.284 E Ft, a tagdíjat nem fizető tagoktól levont hozam +1.240 E Ft, valamint az azonosítatlan befizetések hozamára képzett tartalékból a beazonosítás után a működésre jutó hozam összege +87 E Ft. 3

A működési tartalék szabad pénzeszközeit befektettük. A befektetések hozama 7.623 E Ft értékkel meghaladta a tervezettet, illetve a tény a tervezett nettó hozamnál 0,99%-kal magasabb lett. A pénztár szolgáltatási feladatait 2008-ban is folyamatosan szabályosan, határidőre teljesítette, a szolgáltatási kötelezettségek fedezete hiánytalanul rendelkezésre állt, s a szolgáltatást igénylő nyugdíjasok minden őket megillető forintot megkaptak. A nyújtott szolgáltatások számát és összegét tekintve is az egyösszegű nyugdíjszolgáltatások a jellemzőek. A 2008. évben 498 főnek átlagosan 1.288 E Ft/fő egyösszegű szolgáltatást fizettünk ki kétszeri elszámolással. Az előleg kifizetések az igénylést követő 15 napon belül, a végelszámolások az előlegfizetés negyedévét követő 50 napon belül megtörténtek, fedezetük minden esetben biztosított volt. Járadékszolgáltatásként 6,2 M Ft került kifizetésre. A járadékszolgáltatások közül 5 éves havi járadékot 10 fő kért, 2 főnek fizetünk 10 éves negyedéves, 2 főnek 5 éves negyedéves járadékot, 1 főnek 15 éves havi járadékot, 2 főnek 10 éves havi járadékot. A kötelező 10 év várakozási idő leteltével 2.393 fő kért és kapott átlagosan 396 E Ft-ot. Az igénylők 83%-a élt a lehetőséggel, hogy pénztártagsága megőrzésével, megtakarításainak egy részét vagy teljes összegét felvegye. A tagsági viszonyukat megszüntetők 72%-a először a hozam kifizetést kérte, majd 1-2. hónap múlva a tőkét is kivette. A tagokkal történő elszámoláskor, valamint a 10 év utáni kifizetéseknél, összességében - 9,45 M Ft értékelési különbözetet a realizált hozam terhére számoltunk el, és fizettünk ki. A törvényi rendelkezések adta lehetőségeknek megfelelően a tagdíjat nem fizetőktől maximum a jóváírt hozam erejéig az alaptagdíj működésre és likviditásra eső részét levontuk az egyéni számlákról, összesen 1.262 E Ft értékben. Elhunyt pénztártagjaink közül 20 fő hozzátartozóinak 14,4 M Ft-ot fizettünk ki, másik pénztárba átlépő 72 főnek 51,6 M Ft-ot utaltunk át. Munkáltatói tagdíjfizetésre 84 munkáltatóval kötöttünk együttműködési megállapodást, 7 munkáltatóval év közben megszűnt a megállapodás. Az összes tagdíjbevétel 77,6%-át a munkáltatói hozzájárulások teszik ki. A munkáltatókkal való együttműködés kiegyensúlyozott, jó, a legtöbb társaság időben utalja a tagdíj hozzájárulást és szolgáltat adatokat. A pénztár saját munkaszervezettel végzi az ügyfélszolgálati, a számviteli, nyilvántartási és szolgáltatási feladatokat. A pénztár munkaszervezete az év nagy részében 6 fő alkalmazottal működött, 5 fő főmunkaidős munkaszerződés keretében, 1 fő határozott idejű szerződéssel. 2008.07.14-től a főkönyvelő nyugdíjba vonult, és 2008.07.01-től lett a pénztárnak egy új munkatársa. 2008. decemberében 19 fő segítette a Pénztár munkáját a nagyszámú 10., 13. évi kifizetések miatt, velük munkaszerződést kötöttünk. A napi munkát ügyvezető igazgató irányítja. Az alkalmazottaknak 2008. évben 38.064 E Ft bér került kifizetésre, amelynek járulékai 12.154 E Ft terhet jelentettek. Külső megbízottjainknak 471 E Ft bért fizettünk ki. Választott tisztségviselőként 7-7 tagú Igazgatótanács és Ellenőrző Bizottság irányította, felügyelte a pénztár munkáját. A Küldöttközgyűlés által elfogadott díjazásban részesültek, melynek összege 16.187 E Ft, az e tiszteletdíjak után fizetett járulékok összege 4.702 E Ft volt. 4

