3.1.2. Pénzügyi helyzet vizsgálata... 30 3.1.3. Hatékonyság vizsgálata... 30 3.1.4. Jövedelmezőség vizsgálata... 31 3.2. Egyéb tájékoztató adatok...

Tartalomjegyzék 1. Általános rész... 5 1.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása... 5 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése... 6 1.2.1. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése... 6 1.2.2. Amortizációs politika bemutatása... 7 1.2.3. Értékvesztés elszámolásának rendje... 9 1.2.4. Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei... 11 1.2.5. A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontja... 12 1.2.6. Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása... 12 1.2.7. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában, az alapelvektől való eltérések indoklása, kihatásának bemutatása... 13 1.2.8. A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja... 16 2. Specifikus rész... 16 2.1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések... 16 2.1.1. Immateriális javak... 16 2.1.2. Tárgyi eszközök... 17 2.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök... 18 2.1.4. Készletek... 18 2.1.5. Követelések... 18 2.1.6. Értékpapírok... 21 2.1.7. Pénzeszközök... 21 2.1.8. Aktív időbeli elhatárolások... 22 2.1.9. Saját tőke... 22 2.1.10. Céltartalék... 23 2.1.11. Hosszú lejáratú kötelezettségek... 23 2.1.12. Rövid lejáratú kötelezettségek... 23 2.1.13. Passzív időbeli elhatárolások... 25 2.1.14. Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések... 25 2.2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 26 2.2.1. Bevételek és költségek alakulása... 26 3. Tájékoztató rész... 30 3.1. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése... 30 3.1.1. Vagyoni helyzet vizsgálata... 30

3.1.2. Pénzügyi helyzet vizsgálata... 30 3.1.3. Hatékonyság vizsgálata... 30 3.1.4. Jövedelmezőség vizsgálata... 31 3.2. Egyéb tájékoztató adatok... 31 3.2.1. Többségi részesedésű társasággal kapcsolatos információk... 31 3.2.2. Elkülönített állami pénzalapokból kapott összegekkel kapcsolatos információk... 31 3.2.3. CASH FLOW kimutatás... 32 3.2.4. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, átlagkeresete, valamint a személyi jellegű kifizetéseknek alakulása főbb állománycsoportonként... 32 3.2.5. A részvénytársaság ügyvezetése és a vezető tisztségviselők részére adott juttatások, kedvezmények részletezése... 32 3.2.6. Társasági adóalap meghatározása, értékelésből adódó adóalap módosító tételek... 33 3.2.7. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk... 34 3.2.8. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb folyamatok és események áttekintése... 35 3.2.9. Tulajdonosi szerkezetváltás... 35 3.2.10. Vezető tisztségviselők személyében bekövetkezett változások... 35 3.2.11. A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy... 36 3.2.12. Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek... 36 4. Mellékletek jegyzéke... 36 Immateriális javak állományának alakulása.... 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök állományának alakulása... 2. sz. melléklet Befektetett pénzügyi eszközök (Egyéb tartós részesedések)... 3. sz. melléklet Aktív időbeli elhatárolások... 4. sz. melléklet Passzív időbeli elhatárolások... 5. sz. melléklet Anyagköltség..... 6. sz. melléklet Igénybevett szolgáltatások értéke.... 7. sz. melléklet Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete... 8. sz. melléklet Személyi jellegű egyéb kifizetések...... 9. sz. melléklet Mérlegben nem szereplő kötelezettségek 10. sz. melléklet Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése.... 11. sz. melléklet Cash Flow kimutatás..... 12. sz. melléklet Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök..... 13. sz. melléklet

Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai..... 14. sz. melléklet Fejlesztési célú támogatások összesített listája..... 15. sz. melléklet Autóbusz állomány típus és életkor összetétele, az átlagéletkor alakulása..... 16. sz. melléklet

5 1. Általános rész 1.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása A BAKONY VOLÁN Rt. a Várpalotai VOLÁN Kft. és a Dudari VOLÁN Kft. Pápai VOLÁN Kft-be 1997. december 31-i időponttal történt beolvadásával és a PÁPAI VOLÁN Kft. 1998. január 1-i részvénytársasággá alakításával jött létre. A Társaság 1998. január 1-jén kezdte meg tevékenységét és az alábbi főbb tevékenységeket folytatja: Menetrend szerinti helyi és helyközi autóbusz-közlekedés Egyéb személyszállítás autóbusszal Gépjárműjavítás Gépjármű alkatrész- és üzemanyag kiskereskedelem Hirdetés A Társaság bejegyzett székhelye: 8500 Pápa, Celli út. 69. telephelye: 8500 Pápa, Celli út 69. fióktelepei: 8100 Várpalota, Bányabekötő út 3. 8416 Dudar, Vasútállomás 7. Elektronikus elérhetősége: honlapja: www.bakonyvolan.hu e-mail címe: bakonyvolan@bakonyvolan.hu A Társaság közgyűlése által módosított Alapító Okirat szerint 2005. december 1-jei hatállyal a cég elnevezése BAKONY VOLÁN Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság, rövidített néven BAKONY VOLÁN Zrt. A Társaság jegyzett tőkéje: 1.274.670. A Társaság tulajdonosai: Névérték Tulajdonosi részarány Megnevezés 2011. év 2012. év 2011. év 2012. év % % Magyar Állam (Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.) Dolgozói részvények tulajdonosai 1.254.950 1.254.950 97,8 98,5 28.890 19.720 2,2 1,5 Összesen: 1.283.840 1.274.670 100,0 100,0

