FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2005. DECEMBER 31. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: 2006. április 27.
A pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: 1995. szeptember 19. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/169/1995. A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 3 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Pókos Zoltán Tagok: Vajda Zsuzsanna Tóth Ferenc Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Dr. Turmezey Tiborné Tagok: Mézes Györgyné Kruppa Károlyné Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Rt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária KFT Kamarai bejegyzési szám: 000202. Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Rt Letétkezelő pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Rt Vagyonkezelő: CIB Befeketetési Alapkezelő Zrt. 2
Tájékoztató adatok: A FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján a 2005. évre előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tárgyhavi bruttó besorolási alapbér 8 %-a. Amennyiben a pénztártag tárgyhavi bruttó besorolási alapbére nem állapítható meg, akkor a tagdíj a mindenkor hivatalosan megállapított mindenkori minimálbér 8 %-a, azaz 2005. január hóban (minimál bér: 53 eft) 4.240 Ft, 2005. február-december hónapokban (minimál bér 57 eft) 4.560 Ft. Tartalékok képzése: 2005. évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 99 %-a Fedezeti Tartalék 0,8 %-a Működési Tartalék 0,2 %-a Likviditási Tartalék. Taglétszám alakulása: 2005. december 31-én a tagok száma 1.089 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 153 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 71 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 70 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 7 fő esetében átlépés más pénztárba és 5 fő esetében elhalálozás. A Pénztár 2005. szeptemberében működésének 10. évébe lépett, így ebből adódóan megkezdődtek a Pénztárban az adómentesen felvehető hozam és az adóköteles tőke kifizetések. 2005. évben az adómentes hozamkifizetéssel 178 fő élt, míg 70 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól. A 70 főből 65 fő volt nem fizető tag, akiket a pénztár az alapszabály 5.24. pontja alapján felszólított tagsági viszonyuk rendezésére. 45 tag önmaga döntött a tagsági viszonyának megszűntetéséről, 20 tag esetében a pénztár az alapszabály 5.24. pontja alapján megszűntette a tagsági viszonyt. A fizető nyugdíjpénztári tagok közül mindössze 5 fő döntött úgy, hogy tagsági viszonyának megszűntetése mellett kéri az egyösszegű kifizetést. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 248 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév 41 4 2 0 II. negyedév 11 1 0 0 III. negyedév 9 1 2 0 IV. negyedév 10 1 1 70 Összesen: 71 7 5 70 3
A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) 2004 24 6 4 0 2005 71 7 5 70 A szolgáltatások esetében a 2005. évi szám a 2004. évi számnak közel háromszorosát teszi ki, az átlépések száma 16,6 %-kal növekedett a korábbi évben regisztrálthoz képest, míg az elhalálozások esetében szintén növekedés volt megfigyelhető, melynek mértéke 25 %. A 10 éves kifizetések száma az előző évhez képest nem elemezhető, hiszen a Pénztár 2005. évben kezdte meg az ilyen típusú kifizetéseket. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan 1 197 eft, átlépésre átlagosan 547 eft, 10 éves hozam kifizetésként átlagosan 574 eft 10 éves kilépési kifizetésként átlagosan 303 eft, haláleset kapcsán átlagosan 474 eft került kifizetésre. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár 2005. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 1 659 931 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 8,59 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 552 845 33,3 % B) Forgóeszközök 1 107 086 66,7 % C) Aktív időbeli elhatárolások 0 0,00% Eszközök összesen 1 659 931 100,00% 4
