KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET évi. egyszerősített éves beszámolóhoz. "Az Észak-alföldi Régióért "Nonprofit Közhasznú Kft.

Átírás

1 4032 Debrecen Karinthy Frigyes utca 36/a. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH: KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET évi egyszerősített éves beszámolóhoz Debrecen, Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítı melléklet szerkesztı programjával

2 Általános rész A tevékenységét 2044-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: vállalkozói,munkaadói érdekképviselet. A vállalkozás korlátolt felelısségő társaságként mőködik, a törzstıke nagysága 3010 ezer Ft. Székhelye: 4032 Debrecen Karinthy Frigyes utca 36/a. A társaság tulajdonosai belföldi magánszemélyek. A társaság tagjainak adatai: Név Lakhely Bíró Miklós 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes u D.H.H.S Kft Debrecen Kér u. 12. INVESTFARM Kft Mátészalka Kossuth u. 31/a. fsz./1 Dr. Kapás Ferenc 6721 Szeged Tisza Lajos krt. 17 1/6. Dr. Stündl László 4032 Debrecen Karinthy Frigyes utca 36/a Aláírásra jogosultak: Név Lakhely Dr. Stündl László 4032 Debrecen Karinthy Frigyes utca 36/a Képviseletre jogosultak: Név Lakhely Dr. Stündl László 4032 Debrecen Karinthy Frigyes utca 36/a A számviteli információs rendszer kialakítása és mőködtetése megbízott külsı szolgáltató feladata. A külsı szolgáltató neve, elérhetısége: Mérleg Könyvelı Iroda Kft Debrecen Csapó utca 69 1/3. Regisztrált mérlegképes könyvelı neve: Bényei Valéria Mária Regisztrációs száma: A vállalkozásnál a könyvvizsgálat kötelezı, a beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenırizte. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelıs személy: Dr. Kvancz József (4400 Nyíregyháza Nefelejcs út 2/d.) A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés idıpontja Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 2

3 Jelen kiegészítı melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövıbeni tervek is kirajzolódnak. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettıs könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletezı számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetıvé, hogy a könyveit a számviteli törvény elıírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsıdlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelı tagolásával biztosítja, hogy mind a külsı, mind a belsı információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékő eszközök értékcsökkenési leírása: Az Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentıs maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehetı figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínősíthetıen nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 3

4 Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülı értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának idıtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékő jog a szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelı, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökrıl folyamatos mennyiségi analitikát vezet a fıkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelezı jelleggel. Az elızı évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevıi követelésekrıl és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegő kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintı gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszőrésére aktív és passzív idıbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentıs összegő hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjelétıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfıösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 4

5 Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20%-kal változik (nı vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztık. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentıs összegő hibák feltárása esetén a feltárás évét megelızı üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelızıen ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítı mellékletében kell bemutatni. A cégnél az év során jelentısebb hiba miatt önellenırzés nem történt. A cég jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényezı vagy körülmény nem áll fenn. Tájékoztató rész A társaság az ügyvezetés tagjainak sem elıleget, sem kölcsönt nem folyósított. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A társaság szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A vállalkozás tevékenységébıl veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplı környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. A kötelezettségek visszafizetendı összege nem nagyobb a kapott összegnél. A cégnek nincs sem zálogjoggal, sem egyébjoggal biztosított kötelezettsége. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 5

6 Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (e Ft) Túlteljesített szállító 252 Visszavásárolt törzsbetétrész 860 Áfa elszámolási szla 2127 Összesen 3239 Vevıi követelés nincs. Vevık, szállítók Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók összes nyitott számlája én: Belföldi szállító Bruttó összeg (Ft) Teljesített (Ft) Egyenleg (Ft) BEM JUDIT BORBÉLYNÉ HUNYADI ÉVA DR.ANDA ANGÉLA DR.LÉVAI LÁSZLÓ DR.POLGÁR J.PÉTER MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT Összesen Eredménykimutatáshoz kapcsolódó, és a évi közhasznú tevékenységre vonatkozó kiegészítések A vállalkozás támogatási program keretében dotációt nem kapott. A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevıdött össze: Megnevezés Bevétel (e Ft) Kerekítési különbözetek 4 Összesen 4 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevıdött össze: Költségnem Költségek (e Ft) Belföldi kiküldetési ktg 32 Könyvelés,könyvvizsgálat 370 Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 6