6 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése A Társaság rögzítette a számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) érvényesülését. A Társaság a mérlegét a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) 1. sz. melléklet A változata szerint készíti el, illetve összköltség eljárással állapítja meg az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét és az eredmény-kimutatás a Sztv. 2. sz. melléklet "A" változata szerinti tagolásban készül. A Társaság a mérleg és eredmény-kimutatás tételeit tovább nem tagolja, tételeket nem von össze, illetve új tételeket nem vesz fel. A Társaság a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit és a beszámoló adatai ezer forintban értendők. 1.2.1. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése a.) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény, a közúti közlekedéssel és személyszállítással kapcsolatos, valamint az adó-, a társadalombiztosítási és a munkaügyi jogszabályok előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította az eszközök és a források értékelésének, a pénzkezelési-, a leltározási- és selejtezési, valamint az önköltség-számítási szabályzatát. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelőző évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a Társaság, ha az ellenőrzés, az önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolják és így a már közzétett adatok megtévesztőek. Ennek megfelelően lényegesnek értékeli a Társaság, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20%-kal megváltoztatja (nő vagy csökken). A Társaság nem él a számviteli törvényben megfogalmazott lehetőséggel, hogy a vevőnként és adósonként együttesen kisösszegű követeléseknél, illetve a fajlagosan kis értékű készleteknél a nyilvántartási, könyvszerinti érték arányában számolja el az értékvesztést. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét

7 növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2%-át. Amennyiben az ellenőrzés, az önellenőrzés az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t állapított meg, akkor az előző év(ek)re vonatkozó, a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett mutatja be a Társaság, mert azok nem részei a tárgyévi adatoknak. Ennek megfelelően a mérlegben és az eredménykimutatásban külön-külön oszlopban szerepelnek az előző évi adatok, a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. b.) A Társaság által választott főbb eljárási szabályok: az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő sorolásának elvei, az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételének elvei, a céltartalék képzés alkalmazott elvei, az alkalmazott értékelési eljárások, a felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei, az értékcsökkenés elszámolásának módja, amortizációs politika lényegének meghatározása (terven felüli amortizáció elszámolásának alapelvei, terv szerinti amortizáció megváltoztathatóságának kritériumai), az értékvesztés elszámolásának módja, indokolás, ha az éves beszámolóban szereplő tételek nem hasonlíthatók össze az előző év megfelelő adataival, ha egy eszköz vagy forrás a mérleg több tételében is elhelyezhető, vagy minősítése megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást számszerűsítve kell megadni az összehasonlíthatóság érdekében. 1.2.2. Amortizációs politika bemutatása A vagyoni értékű jogok, a szellemi termékek és a tárgyi eszközök hasznos élettartama végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, ill. előállítási) értéke azokra az évekre van felosztva, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják, míg az üzleti vagy cégértéket, a befejezett kísérleti fejlesztés, továbbá a befejezett alapítás átszervezés aktivált értéke a számviteli törvényben előírt időtartamok figyelembevételével kerül amortizálásra. A terv szerinti értékcsökkenéssel a maradványértékkel csökkentett bekerülési (bruttó) érték havi gyakorisággal kerül leírásra, minden eszköznél lineáris időarányos leírást alkalmazva. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a vállalkozás az eredmény terhére elszámolja. A maradványérték a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték, amelyet a rendeltetésszerű használatba vételkor, az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján esetleg műszaki szakértő véleményének figyelembe vételével kell meghatározni. A terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni a számviteli törvény 53.. (1) bekezdése esetén (ha a könyv szerinti érték tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték) olyan mértékig, hogy az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházás a használhatóságuknak megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljenek a mérlegben.

8 Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen, a halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A vagyoni értékű jogokat és a szellemi termékeket érintő értékhelyesbítés elszámolásakor az előző évben képzett értékhelyesbítést megszüntetve az adott évben, az új feltételeknek megfelelő értékhelyesbítés számolandó el az értékelési tartalékkal szemben. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javaknál a sajátos felhasználás, illetve a korlátozott rendelkezési jog miatt nulla a maradványérték. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: alapítás-átszervezés aktivált értéke: 5 év alatt számolható el. kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 5 év alatt számolható el. vagyoni értékű jogok: a számviteli törvény általános előírása szerint, alkalmazva az egyösszegbeni elszámolást is. szellemi termékek: a számviteli törvény általános előírása szerint, alkalmazva az egyösszegbeni elszámolást is. üzleti vagy cégérték: 5 év alatt számolható el. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, a halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A Társaság a maradványértéket az eszközök bekerülési értéke 5 vagy 10%-ában határozza meg, ha annak összege jelentős, vagyis meghaladja a 100 -ot. Nulla a maradványérték, ha a visszanyerhető haszon- és hulladék anyagok értéke nem jelentős, vagyis nem haladja meg a 100 -ot. Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év és a maradványérték a bekerülési érték 5%-a. Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján és a bekerülési érték 10%-a a maradványérték, de jelentősnek csak akkor minősül, ha a 500 -ot meghaladja. A 100 egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenése a Sztv. 80. (2) bekezdésében foglaltak szerint a használatbavételkor egy összegben kerül elszámolásra. A tárgyi eszköz értékét növelő bekerülési (beszerzési) értékként kerül elszámolásra a meglévő eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, továbbá az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértéke.