A biztonságos működés feltételei egész évben és a következő évre is adottak. Igazgatótanács elnöke Név: Születési év, hó, nap, hely: Lakcím: Iskolai végzettség: BALOGH LÁSZLÓ 1954. január 31. Bátaszék 2400 Dunaújváros, Kallós Dezső u.24.4.1. mérnök közgazdász Ellenőrző Bizottság elnöke Név: POSCHNÉ MATUSEK ZSUZSANNA Születési év, hó, nap, hely: 1957. augusztus 12. Sztálinváros Lakcím: 2400 Dunaújváros, Öreghegy u. 8. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles könyvvizsgáló Ügyvezető igazgató Név: DR. VARGA SZABÓ LAJOSNÉ Nyirfa Judit Mária Születési év, hó, nap, hely: 1953. október 16. Budapest Lakcím: 2459 Rácalmás, Rózsa u. 9. Iskolai végzettség: okleveles közgazda, okleveles főiskolai végzettségű programozó matematikus A pénztárnak a működéssel kapcsolatos jövőbeni kötelezettsége nincs, csak rövid lejáratú kötelezettségek (szállítók, költségvetés, vagyonkezelők, letétkezelő) terhelik. A pénztártagokkal szembeni kötelezettségekre a tagok egyéni számláján és szolgáltatási számláján nyilvántartott fedezeti céltartalék befektetéseinek értéke nyújt fedezetet. A 2008. évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem volt. Az éves zárás során a 2008. IV. negyedéves felügyeleti jelentéshez képest az adatokban nem történt változás. A működés során keletkező veszélyes hulladéknak számító festékkazettákat, számítógépeket, alkatrészeket a szolgáltatók a csere alkalmával elszállítják a pénztárból. A pénztár működését rendkívüli események nem befolyásolták. A pénztár a 2008. évben a Számviteli törvény, az önkéntes pénztárakról szóló törvény és az önkéntes nyugdíjpénztárakra vonatkozó kormányrendeletek alapján elkészített Számviteli politikájában leírtakat maradéktalanul betartva működött. Értékelési elvek A 223/2000. sz. kormányrendelet, amely a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségről szól, részletesen taglalja az értékelési szabályokat, amelyeket a pénztár alkalmaz. - Az üzembe helyezett (használatba vett) immateriális javak és tárgyi eszközök után a 223/2000. sz. kormányrendelet 28. 1-4. bekezdése alapján a használatba vételt követő negyedévtől az előírt leírási kulcsokkal értékcsökkenést kell elszámolni. Kis értékű tárgyi eszközök max. 100 E Ft-ig beszerzéskor költségként elszámolásra kerülhetnek. 5

- A mérlegben kimutatott eszközökről, követelésekről és kötelezettségekről év végén leltár készül. - A befektetések értékelése a rendeletben előírtak és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott szempontok szerint történik. - A letétkezelő által közölt forduló napi (mérlegnél 12. 31.) piaci érték és a nyilvántartási érték (a vételkori felhalmozott kamattal korrigált vételár) közti eltérés az értékelési különbözet, amely magában foglalja a felhalmozott kamatot, a járó osztalékot, devizaárfolyam-változásból adódó különbözeteket és az egyéb piaci értékítéletet, várható nyereséget és veszteséget. Az eszközök között eszközcsoportonként, mint értékelési különbözet, a források között a működési, a fedezeti, illetve a likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. A tagok egyéni és szolgáltatási számláján, mint értékelési különbözetből képzett hozam könyvelésre kerül. - A Számviteli törvény 54. (8.) bekezdése szerinti értékelést, a lejáratig tartott értékpapírokra a pénztár nem alkalmazta. A pénztár éves beszámolóját december 31-i fordulónappal készíti el, a mérleg zárlati időpontja a tárgyévet követő január 31. A Mérleget a Küldöttközgyűlés fogadja el és a pénztár május 31-ig megküldi a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének. Mellékletek A Kiegészítő melléklet kötelező számszaki kimutatásainak jegyzéke 1. Gazdálkodást jellemző mutatók 2. Tárgyi eszközök állománya 3 Hozamok negyedévenkénti alakulása, vagyonkezelőnként 4. Azonosítatlan befizetések 5. Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 6. Mutatók 2004-2008. év 7. Grafikon: vagyonmegoszlás értékpapír-fajtánként 8. Grafikon: vagyonmegoszlás aránya vagyonkezelőnként Dunaújváros, 2009. 05. 18. Az Igazgatótanács nevében:.. Balogh László Igazgatótanács elnöke 6

