Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára ÉVES BESZÁMOLÓ 2011. Kiegészítő melléklet A pénztár adatai Név: Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztára Székhely: 1132 Budapest, Visegrádi u. 49. Bírósági bejegyzés: Fővárosi Bíróság 11.Pk.61279/1996/2 (1996.12.11.) Tevékenységi (felügyeleti) engedély: E/286. ÖKBPF/4310/96 (1996.12.17.) A pénztár tisztségviselői Az igazgatótanács tagjai (lakcímük): Horváth Zsolt Bálint elnök (1014 Budapest, Fortuna u. 3.) Balogné Czirok Anikó (6728 Szeged, Algyői út 16.) Dr. Taskovics István (6000 Kecskemét, Kalász u 57.) Dr. Csegény Zoltán (1142 Budapest, Írottkő u. 14.) Flamichné Kárpáti Györgyi (1131 Budapest, Madarász Viktor u. 13.) Dr. Papp Gabrielle (1145 Budapest, Bácskai u. 35.) Cseténé Dávid Sarolta (8000 Székesfehérvár, Jancsár u. 17.) Dr. Fürediné Kerkai Valéria (8900 Zalaegerszeg, Lépcsősor u. 29.) Dr. Jancsó Gábor Máté (1145 Budapest, Szugló u. 68.) Az ellenőrző bizottság tagjai (lakcímük): Mintál Mihály elnök (7632 Pécs, Nagy Imre út 84.) Czuppon Rita (8981 Gellénháza, Napsugár u. 17.) Lampert Ildikó (2095 Pilisszántó, Béke u. 55.) Melcher Mártonné (2022 Tahitótfalu, Gombaszögi u. 4/a.) Dr. Smahulya György munkáltatói képviselet (1048 Budapest, Tófalva u. 6/b.) A pénztár könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft., 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6., MKVK000580, a személyében felelős könyvvizsgáló Virsik Teréz MKVK000328. A 2011. évi beszámoló auditálásáért megállapított könyvvizsgálói díj bruttó 1 404 000 Ft. A könyvvizsgáló a beszámoló auditálásán kívül egyéb szolgáltatást a Pénztár részére nem végzett. A könyvviteli szolgáltatásért felelős személy: Kőhalmi István, regisztr. száma: 124610 1
Bevezető A Pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31i fordulónappal készíti el. A Pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év január 25. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (pénztártagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Felügyelet részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a Pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható és valós összképet tükrözik. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keltezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A Pénztár az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, amelyben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a Pénztár vagyoni, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a Pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a Pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a Pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza továbbá a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a Pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel. A Pénztár mérlege, eredménykimutatása, cashflow kimutatása, tartalékainak állományváltozási és taglétszámkimutatása a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) által kiadott formátumban, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályainak figyelembevételével, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.), valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendeletek előírásai szerint készült el. A mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet a pénztár működését a jogszabályi követelményeknek megfelelően mutatják be. A Pénztár a jogszabályokban meghatározott könyvvezetési, értékelési és beszámolási elvektől, eljárásoktól nem tért el. A számviteli törvény 54. (8) (9) által lehetővé tett értékelési eljárást a lejáratig tartott állami illetve jegybanki kibocsátású értékpapírokra a Pénztár nem alkalmazza. A Pénztár befektetései között értékpapírkölcsönzési ügyletből származó követelések 2011ben nem voltak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésére vonatkozó előírások az előző évekhez képest nem változtak. Az értékelési különbözet 2003tól magában foglalja az időarányosan járó kamatot, a járó osztalékot, a devizaárfolyamkülönbözetet, valamint az egyéb piaci árhatásból (értékítéletből) adódó értékkülönbözetet, így az értékelési különbözet összege negatív előjelű is lehet. Az értékelési különbözet az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten értékelési különbözetként, a források között a működési, fedezeti, illetve likviditási céltartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg előjelének megfelelően. Az eszközök könyv szerinti értéke 2
nem tartalmazza az értékelési különbözetet, az eszközök piaci értéke a könyv szerinti érték és az értékelési különbözet összege. Az értékelési különbözet az egyéni számlákon és szolgáltatási tartalékon jóváírásra kerül. A hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok, a tulajdoni részesedést jelentő befektetések, a diszkontértékpapírok, valamint a továbbértékesítés céljára beszerzett, áruk között kimutatott ingatlanok esetében a könyv szerinti érték a számviteli törvény szerinti beszerzési érték, a tartós befektetési célú ingatlanok esetében pedig az értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési érték. A) A mérleg és az eredménykimutatás adatainak magyarázata A pénztár mérlegét a 73OME és a 73OMF táblák, eredménykimutatását a 73OAC táblák tartalmazzák. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraiban található adatok a Bevezetőben elmondottak alapján az előző év megfelelő adataival összehasonlíthatók. Mérleg A mérlegben eszközként kell kimutatni a pénztár rendelkezésére bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás és a likviditás fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A mérlegben szereplő valamennyi eszközt céljuknak megfelelően működési, fedezeti és likviditási célú eszközökbe kell sorolni és az analitikus nyilvántartásban is ennek megfelelően kell kimutatni. A mérlegben szereplő befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok, a pénzeszközök közül az elkülönített betétszámlák (vagyonkezelői alszámlák), a lekötött betétek egy része, valamint a tagdíjkövetelések egy része (a tagdíjak fedezeti tartalékra jutó része) és a tagi kölcsön fedezeti, minden más eszköz működési és likviditási célú eszköz. A befektetett eszközök, értékpapírok és pénzeszközök értékelési különbözete (ÉK) kizárólag azonos összegben és egyidejűleg változhat a mérleg forrás oldalán kimutatott működési (M), fedezeti (F) és likviditási (L) céltartalékain belül kimutatott értékelési különbözetből képzett céltartalékokkal (CT). A tagi kölcsönök időarányosan járó kamata külön nincs kimutatva a mérlegben, azt a mérleg tagi kölcsön sorában feltüntetett összeg tartalmazza, így a Pénztár mérlegében a fenti összefüggés az alábbiak szerint teljesül: Eszköz Forrás Befektetett pénzügyi eszk. ÉK: 0 M portfólió. ÉKből képz. CT: 288 Forgatási célú értékpapírok ÉK: 36 050 F (egyéni szl) p.ékből k. CT: 40 103 Pénzeszközök ÉK: 425 F (szolg. szl) p.ékből k. CT: 116 Tagi kölcsön időarányos kamata 3 889 L portfolió. ÉKből képz. CT: 89 Összesen: 40 364 40 364 a) Eszközök A pénztár saját tulajdonában lévő immateriális javak a pénztárügyviteli szoftverek (tagnyilvántartó, könyvelő és bérprogram), tárgyi eszköz pedig 1 db páncélszekrény, 4 3
db lemezszekrény, 1 db scanner, 1 db hordozható winchester (pen driver), 1 db 8 portos switch, 1 db kétrészes iratszekrény 2 db irattartó polccal, 2 db különálló irattartó polc, egy IBM/3500 fileszerver, 1 db LG mobiltelefon és 1 db digitális hangrögzítő. Értékük kizárólag a terv szerinti lineáris értékcsökkenés mértékével csökkent. A tárgyévben a minden évben megvásárlandó bérszámfejtési szoftvert (97 eft értékben), az internetes elérhetőséget szolgáló domain név regisztrációs és munkadíját (10eFt értékben ) a Pénztár használatba vételkor egyösszegben leírta. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése nettó értéken történt. Immateriális javak 2011. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 261 107 0 368 Értékcsökkenés 261 107 0 368 Nettó érték 0 0 0 0 Tárgyi eszközök Ügyviteli és számítástechnikai berendezések, egyéb gépek, berendezések, felszerelések, beruházások 2011. évi alakulása: Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés ezer Ftban Záró állomány Bruttó érték 1 842 0 0 1 842 Értékcsökkenés 1 593 188 0 1 781 Nettó érték 249 188 0 61 Az IT 5/2010.02.25.sz. határozata értelmében 2010. évtől a Pénztár általános szabályként valamennyi vásárolt értékpapírt a forgóeszközök között tartja nyilván. Az általános szabálytól abban az esetben tér el a pénztár, ha valamely értékpapír megvásárlása előtt vagyonkezelőinek írásban olyan értelmű utasítást ad, hogy az adott értékpapírt a pénztár hosszútávú befektetésnek szánja és mindaddig a pénztár befektetési portfoliójában kívánja tartani, amíg erre vonatkozóan ettől eltérően nem rendelkezik, vagy időközben az értékpapír lejárata folytán a portfolióból kikerül. Ebben az esetben az adott értékpapír a befektetett eszközök közé sorolandó. A Pénztár 2011ben az általános szabálytól nem tért el. A mérleg értékpapír soraiban a beszerzési (könyv szerinti) értékek szerepelnek. A mérlegben az értékpapírok értékelési különbözet sorában található összeg az eszközök piaci értékének és könyv szerinti (beszerzési) értékének különbözete, amely 2003. évtől kezdődően negatív érték is lehet. 4
Az értékpapírok értékelési különbözetének (ÉK) alakulása mérlegtételek szerint: Nyitó állomány Változás Záró állomány ezer Ft Értékpapírok Összesen 317 754 Időarányosan járó kamat 102 564 Egyéb piaci árhatás 215 053 Deviza árfolyam különb. 0 Járó osztalék. 137 Összesen 281 703 Időarányosan járó kamat 968 Egyéb piaci árhatás 278 081 Deviza árfolyam különb. 2 517 Járó osztalék. 137 Összesen 36 051 Időarányosan járó kamat 101 596 Egyéb piaci árhatás 63 028 Deviza árfolyam különb. 2 517 Járó osztalék. 0 Az eszközök értékelési különbözetének alakulása az értékelési különbözet összetevői szerint: ezer Ft Időarányosan Egyéb piaci Deviza árf. Járó Összesen járó kamat árhatás különbözet osztalék Nyitó 102 564 215 053 0 137 317 754 Növekedés 0 0 0 0 0 Csökkenés 968 278 081 2 517 137 281 703 Záró 101 596 63 028 2 517 0 36 051 A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelési különbözetén kívül még a pénzeszközöknél került sor értékelési különbözet elszámolására. A pénzeszközök esetében annak záróállományát tekintve ez 425 ezer Ft, amely a három tartalékhoz tartozó lekötött betétek, valamint a fedezeti tartalékhoz tartozó befektetési számlák után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos. (Értékelési különbözet jellegű a tagi kölcsön időarányosan járó kamata 3 889 ezer Ft is, azonban a számviteli előírások miatt ez a nyújtott tagi kölcsönökkel együtt került kimutatásra.) Értékhelyesbítés elszámolására egyetlen eszköznél sem került sor. A követelések között a tagdíjkövetelések összege 11 523 eft a 2011. évre előírt, de csak a mérlegfordulónapot követően 2011. január 25ig befolyt tagdíjakat (732 eft), valamint az előírt, de meg nem fizetett tagdíjak összegét tartalmazza. Ez utóbbi 10 791 eft. A tagi kölcsönökből eredő követelések állománya 58 922 eft, ami az előző évihez (68 542 eft) képest 9 620 ezer Ftos (közel 14,04 %os) csökkenést jelent. A 58 922 eftos követelésállományból az időarányosan járó kamat összege 3 889 e Ft. 2011ben a kölcsöntartozásnak vissza nem fizetés miatt az egyéni számla terhére történő elszámolására 43 esetben, összesen 14 546 ezer Ft összegben került sor. 5