9 A jármű eredeti állagot helyreállító felújításakor az érvényes műszaki technológiai leírásokban meghatározott fődarabok cseréjével, továbbá a karosszéria-felépítmény teljes körű átvizsgálásával és helyreállításával a jármű élettartama legalább egy évvel meghosszabbodik, és a műszaki állapota, a teljesítő képessége megközelítően, vagy teljesen megegyezik az első üzembehelyezéskori értékkel. A felújítási ráfordítások az eszköz bruttó értékét növelik és a felújítást követően ha az adott eszköz használatának időtartamában lényeges változás következik be a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása módosításra kerül. Az autóbuszok felújítása az elvégzett munkálatoktól függően a jármű élettartamát 1,0 évtől 5,0 évig terjedő időtartammal hosszabbítja meg, amelyet a műszaki igazgató állapít meg. A felújított autóbuszt nulla maradványértékkel kell nyilvántartani, mivel a meghosszabbított hasznos élettartam után a visszanyerhető haszon- és hulladékanyagok értéke nem jelentős. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok Műszaki gépek, járművek Felújított autóbuszok Egyéb berendezések 16 50 év közötti élettartam 3 10 év közötti élettartam 1 5 év közötti élettartam 2 8 év közötti élettartam 1.2.3. Értékvesztés elszámolásának rendje A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni: - a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, - a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál, - a külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnál, - az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, - vásárolt és saját termelésű készleteknél. Befektetések és értékpapírok értékvesztése A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A gazdasági társaságban lévő tulajdonosi részesedést jelentő befektetés piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni a gazdasági társaság tartós (legalább 1 éven keresztül történő) piaci megítélését, a gazdasági társaság saját tőkéje és a jegyzett tőkéje, illetve a befektetés könyv szerinti értéke és névértéke arányát. A Társaságnál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni.

10 A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti, veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni: Időintervallum Értékvesztés %-a 60 90 nap 25 % 91 180 nap 50 % 181 360 nap 80 % 361 nap felett 100 % Ha egy vevőnek több különböző lejáratú követelésből adódóan van tartozása, akkor annak teljes összegére a legmagasabb %-kal kerül elszámolásra az értékvesztés. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés

11 könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Vásárolt és saját termelésű készletek értékvesztése Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%-kal meghaladja. Tartós az előzőekben megfogalmazott eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át kell értékvesztésként elszámolni az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. A számviteli törvény szerint értékvesztésként el kell számolni a vásárolt készletek beszerzési árát, könyv szerinti értékét, vagy annak egy részét, illetve a saját termelésű készletek előállítási árat csökkentő azon tételeket is, melyek akkor következnek be, ha a készlet - a vonatkozó előírásoknak, minőségi követelményeknek (pl.: szabvány, szakmai előírás, szállítási szerződés szerinti feltételek) nem felel meg; - az eredeti rendeltetésének nem felel meg; - megrongálódott, felhasználhatósága bizonytalan; - feleslegessé vált, értékesítése kétséges. Ezekben az esetekben a készlet értékét addig a mértékig kell csökkenteni, hogy a készlet használhatóságának, értékesíthetőségének megfelelő a mérlegkészítéskor ismert vagy érvényesíthető piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. 1.2.4. Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei Céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, függő kötelezettségekre, biztos (jövőbeni) kötelezettségekre, korengedményes nyugdíjra

12 végkielégítésre környezetvédelmi kötelezettségre a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint, amelyek feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek. Céltartalék képezhető a jövőbeni költségekre, különösen: a tárgyieszköz-fenntartási, átszervezési költségekre környezetvédelmi költségekre. Egyéb céltartalék: sajátosságok figyelembe vételével kormányrendelet eltérően szabályozhatja a céltartalék képzését és felhasználását egyéb tartalékképzést is előírhat. 1.2.5. A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontja A rendkívüli események eredményre gyakorolt hatásai függetlenek a vállalkozás tevékenységétől, a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül esnek. A rendkívüli gazdasági események a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként időbelileg el kell határolni a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások, juttatások összegét a pénzügyi teljesítéskor, ha ahhoz beszerzett eszköz kapcsolódik. A megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségként, illetve ráfordításként elszámolásakor az egyéb bevételekkel szemben kell megszüntetni. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el lehet határolni az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg. 1.2.6. Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása Az állami vagyonkezeléssel kapcsolatos feladatok, a költségtérítési rendszer keretén belül működő forrás elosztás arányos működtetésének biztosítása érdekében a VOLÁN társaságok egységes számviteli szabályozást, azaz egységesített Számviteli politikát alkalmaznak. Ebben az immateriális javak és a tárgyi eszközök vonatkozásában a hasznos élettartam, a maradványérték és az amortizáció elszámolásának módszere azonos elvek és szempontok alapján kerültek meghatározásra, ami az adatok összehasonlíthatóságát biztosítja. Az egységes számviteli politikában jelentős tényező, hogy a társaságok tevékenységében döntő szerepet játszó autóbuszok esetében az amortizációs politika meghatározó elemei a korábban beszerzett autóbuszokra is vonatkoznak.