A gazdálkodást jellemző mutatók 1. sz. melléklet 1. Éves taglétszám alakulása 2007. év (fő) 2008. év (fő) január 1-jei nyitó létszámunk: 9.841 9.518 új belépő 293 436 átlépő másik pénztárból: 11 9 szolgáltatásban részesült: 327 495 más pénztárba átlépő: 41 69 elhalálozott: 30 18 tagdíj nem fizetés miatt: kiléptetettek: kilépő 10 év után: 2 227 4 291 december 31-i záró létszám: 9.518 9.086 (ebből szüneteltet: járadék szolgáltatásban részesül:) tagdíjat nem fizető 14 17 1.718 44 18 1.544 2. Éves átlagos fizető taglétszám 2007. év: 8.073 fő 2008. év: 7.705 fő 3. Befektetések alakulása piaci értéken (%) 2007.12. 31. 2008.12. 31. - magyar állampapír (DKJ, MÁK) 90,3% 90,1% - egyéb kötvények - - - jelzáloglevél 1,9% 2,5% - részvény - magyar 5,3% 4,7% - befektetési jegy - magyar 0,3% 1,0% - külföldi befektetési jegy és részvény 1,3% - - készpénz, bankszámla 0,9% 1,7% Összesen: 100,0% 100,0% 4. Pénzügyi műveletek eredménye (E Ft) 2007. év E Ft 2008. év E Ft kamat bevételek + 606.803 + 717.880 osztalék + 12.997 + 11.557 egyéb nyereség + 136.618 + 45.736 értékelési különbözet változása -61.884-444.623 felhalmozott kamat (vételkori) - 164.136-182.672 egyéb ráfordítás - 37.438-184.396 befektetések költségei - 45.942-45.538 Összesen: + 447.018-82.056 7

5. 1 főre jutó nyugdíjszolgáltatás átlagos értéke járadék típusonként I. rész 2007. év 2008. év egyösszegű szolg. 309 fő 1.333.580 Ft/fő 498 fő 1.288.305 Ft/fő 5 éves,n.évenkénti jár. 1 fő 18.137 Ft/fő/n.év 2 fő 13.000 Ft/fő/n.év 5 éves, havi járadék 10 fő 35.808 Ft/fő/hó 10 fő 38.624 Ft/fő/hó 10 éves,n.évenkénti jár. 1 fő 20.400 Ft/fő/n.év 2 fő 23.875 Ft/fő/n.év 10 éves havi járadék 2 fő 40.104 Ft/fő/hó 3 fő 34.667 Ft/fő/hó 15 éves havi járadék 1 fő 7.500 Ft/fő/hó 1 fő 7.000 Ft/fő/hó 6. Egyösszegű szolgáltatással kapcsolatos tény költségek (Ft): 2007.év 2008.év anyag jellegű ráfordítások 146.991 204.892 személyi jellegű ráfordítások 1.386.631 2.855.343 egyéb költség 551.383 881.296 Összesen 2.085.005 3.941.531 Egyösszegű szolgáltatást 498 fő kapott, az 1 főre jutó tényköltség átlagosan 7.915 Ft/főre alakult. A tagokkal szemben érvényesített költség 4.000 Ft/fő volt, a különbség a működési tartalékot terhelte. 7. Járadék szolgáltatás tényleges költsége (Ft) 2007.év 2008.év anyagi jellegű ráfordítás 1.822 2.367 személyi jellegű ráfordítások 7.112 10.867 egyéb költség 15.599 17.400 Összesen 24.533 30.634 Járadék szolgáltatást negyedévente 4 főnek, havonta 14 főnek utaltunk. Átlagosan 18 főnek fizettünk járadékot, a tényleges költség 1.702 Ft/fő volt. A járadékot igénybevevő tagokat költségtérítés nem terheli. Tehát a szolgáltatások összesített tényleges költsége átlagosan 7.698 Ft/fő volt. 8. Realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet a szolgáltatást igénylő, kilépő, átlépő és elhunyt tagok elszámolásakor 2007.év (E Ft) 2008.év (E Ft) I. negyedév 19.038 23.262 II. negyedév 14.197-2.613 III. negyedév 17.103-3.863 IV. negyedév 18.422-26.237 Összesen 68.760-9.451 8