A tagi lekötések száma ugyan csökkent a 2010. év végi adatokhoz képest,de összege megegyezik az előző évivel. Ennek magyarázata abban rejlik, hogy 2011ben egy új partner, a Forrás Szövetkezet, segítségével újra elérhetővé vált tagjaink számára ez a hitelezési lehetőség. Év Tagi lekötés Igénybevevő tagok (fő) Összege (mft) 2006. 4 6,5 2007. 28 31 2008. 39 41 2009. 28 31 2010. 21 21 2011. 19 21 Hat új igénybevétel történt 7 834 eft összegben, hat fő fizette vissza a hitelét 6 719 eft összegben és két esetben került sor hitelezői igényérvényesítésre, ennek összege (szjaval együtt) 1 218 eft volt. Az aktív időbeli elhatárolások közül a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásaként kimutatott 68 ezer Ft a 2012. 04. 30ig tartó szaklap előfizetést (22 eft), valamint a 2011.09.162012.09.15. időszakra kifizetett fokozott aláírói tanúsítvány 2011re eső időarányos részét (11 eftot), valamint a webhoszting szolgáltatás 2011re eső időarányos részét (34 eftot) tartalmazza. b) Források A tartalék tőke (működési tartalék) a működési tevékenység eredményének halmozott összegét, valamint a közvetlenül a tartalék javára jóváírt tételeket a nem fizető tagoktól levont működési tagdíjhányadot tartalmazza: Tartaléktőke nyitó értéke: 71 619 Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése: 4 587 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 265 Tartalék tőke: 67 297 A saját tőke 2003tól csak a tartalék tőke és a működési tevékenység (tárgyévi) mérleg szerinti eredményét tartalmazza. (A korábban a saját tőke részét képező értékelési különbözet tartaléka megszűnt, 2003tól az a céltartalékok között az adott tartalékhoz tartozó értékelési különbözetből képzett céltartalékokban jelenik meg.) Megnevezés Ezer Ft Tartaléktőke : 67 297 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 8 654 Saját tőke: 58 643 A saját tőke nyitó értékéből levezetve: Saját tőke nyitó értéke: 67 032 Működési tartalék mérleg szerinti eredménye: 8 654 Nem fizető tagok hozamából levont összeg: 265 Saját tőke: 58 643 6
A Pénztárnak nincs olyan jövőbeni kötelezettsége, melyre céltartalékot kellett volna képeznie, így a működési céltartalék csak a működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza, amely a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált 288 eft kamat összegével azonos. A fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék az előző évhez képest 58 279 efttal növekedett az alábbi levezetés szerint: ezer Ft Real. hozambevételekből képzett CT 2010. év végén (Nyitó): 311 254 2011ben felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 339 227 A tagdíj nemfizetőktől a működési és likviditási tartalékba a realizált hozam terhére átvezetett összeg (): 271 Átlépők hozott hozama (+): 527 Átlépőknek, kilépőknek, 10 év utáni kifizetést igénylőknek kifizetett realizált hozam () 121 847 Kedvezményezetteknek kifizetett realizált hozam (): 1 075 Realizált hozam terhére tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett értékelési különbözet (): Szolgáltatási tartalékba átvezetett realizált hozam és realizált hozam terhére kifizetett értékelési különbözet () : 54 607 103 822 Egyéni szlák és azonosítatlan befiz. közötti hozamátvez. (+) 147 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2011.végén: 369 533 Hasonló levezetéssel adódik a szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 7 764 eftos növekedése: ezer Ft Hozambevételekből képzett céltartalék 2010. év végén (Nyitó): 9 022 2011ben felosztott realizált hozam (céltartalék képzés) / (+): 2 886 Egyéni számla hozamából átvezetés a szolg. tartalékba (+): 103 822 Szolgáltatási tartalékból kifizetett realizált hozam és ÉK (): 98 944 Realizált hozam terhére járadékosoknak kifizetett ÉK (): 0 Realizált hozambevételekből képzett céltartalék 2011. végén: 16 786 A likviditási céltartalékon belül a likviditási portfolió értékelési különbözete a tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamatot tartalmazza 89 eft összegben. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 10 792 eft összege a tagdíjkövetelésként (11 523 eft) előírt de a mérlegkészítés időpontjáig még meg nem fizetett tagdíjak és a tárgyévet követő év január 25 ig befolyt és tagdíjbevételként elszámolt (732 eft) összeg különbözeteként adódik. 7
Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek 92 445 eft összegéből 9 582 eft az egyéb rövidlejáratú kötelezettség, amely a 2011.01.06án teljesített 4 576 eft adó és Tb kötelezettséget, 3 898 eft vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettséget, 257 eft felügyelettel szembeni kötelezettséget és 851 e Ft letétkezelővel szembeni kötelezettséget tartalmazza. A fennmaradó 82 863 eftból 1 eft az azonosítatlan függő befizetések záró állománya, amely a pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások december 31i állománya, 82 862 eft pedig a 2011.12.30i kötésnapi dátummal megvásárolt, de csak 2012.01.04én kifizetett értékpapírok vételára. Az azonosítatlan befizetések állományának levezetését az alábbi két táblázat tartalmazza (a táblázatokban *gal vannak jelölve a 30 napon túl azonosított tételek): Dátum Pénztártaghoz nem rendelhető téves utalások Befizetett összeg 8 Dátum Visszautalt összeg Különbözet 2011.12.31én Nyitó: 2011.01.05 11 550 2011.01.17 11 550 2011.01.12 11 700 2011.01.28 11 700 2011.01.20 24 600 2011.01.21 24 600 2011.01.20 500 2011.02.08 500 2011.02.08 3 500 2011.03.08 3 500 2011.02.08 5 000 2011.03.09 5 000 2011.02.11 3 800 * 2011.03.17 3 800 2011.02.15 9 000 * 2011.03.18 9 000 2011.02.17 109 661 2011.03.17 109 661 2011.02.17 3 500 * 2011.03.25 3 500 2011.03.02 4 500 * 2011.04.19 4 500 2011.03.03 3 800 2011.03.17 3 800 2011.03.04 7 000 2011.03.21 7 000 2011.03.04 10 000 2011.03.25 10 000 2011.03.07 3 500 2011.03.22 3 500 2011.03.10 1 050 2011.03.11 1 050 2011.03.19 4 500 * 2011.04.19 4 500 2011.03.21 9 450 2011.03.21 9 450 2011.03.21 24 300 2011.03.21 24 300 2011.03.22 6 729 2011.04.06 6 729 2011.03.24 7 000 2011.04.05 7 000 2011.03.28 11 700 2011.03.28 11 700 2011.04.04 1 000 2011.04.11 1 000 2011.04.04 3 800 2011.04.20 3 800 2011.04.08 9 100 2011.04.12 9 100 2011.04.11 7 000 2011.04.26 7 000 2011.04.12 9 100 2011.04.28 9 100 2011.04.27 133 785 2011.05.05 133 785 2011.04.29 2 100 2011.05.13 2 100 2011.05.03 3 800 2011.05.31 3 800 2011.05.03 10 500 * 2011.06.21 10 500 2011.05.06 3 500 * 2011.06.24 3 500 2011.05.09 3 500 * 2011.06.24 3 500 2011.05.11 9 100 2011.05.13 9 100