13 1.2.7. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában, az alapelvektől való eltérések indoklása, kihatásának bemutatása A számviteli alapelvek a megbízható és valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzet bemutatásában és értékelésében nélkülözhetetlen nézetek. A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a számviteli törvény 15.-16. -ában meghatározott alapelvek érvényesültek. A vállalkozás folytatásának elve, mint általános alapelv érvényesülése mellett az eszközök a törvényben előírt módon alapvetően az értékcsökkenéssel, az értékvesztéssel csökkentett, a visszaírt értékvesztéssel növelt bekerülési értéken kerültek értékelésre. Tartalmi alapelvek A teljesség elve szerint az alapelvek figyelembevételével a könyvvitelben rögzítésre került valamennyi gazdasági esemény, amelynek az eszközökre és a forrásokra, illetve a tárgyévi eredményre gyakorolt hatását a beszámolóban be kell mutatni a törvény szerint. Ide tartoznak azok a gazdasági események is, amelyek az adott üzleti évre vonatkoznak, amelyek egyrészt a mérleg fordulónapját követően, de még a mérleg elkészítését megelőzően váltak ismertté, másrészt azok is, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt üzleti év gazdasági eseményeiből erednek, a mérleg fordulónapja előtt még nem következtek be, de a mérleg elkészítését megelőzően ismertté váltak. A teljesség elvéhez hozzátartozik az is, hogy a gazdasági események könyvelésének alapját képező, az adott üzleti évre vonatkozó bizonylatok hiánytalanul, hézagmentesen feldolgozottak. A valódiság elve alapján a könyvvitelben rögzített, a beszámolóba felvett tételek a valóságban is megtalálhatóak, bizonyíthatóak, kívülállók által is megállapíthatók. Ennek alapja, hogy a törvény szerint készült el a beszámolót alátámasztó leltár, a leltárban az eszközök, a kötelezettségek a törvényben leírt értékelési elvek, módszerek alapján kerültek értékelésre, a leltárral egyező összevont adatokat tartalmaz a főkönyvi könyvelés. Az összemérés elve szerint az adott időszak eredményének meghatározásakor a tevékenységek adott időszaki teljesítéseinek elismert bevételei és a bevételekkel szembeállítható költségei, ráfordításai kerültek beszámításra, függetlenül a bevételek befolyásától, illetve a kifizetések időpontjától. Az árbevétel akkor került elszámolásra, amikor az áruszállítás, a szolgáltatásnyújtás szerződés szerinti teljesítése megtörtént. Az árbevétellel szembe lettek állítva azok a költségek, amelyek a termék értékesítése, a szolgáltatásnyújtás érdekében felmerültek. Ebből az is következik, hogy a bevételekhez hozzárendelésre kerültek az igényelt támogatások, de nincsenek a költségekhez (ráfordításokhoz) rendelve a még nem esedékes, még fel nem merült bevételek. Az összemérés elvéből következik az is, hogy a bevételek és a költségek (ráfordítások) ahhoz az időszakhoz kapcsolódnak, amikor azok gazdaságilag felmerültek. Az óvatosság elve szerint nincs kimutatva eredmény akkor, ha az árbevétel, a bevétel pénzügyi realizálása részben vagy egészen bizonytalanná válik, annak ellenére, hogy a teljesítés a szerződésnek megfelelően történt, a terméket, a szolgáltatást átvették, az ellenértéket elismerték.

14 Az óvatosság elvéből következik, hogy céltartalék-képzéssel eredményt csökkentő tételként kell figyelembe venni azokat a múltbeli, illetve folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, külső (harmadik) felekkel szembeni fizetési kötelezettségeket, a várható jövőbeni költségeket, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, továbbá a terven felüli értékcsökkenéseket, valamint értékvesztéseket, amelyek az eszközök piaci értékét meghaladó bekerülési (illetve könyv szerinti) értéke között tartósan mutatkoznak. (Az óvatosság elvének érvényesülését befolyásolja a törvény azon előírása, amely szerint, ha az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, akkor a korábban leírt értékvesztést, immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, vissza kell írni.) Tartalomra ható kiegészítő alapelvek Az egyedi értékelés elvéből az következett, hogy az eszközök és a kötelezettségek a könyvvezetés és a beszámoló készítés során egyedileg kerültek rögzítésre és értékelésre. Sajátos az egyedi értékelés elve a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség, a költség-haszon összevetése számviteli alapelvek alkalmazásakor, továbbá a csoportosan nyilvántartott, azonos jellemzőkkel, feltételekkel rendelkező eszközöknél az átlagos beszerzési áron, illetve az úgynevezett FIFO módszerrel történő értékelésnél. Sajátos az egyedi értékelés különösen: tárgyi eszközöknél a számításba vett érték és a később számlázott, kivetett összeg különbözete, ha az az adott eszköz értékét jelentősen módosítja, terven felüli értékcsökkenés elszámolásánál, ha a könyv szerinti érték tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték, értékvesztés elszámolásánál, ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél, ahol százalékos arányban is lehet értékvesztést elszámolni, valutában-devizában lévő eszközök-források értékelésénél, ha az nem jelentős, el lehet tekinteni az értékelés hatásának a könyvekben való rögzítésétől, a mérlegben való bemutatásától, a készleteknél az egyedileg megállapított értékvesztés helyett a könyv szerinti érték arányában is meghatározható az értékvesztés a részvénytársaság által kialakított készletcsoportoknál, értékpapíroknál, készleteknél, valutánál, devizánál, ahol átlagos beszerzési áron, illetve az úgynevezett FIFO módszerrel történik a csoportba tartozó eszközök értékelése. Az időbeli elhatárolás elve alapján azon gazdasági események kihatásait, amelyek két vagy több évet is érintenek, az adott időszak bevételei és ráfordításai között olyan arányban kerültek elszámolásra, ahogyan az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlik. A tartalom elsődlegessége a formával szemben alapelv akkor érvényesül, ha az üzleti életben előfordulnak olyan ügyletek, amelyek jogszabályi megalapozottsága nem teljesen egyértelmű, vagy a szerződésekre alapozott ügyletek tartalma a szerződésben foglaltak alapján számviteli szempontból