9. Hozamráta alakulása (%) 2007. év 2008. év N 0 B 0 N 0 B 0 pénztár egésze 6,01 6,62-0,97-0,39 fedezeti alapra jutó 5,95 6,57-1,31-0,60 10. Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele 2007. év (%) 2008. év (%) fedezeti tartalék 65,45 99,77 működési tartalék 76,10 51,30 likviditási tartalék 9,60 7,40 Összesen 65,67 93,15 11. Tartalékok tárgyévi hozama / tartalékok tárgyévi összes bevétele 2007. év (%) 2008. év (%) fedezeti tartalék 27,30-11,56 működési tartalék 14,38 13,80 likviditási tartalék 83,13 85,81 Összesen 26,95-7,53 12. Bér- és személyi jellegű kiadás / tárgyévi működési költség és ráfordítás 2007. év: 69,29% 2008. év: 72,28% 13. Igénybevett szolgáltatások költsége / tárgyévi működési költség és ráfordítás 2007. év: 6,88% 2008. év: 4,40% 14. Tartalékok befektetésével kapcsolatosan igénybevett szolgáltatás / tárgyévi működési költség és ráfordítás 2007. év (%) 2008. év (%) fedezeti tartalék 46,22 42,67 működési tartalék 0,79 0,77 likviditási tartalék 0,78 0,80 Összesen 47,78 44,24 Dunaújváros, 2009. 05. 18. Az Igazgatótanács nevében: Balogh László Igazgatótanács elnöke 9

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Tárgyi eszközök és immateriális javak állomány 2008.év 2.sz.melléklet 2008.év Imm.javak Tárgyi eszközök Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Imm.javak összesen Számítástech.eszk Egyéb berend. Járművek Gépek,berend.össz. Me: Ft Bruttó érték nyitó 2 094 283 1 440 657 3 534 940 9 543 112 2 862 750 3 208 528 15 614 390 Bruttó érték növekedés 208 896-208 896 489 120 104 854-593 974 Bruttó érték csökkenés - - - - 287 625-5 680 - - 293 305 Záró bruttó érték 2 303 179 1 440 657 3 743 836 9 744 607 2 961 924 3 208 528 15 915 059 Écs nyitó 605 575 1 010 326 1 615 901 5 655 640 2 710 020 2 887 668 11 253 328 Écs növekedés 335 084 212 652 547 736 2 189 918 134 994 320 860 2 645 772 Écs csökkenés - - - - 287 625-5 680 - - 293 305 Écs záró 940 659 1 222 978 2 163 637 7 557 933 2 839 334 3 208 528 13 605 795 Nettó Nyitó 1 488 708 430 331 1 919 039 3 887 472 152 730 320 860 4 361 062 Nettó záró 1 362 520 217 679 1 580 199 2 186 674 122 590-2 309 264 Balogh László Igazgatótanács elnöke 2009.05.18.

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 3.sz.melléklet HOZAMOK 2008. I-IV. NEGYEDÉVRE VAGYONKEZELŐNKÉNT FEDEZETI ALAPRA A hazai és nemzetközi piacon befektetett vagyonra Megnevezés EQUILOR RT. CONCORDE RIF RIF NEMZETKÖZI ÖSSZESEN Kezelt piaci érték FA 03.31. 2 821 701 237 Ft 1 194 261 671 Ft 3 075 974 738 Ft 88 121 245 Ft 7 180 058 891 Ft A teljes FA százalékában (%) 39,30% 16,63% 42,84% 1,23% 100,00% Kezelt piaci érték FA 06.30. 2 880 880 882 Ft 1 241 446 825 Ft 3 237 882 519 Ft 639 Ft 7 360 210 865 Ft A teljes FA százalékában (%) 39,14% 16,87% 43,99% 0,00% 100,00% Kezelt piaci érték FA 09.30. 2 966 120 730 Ft 1 346 234 809 Ft 3 350 486 682 Ft 0 Ft 7 662 842 221 Ft A teljes FA százalékában (%) 38,71% 17,57% 43,72% 0,00% 100,00% Kezelt piaci érték FA 12.31. 2 690 983 816 Ft 1 225 227 458 Ft 3 085 788 835 Ft 0 Ft 7 002 000 109 Ft A teljes FA százalékában (%) 38,43% 17,50% 44,07% 0,00% 100,00% Hozam (nominális) 1-3 hó -3,45% -4,17% -3,90% -15,28% Referencia hozam 1-3 hó -4,27% -4,27% -4,27% -14,42% Hozam (nominális) 4-6 hó 1,81% 2,28% 1,91% 5,26% Referencia hozam 4-6 hó 2,03% 2,03% 2,03% -10,87% Hozam (nominális) 7-9 hó 1,91% 2,36% 2,08% 0,00% Referencia hozam 7-9 hó 2,02% 2,02% 2,02% 0,00% Hozam (nominális) 10-12 hó -1,37% -1,09% 0,12% 0,00% Referencia hozam 10-12 hó -0,76% -0,76% -0,76% 0,00% Hozam (nominális) 1-12 hó -1,21% -0,77% 0,10% -11,38% Referencia hozam 1-12 hó -1,11% -1,11% -1,11% -14,17% Balogh László Igazgatótanács elnöke 2009.05.18.