2011.05.19 15 000 2011.05.19 15 000 2011.05.20 5 250 2011.05.31 5 250 2011.05.24 12 600 2011.05.24 12 600 2011.05.26 15 000 2011.05.20 15 000 2011.05.26 4 200 2011.05.26 4 200 2011.05.30 4 800 2011.05.31 4 800 2011.05.31 12 600 2011.05.31 12 600 2011.06.01 1 050 * 2011.07.07 1 050 2011.06.02 27 000 2011.06.24 27 000 2011.06.08 12 600 2011.06.16 12 600 2011.06.09 12 600 2011.06.16 12 600 2011.06.09 12 600 2011.06.16 12 600 2011.06.09 17 550 2011.06.09 17 550 2011.06.09 17 850 2011.06.10 17 850 2011.06.10 3 500 2011.06.14 3 500 2011.06.14 9 100 2011.06.14 9 100 2011.06.14 12 600 2011.06.14 12 600 2011.06.15 12 600 2011.06.15 12 600 2011.06.16 19 500 2011.06.16 19 500 2011.06.16 12 600 2011.06.16 12 600 2011.06.16 12 600 2011.06.16 12 600 2011.06.16 12 600 2011.06.17 12 600 2011.06.17 12 600 2011.06.17 12 600 2011.06.17 18 000 2011.06.17 18 000 2011.06.17 12 600 2011.06.20 12 600 2011.06.17 3 500 2011.06.24 3 500 2011.06.17 6 729 2011.06.28 6 729 2011.06.20 12 600 2011.06.21 12 600 2011.06.20 3 500 2011.06.24 3 500 2011.06.21 10 500 2011.06.24 10 500 2011.06.21 9 450 2011.06.21 9 450 2011.06.21 12 600 2011.07.04 12 600 2011.06.23 113 400 2011.06.23 113 400 2011.06.24 3 800 2011.06.24 3 800 2011.06.28 7 350 2011.06.28 7 350 2011.06.30 10 800 2011.07.04 10 800 2011.06.30 12 600 2011.07.04 12 600 2011.06.30 4 200 2011.07.04 4 200 2011.06.30 129 900 2011.07.04 129 900 2011.07.06 3 800 2011.07.14 3 800 2011.07.12 2 170 2011.07.12 2 170 2011.07.26 264 2011.07.29 264 2011.08.01 12 600 2011.08.01 12 600 2011.08.02 2 889 * 2011.10.03 2 889 2011.08.04 3 800 2011.09.01 3 800 2011.08.11 3 500 2011.08.11 3 500 2011.08.12 5 000 2011.08.15 5 000 2011.08.17 10 800 2011.08.17 10 800 2011.08.17 11 700 2011.08.17 11 700 2011.08.25 25 012 * 2011.09.30 25 012 2011.09.05 3 500 2011.09.05 3 500 2011.09.05 10 000 2011.09.30 10 000 2011.09.07 18 150 2011.09.07 18 150 2011.10.04 7 000 2011.10.24 7 000 2011.10.14 14 400 2011.10.14 14 400 2011.10.17 12 600 2011.10.17 12 600 2011.12.07 1 410 476 2011.12.22 1 410 476 9
2011.12.21 1 101 2011.12.31 1 101 összesen: 2 681 316 2 680 215 1 101 2011.12.31én: 1 101 *30 napon túl azonosított befizetés Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések (téves utalások) állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban: Befizetés Visszafizetés Különbözet 030 nap 2 609 565 2 608 464 1 101 3160 nap 68 862 68 862 6190 nap 2 889 2 889 91 napon túl Nyufig Győr M. KH Zala M. KH Munkáltatói hozzájáruláselőlegek Régiók Dátum Befizetések Dátum Felhasználás Maradvány ( Ft ) ( Ft ) Nyitó (2010.12.31): 0 2011.01.13 3 974 830 2011.01.13 3 974 830 2011.02.10 1 034 915 2011.02.10 1 034 915 2011.03.10 3 886 600 2011.03.10 3 886 600 2011.04.08 3 924 800 2011.04.08 3 924 800 2011.05.11 3 903 849 2011.05.11 3 903 849 2011.06.10. 3 879 500 2011.06.17 3 847 600 2011.06.29 5 414 299 2011.07.08 929 851 2011.08.10 861 931 2011.09.06 836 209 2011.10.10 807 020 2011.11.10 782 698 2011.12.09 786 747 2011.12.22 441 743 összesen: 26 018 793 26 018 793 0 Nyitó (2010.12.31): 90 2011.07.07. 601 850 2011.07.07 91 000 2011.07.07 91 000 2011.07.07 419 850 2011.08.09 303 000 2011.08.09 101 000 2011.08.09 101 000 2011.08.09 101 000 2011.09.12 202 000 2011.09.12 101 000 2011.09.12 101 000 összesen: 1 106 940 összesen: 1 106 850 90 Nyitó: 0 2011.01.17 343 000 2011.01.17 343 000 összesen: 343 000 összesen: 343 000 0 10
Csongrád M. KH Bp. és Főv. KH ONYF Nógrád M. KH Veszprém M. KH Baranya M. KH Somogy M. KH HajdúB. M. KH Jász M. KH Nyitó: 0 2011.02.14 3 500 2011.02.14 3 500 összesen: 3 500 összesen: 3 500 0 Nyitó : 0 2011.02.17 1 694 300 2011.02.17 1 694 300 összesen: 1 694 300 összesen: 1 694 300 0 Nyitó (2010.12.31): 3 223 215 2011.01.17 1 674 192 2011.02.23 466 859 2011.03.18 300 866 2011.04.11 293 477 2011.05.16 289 904 2011.06.17 197 917 összesen: 3 223 215 összesen: 3 223 215 0 Nyitó: 0 2011.03.11 3 500 2011.03.11 3 500 összesen: 3 500 összesen: 3 500 0 Nyitó: 0 2011.03.21 18 000 2011.03.21 18 000 összesen: 18 000 összesen: 18 000 0 Nyitó : 0 2011.05.09 180 610 2011.05.09 90 305 2011.05.09 90 305 2011.06.07 90 305 2011.06.07 90 305 2011.07.08 90 305 2011.07.08 90 305 összesen: 361 220 összesen: 361 220 0 Nyitó: 0 2011.05.10 244 500 2011.05 10 244 500 összesen: 244 500 összesen: 244 500 0 Nyitó: 0 2011.06.07 34 000 2011.06.07 17.000 2011.06.07 17 000 2011.09.06 317 500 2011.10.12 317 500 összesen: 351 500 összesen: 351 500 0 Nyitó: 0 2011.11.16 80 700 2011.11.16 80 700 összesen: 80 700 összesen: 80 700 0 2011.01.01i nyitóelőlegek 3 223 305 2010. évközben be/kifiz.összesen 30 225 863 33 449 078 Nyitó+évközi be/kifiz.: 33 449 168 33 449 078 90 Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg: 90 11
Munkáltatói azonosítatlan befizetések állománycsökkenése 30 napos időtartamonkénti megbontásban: Befizetés Azonosítás Azonosítatlan 030 nap 5 992 022 5 992 022 3160 nap 3 199 574 3 199 574 6190 nap 4 208 966 4 208 966 91120 nap 4 218 277 4 218 277 121150 nap 4 618 863 4 618 863 151180 nap 4 169 822 4 169 822 181210 nap 1 622 006 1 622 006 211240 nap 1 164 931 1 164 931 241270 nap 1 038 209 1 038 209 271300 nap 1 124 520 1 124 520 301330 nap 863 398 863 398 331360 nap 1 228 490 1 228 490 361 nap 90 0 90 Összesen 33 449 168 33 449 078 90 Az azonosítatlan ( függő ) befizetések állományának alakulása a tárgyévben: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Azonosítatlan (függő) befizetések 3 223 305 32 907 179 36 129 293 1 191 Záró állományból negyedéven túl azonosítatlan összeg: 1 191 A passzív időbeli elhatárolások között a költségek és ráfordítások időbeli elhatárolásának 351 eft összege a 2011. IV. negyedévi könyvvizsgálati díjat (351 eft) tartalmazza. Eredménykimutatás A befektetési tevékenység bemutatásában az alapvető szempont az, hogy az adott bevétel vagy ráfordítás pénzügyileg realizálte, vagy sem. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek csak a pénzügyileg is realizált kamatbevételeket tartalmazhatják. A felhalmozott kamatot pedig az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamon belül az időarányosan járó kamatok között kell kimutatni. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozamként kell kimutatni az adott (működési, fedezeti, likviditási) befektetési portfolió mérleg fordulónapjára, illetve negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkontértékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. 12