15 megkérdőjelezhető, vagy megjelennek a gazdasági életben olyan újszerű, a Polgári Törvénykönyvben nem szabályozott, úgynevezett atipikus szerződésekre alapozott ügyletek (pl. lízingügyletek, franchise ügyletek, határidős ügyletek), amelyek számviteli elszámolása "különös" kell legyen. A lényegesség elve szerint lényegesnek minősült minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolhatta volna a felhasználóknak a beszámoló alapján hozott gazdasági döntéseit. A lényegesség függ a tétel vagy tévedés nagyságától, ahogyan az az elhagyás vagy a téves bemutatás adott körülményei között megítélhető. A lényegesség elve segíti érvényre juttatni a világosság alapelvét azáltal, hogy ezen elv értelmében mindazon tételeket, amelyek a mérlegben és az eredménykimutatásban nem vagy nem kellő részletezésben találhatók meg, és a beszámoló szempontjából lényegesek, a mérleg, az eredménykimutatás további részletezésével vagy a kiegészítő mellékletben bemutatandók. A költség haszon összevetésének elve (vagy más néven a gazdaságosság elve) általánosságban azt jelenti, hogy a beszámolóban szereplő információból nyerhető haszon célszerűen haladja meg az információ előállításának költségeit. A bruttó elszámolás elvéből az következik, hogy a befolyt bevételek a költségeket (a ráfordításokat) nem csökkenthetik, a követeléseket és a kötelezettségeket a törvényben szabályozott esetek kivételével az elszámolás során nem szabad összevonni, de következik az is, hogy követelést nem lehet a mérlegben a kötelezettségekkel szemben közvetlenül felvenni. Formai alapelvek A világosság elv szerint a könyvvezetés is, a beszámoló is érthető, áttekinthető, a törvényben előírt formában, részletezéssel készült. Az áttekinthetőséget nagymértékben segíti, ha a beszámoló nem túl részletezett, de nem is összevont. Következetesség elve a Számviteli politika gyakorlatban való alkalmazása, hogy a gazdálkodóról adott információ tartalma és formája, az azt alátámasztó könyvvitel vonatkozásában az állandóság és az összehasonlíthatóság biztosított. Folytonosság elve kapcsolódva a következetesség elvéhez egyrészt azt jelenti, hogy az üzleti évnyitó adatai megegyeznek az előző üzleti év megfelelő záró adataival, másrészt azt, hogy az egymást követő üzleti években az eszközök és források értékelése, az eredmény számbavétele általában nem változik. Ha az előző üzleti év értékelési, számbavételi elveit a törvényben szabályozott módon szükséges megváltoztatni, akkor a változtatást előidéző tényezők, azok számszerűsített hatásai a kiegészítő mellékletben külön megadásra kerülnek. Egyéb érvényesítendő elvek A Nemzetközi Számviteli Standardok minőségi jellemzőként a számviteli törvény által nevesített alapelveken kívül is megfogalmaznak olyan követelményeket, melyek a beszámoló készítésénél nem hagyhatók figyelmen kívül, vagyis: - a hasznosíthatóság - az időszerűség

16 - a semlegesség - a megbízhatóság - a helytállóság A SZÁMVITELI TÖRVÉNYTŐL VALÓ KIVÉTELES ELTÉRÉS BEMUTATÁSA A Társaság a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett az Sztv. előírásaitól kivételes eset miatt eltért, mivel az adott körülmények mellett a törvény rendelkezésének alkalmazása nem biztosítja a megbízható és valós összképet a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről. A 2012. évi Éves beszámolóhoz kapcsolódóan az összemérés elvének való megfelelés érdekében az Sztv.-től való eltéréssel pénzügyileg nem rendezett egyéb bevételek is elszámolásra kerültek. A Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal érvényben levő közszolgáltatási szerződés alapján a Társaságot a 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek elszámolása alapján a mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett összegen kívül még 608.380 költségtérítés illeti meg, ami az egyéb bevételek, illetve az aktív időbeli elhatárolások között került elszámolásra. Az összeggel az eszközök állománya emelkedett, de ez a 2012. évi pénzügyi helyzetre nincs hatással, mivel csak később kerül kiutalásra. A valós üzemi eredmény bemutatása érdekében az elszámolás eltér a Sztv. tételes előírásaitól, amelyre a Sztv. 4. (4) bekezdése ad lehetőséget. 1.2.8. A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja A Társaság a 2012. évi Éves beszámolót a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásai szerint, 2012. december 31-i fordulónappal és a mérlegkészítés időpontjaként meghatározott 2013. május 16-án készítette. 2. Specifikus rész 2.1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1. Immateriális javak 2012.12.31. 11.273 2011.12.31. 6.668 Az immateriális javak év közbeni alakulását az 1. sz. melléklet mutatja. Állománycsökkenés 2012. évben a használhatatlanná vált, kiselejtezett szoftverek kivezetéséből adódott. Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. A Társaság 2012. évben az immateriális javakra 2.092 terv szerinti értékcsökkenést számolt el a következők szerint: lineáris elszámolású értékcsökkenés: 100 ezer Ft értékhatár alá eső értékcsökkenés: 1.913 179

