Adószám: 21893335-2-11 Cégbíróság: Tatabányai Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: 11-09-013060 Várszínház és Kultúrmozgó Esztergom Nonprofit Kft. 2500 Esztergom, Imaház u. 2/A. Kiegészítő melléklet az Egyszerűsített éves beszámolóhoz 2012.01.01.-2012.12.31. Esztergom, 2013. április 10. A vállalkozás vezetője P.h
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ: 1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, a gazdálkodó fő célja Működési forma nonprofit kft. Alapítás időpontja 2008. 01. 07. Alapítás módja átalakulás Társaság neve Várszínház és Kultúrmozgó Esztergom Nonprofit Kft. Rövidített neve Várszínház Esztergom Nonprofit Kft. Székhelye 2500 Esztergom, Imaház u. 2/A.. Adószáma 21893335-2-11 Statisztikai számjele 21893335-9001-572-11 Cégjegyzék száma 11-09-013060 Bankszámla száma 12025000-00146202-00100000 Internetes megjelenése www.esztergomprogram.hu Elektronikus levelezési címe varszinhaz1@invitel.hu 1.2. Főbb szervezeti változások A Felügyelő Bizottság tagjaiban egy változás történt: Lóki Henriett helyett 2013 01.17-től Stámusz Andrea az egyik tag. Cégbírósági bejegyzés: 2013.03.12. 1.3. Tevékenységi kör TEAOR szám 9001 08 Előadó-művészet (főtevékenység) Megnevezés 9329 08 M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység 1.4. Tulajdonosok Név Jegyzett tőke értéke Jegyzett tőke arány Esztergom Város Önkormányzata 3.000.000 Ft 100 % 1.5. Az éves beszámoló aláírására jogosult: Név Lakcím Maronka Csilla ügyvezető 2509 Esztergom, Szalézi út 8/C. 2.2. 1.6. A beszámoló összeállításáért felelős: Név Lakcím Reg.szám Csicsmann Judit 2534 Tát, Szent István út 46. 173456 1.7. A beszámoló könyvvizsgálója: Cégnév cím MKVK.szám Regálé Account Kft. 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/b/2. 002207 Könyvvizsgáló neve címe MKVK.szám Csécsei Judit Eszter 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/b/2. 006407
1.8. Felügyelő Bizottság tagjai 2012.06.14. - 12.31-ig Név Lakcím Lóki Henriett 2500 Esztergom, Hunyadi J. u. 15. Pál György 2500 Esztergom, Monteverdi u. 3. Petrovics János 2500 Esztergom, Irinyi J. u. 2/b. 2. A számviteli politika meghatározó elemei: 2.1. Könyvvezetés módja, pénzneme A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei, és szabályai szerint vezeti. 2.2. Beszámoló formája és típusa Beszámoló formája: Az eredmény megállapításának választott módja: A mérleg választott formája Az eredménykimutatás választott formája egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárás A tipusú A tipusú 2.3. Mérleg fordulónapja, mérlegkészítés időpontja, üzleti év: Üzleti év 2012.01.01.-2012.12.31. Mérleg fordulónapja: 2012.12.31. Mérlegkészítés időpontja: 2013.02.28. 2.4. Jelentős és lényeges összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 mft-ot meghaladja A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. 2.6. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az értékcsökkenés elszámolása a számviteli politika előírásai szerint: Immateriális javak: Vagyoni értékű jogok leírását, a szerződésben meghatározott használati idő figyelembevételével határozzuk meg, ennek hiányában a leírási idő 6 év Szellemi termékek (saját előállítású, vagy vásárolt) leírási ideje 2 év Az alapítás-átszervezés aktivált értékének leírási ideje 5 év, a minőségbiztosítási rendszerek leírási ideje a szerződés szerinti érvényességi idő Tárgyi eszközök: Értékcsökkenésének meghatározásánál a bekerülési értéket a maradványértékkel csökkentjük és a várható használati idővel osztjuk. Az így meghatározott évenkénti leírási összeget a beszerzés évére időarányosan számoljuk el.