A befektetések értékelése során kimutatott negatív különbözetet (ha a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete az értékelés során negatív) az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamok között, egyéb piaci értékítéletből adódó (veszteségjellegű) különbözetként kell kimutatni. A) A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménye A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének eredménykimutatását a 73OA tábla, az éves pénzügyi terv és a működési eredménykimutatás adatainak összehasonlítását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár működési célú bevételei a tervadatokat 4,5 %kal meghaladja, a 2010. évi bevételektől viszont 31,1 %kal maradt el. Ezen belül a tagdíj jellegű bevételek a tervhez képest 47,7 %kal, a 2010. évhez képest 54,6 %kal csökkentek. A tagok egyéb befizetései a tervnél 62,2 %kal, a 2010. évinél mintegy 54,6 %kal alacsonyabbak. A bevételek csökkenése alapvetően a cafetéria rendszer bevezetésével, majd 2011től a cafetéria keret jelentős szűkítésével függ össze: e rendszer keretein belül a választható juttatások közül a pénztártagok a fogyasztási célú lehetőségeket részesítették előnyben a pénztári megtakarításokat jelentő munkáltatói hozzájárulással szemben, melyet a 2010. évhez képest jóval alacsonyabb keretösszeg is csak tovább szűkített. Ennek következtében a munkáltatói tagdíjhozzájárulások összege az előző évinek mindössze 14,5 %a, a tagok egyéb befizetése is 54,5 %kal csökkent, a tagok által fizetett tagdíj is csak 89,3 %a az előző évinek. A működési célra juttatott 10 000 ezer Ft összegű eseti adomány a legnagyobb munkáltatói tagnak a Pénztár 2011. évi működési tevékenységének támogatását tartalmazza. A befektetési tevékenység bevétele amely a tartartalék tőke betétlekötésének kamatbevételéből származik a tervhez viszonyítva 28,8 % kal növekedett, az előző évhez képest viszont 11,3 %kal csökkent a tagdíjbevételek csökkenése következtében. A tartalék összbevétele tekintetében a tervhez képest 7,3 %os volt a növekedés, a 2010. évhez képest 28,9 %os volt az elmaradás. A működési tevékenység összes ráfordítása a tervezettnél 1,3 %kal magasabb, a 2010. évinél viszont 16 %kal alacsonyabb. Összességében a működési tevékenység ráfordítása meghaladta a működési bevételeket, amelynek következtében a pénztár működési tartalékának mérleg szerinti eredménye 8 654 ezer Ft veszteség. Jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés vagy felhasználás a tárgyévben nem történt, nincs a Pénztárnak biztos jövőbeni kötelezettsége. A pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. 13
Egyebek Az ellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát a pénztár kimutatásaiban. 1 alkalommal, a 2011. I. negyedévéhez kapcsolódóan került sor hozamrendezésre, mely során 1 fő egyéni számlájára összesen 134 Ft került hozamként jóváírásra és 1 fő egyéni számlájáról ugyanennyi került terhelésre. Ennek oka, hogy az egyik pénztártag befizetése a tag hiányos adatközlése miatt tévesen az ugyanazon nevű pénztártag a egyéni számlájára került. Ennek korrekciójára a II. negyedévben került sor. B) Cashflowkimutatás A pénztár cashflow kimutatását a 73OD tábla tartalmazza. Ennek egyes tételeire a mérleg és eredménykimutatásadatoknál adott magyarázatok érvényesek. A kimutatás az eszközök és források változásának a készpénzállomány változására gyakorolt hatását mutatja. Sorszám PSZÁF kód 001 73OD01 002 73OD02 003 73OD03 004 73OD04 005 73OD05 006 73OD06 007 73OD07 Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/) Előző év Tárgyév Mó d 1 2 3 c d z 4 587 8 654 0 0 0 0 480 188 2 495 806 0 0 0 0 0 008 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/) 0 0 009 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/) 5 237 4 322 010 73OD10 Követelésállomány változása (+/) 1 552 54 193 011 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok 2 823 állományváltozása (+/) 568 673 405 012 73OD12 013 73OD13 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/) 338 0 3 158 5 506 14
014 73OD14 015 73OD15 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/) 0 0 0 0 016 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/ ) 7 7 017 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés () 0 0 019 73OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/) 24 283 3 222 020 73OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/) 49 176 81 989 021 73OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése () 0 0 022 73OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 023 73OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/) 401 35 024 73OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/) 9 519 15 025 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 851 065 323 908 026 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 0 146 027 73OD27 028 73OD28 029 73OD29 030 73OD30 031 73OD31 032 73OD32 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból () Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése () Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból () Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra () 0 0 7 342 13 736 0 0 7 321 12 633 358 023 423 013 180 088 537 622 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás 033 73OD33 11 421 12 369 (+/) 034 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 1 310 1 237 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás 035 73OD35 0 0 fedezeti céltartalékból (+) 036 73OD36 037 73OD37 038 73OD38 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba () Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe () 0 0 0 146 0 0 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás 039 73OD39 1 1 103 (+/) 040 73OD40 Pénzeszköz változás 111 385 44 987 73OD40 Készpénz állomány változása (forint és 041 152 202 1 valutapénztár) 042 73OD40 2 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 111 537 45 189 15