17 A Társaság piaci értéken történő értékelést nem alkalmazott, ezért értékhelyesbítést nem számolt el. Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. 2.1.2. Tárgyi eszközök 2012.12.31. 1.539.567 2011.12.31. 1.781.091 A tárgyi eszközök év közbeni alakulását a 2. sz. melléklet mutatja. A műszaki berendezések, gépek állományának 2012. évi növekedését elsősorban a 4 db autóbuszon végrehajtott, aktivált felújítás 19.796 -os értéke eredményezte. Az autóbuszokba felszerelt új tartozékok értéke 560, továbbá a ráaktíválások 98 -os értéke. Az egyéb berendezések: üzemanyagtöltő-állomások kútoszlopainak cseréje valósult meg telephelyeken 4.070 összértékben, dudari telephelyen kétkefés haszonjármű mosó kiépítése történt 6.644 értékben, számítás-technikai eszközök beszerzése 8.471 -ért, irodai illetve irodatechnikai, hírközlő berendezések, eszközök vásárlása 2.995 -ért egyéb üzemi gépek 1.767 -ért kerültek beszerzésre, egyéb gépek, berendezések 363 -ért, 1 éven túli kihordási idejű munkaruha, felszerelés 29. A beruházási állomány 2012. december 31-i értéke 24.272 : 17.754 a KDOP-4.2.3-09-210-0003 azonosító számú Közösségi Közlekedés komplex fejlesztése tárgyú Támogatási Szerződéshez kapcsolódik; 406 a 2013. évre áthúzódó befejezetlen beruházások értéke (hitel felvétellel kapcsolatos költségek az elővárosi, illetve távolsági autóbuszok beszerzéséhez kapcsolódóan; üzemanyag kútfejek cseréjéhez kapcsolódó költségek) 5.660 a pápai HTR-831 frsz. Scania tipusú autóbuszon végzett felújításhoz kapcsolódik; 452 a ROP-2.1.3.-2005-05-0001/36 azonosító számú Zirci autóbusz terminál áthelyezése, új személyforgalmi logisztikai központ kialakítása című pályázathoz kapcsolódik. Beruházásra adott előleg 1.000 értéke, mely Benzinkút Szerviz Kft.-vel kötött vállalkozási szerződés szerinti üzemanyagtöltő-állomások kútoszlopainak cseréje tárgyában kifizetett előlegből adódott. A Társaság 2012. évben a tárgyi eszközökre havonkénti gyakorisággal, naptári napokra számítottan 293.045 terv szerinti értékcsökkenést számolt el a következők szerint: Terv szerinti értékcsökkenés: 100 ezer Ft értékhatár feletti tárgyi eszközök (lineáris ÉCS) 289.985 100 ezer Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök 3.060

18 A meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök állományának alakulása: Megnevezés Nyitó érték Záró érték Változás Autóbuszok 1.229.834 995.935-233.899 Épületek 231.255 225.671-5.584 Üzemi gépek 27.445 32.876 5.431 Számítástechnikai berend. 8.761 10.600 1.839 A Társaság autóbusz állományát, annak típus és életkor összetételét, az átlagéletkor alakulását a 16. sz. melléklet mutatja be. 2.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök 2012.12.31. 3.595 2011.12.31. 2.533 Egyéb tartós részesedés a Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Zrt. 6 névértékű részvénye, aminek könyv szerinti érték megegyezik a névértékkel. (3. számú melléklet) Lakásépítési kölcsön címen kiadott kölcsönök alakulását a következő táblázat tartalmazza: Telephely 2011. december 31. Kölcsön kihelyezés Átsorolás rövid lejáratú követelések közé 2012. december 31. Dudar 187 1000 369 818 Pápa 1641 1100 1157 1584 Várpalota 699 1200 712 1187 Összesen 2527 3300 2238 3589 2.1.4. Készletek 2012.12.31. 78.003 2011.12.31. 73.895 A készletekről évközben folyamatosan mennyiségi- és értékbeni nyilvántartást vezet a Társaság. A 2012. éves mérleg alátámasztásául szolgáló részletes analitika rendelkezésre áll és az analitikus mozgásokat 2011. december 31-i adatokból le lehet vezetni. 2.1.5. Követelések Vevők 2012.12.31. 44.586 2011.12.31. 57.952 VEVŐK 2011. december 31. 2012. december 31. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból 57.952 44.586 ebből: Határidőn belüli követelések 52.678 40.714

19 VEVŐK 2011. december 31. 2012. december 31. Határidőn túli követelések összesen 5.274 3.872-30 napon túl lejárt 4.485 2.187-60 napon túl lejárt 510 652-90 napon túl lejárt 124 1.033-180 napon túl lejárt 5 0-360 napon túl lejárt 150 0 Határidőn túli követelések: 3.872 A határidőn túli követelésekre teljesített befizetéseket a következő táblázat tartalmazza: Név Követelés összege () Banki-pénztári teljesítés dátuma Várpalotai Összevont Óvoda és Bölcsőde 3 2013.01.02-án rendezte tartozását Libra Szoftver Zrt. 27 2013.01.04-én rendezte tartozását Z-Fuvar Kft. 44 2013.0109-én rendezte tartozását Sándor-Fa Kft. 67 2013.01.03-án rendezte tartozását Vasi Volán Zrt. 68 2013.01.03-án, 2013.01.11-én rendezte tartozását Karak Bt. 170 2013.01.08-én rendezte tartozását Dudar SE 208 2013.01.10-én rendezte tartozását Malasits Pál 240 2013.02.19-én rendezte tartozását Robix Hubgary Kft. 298 2013.01.04-én rendezte tartozását Schmidt Trans Kft. 309 2013.01.08-án,2013.01.29-én részben rendezte tartozását Sági Top Táp Kft. 435 2013.01.03-án, 2013.01.10-én rendezte tartozását Sági László 958 Nincs teljesítés, az eredeti 1.916 -os követelésre 50%-os értékvesztés elszámolva Rosti Trans Kft. 1.045 2013.01.08-án, 2013.01.09-én rendezte tartozását Összesen 3.872 Egyéb követelések 2012.12.31. 303.037 2011.12.31. 265.747 Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Egyedi támogatás (NFM költségtérítés) 131.883 112.715 Fogyasztói árkiegészítés igénylése 2012. XI-XII. hó 102.638 155.082