A maradványérték meghatározásánál a likvidációs módszert alkalmazzuk, melynek lényege a leírási időszak végén várható bevétel jelenértéke Nulla a maradványértéke azoknak az eszközöknek, melyek a leírási időszak végén várhatóan nem haladja meg a 100.000 Ft-ot A 100.000 Ft egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor egy összegben leírásra kerül Terven felüli értékcsökkenési leírást számolunk el akkor: ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti különbözet meghaladja a 100.000 Ft-ot ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, illetve hiányzik a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető 2.7. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. 2.8. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. A saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen történik. 2.9. Közvetített szolgáltatások A közvetített szolgáltatások a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. Év végi értékelésük a még tovább nem számlázott tételek bekerülési értékén nyilvántartások alapján történik. 2.10. Az adózott eredmény felhasználása A társaság 2012. évi eredményét (veszteség) eredménytartalékba helyezi. 2.11. A vagyoni pénzügyi helyzet mutatói: 1., 2. és 3. számú melléklet tartalmazza II. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 3.1. Mérlegen kívüli egyéb tételek A társaságnak mérlegen kívüli egyéb kötelezettsége nincs. 3.2. Tisztségviselők díjazása Megnevezés Bérek, tiszteletdíjak Egyéb személyi jellegű Járulékok ügyvezető igazgató 2 640 216 920
3.3. Lekötött tartalék tulajdonosi pótbefizetés befizetés éve befizetett összeg 2005 40.000 2006 14.000 2007 16.059 2008 13.000 összesen: 83.059 3.4. Létszámadatok, béradatok A tárgyévben foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 5 fő. 2012. december 31-én teljes munkaidős munkavállaló 4 fő. Állománycsoport (eft) Bérköltség Munkaviszonyban foglalkoztatottak 12 412 Megbízási díjak 672 Összesen: 13084 Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatottak egyéb személyi jellegű kifizetéseit mutatja be az alábbi táblázat: Állománycsoport (eft) Szem. jell. egyéb kif. Saját személygépkocsi használat 1 081 Természetbeni juttatások (SZÉP kártya és Erzsébet utalvány) 1 093 Telefon használat és adója 147 Üzleti vendéglátás és ajándék 14 Összesen: 2 335 3.5. Függő és biztos kötelezettségvállalások 3.6. Hátrasorolt eszközök értéke 3.7. Visszavásárolt saját részvények 3.8. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségekre képzett céltartalék 3.9. Mérleg fordulónapja és mérlegkészítés időpontja közötti események A társaság szállító tartozásainak 2,6 %-át kiegyenlítette.
III. SPECIFIKUS RÉSZ 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Társaság a tárgyidőszakban nem élt. 4.4. Értékvesztések 2011. évben 68eFt értékvesztést számoltunk el a vevő követelésekre. 2012-ben nem számoltunk el. 4.5. Hosszú lejáratú kötelezettségek következő évi esedékes törlesztései 4.6. Értékhelyesbítések Nincs 4.7. Forgóeszközök Forgóeszközök e Ft Áruk 940 Egyéb követelések (adók, járulékok) 20 043 Hitelezői igény kamata 3 103 Pénzeszközök 3 684 Összesen: 27 770 4.8. Aktív időbeli elhatárolás Aktív időbeli elhatárolás e Ft Támogatási szerződés sz. összeg (2010. évről, hitelezői igény) 95 067 Összesen: 95 067
4.9. Passzív időbeli elhatárolás Passzív időbeli elhatárolás e Ft Telefon díjak 33 Köztisztasági díj 5 Áramdíj 40 Vízdíj 7 Távhődíj 224 Jogdíjak 136 Telefon magánhasználat 10 12.hó könyvelési díj és zárlati díj 80 Könyvvizsgálói díj 220 Támogatás 10 379 Tagi kölcsön kamata 103 Összesen: 11 237 4.10. 5 évnél hosszabb kötelezettségek 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Értékesítési árbevétel Az értékesítési árbevétel 2.397 eft. belföldi értékesítésből származott. Az alábbi táblázat az árbevétel alakulását mutatja tevékenységenként. Megnevezés eft Közhasznú tevékenység 126 Vállalkozási tevékenység 2 271 Összesen 2 397 5.2. Kapott támogatások e Ft Esztergom Város Önkormányzata közszolgáltatási szerződés szerint 20 001 Nemzeti Kulturális Alap 900 Korábban támogatásból besz. eszközök halasztott bevételeként elszámolt écs. 1 319 Összesen: 22 220 5.3. Kutatás és kísérleti fejlesztés