C) A pénztár céltartalékainak alakulása Tartalékképzési arányok 2011ben a tagdíjak, munkáltatói hozzájárulások és az egyéb tagi befizetések tartalékok közötti megosztásának arányai május végéig az alábbiak voltak: 2011. június 1től: Tartalékok Megoszlási arány Fedezeti tartalékra 95,0 % Működési tartalékra 4,9 % Likviditási tartalékra 0,1 % Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék 0 150 000 Ft közötti részre 95%, 4,9%, 0,1% 150 001 300 000 Ft közötti részre 96%, 4,0%, 0% 300 000 Ft fölötti részre 98%, 2,0%, 0% Az adományok esetében nem voltak egységesen érvényes arányok, a támogató rendelkezett a támogatása tartalékok közötti megosztásáról, ha a támogatási szerződés mást nem tartalmazott. A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A pénztár fedezeti céltartalékának alakulását a 73OEA tábla mutatja be. Az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozambevételek a céltartalék táblázatban (73OEA) bruttó módon, a bevételek ( Egyéni számlákat megillető hozambevételek, Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek ), illetve a ráfordítások ( Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások, Szolgáltatási számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos kiadások ) kimutatásával szerepelnek. A pénzügyileg realizált hozam a bevételek és ráfordítások különbözete: az egyéni számlák esetében 339 227 eft (451 936 eft bevétel és 112 709 eft ráfordítás), a szolgáltatási tartalék esetében 2 886 eft (3 044 eft bevétel és 158 eft ráfordítás). A táblázat egyéb változás sorában az egyéni számlák esetében negatív tételként (összegként) került kimutatásra a tagdíjukat nemfizető tagok hozamából levont és a tartaléktőkébe, valamint a likviditási tartalékba átvezetett 271 eft, továbbá az egyéni számlával szemben érvényesített 14 546 e Ft összegű vissza nem fizetett tagi kölcsön, 1 218 eft hitelezői igényérvényesítéssel megszüntetett tagi lekötés összege, összesen tehát 16 035 eft. Az egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások között mutatja ki a Pénztár a tagdíjukat nem fizető pénztártagokhoz kapcsolódó tagdíjköveteléseknek hitelezési veszteségként történő leírását (823 eft) és a portfolióváltás 15 eft költségét. 16
A fedezeti céltartalék tárgyévi nyitó állománya 4 673 991 eft, záró állománya 4 022 469 eft volt a csökkenés 651 522 eft, illetve 14 %. A 2011. évi pénzügyi terv 4 562 979 eft nyitó és 4 563 033 eft záró állománnyal, illetve 54 eft növekedéssel számolt. A tervtől és az előző évtől történő nagymértékű elmaradást a tagdíjbevételek nagymértékű (több mint 50 %os) csökkenése és a szolgáltatások, kifizetések nagymértékű növekedése idézte elő. A pénztár likviditási céltartalékainak alakulása A pénztár likviditási céltartalékainak alakulását a 73OEB tábla mutatja be. A likviditási tartalék tárgyévi nyitó állománya 16 828 eft, záró állománya 17 923 eft. A záróállományból 89 eft az értékelési különbözet, amely a likviditási tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos, 35 eft az azonosítatlan befizetések hozamára képzett céltartalék, és 17 799 eft az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék. A tartalék esetében a növekedés 1 095 eft. A 2011. évi pénzügyi terv 17 357 eft nyitó, 17 659 eft záró állománnyal és 302 eft növekedéssel számolt. A terv záróállománya csak alig maradt el a ténylegestől Működési céltartalék A Pénztár jövőbeni kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, így a működési céltartalék csak a működési portfólió értékelési különbözetéből képzett céltartalék összegét tartalmazza. A működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék záró állománya 2011ben 288 eft, ami a működési tartalékhoz tartozó lekötött betétek után járó megszolgált, de még nem realizált kamat összegével azonos. D) A pénztár gazdálkodása A pénztár gazdálkodását meghatározó jelleggel befolyásoló körülmények A pénztár munkahelyi pénztár. Tagsági viszony létesítésére 2011ben is az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatósággal (a továbbiakban: ONYF) és igazgatási szerveivel, valamint a Pénztárral személyes munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók, vagy ilyen személyek hozzátartozói jogosultak, illetve 2011. február 25től ezen felül mindenki, aki a közszférában dolgozik vagy ilyen személy hozzátartozója. Megtarthatják a tagságukat azok a tagok és családtagjaik is, akiknek a foglalkoztatási jogviszonya a tagság kezdete után szűnt meg. A családtagok, illetve a már más szervezetnél foglalkoztatottak vagy önálló egyénileg fizető tagok száma a tagság mintegy 15 %át teszi ki. 2010től került sor a nyugdíjágazatban a cafetéria rendszer bevezetésére, melynek következtében a korábbi 10 000 Ft/fő/hó munkáltatói hozzájárulás összege átlagosan 40 %kal csökkent, 2011től pedig a cafetéria keret jelentős csökkentése miatt a munkáltatói hozzájárulás további drasztikus, mintegy 86 %os csökkenése következett be. A tagok által fizetett tagdíj és az egyéb befizetések kisebb mértékű (10, ill. 14%os) csökkenése 17