20 Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Jövedéki adó visszaigénylés 2012.IV.negyedév 11.629 12.579 Áthúzódó autóbusz bevételek 7.003 5.516 Kilépett dolgozók, ill. egyéb előírt tartozás 5.998 1.424 Munkavállalókkal szembeni követelés 3.668 3.912 Nyugdíjpénztár elszámolás túlfizetése 775 258 Tb ellátások elszámolási számla 2012. december havi 657 553 Innovációs járulék, különadó túlfizetés környezetterhelési díj 0 118 Szállítóval, ill. biztosítóval szembeni követelés 0 1.749 Önkormányzatokkal szembeni követelés 296 987 Egyéb 1.200 8.144 Összesen: 265.747 303.037 Fogyasztói árkiegészítés 155.082 -os egyenlege a 2012. november és december havi kiutalási igényt mutatja, ami az esedékes fizetési kötelezettség teljesítésére a teljes összegben átvezetésre került. Értékvesztés 2012.12.31. 4.882 2011.12.31. 4.137 Megnevezés Nyitó Növeke- Csökke- Vissza- Záró értéke dés nés írás értéke Követelések áruszállítás, szolg. (vevők) 4.137 958 198 15 4.882 Egyéb követelések 0 0 0 0 0 Tartós részesedés kapcs.vállalk.-ban 0 0 0 0 0 Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 0 Anyagok 0 0 0 0 0 Áruk 0 0 0 0 0 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 Összesen 4.137 958 198 15 4.882 Követelések értékvesztése: A nyitó 4.137 értékvesztés tételei: AP Media Kft. 3.546, Osza-Transz Kft. 186, Pápai Vasipar Zrt. 378, Bencze Éva 12, Best Passion Kft. 15 E FT. A nyitó értékvesztés 958 -tal növekedett: Sági László fizetési késedelme miatt a gázolaj-vásárlásból származó 1.916 -os tartozására a számviteli politika szerinti 50%-os értékvesztés került elszámolásra.

21 A nyitó értékvesztés 213 -tal csökkent: Best Passsion Kft. 15, mivel 2012.07.12-vel kiegyenlítette tartozását, így az értékvesztés visszaírásra került; Bencze Éva 12, mivel teljes tartozása 18 behajthatatlan követelésként leírásra került (a végrehajtással kapcsolatos költség nincs arányban a követelés behajtható összegével); Osza-Transz Kft. elleni végrehajtási eljárás befejeződött; a behajtható ügyérték 0 Ft, így a 186 értékvesztés kivezetésre került. 2.1.6. Értékpapírok 2012.12.31. 3.910 2011.12.31. 9.170 A számla egyenlege, a visszavásárolt dolgozói részvények értékét tartalmazza. Munkaviszonyuk megszűnése miatt 20 fő dolgozói részvénytulajdonos, illetve örököse a Dolgozói Részvények Kezelésének és Forgatásának Szabályzatában előírtaknak megfelelően a Társaságnak adta el 391 db, összesen 3.910 névértékű, a jegyzett tőke 0,31 %-át jelentő dolgozói részvényét. A dolgozói részvényekért fizetett ellenérték összesen 3.910, ami megegyezik névértékkel. 2.1.7. Pénzeszközök 2012.12.31. 125.378 2011.12.31. 77.409 A Társaság pénzeszközök alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés 2011. év december 31. 2012. év december 31. Dudari házipénztár 63 123 Pápai házipénztár 105 180 Várpalotai házipénztár 190 61 Pénztár összesen: 358 364 Budapest Bank 10104820-16425160-00000005 elszám.szla 0 0 Budapest Bank 10104820-16425100-00000003 elsz.szla.kdop 53.228 89.913 Budapest Bank 10104820-16425100-01003009 TÁMOP alszla. 0 365 Budapest Bank 10104820-01K04-164251 bankkártya alszla. 185 174 Budapest Bank 10104820-01K10-16425101 biztosítéki alszla. 263 275 Erste Bank 11674003-07404700-74000003 elszám.szla. 19.152 28.521 OTP Bank 11748117-20008505 lakástám. szla. Dudar 1396 845 OTP Bank 11748045-24813150 lakástám. szla. Pápa 531 488 OTP Bank 11748076-24830870 lakástám. szla. Várpalota 1252 762 Átvezetési számla ("úton lévő pénzeszközök") 1044 3.671 Bankszámla összesen: 77.051 125.014 Pénzeszközök összesen: 77.409 125.378