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 4.sz.melléklet Azonosítatlan befizetések állomány változása 2008.év MEGNEVEZÉS NYITÓ NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ZÁRÓ FT FT FT FT Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések 9 786 908 948 092 632 956 059 698 1 819 842 Munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések - - - - Pénztártaghoz rendelhető függő befizetések - 65 165 591 65 165 591 - Összesen: 9 786 908 1 013 258 223 1 021 225 289 1 819 842 Az azonosítatlan befizetés 2008.december 31-i záróállományából mérlegkészítésig beazonosítva 1.476.814,- Ft Az azonosítatlan befizetés 2008.december 31-i záróállományából negyedéven túli azonosítatlan összeg: 275.853,- Ft Azonosítatlan befizetések állományának csökkenése 30 napos időszakonként ÉV "BEAZONOSÍTÁS" ÖSSZEG FT 2008 30 napon belül 1 020 969 804 2008 31-60 nap között 199 085 2008 61-90 nap között 17 950 2008 91-120 nap között 38 450 2008 121-150 nap között - 2008 151-180 nap között - 2008 181-210 nap között - 2008 211-240 nap között - 2008 241-270 nap között - 2008 331-360 nap között - 2008 360 nap felett - 1 021 225 289 Balogh László Igazgatótanács elnöke 2009.05.18.

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Pénztártól távozó tagokkal kapcsolatos adminisztrációs költségek 5.sz.melléklet 2008.évi tény költségek Szolg.kifiz. (Ft) 516 fő (Ft/fő) Elhunytak (Ft) 20 fő (Ft/fő) Átlépők (Ft) 72 fő (Ft/fő) 10 év utáni kifiz (Ft) 2398 fő (Ft/fő) anyagköltség 39 842 77 2 056 103 6 606 92 108 698 45 igénybevett szolg.költsége 167 417 324 7 767 388 27 102 376 1 202 017 501 egyéb szolg.költsége 298 168 578 2 300 115 17 544 244 350 385 146 személyi jell.költségek 2 866 210 5 555 169 075 8 454 200 676 2 787 6 837 009 2 851 Számítástech.szoftver fejl.költsége 600 528 1 164 24 117 1 206 92 853 1 290 3 156 994 1 317 összesen: 3 972 165 7 698 205 315 10 266 344 781 4 789 11 655 103 4 860 A tagokra áthárított adminisztrációs költség 2008.évben 4000 Ft/ tag.a kétszeri elszámolás miatt a szolgáltatás kifizetésnél a végelszámoláskor a többi kifizetésnél pedig az előleg fizetésnél történik az adminisztrációs díj levonása, elszámolása. érvényesített adm.költség 1 988 000 4 000 80 000 4 000 288 000 4 000 9 572 000 4 000 eltérés - 1 984 165-3 698-125 315-6 266-56 781-789 - 2 083 103-860 összes költség Ft 16 177 364 összes létszám fő 3 006 összes átlag Ft/fő 5 382 A tényleges költségek számításánál nem vettük figyelembe az általános költségek tárgyévi összegét, csak a ténylegesen "megfogható" költségeket. Balogh László Igazgatótanács elnöke 2009.05.18.