eredményezte a három tartalék céljára szolgáló bevételek összességében 47 %os csökkenését. A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése 2011ben a szervezeti átalakulások miatt akadozott, esetenként több hónapos késéssel teljesültek. 2011.12.31én a Pénztárnak 54 munkáltatói tagja volt. A pénztár működéséhez, ügyviteléhez szükséges irodahelyiséget, valamint a tárgyi és forgóeszközök túlnyomó részét a Pénztár részére az ONYF és a Budapest Főváros Kormányhivatala Nyugdíjbiztosítási Igazgatósága térítésmentesen biztosítja. Rendkívüli események A pénztár tárgyévi gazdálkodásában nem következett be rendkívülinek minősülő esemény. A pénztár alkalmazottai és vezető testületei A Pénztárnál alkalmazotti és megbízási jogviszonyban lévők: Változás Megnevezés 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 (előző évhez) Létszám (fő) 3 5 5 5 6 6 7 6 7 8 8 0 Bérköltség (e Ft) 6 240 6 529 12 861 14 828 17 266 ebből ügyvez.(e Ft) 3 250 1 985 4 441 6 000 6 444 7 228 7 515 9 269 8 932 8 712 9 121 +409 Szem.jell. e..kif.(e Ft)* 446 574 1 028 525 1 573 1 877 1 779 4 147 2 853 5 131 1 896 3 235 Bérjárulékok (e Ft) 2 194 2 136 4 154 4 240 5 574 6 220 6 571 6 330 7 825 6 753 5 699 1 54 18 708 20 470 19 934 25 119 22 837 21 203 1 634 Összesen (e Ft) 8 880 9 239 18 043 19 593 24 413 26 805 28 820 30 411 35 797 34 721 28 798 5 923 * A személyi jellegű egyéb kifizetésekből 310 eft reprezentációs költség (IT, EBülések, KKGY), 480 eft munkáltatói hozzájárulás, 852 eft helyi utazási bérlet 2 évre, 254 eft a munkáltatói hozzájárulás és bérlet után fizetendő adó. A pénztárnál 5 fő dolgozik munkaszerződéssel (ebből 1 fő 2011.01.01től tartós távolléten GYEDen volt) és 3 fő (biztosítás matematikus, informatikai munkatársak) megbízási szerződéssel. A Pénztár Igazgatótanácsának és Ellenőrző Bizottságának tagjai feladataikat ellenszolgáltatás nélkül látják el. 18
A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása: Szolgáltatás típus tagok száma (fő) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Egyösszegű * 55 85 94 109 165 140 238 88 241 Járadék 9 6 6 7 5 4 4 3 3 Egyö.+járad. 1 6 5 Összesen 65 91 100 116 170 144 243 97 249 * Akiknek a jogviszonya szolgáltatás igénybevétele miatt a tárgyévben megszűnt Szolgáltatás típus összeg (e Ft) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Egyösszegű 37 686 113 220 111 290 120 493 260 170 326 053 282 404 168 968 532 071 Járadék 1 593 1 370 2 495 1 678 1 117 1 167 845 1 355 1 481 Egyö.+járad. 2 577 9 765 4 069 Összesen 39 564 114 590 113 785 122 171 261 287 327 220 285 826 180 088 537 621 Szolgáltatás típus átlagos érték (e Ft/fő 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Egyösszegű 685 1 332 1 184 1 105 1 577 2 329 1 187 1 536 1 462 Járadék 177 228 416 240 223 292 211 339 494 Egyö.+járad. 2 577 1 628 814 Összesen 609 1 259 1 138 1 053 1 537 2 272 1 176 1 501 1 445 Az átlagos, 1 főre jutó értékek meghatározásában figyelembe vettük azon egyösszegű ill. járadék szolgáltatást igénybevevő tagjainkat is, akiknek jogviszonya a tárgyévben még nem szűnt meg, de szolgáltatásban részesültek. (A tárgyévben 364 fő egyösszegű szolgáltatást igénylő pénztártagunk közül 241 főnek szűnt meg a tagsági jogviszonya évközben.) A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár nem számolt el költségeket a szolgáltatási számlák terhére. A folyósítással kapcsolatban felmerülő kiadásokat (banki, illetve postai átutalás díja) a Pénztár a működési alapból fedezi. 19
A 10 év kötelező várakozási idő leteltével történt kifizetések alakulása: Év Kifiz. jogviszony megszűnéssel (kilépés)* Összeg Fő Teljes összeg kifizetése jogvisz. megszűnés nélkül Összeg Fő Részösszegű hozam és/vagy tőke kifizetés Összeg Fő Fő Összesen Összeg (eft) (eft) (eft) (eft) 2005 1 366 1 1 067 8 4 257 10 5 690 2006 38 29 021 54 67 528 973 543 862 1 065 640 411 2007 69 30 205 69 31 763 313 186 955 451 248 923 2008 78 52 408 54 61 168 439 228 113 571 341 689 2009 209 158 394 110 122 400 691 224 766 1 010 505 560 2010 154 104 620 74 49 608 506 195 147 734 349 375 2011 191 209 861 53 64 003 368 141 052 612 414 916 * Tartalmazza azon igénylőket is, akiknek a végső elszámolása még nem történt meg és így a tagsági viszonyuk sem szűnt meg a tárgyévben. A 10 év utáni kifizetésekkel kapcsolatban a Pénztár a kifizetésre kerülő összeg 0,5%ának megfelelő, de legfeljebb 3 000 Ft összegű költséget számít fel. Ennek összege a 2011. évi 414 916 eft összegű számlaterhelésből 1 487 eft volt. 20
A gazdálkodást jellemző egyéb mutatók: Mutató É1*** É2*** Előző év Tárgyév Tartalék tárgyévi tagdíjbevétele / Tartalék összes bevétele* működési tartalék 9 929 25 788 61,2 38,5 fedezeti tartalék 192 815 253 303 49,4 76,1 likviditási tartalék 187 1 238 32,6 15,1 Tartalék tárgyévi befektetési eredménye (hozam) / Tartalék összes bevétele* működési tartalék 3 689 25 788 10,2 14,3 fedezeti tartalék 60 488 253 303 40,3 23,8 likviditási tartalék 1 045 1 238 64,8 84,4 Személyi jellegű ráfordítások / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 28 798 34 282 85,4 84,0 Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 3 814 34 282 8,7 11,1 Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybevett szolgáltatások tárgy évi kiadásai/ Működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 16 338 34 282 42,9 47,6 Likviditási tartalék egyes tartalékai záróállománya/likviditási tartalék záróállománya likviditási portfólió ÉKra 89 17 923 0,1 0,5 egyéb likviditási célra 17 799 17 923 99,2 99,3 azonostatlan befizetések hozamára 35 17 923 0,6 0,2 Az egyéni tagi számlák (analitika) év végi átlagos záró állománya (Ft/tag) 4 021 807 316 3 457 1 223 867 1 163 381 Egy tagra jutó átlagos havi befizetések értéke (összes tagdíjbefizetés és egyéb tagi befizetés együtt/éves átlagos taglétszám/12)**(ft/tag) 274 166 000 3 510 11 273 6 532 * Tartalékok összes bevétele = M tartalék esetében: működési célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye + ÉK F tartalék esetében: egyéni számlán jóváírt szolg. célú bev. + befektetési tev. eredménye L tartalék esetében: likviditási célú bevételek összesen + befektetési tev. eredménye ** Az egyéb tagi befizetés 2007. évtől kezdődően tartalmazza az adóhatósági adóvisszautalásokat is. *** É1 jelenti az adott mutató számlálóját, É2 pedig a nevezőjét. 21