22 2.1.8. Aktív időbeli elhatárolások 2012.12.31. 617.260 2011.12.31. 151.708 Aktív időbeli elhatárolások alakulását a 4. sz. melléklet részletes formában mutatja. Az elhatárolások azokat a tételeket tartalmazzák, amelyek a tárgyévben jelentkeztek, de a következő éveket terhelő költségek, illetve jóváírandó bevételek. Bevételek aktív időbeli elhatárolása: A Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal érvényben levő közszolgáltatási szerződés alapján a Társaságot a 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek elszámolása alapján a mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett összegen kívül még 608.380 költségtérítés illeti meg, valamint a 2011. január 1-étől bevezetett Egységes Önköltségszámítási Szabályzat alkalmazásából adódó értékcsökkenés többletből még 6.431 költségtérítés illeti meg, amelyek az egyéb bevételek, illetve az aktív időbeli elhatárolások között kerültek elszámolásra. 2012. évi kamat bevételek elhatárolása: 24 2013.-2014. évet terhelő költségek elhatárolása: 2.425 Aktív időbeli elhatárolás mindösszesen: 617.260 2.1.9. Saját tőke A saját tőke 2012. évben a következők szerint változott: 2012.12.31. 1.701.006 2011.12.31. 1.696.955 Megnevezés Jegyzett tőke Jegy-zett, de be nem fiz.tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Értékelési tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen 2012. január 1. nyitó összeg 1.283.840 0 249.691 265.548 0 9.170-111.294 1.696.955 + Növekedés 0 0 0 9.170 0 3.910 111.294 124.374 - Csökkenés -9.170 0 0-3.910 0-9.170 0-22.250 Előző évi eredmény átvezetése 0 0 0-111.294 0 0 0-111.294 Egyéb (kerekítés) 0 0 0 0 0 0 0 0 2012.évi mérleg szerinti 0 0 0 0 0 0 13.221 13.221 eredmény 2012. december 31. 1.274.670 záró egyenleg 0 249.691 159.514 0 3.910 13.221 1.701.006

23 A jegyzett tőke csökkenése 917 db dolgozói részvény bevonásával végrehajtott tőkekivonással és az alaptőke leszállítás cégbírósági bejegyzésével valósult meg. Az eredménytartalékot növelte az előző évben a visszavásárolt 917 db dolgozói részvény névértékének a visszavezetése, csökkentette a 2011. évi -111.294 mérleg szerinti eredmény átvezetése, továbbá a 2012. évben visszavásárolt 391 db dolgozói részvény névértékének lekötött tartalékba való átvezetése. A lekötött tartalék mérlegértékét csökkentette a bevont dolgozói részvények 9.170 -os névértékének átvezetése, növelte a 2012. évben visszavásárolt 391 db dolgozói részvények névértéke. 2.1.10. Céltartalék 2012.12.31. 0 2011.12.31. 0 A Társaság a 2012. évi adózás előtti eredménye terhére, nem képzett céltartalékot. 2.1.11. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2012.12.31. 24.710 2011.12.31. 57.650 A hitel típusa Éven belül Egy év és öt év között Öt éven túli lejáratú Erste Bank Zrt. Beruházási hitel 32.940 24.710 - Ft Deviza nem A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 32.940 átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert a mérlegforduló napját követő évben esedékes a visszafizetése. Az Erste Bank Zrt. beruházási hitele 2009. szeptember 11-ével került kihelyezésre 140.000 értékben és felhasználásával 35 db autóbusz beszerzése valósult meg. Lejárat ideje: 2014.09.30. 2.1.12. Rövid lejáratú kötelezettségek 2012.12.31. 891.196 2011.12.31. 562.645 Megnevezés 2011. december 31. 2012. december 31. Rövid lejáratú hitelek 42.824 221.376 Szállítók 260.717 270.069 Vevőktől kapott előleg 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 259.104 399.751 Összesen: 562.645 891.196

24 A rövid lejáratú hitelek A hitel típusa Éven belül Egy év és öt év között Öt éven túli lejáratú Erste Bank Zrt. Beruházási hitel 32.940 24.710 - Ft Budapest Bank Zrt. Folyószámla-hitel 188.436 - - Ft Deviza nem A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 32.940 átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert a mérlegforduló napját követő évben esedékes a visszafizetése. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése 2012.12.31. 399.751 2011.12.31. 259.104 Megnevezés 2011. dec. 31. 2012. dec. 31. Jövedelem kifizetés 61.537 56.242 KDOP-4.2.3-09-2010-0003 támogatási előleg 80.000 116.615 TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0374 Munkahelyi egészségnevelő előleg 0 2.500 Társadalombiztosítási-nyugdijbiztosítási kötelezettség foglalkoztatót terhelő (Szociális hozzájárulási adó) 41.062 77.386 Személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség 20.879 40.143 Áfa fizetési kötelezettség (belföldi-külföldi) 19.531 36.863 Nyugdíjpénztári és egészségpénztári befizetési kötelezettség foglalkoztatott biztosítottak utáni kifizetés 17.228 40.300 Rehabilitációs vízkészlet kulturális szakképzési innovációs hozzájárulások környezetterhelési díj 13.798 18.613 Munkaadói-munkavállalói járulék különadó 2.847 3.504 Letiltás, szakszervezeti tagdíj 1.151 4.212 Egészségügyi hozzájárulás 294 2.918 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 777 455 Összesen: 259.104 399.751 A rövid lejáratú kötelezettségek a 2012. november és december havi bér és járulékfizetési kötelezettségeket, továbbá az éves elszámolású adók 2012. IV. negyedévi fizetési kötelezettség előírásait tartalmazzák. KDOP-4.2.3-09-210-0003 azonosító számú Közösségi Közlekedés komplex fejlesztése tárgyú Támogatási szerződés keretében 2011.10.11-én folyósításra került 80.000 előleg, valamint 2012.04.27-én 36.615 időközi kifizetés, ami a projekt teljes megvalósulása után benyújtandó záró kifizetési kérelemmel kerül elszámolásra. TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0374 azonosító számú Munkahelyi egészségnevelő és szemléletformáló életmódprogramok megvalósítása a Bakony Volán Zrt.-nél tárgyú pályázat keretében a megnyert 10.000 -ból 2012.10.09-én folyósításra került 2.500 előleg, mely a projekt teljes megvalósulása után 2013.09.30-ig kerül elszámolásra.