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Mutatók 2004-2008.év 6.sz.melléklet 2004 2005 2006 2007 2008 Vagyon FA nyilvánt. Érték eft 6 685 888 6 495 677 6 729 046 7 472 007 7 163 704 ért.kül eft 427 408 316 149 342 087 276 019-170 291 Piaci érték eft 7 113 296 6 811 826 7 071 133 7 748 026 6 993 413 Vagyon MA nyilvánt. Érték eft 63 204 78 634 159 124 148 207 167 959 ért.kül eft 14 942 15 704 2 728 5 346 7 057 Piaci érték eft 78 146 94 338 161 852 153 553 175 016 Vagyon LA nyilvánt. Érték eft 140 176 166 938 114 593 121 877 132 392 ért.kül eft 7 295 2 751 2 716 4 282 4 259 Piaci érték eft 147 471 169 689 117 309 126 159 136 651 Vagyon összesen nyilvánt.érték eft 6 889 268 6 741 249 7 002 763 7 742 091 7 464 055 ért.kül eft 449 645 334 604 347 531 285 647-158 975 Piaci érték eft 7 338 913 7 075 853 7 350 294 8 027 738 7 305 080 Vagyonból befektetés Forgóeszközök értékpapírok (piaci érték) eft 7 328 244 6 856 402 7 326 938 7 989 261 7 293 170 pénzeszközök (piaci érték) eft 26 878 331 311 58 060 74 539 127 411 forgóeszközök ért.kül eft 449 645 334 604 347 531 285 647-158 976 Pénztár záró létszám fő 10 631 10 672 9 841 9 518 9 086 Nettó Hozam Pénztár egésze % 14,86 10,05 6,71 6,01-0,97 FA % 14,75 10,00 6,73 5,95-1,31 Egyéni szlák átl.értéke Ft/fő 668 405 637 753 717 487 813 091 749 480 Átlagos havi tagdíj befiz. Ft/fő/hó 9 019 10 716 10 498 11 242 10 983 Tagdíj bevétel megoszlása egyéni % 24,99 30,15 24,90 24,00 22,44 munkáltatói % 75,01 69,85 75,10 76,00 77,56 Szolgáltatás kifizetés Egyösszegű szolg fő 338 365 449 309 498 eft 273 791 389 903 536 020 412 076 641 575 eft/fő 810 1 068 1 194 1 334 1 288 Járadék szolg fő 12 15 17 15 18 eft 1 955 2 942 10 977 5 504 6 179 eft/fő/év 163 196 646 367 343 Elhunytak örököseinek kifizetés fő 30 39 35 27 20 eft 14 134 26 152 22 693 19 310 14 400 eft/fő 471 671 648 715 720 10 év lejártával összefüggő kilépő fő 387 270 235 404 eft 132 202 121 976 132 165 251 224 eft/fő 342 452 562 622 10 év lejártával összefüggő visszatérítés fő 3 654 976 493 1 989 eft 1 456 773 452 045 234 616 697 573 eft/fő 399 463 476 351 Átvitt fedezetek fő 94 123 52 55 72 eft 27 283 27 236 32 696 33 180 51 620 eft/fő 290 221 629 603 717 Áthozott fedezetek fő 7 43 18 16 17 eft 3 123 5 928 4 461 4 427 2 483 eft/fő 446 138 248 277 146 Balogh László 2009.05.18.

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 7.sz.melléklet Me.: eft Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken 001 71OJ1 Összesen (2+34) 7 580 691 7 421 715 482 030 002 71OJ11 Európai Gazdasági Térség összesen 7 580 691 7 421 715 482 030 (3+...+6) 003 71OJ1101 Izland 0 0 0 004 71OJ1102 Liechtenstein 0 0 0 005 71OJ1103 Norvégia 0 0 0 006 71OJ12 EU tagországok összesen (7+...+33) 7 580 691 7 421 715 482 030 007 71OJ1201 Ausztria 0 0 0 008 71OJ1202 Belgium 0 0 0 009 71OJ1203 Bulgária 0 0 0 010 71OJ1204 Ciprus 0 0 0 011 71OJ1205 Cseh Köztársaság 0 0 0 012 71OJ1206 Dánia 0 0 0 013 71OJ1207 Egyesült Királyság 0 0 0 014 71OJ1208 Észtország 0 0 0 015 71OJ1209 Finnország 0 0 0 016 71OJ1210 Franciaország 0 0 0 017 71OJ1211 Görögország 0 0 0 018 71OJ1212 Hollandia 0 0 0 019 71OJ1213 Írország 0 0 0 020 71OJ1214 Lengyelország 0 0 0 021 71OJ1215 Lettország 0 0 0 022 71OJ1216 Litvánia 0 0 0 023 71OJ1217 Luxenburg 0 0 0 024 71OJ1218 Magyarország 7 580 691 7 421 715 482 030 025 71OJ1219 Málta 0 0 0 2009.05.18. 7