E) A pénztár tagsága A taglétszám változása: Nyitó létszám 3 806 Új belépő 53 Átlépő más pénztárból 3 Szolgáltatásban részesült 241 Átlépő más pénztárba 10 Elhalálozott 4 Egyéb megszűnés (kilépés) 150 Záró létszám 3457 A negyedévenkénti záró taglétszámok alakulása (fő): Év Nyitó I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2011. 3 806 3 779 3 676 3 563 3 457 A negyedévenkénti átlagos taglétszámok alakulása (fő): Év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2011. 3 793 3 727 3 620 3 510 Az évi átlagos taglétszám (fő): 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011. 3 928 3 993 4 185 4 225 4 301 4 250 4 279 4 113 3 910 3 510 A tagdíjfizetők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet A) tábla. A szolgáltatást igénybe vevők létszáma korévenként: 2. sz. melléklet B) tábla. Fedezeti céltartalék az egyéni számlákon (főkönyvi adatok ezer Ftban ): Évközi befizetés Év elején Befizetés, Áthozott Szolg.szláról Hozam Egyéb adomány fedezet vissza 4 661 931 263 405 13 736 58 552 1 598 146 Évközi kifizetés Szolgáltatási Átvitt fedezet Visszatérítés fedezetre Egyéb Év végén átcsoportosítás 12 633 423 013 547 046 16 035 4 000 638 22
Fedezeti céltartalék a szolgáltatási számlákon (főkönyvi adatok ezer Ftban): Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról R. hozam ÉK Átcsopl ikv Év végén 12 069 537 622 1 598 547 046 2 886 950 0 21 831 Hozam: realizált (nettó) hozam és értékelési különbözet együtt Ebből: 3 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 232 623 0 0 51 660 Egyösszegű és 5 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 0 egyö. 1 500 1 598 3 137 39 0 Egyösszegű és 10 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 911 942 31 0 6 éves járadék havi kifizetéssel: Évközi kifizetés Év elején Szolgáltatásra Egyéb okból Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 048 511 0 0 12 549 10 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 1 571 346 0 0 7 1 232 23
Egyösszegű és 3 éves járadék havi kifizetéssel: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 0 3 319 6 735 84 3 332 Egyösszegű szolgáltatás: Év elején Évközi kifizetés Egy. szlra Szolgáltatásra vissza Évközi befizetés Egyéni számláról átcsoportosítás Hozam, egyéb Év végén 7 307 532 071 0 538 864 1 958 16 058 A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott egyéni számlák száma és összege A tagdíjfizetés nélkül bennhagyott számlák (az ún. felelős őrzésbe vett egyéni számlák) száma az év zárónapján 241, összesített értékük 121 611 eft. Az előző évhez (2010ben 239 db 132 289 eft összegben) képest a bennhagyott számlák száma 1 %kal (2 dbal) nőtt, összegük viszont 8 %kal (10 679 efttal) csökkent. Biztosításmatematikai mérleg A biztosításmatematikai mérleg külön dokumentumként a kiegészítő melléklethez van csatolva. Várakozási idő leteltét követő kifizetésekre jogosultak A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok száma 2011.12.31én 1 344 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 2 176 568 eft. (Ezek az adatok már nem tartalmazzák a várakozási idő leteltével 2011ben kifizetettekét.) 24
F) Befektetési tevékenység A pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok, részesedések értékének változása a tárgyévben könyv szerinti értéken és piaci értéken, valamint az értékelési különbözet Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszköz (értékpapírok) Befektetett pénzügyi és forgóeszk. (é.p) együtt 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. könyv sz. érték 115 490 14 685 514 287 825 762 846 033 1 128 370 1 666 219 2 128 165 2 176 722 2 066 073 2 793 863 2 508 695 0 118 276 541 430 583 318 572 694 1 172 400 1 018 005 988 143 1 016 956 1 443 990 1 688 378 1 195 707 1 483 106 3 916 146 4 243 908 233 766 556 115 1 097 605 1 398 456 2 018 433 2 146 375 2 654 362 3 145 121 3 620 712 3 754 451 3 989 570 3 991 801 3 916 146 4 243 908 Pénztár összesen Tárgyévi nyitó érték értékelési piaci érték különbözet 118 810 17 458 1 413 565 301 3 069 898 106 3 075 869 450 1 066 1 158 591 10 738 1 659 519 6 700 2 272 995 144 831 2 319 464 142 742 2 157 760 91 687 2 898 709 104 846 2 561 948 53 253 0 0 118 645 559 222 601 916 591 651 1 223 393 1 055 186 1 019 467 1 159 015 1 698 047 1 967 793 1 441 154 1 059 371 4 234 968 4 561 662 237 455 576 680 1 167 217 1 489 757 2 092 843 2 213 777 2 678 986 3 432 010 4 017 511 4 125 553 4 339 863 3 621 319 4 234 968 4 561 662 3 741 995 1 743 1 216 6 817 31 324 142 059 254 057 279 415 245 447 423 735 318 822 317 754 5 145 4 064 4 818 2 282 17 555 24 624 286 890 396 799 371 102 350 293 370 482 318 822 317 754 könyv sz. érték 115 490 14 685 514 287 825 762 846 033 1 128 370 1 666 219 2 128 165 2 176 722 2 066 073 2 793 863 2 508 695 2 495 806 0 118 276 541 430 583 318 572 694 1 172 400 1 018 005 988 143 1 016 956 1 443 990 1 688 378 1 195 707 1 483 106 1 420 340 4 243 908 3 852 206 233 766 556 115 1 097 605 1 398 456 2 018 433 2 146 375 2 654 362 3 145 121 3 620 712 3 754 451 3 989 570 3 991 801 3 916 146 4 243 908 3 852 206 e Ftban Tárgyévi záró érték értékelési piaci érték különbözet 118 810 17 458 1 413 565 301 3 069 898 106 3 075 869 450 1 066 1 158 591 10 738 1 659 519 6 700 2 272 995 144 831 2 319 464 142 742 2 157 760 91 687 2 898 709 104 846 2 561 948 53 253 2 685 517 189 711 0 0 118 645 559 222 601 916 591 651 1 223 393 1 055 186 1 019 467 1 159 015 1 698 047 1 967 793 1 441 154 1 059 371 1 549 451 4 561 662 3 888 257 237 455 576 680 1 167 217 1 489 757 2 092 843 2 213 777 2 678 986 3 432 010 4 017 511 4 125 553 4 339 863 3 621 319 4 234 968 4 561 662 3 888 257 3 741 995 1 743 1 216 6 817 31 324 142 059 254 057 279 415 245 447 423 735 129 111 317 754 36 051 5 145 4 064 4 818 2 282 17 555 24 624 286 890 396 799 371 102 350 293 370 482 318 822 317 754 36 051 A befektetett pénztári eszközök, illetve értékpapírok értékének tárgyévi változását részletesen eszköztípusonként a 3. sz. melléklet tartalmazza. A pénztár eszközeinek értékelése a hatályos előírásoknak megfelelően történt, a könyvszerinti érték a 223/2000. Korm. rendelet, a piaci érték a 281/2001. Korm. rendelet 25