Megnevezés Eszközök összetétele Előző év Részarány adatok 1000 Ft-ban Tárgyév Részarány 1. sz. melléklet Változás Befektetett eszközök 12 540 8,93 10 825 8,10 90,72 Immateriális javak 20 0,01 19 0,01 99,84 Tárgyi eszközök 12 520 8,91 10 806 8,08 90,71 Befektetett pénzügyi eszközök 0 0,00 0 0,00 0,00 Forgóeszközök 32 866 23,40 27 770 20,78 88,80 Készletek 1 235 0,88 940 0,70 79,99 Követelések 31 109 22,15 23 146 17,32 78,19 Értékpapirok 0 0,00 0 0,00 0,00 Pénzeszközök 522 0,37 3 684 2,76 741,71 Aktív időbeli elhatárolások 95 067 67,68 95 067 71,12 105,10 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 140 473 100,00 133 662 100,00 100,00 Források összetétele adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Előző év Részarány Tárgyév Részarány Változás Saját tőke 58 122 41,38 56 284 42,11 101,77 Indulóvagyon 3 000 2,14 3 000 2,24 105,10 Tőkeváltozás 0 0,00 0 0,00 0,00 Lekötött tartalék 83 059 59,13 83 059 62,14 105,10 Értékelési tartalék 0 0,00 0 0,00 0,00 Mérleg szerinti eredmény -4 794-3,41-1 838-1,38 40,29 Céltartalékok 0 0,00 0 0,00 0,00 Kötelezettségek 66 756 47,52 66 141 49,48 104,13 Hátrasorolt kötelezettség 0 0,00 0 0,00 0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,00 0 0,00 0,00 Rövid lejáratú kötelezettségek 66 756 47,52 66 141 49,48 104,13 Passzív időbeli elhatárolások 15 595 11,10 11 237 8,41 75,73 FORRÁSOK(PASSZIVÁK)ÖSSZESEN 140 473 100,00 133 662 100,00 100,00
2. sz. melléklet LIKVIDITÁSI MUTATÓK adatok 1000 Ft-ban Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Lidviditási mutató I. Forgóeszközök 32 866 27 770 49,23 41,99 85,28 Lidviditási mutató II. Forgóeszközök-Készletek 31 631 26 830 47,38 40,56 85,61 Lidviditási mutató III. Lidviditási mutató IV. Pénzeszk.+Értékpapírok 522 3 684 Pénzeszközök 522 3 684 PÉNZÜGYI STRUKTÚRA MUTATÓI 0,78 5,57 712,31 0,78 5,57 712,31 adatok 1000 Ft-ban Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Hitelfedezettségi mutató Követelések 31 109 23 146 46,60 34,99 75,09 Eladósodottság foka Kötelezettségek 66 756 66 141 Eszközök összesen 140 473 133 662 47,52 49,48 104,13 Dinamikus likviditás Üzemi tev. eredménye -4 758-4 906-7,13-7,42 104,07 Vevő / Szállítói állomány aránya Vevők 0 0 Szállítók 45 200 59 386 0,00 0,00 0,00 Vevők átfutási ideje Átlagos vevő állomány 0 0 Nettó árbevétel 3 448 2 397 0,00 0,00 0,00 Szállítók átfutási ideje Átlagos szállítói állomány 124 163 Anyagjellegű ráfordítások 10 833 7 141 1,14 2,28 199,31
Pénzügyi mutatók Mutatószámok Képzése adatok E Ft-ban Előző időszak Tárgyidőszak Változás (E Ft) (E Ft) Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök 12 540 10 825 8,93 Eszközök összesen 140 473 133 662 8,10 90,72 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások 127 933 122 837 91,07 Eszközök összesen 140 473 133 662 91,90 100,91 Saját tőke aránya Saját tőke 58 122 56 284 41,38 Összes forrás 140 473 133 662 42,11 101,77 Kötelezettségek aránya Kötelezettségek 66 756 66 141 47,52 Összes forrás 140 473 133 662 49,48 104,13 Tőke multiplikátor Eszközök összesen 140 473 133 662 241,69 Saját tőke 58 122 56 284 237,48 98,26 Tőke forgási sebessége Nettó árbevétel 3 448 2 397 5,93 Saját tőke 58 122 56 284 4,26 71,79 Likviditási mutató I. Pénzeszközök 522 3 684 0,78 5,57 712,31 Likviditási mutató II. Pénzeszközök+Értékpapírok 522 3 684 0,78 5,57 712,31 Likviditási mutató III. Pénzeszközök+Értékpapírok+Követelések 31 631 26 830 47,38 40,56 85,61 Likviditási mutató IV. Forgóeszközök 32 866 27 770 49,23 41,99 85,28 Saját tőke hatékonysága Adózott eredmény -4 794-1 838-8,25 Saját tőke 58 122 56 284-3,27 39,59 Árbevétel arányos üzleti Üzemi (üzleti) eredmény -4 758-4 906-137,99 eredmény Nettó árbevétel 3 448 2 397-204,67 148,32 Tőkearányos üzleti eredmény Üzemi (üzleti) eredmény -4 758-4 906-8,19 Saját tőke 58 122 56 284-8,72 106,48 Eszközarányos üzleti eredmény Üzemi (üzleti) eredmény -4 758-4 906-3,39 Összes eszköz 140 473 133 662-3,67 108,36 3. sz. melléklet