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 7.sz.melléklet Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken 026 71OJ1220 Németország 0 0 0 027 71OJ1221 Olaszország 0 0 0 028 71OJ1222 Portugália 0 0 0 029 71OJ1223 Románia 0 0 0 030 71OJ1224 Spanyolország 0 0 0 031 71OJ1225 Svédország 0 0 0 032 71OJ1226 Szlovákia 0 0 0 033 71OJ1227 Szlovénia 0 0 0 034 71OJ13 Egyéb ország (35+...+39) 0 0 0 035 71OJ1301 Amerikai Egyesült Államok 0 0 0 036 71OJ1302 Kanada 0 0 0 037 71OJ1303 Japán 0 0 0 038 71OJ1304 Svájc 0 0 0 039 71OJ1305 Egyéb más országok 0 0 0 Balogh László Igazgatótanács elnöke 2009.05.18. 8

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Befektetések főbb adatai devizanemenként 8.sz.melléklet Me.: eft Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken 001 71OK1 HUF 7 580 691 7 421 715 002 71OK2 EUR 0 0 003 71OK3 GBP 0 0 004 71OK4 USD 0 0 005 71OK5 CHF 0 0 006 71OK6 JPY 0 0 007 71OK7 Egyéb 0 0 008 71OK8 Összesen 7 580 691 7 421 715 Balogh László Igazgatótanács elnöke 2009.05.18.