A) Befektetett eszközök (552 845 ezer forint) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 33,3 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, és teljes egészében értékpapírban (552 845 ezer forint) testesülnek meg. A befektetett eszközök nettó beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását bemutató táblázatot a számszaki részének 10. oldala tartalmazza. B) Forgóeszközök (1 107 086 ezer forint) A pénztár vagyonának 66,7 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 3 911 ezer forint összegben (0,4 %), amelyek teljes egészében tagdíjkövetelésből adódnak. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya 1 099 230 ezer forint, amely a forgóeszközök 99,3 %-kát teszi ki. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 3 945 ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 0,3 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 16 328 1 % E) Céltartalékok 1 627 818 98 % F) Kötelezettségek 14 823 0,9 % G) Passzív időbeli elhatárolások 962 0,1 % Összes forrás: 1 659 931 100 % D) Saját tőke (16 328 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (21 095 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (- 4 767 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. 5
E) Céltartalékok (1 627 818 ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 183 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága 1 616 251 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján 1 490 788 ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés 104 628 ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás 136 587 ezer forint. A munkáltatói adományok 8 381 ezer forinttal, míg a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 1 712 ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlák tartalékának bevételeként került elszámolásra 2 897 ezer forint összegben a hitelezési veszteségként elszámolt tagdíjkövetelésekre jutó meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 106 672 ezer forint, az értékelési különbözet 14 361 ezer forint, melyek egyenlege 121 033 ezer forint. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Szolgáltatások fedezetére 87 054 ezer forint összegben történt átcsoportosítás a szolgáltatási tartalékba. Tagoknak, kedvezményezetteknek az év során 141 914 ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 3 857 ezer forint, a szolgáltatási célú ráfordítások összege a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési veszteségként való leírásából eredően 2 897 ezer forint volt. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 5 428 ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 67 ezer forinttal csökkent, ebből a tárgyévi működési bevétel növekedése 53 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék bevétel növekedése 14 ezer forint. Az egyéni számlák záró állománya 1 616 251 ezer forint. 6
Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: 1 616 251 eft 1 616 251 eft 0 eft A likviditási céltartalék összege 7 621 ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 86 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 7 535 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Likviditási céltartalék összesen: 7 621 eft Likviditási portfolió értékelési különbözetére: 86 eft Egyéb likviditási célokra: 7 535 eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 3 763 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2005. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 98 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek (14 823 ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége (14 823 e Ft); szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből 12 087 ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből 2 728 ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 8 ezer forint összegben adódik. A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség 12 065 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 22 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás 31 Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség 55 Társadalombiztosítási kötelezettség 35 Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 0 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek 2 103 Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 269 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 235 Azonosítatlan függő befizetések 8 7
Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Azonosítatlan befiz. összesen Nyitó érték I. név II. név III. név IV. név Záró érték Záró áll.-ból negyedéven túli 21-21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 0 0 0-1 8 8 30-21 0 0-1 8 0 Függő befizetések állományának tárgyévi változása (ezer forintban): 2005. Nyitó Összeg Növekedés Csökkenés (jóváírt v. visszautalt) Záró összeg Január 30 0 21 9 Február 9 0 0 9 Március 9 1 1 9 Április 9 0 0 9 Május 9 0 0 9 Június 9 0 0 9 Július 9 0 0 9 Augusztus 9 0 0 9 Szeptember 9 0 0 9 Október 9 0 0 9 November 9 153 153 9 December 9 0-1 8 G) Passzív időbeli elhatárolások (962 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj KPMG Hungária Kft. 642 Adminisztrációs díj Aon Rt. 320 Összesen 962 8