7 Ügyvédi díj 200 Közjegyzöi díj 2 Igénybevett szolg.pályázatokhoz Egyéb igénybevett szolgáltatás 14 Összesen Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (e Ft) Bírs. késed.-mi kamatok 1 Kommunális adó 2 Egyéb ráforditás 2 Összesen 5 A Társaság fıtevékenysége a TEÁOR 08 besorolás szerinti: Egyéb természettudományi, mőszaki kutatás, fejlesztés. Ez a közhasznú tevékenység, a közhasznú szervezetekrıl szóló évi CLVI. tv. 26. c) 3. pont szerinti tudományos tevékenység, kutatás, A részletes közhasznú cél szerinti mőködést a társaság a Társasági szerzıdés 18. fejezetében, különösen annak 1-2. pontjában szabályozza. A közhasznú nonprofit kft. a társasági szerzıdésébe foglaltak és az APEH-hoz (NAV-hoz) történı bejelentés alapján - jogosult gyakorolni a közhasznú szervezetek mőködésérıl szóló évi CLVI. törvény 26. c) pontja szerinti közhasznú tevékenységeket az Észak-alföldi Régió összefogásával, az Észak-alföldi Régió összefogására, a hazai és európai régiókkal való kapcsolatteremtésre. A társaság közhasznú célja: A Közhasznú szervezetekrıl szóló évi CLVI. tv. 26. c) 3. pont szerinti tudományos tevékenység, kutatás, Észak-alföldi Régió lakosaiban kialakítandó regionális szemlélet és kötıdés erısítése; az Észak-alföldi Régió és kistérségei fejlesztési elképzeléseinek kidolgozásában való közremőködés; az üzleti szféra non profit ágában kifejtett tevékenységével segíteni a regionális együttmőködést; magas szakmai színvonalon megvalósuló regionális projektek felvállalása és megvalósítása. A társaság a hatályos jogszabályok, különösen a közhasznú szervezetek mőködésérıl szóló évi CLVI. törvénynek megfelelı közhasznú tevékenységekre jogosult közhasznúsági szerzıdést kötni, és ilyen tevékenységeket maga is támogathat. A társaság nem zárja ki, hogy tagjain kívül bárki más is részesüljön a közhasznú szolgáltatásaiból (1997. évi CLVI. tv. /Kszt./ 4. (1) bek. a) pontja). Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 7

8 Ennek megfelelıen a Társaság 2010-ben kutatási, fejlesztési tevékenységet végzett, amelynek a vállalkozási tevékenységbe sorolható bevételét visszaforgatta közhasznú tevékenységére. Köteles is visszaforgatni, tagjai osztalék kivételére nem jogosultak. A Társaság vállalkozási tevékenysége csak kiegészítı jellegő, 2010-ben több közhasznú célú pályázatot nyújtott be az ügyvezetı. A közhasznú megbízásra irányuló tárgyalások és pályázatok a következık voltak: Tárgyalások és pályázatok: 1) A Debreceni Egyetem július 27-én felhívást tett közzé A Debreceni Egyetem Agrármérnöki M.Sc. szak tananyagfejlesztése tárgyú nyílt közbeszerzési eljárásra. A felhívásra elızetes egyeztetések után szerptember 1-én ajánlatot nyújtott be a társaság. Az egyeztetések a megvalósításhoz szükséges szakértıkkel történtek. 2) A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat UNICREDS University Collaboration in Regional Development Spaces (Egyetemi együttmőködés regionális fejlesztési térségekben) címmel ajánlati felhívást tett közzé. Szakértıi team összeállítására egyeztetések történtek, majd szeptember 28-án ajánlatot nyújtott be a társaság. Ezekbıl, közhasznú szerzıdéskötés: 1) A Debreceni Egyetem Agrármérnöki M.Sc. szak tananyagfejlesztése tárgyú nyílt közbeszerzési eljárásra benyújtott ajánlatunk sikeres volt, erre a szerzıdést a Debreceni Egyetem, a Pannon Egyetem és a Nyugat-Magyarországi Egyetem konzorciumával október 19-én megkötöttük. A megvalósítás év során történik meg. 2) UNICREDS University Collaboration in Regional Development Spaces (Egyetemi együttmőködés regionális fejlesztési térségekben) címő ajánlati felhívásra benyújtott ajánlatunk sikeres volt, erre a megbízási szerzıdést december 23-án megkötöttük a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzattal. A megvalósítás év során történik meg. A társaság 2010-ben kutatás-fejlesztési szolgáltatást két alkalommal végzett: 1) Dokumentum- es tudáskezelés domain specifikus nyelvre (DSL) alapozva (rövid név: EDMS&KMS), GOP /1 konstrukció, megbízó: KOVEX-COMPUTER Kft. részfeladatok: - Workflow kutatás, hazai és nemzetközi workflow (munkafolyamat) szabványok és ajánlások kutatása; - Tezauruszok, taxonómiák, glosszáriumok kifejezése a Topic Maps Data Modellben - A MoReq2010 honosítását segítı többnyelvő ontológiaépítı alkalmazás kutatása, a MoReq2010 szabvány szerkezeti változásai, az új változat honosítását érintı problémák 2) Magyar Telekom zöld villamos-energia elıállítása és kereskedelme tárgyú kutatás fejlesztési szolgáltatás, megbízó: Magyar Telekom Nyrt. A társaság mőködése során meghatározza és biztosítja a közhasznú jogállás megszerzésének és megtartásának feltételeit, a közhasznú szervezet mőködésének és gazdálkodásának rendjét, a nyilvántartás és beszámolás szabályait, valamint a mőködés és a vagyonfelhasználás törvényességi felügyeletére vonatkozó szabályokat. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 8

9 Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya elızı évben 5,65% volt, tárgyévben 9,08%. A forgóeszközök aránya elızı évben 94,35% volt, tárgyévben 90,92%. Az elızı évhez képest a befektetett eszközök értéke növekedett, míg a forgóeszközök értéke csökkent. A saját tıke - jegyzett tıke aránya 292,79%. Ez az elızı évhez képest növekedett, ami a társaság piaci értékét is növelte. Pénzügyi helyzet mutatószámai A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 14,02, az elızı évben 76,59. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása jó. A jövedelmezıség mutatói Az összes tıke jövedelmezısége 1,08% volt. A saját tıke jövedelmezısége 1,08% volt. Az alaptıke jövedelmezısége 2,46% volt. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. Készítette: MÉRLEG KÖNYVELİIRODA KFT., DEBRECEN 9