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Mutatók alakulástól 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Vagyon FA nyilvánt. Érték eft 114 487 409 496 896 661 1 523 085 2 281 463 3 045 031 3 918 099 4 868 756 5 673 986 6 685 888 6 495 677 6 729 046 7 472 007 7 163 704 ért.kül eft - - 30 678 80 686 38 853 34 445 37 751 95 997 6 026 427 408 316 149 342 087 276 019-170 291 Piaci érték eft 114 487 409 496 927 339 1 603 771 2 320 316 3 079 476 3 955 850 4 964 753 5 680 012 7 113 296 6 811 826 7 071 133 7 748 026 6 993 413 Vagyon MA nyilvánt. Érték eft 3 829 16 557 32 311 38 798 40 148 47 271 51 036 55 599 58 551 63 204 78 634 159 124 148 207 167 959 ért.kül eft - - 684 5 629 9 914 9 276 12 496 15 313 10 714 14 942 15 704 2 728 5 346 7 057 Piaci érték eft 3 829 16 557 32 995 44 427 50 062 56 547 63 532 70 912 69 265 78 146 94 338 161 852 153 553 175 016 Vagyon LA nyilvánt. Érték eft 1 915 17 958 40 733 52 924 63 450 77 093 94 538 108 950 122 065 140 176 166 938 114 593 121 877 132 392 ért.kül eft - - 1 466 357 1 064 172 57 373 781 7 295 2 751 2 716 4 282 4 259 Piaci érték eft 1 915 17 958 42 199 53 281 64 514 77 265 94 595 109 323 122 846 147 471 169 689 117 309 126 159 136 651 Vagyon összesen nyilvánt.érték eft 120 231 444 011 969 705 1 614 807 2 385 061 3 169 395 4 063 673 5 033 305 5 854 602 6 889 268 6 741 249 7 002 763 7 742 091 7 464 055 ért.kül eft - - 32 828 86 672 49 831 43 893 50 304 111 683 17 521 449 645 334 604 347 531 285 647-158 975 Piaci érték eft 120 231 444 011 1 002 533 1 701 479 2 434 892 3 213 288 4 113 977 5 144 988 5 872 123 7 338 913 7 075 853 7 350 294 8 027 738 7 305 080 Vagyonból befektetés Befektetett és Forgóeszközök értékpapírok (piaci érték) eft - 390 388 882 664 1 546 310 2 215 907 3 046 541 3 983 391 4 784 089 5 855 149 7 328 244 6 856 402 7 326 938 7 989 261 7 293 170 pénzeszközök (piaci érték) eft 120 506 53 926 54 178 41 750 63 407 14 694 39 583 223 741 31 570 26 878 331 311 58 060 74 539 127 411 forgóeszközök ért.kül eft - - - 86 672 49 832 43 894 50 304 111 683 17 522 449 645 334 604 347 531 285 647-158 976 Pénztár záró létszám fő 9 565 9 506 10 116 11 614 11 170 10 844 10 963 10 786 10 629 10 631 10 672 9 841 9 518 9 086 Nettó Hozam Pénztár egésze % - 24,72 26,88 12,46 17,77 9,93 9,11 9,14 2,85 14,86 10,05 6,71 6,01-0,97 FA % - 24,93 27,88 11,26 19,51 11,40 9,33 9,02 2,78 14,75 10,00 6,73 5,95-1,31 Egyéni szlák átl.értéke Ft/fő - 42 465 85 550 138 470 214 669 242 407 317 845 400 990 533 868 668 405 637 753 717 487 813 091 749 480 Átlagos havi tagdíj befiz. Ft/fő/hó - 2 563 3 062 4 970 4 287 5 926 7 027 7 580 8 117 9 019 10 716 10 498 11 242 10 983 Tagdíj bevétel megoszlása egyéni % 68,15 0,27 5,58 25,36 28,84 23,97 21,74 21,04 23,82 24,99 30,15 24,90 24,00 22,44 munkáltatói % 31,85 99,73 94,42 74,64 71,16 76,03 78,26 78,96 76,18 75,01 69,85 75,10 76,00 77,56 Szolgáltatás kifizetés Egyösszegű szolg fő - 144 264 169 403 230 254 261 296 338 365 449 309 498 eft - 3 465 10 960 11 556 68 810 66 377 104 418 144 110 208 104 273 791 389 903 536 020 412 076 641 575 eft/fő - 24 42 68 171 289 411 552 703 810 1 068 1 194 1 334 1 288 Járadék szolg fő - - - 1 1 4 8 10 9 12 15 17 15 18 eft - - - 31 35 92 337 598 791 1 955 2 942 10 977 5 504 6 179 eft/fő/év - - - 31 35 23 42 60 88 163 196 646 367 343 Elhunytak örököseinek kifizetés fő - 13 24 16 34 35 39 37 34 30 39 35 27 20 eft - 422 1 064 1 269 5 509 6 921 12 506 12 820 16 147 14 134 26 152 22 693 19 310 14 400 eft/fő - 32 44 79 162 198 321 346 475 471 671 648 715 720 10 év lejártával összefüggő kilépő fő 387 270 235 404 eft 132 202 121 976 132 165 251 224 eft/fő 342 452 562 622 10 év lejártával összefüggő visszatérítés fő 3 654 976 493 1 989 eft 1 456 773 452 045 234 616 697 573 eft/fő 399 463 476 351 Átvitt fedezetek fő 1 6 25 58 236 107 30 30 94 123 52 55 72 eft 31 355 2 458 8 370 33 656 19 315 12 341 13 682 27 283 27 236 32 696 33 180 51 620 eft/fő 31 59 98 144 143 181 411 456 290 221 629 603 717 Áthozott fedezetek fő 1 4 89 19 10 21 12 8 7 43 18 16 17 eft 80 98 23 084 2 045 852 2 776 1 235 1 110 3 123 5 928 4 461 4 427 2 483 eft/fő 80 25 259 108 85 132 103 139 446 138 248 277 146 2009.05.18. 1/2

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 9.sz.melléklet A vagyon megoszlása értékpapír fajtánként piaci értéken 2008.év JELZ.LEV. 1,9% RÉSZVÉNY 5.3% Nyitó állomány összesen 2008.01.01 BEF.JEGY 0.3% KÜLF.ÉP. 1.3% BANKSZLA KP. 0.9% RÉSZVÉNY 4,7% JELZ.LEV. 2,5% Záró állomány összesen 2008.12.31. BEF.JEGY 1,0% BANKSZLA KP. 1.7% MAGYAR ÁLLAMP. 90,3% MAGYAR ÁLLAMP. 90,1% 2009.05.18.

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár 10.sz.melléklet VAGYON MEGOSZLÁSÁNAK ARÁNYA VAGYONKEZELŐNKÉNT PIACI ÉRTÉKEN 2008. 12. 31. CONCORDE 16.51% SAJÁT 1.71% EQUILOR 37,15% RIF 44,63% EQUILOR RIF CONCORDE SAJÁT 2009.05.18.