A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a kividitási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet. A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. 9
Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye -6 661 Befektetési tevékenység eredménye 1 894 Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény -4 767 A pénztár előző évi működési eredménye -2 746 ezer forint, melytől a tárgyévi működési eredmény 2 021 ezer forinttal maradt el. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen 3 345 ezer forint volt, tárgyévben 3 503 ezer forint. A 4,7 %-os növekedés oka a tagdíjbevételek növekedéséből adódott. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 56 %-át teszik ki. A támogatás értéke a tartalék bevételeinek 40, 5 %-a. Egyéb bevételként számolta el a pénztár a meg nem fizetett tagíjak után képzett céltartalékok felszabadításából adódó működési tartalékot megillető részét, amelynek összeg 23 ezer forint. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 3,9 %-át teszik ki. Összege 135 ezer forint, amely a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj valamint a 10 éves kilépőktől levont számlazárási díj és bankköltség. A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény 1 894 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2004. évben 2005. évben Változás (%) (2005/2004) Megoszlás (%) Adminisztrációs díj 2 160 4 215 95,1 41,6 Személyi jellegű ráfordítások 3 669 3 850 4,93 33,6 Könyvvizsgálói díj 1 112 1 168 5 12,6 Felügyeleti díj 571 631 10,5 6,5 Egyéb költségek, ráfordítások 503 277-44,9 5,7 Összesen 8 015 10 141 26,5 100 Egyéb ráfordításként számolta el a pénztár a hitelezési veszteségként leírt tagdíjkövetelések működési tartalékot terhelő részét, amelynek összeg 23 ezer forint. 10
Adminisztrációs díj 2005. évben a Pénztár adminisztrációs szolgáltatót váltott, ebből adódóan nőtt az adminisztrációs díj. A költségnövekedés egyik oka a váltás kapcsán felmerült egyszeri alkalommal fizetendő nyilvántartás átvételi díj, amelynek összege 375 ezer forint volt. A másik ok, hogy az adminisztrációs díj 2005. évtől tartalmazza az aktuáriusi díj összegét is. Az admnisztrációs díj összes költség 41,6 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári titkárság és ügyfélszolgálati tevékenység bonyolítására a pénztár 2 fővel kötött megbízási szerződést, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai, valamint 6 fő tisztségviselő tiszteletdíja és azok járulékai kerültek elszámolásra 3 850 eft összegben, amely a tavalyi évhez képest 4,93 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 33,6 %-a. A tisztségviselők javadalmazása az előző évhez képest a következőképpen alakult: Tisztségviselő Tiszteletdíj 2004. évben (Ft/hó) Tiszteletdíj 2005. évben (Ft/hó) Változás (%) (2005/2004) Igazgatótanács elnöke 38 200 40 000 105% Igazgatótanács tagjai 30 500 32 000 105% Ellenőrző Bizottság elnöke 30 500 32 000 105% Ellenőrző Bizottság tagjai 10 000 10 500 105% Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj 2005. évben 1 168 eft, amely 5 %-kal emelkedett a tavalyi évhez képest, és az összes költség 12,6 %-át teszi ki. Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke 2005-ben változatlanul 0,25 %, így a változás a tagdíjbevételek növekedése miatt 10,5 %-os volt, és az összes költségre vetített aránya 6,5 %. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét az adminisztrációs díj (41,6 %) teszi ki. Személyi jellegű ráfordításokra a pénztár 33,6 %-ot, egyéb költségekre 5,7 %-ot, könyvvizsgálói díjra 12,6 %-ot és felügyeleti díjra 6,5 %-ot költött az összes felmerült költségből. A megbízási díjak és járulékaik fedezetére a Fővárosi Gázművek Rt. 1 419 ezer forint támogatást folyósított. Működési célú ráfordításként 25 ezer forintot számolt el a pénztár, amelyből 23 ezer forint a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel, 2 ezer forint pedig késedelmi pótlék fizetése miatt. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 670 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 487 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 183 ezer forint. 11
Működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások részletezése: Megnevezés 2004. évben 2005. évben anyagköltség 0 36 személyi jellegű kifizetések 3 669 3 850 adminisztrációs díj 2 160 4 215 könyvvizsgálati díj 1 112 1 168 aktuárius díj 800 0 szaktanácsadás díja 0 0 marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 56 50 felügyeleti díj 571 631 egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 239 189 egyéb ráfordítás 208 2 rendkívüli ráfordítások 0 0 Összesen: 8 815 10 141 A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel 241 215 ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 43,4 %-a tagok által fizetett tagdíj, 56,6 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A munkáltatói tagnál a választható béren kívüli juttatások rendszerének keretében a munkavállalók egyik elemként a FŐGÁZ Nyugdíjpénztárba történő befizetést jelölhetik meg. Ezen juttatás adományként jelenik meg, ily módon a fedezeti tartalék bevételei között 8 381 ezer forint összegben szerepel adomány, a szolgáltatási célú bevételek 3,4 %-ában. Fedezeti célú ráfordításként 2 897 ezer forintot számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 126 461 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 5 428 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 121 033 ezer forint. 12
A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 249 596 ezer forint egyenlegének 121 033 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 370 629 ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A 486 ezer forint likviditási célú bevétel 43,4 %-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 56,6 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. Likviditási célú ráfordítást 6 ezer forint összegben számolt el a pénztár, amely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek 486 Likviditási célú bevételek és ráfordítások 14 Likividitási tevékenység bevétele 526 Likviditási tevékenység ráfordítása 34 Egyenleg 992 A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 526 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 34 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 492 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 500 ezer forint egyenlegének 492 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 992 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék -82 Egyéb likviditási célra 1 074 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 13
Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete 59 558 ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya 53 411 ezer forintot, míg a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet 6 147 ezer forintot tett ki. Bankszámla után elszámolt értékelés különbözet nem volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében 5 953 ezer forint összegű állománycsökkenést, a bankszámlák értékelési különbözete esetében 94 ezer forint állománynövekedést, a piaci értékítélet alakulása 19 651 ezer forintos állománynövekedést eredményezett, összességében tehát 13 792 ezer forint összegű értékelési különbözet növekedés következett be. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt 73 350 ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a számszaki részének 7. oldala tartalmazza. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya 1 449 656 ezer forint, mely az év során 9,2 %-kal növekedett, záró állománya 1 582 671 ezer forint. Az értékelési különbözet állományában 13 792 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 73 350 ezer forint összegre emelte. Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték 146 807 ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján 1 656 022 ezer forint. 14
Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 7,99 %, a vagyonkezelő nettó hozamrátája 8,03 %. Az éves referencia index értékétől, amely 8,78 % a pénztári nettó hozamráta 0,79 % ponttal maradt el. A pénztár és portfolióinak 2005 évi nettó hozamai és a referencia hozamok Portfolió 2005. évi nettó hozam 2005. évi bruttó hozam Fedezeti 8,05 % 8,26 % Működési 7,35 % 7,83 % Likviditási 7,37 % 7,84 % Pénztári 7,99 % 8,22 % Hozam 2004 2005 Fedezeti tartalék bruttó éves hozamrátája 13,44 % 8,26 % Fedezeti tartalék nettó éves hozamrátája 13,22 % 8,05 % Teljes vagyon bruttó éves hozamrátája 13,81 % 8,22 % Teljes vagyon nettó éves hozamrátája 13,58 % 7,99 % A 2005. évi hozamráta az előző évhihez képest kedvezőtlenebbül alakult: A 2005. évi teljes vagyon bruttó hozamrátája, amelynek mértéke 8,22 %, a 2004. évi 13,81 %-os hozam mértékéhez képest 5,59 %-ponttal maradt el. A 2005. évi teljes vagyon nettó hozamrátája, amelynek mértéke 7,99 %, a 2004. évi 13,58 %-os hozam mértékéhez képest szintén 5,59 %-ponttal maradt el. A fedezeti tartalék esetében szintén elmaradás figyelhető meg az előző évi teljesítményhez képest, amelynek mértéke a bruttó hozam tekintetében 5,18 %, a nettó hozam tekintetében 5,17 %. A nettó hozam és a hozamráták elmaradtak a rövidtávú pénzügyi tervben előirányzott 9 %-os hozam mértékétől. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 12. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfoliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfoliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. 15
Befektetési politika alakulása A Pénztár a befektetési portfolió összetételét a következőképpen határozza meg: Eszközcsoport Min Max a Házipénztár (Ft, valuta) 500eFt d 1 Magyar állampapír 0% 100% d 2 Értékpapír magyar állam készfizető kezességével 0% 100% d 3 Külföldi állampapír 0% 10% d 4 Értékpapír külföldi állam készfizető kezességével 0% 10% d 5 Magyar gazdálkodó nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 10% d 6 Külf. gazdálkodó nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 10% d 7 Magyar hitelint. nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 10% d 8 Külf. hitelint. nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 10% d 9 Magyar helyi önkorm. nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 0% d 10 Külf. önkorm. nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 0% e 1 Magyar részv. (BÉT/más elism. épp, Mo-n nyilv.) 0% 0% e 2 Magyar rv.: bevezetés fél éven belül v. OTC 0% 0% e 3 Külföldi részv. (tőzsde/más elism. épp., nyilv.) 0% 0% e 4 Külf. rv.: bevezetés fél éven belül v. OTC 0% 0% f 1 Magyar bef. jegy (ingatlan alap is) 0% 15% f 2 Külf. bef. jegy (ingatlan alap is) 0% 0% g 1 Magyar jelzáloglevél 0% 5% g 2 Külf. jelzáloglevél 0% 0% h Ingatlan 0% 0% i Tőzsdei határidős ügylet 0% 10% j Tőzsdei opciós ügylet 0% 10% k Repó (fordított repó) csak állampapír lehet 0% 20% l Swap 0% 10% A fedezeti tartalék referencia hozamának meghatározása: A referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt az RMAX index, és a MAX index hozamának súlyozott számtani átlagával, ahol az RMAX index súlya 30 százalék, a MAX index súlya 70%. A működési tartalék és a likvidítási tartalék referencia hozamának meghatározása: A referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt az RMAX index hozamával. A pénztár a 2005. évi Befektetési politikáján változtatott. Továbbra is konzervatív befektetési üzletmenetet kíván folytatni, azonban kismértékű részvényvásárlást határozott el a magasabb hozameredmények elérése érdekében. 16
Az új befektetési politika 2005. november 28. napjától hatályos és az alábbi táblázat mutatja be: Eszközcsoport Min Max a Házipénztár (Ft, valuta) 500eFt d 1 Magyar állampapír 0% 100% d 2 Értékpapír magyar állam készfizető kezességével 0% 100% d 3 Külföldi állampapír 0% 10% d 4 Értékpapír külföldi állam készfizető kezességével 0% 10% d 5 Magyar gazdálkodó nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 10% d 6 Külf. gazdálkodó nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 10% d 7 Magyar hitelint. nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 10% d 8 Külf. hitelint. nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 10% d 9 Magyar helyi önkorm. nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 0% d 10 Külf. önkorm. nyilv. forg-ba hozott kötv. 0% 0% e 1 Magyar részv. (BÉT/más elism. épp, Mo-n nyilv.) 0% 14% e 2 Magyar rv.: bevezetés fél éven belül v. OTC 0% 0% e 3 Külföldi részv. (tőzsde/más elism. épp., nyilv.) 0% 14% e 4 Külf. rv.: bevezetés fél éven belül v. OTC 0% 0% f 1 Magyar bef. jegy (ingatlan alap is) 0% 20% f 2 Külf. bef. jegy (ingatlan alap is) 0% 6% g 1 Magyar jelzáloglevél 0% 10% g 2 Külf. jelzáloglevél 0% 0% h Ingatlan 0% 0% i Tőzsdei határidős ügylet 0% 10% j Tőzsdei opciós ügylet 0% 10% k Repó (fordított repó) csak állampapír lehet 0% 20% l Swap 0% 10% A fedezeti tartalék referencia hozamának meghatározása: A referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt a MAX Composite index, a CETOP20 index, és az MSCI World index hozamának súlyozott számtani átlagával, ahol a MAX Composite index súlya 90 százalék, a CETOP20 index súlya 7%, az MSCI World index súlya pedig 3%. A működési tartalék és a likvidítási tartalék referencia hozamának meghatározása: A referencia hozam megegyezik az üzleti év alatt az RMAX index hozamával. 17
Befektetések alakulása FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Az első negyedévben a duration (átlagos hátralévő futamidő) felülsúlyozás pozitív hozzáadott értéket jelentett. A duration felülsúlyozása az állampapír benchmarkhoz képest 2004. negyedik és 2005. első negyedévben is beigazolódott. A lejáró Diszkont Kincstárjegyeket döntő részben aukciókon kerültek megújításra, kisebb részben a piacon is történtek vásárlások. A kötvényportfolió átlagos hátralévő futamideje március 31-én 2,88 év. Az I. negyedév enyhén benchmark feletti duration pozíciója után a II. negyedévben fokozatos rövidítés történt a kötvényportfolióban, május elején 2014/C eladással, június végén 2013/D eladással. Ezek ellenértéke, valamint a részvény eladásokból származó ellenértékek Diszkont Kincstárjegy vásárlásokra lettek fordítva. Az utóbbi, június végi eszközátcsoportosításból eredő összeg tehát szintén rövidítésre lett felhasználva. A kamatfizetések és a lejáró Diszkont Kincstárjegyek ellenérte döntő részben Diszkont Kincstárjegy aukciókon került megújításra, azonban kisebb részben a piacon is történtek vásárlások. A kötvényportfolió átlagos hátralévő futamideje 06.30-án 2,06 év. Az II. negyedévben folyamatosan kialakított duration alulsúlyozást a harmadik negyedévben tartotta a pénztár. A kamatfizetések és a lejáró Diszkont Kincstárjegyek ellenértéke döntő részben Diszkont Kincstárjegy aukciókon lett megújítva, kisebb részben a piacon is történtek vásárlások. A preferált szegmens a Diszkont Kincstárjegyeken belül is a 3 hónapos és az alatti lejáratok voltak, a rövid duration pozíciónak megfelelően. A kötvényportfolió duration-e 09.30-án 1,97 év, ezzel szemben a benchmark duration-e 3,14 év. A vagyonkezelő 2005. II. és III. negyedévében a kötvény portfolió durációját (átlagos futamidejét) alacsonyabban tartotta, mint a benchmark. Ezzel a stratégiával egy kisebb kockázatú, kisebb hozamszórású portfoliót állított össze, ami a 2005. IV. negyedévében tapasztalt hozamemelkedés idején kedvezőbb hozam/kockázat mutatóval rendelkezett, mint a benchmark. 2005 év végére azonban a kötvényportfolió durációját a benchmarkhoz igazította a vagyonkezelő, amivel érzékenyebbé tette a portfoliót egy esetleges hozamcsökkenésre. Az átlagos futamidő növelést több lépésben hajtották végre a vagyonkezelő szakemberei, és elsősorban a 10 éves futamidejű szegmens papírjait vásárolták az aktuális helyzetnek megfelelően a másodpiacon illetve aukciókon. 18
A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2005. december 31-én 1 089 fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 1 014 fő záró létszámot 75 fővel haladja meg. A 2005. évi rövid távú pénzügyi tervben 40 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 140 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 8 fő átlépése és 0 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja: 2005. év Belépők Terv adat (fő) Tény adat (fő) 20 44 Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők Más pénztárba átlépők 8 40 8 0 5 71 7 5 Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Eltérés (fő) +24-3 +31-1 +5-70 Eltérés (%) +220-63 +178-88 0-50 140 70 A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 5,5 %-kal lépték túl. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj 101 770 105 684 103,8 Munkáltatói hozzájárulás 131 170 137 966 105,2 Támogatás (fedezeti) 5 899 8 381 142,1 Adomány (működési) 1 420 1 419 99,9 Egyéb bevételek 71 126 177,5 19
Kiadások A pénztár 10 141 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 10 261 ezer forint összeghez képest 120 ezer forint értékben, 1,2 %-kal alacsonyabbak lettek. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások 3 850 3 850 100,00 Adminisztrációs díj 4 232 4 215 99,6 Könyvvizsgálói díj 1 168 1 168 100 Felügyeleti díj 600 631 105,2 Egyéb költségek és ráfordítások 411 277 67,4 Működési költségek, ráfordítások összesen 10 261 10 141 98,8 A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Változás (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 21 095 16 328 77,4 Működési céltartalék (értékelési különbözetből képzett) 670 183 27,3 Fedezeti tartalék 1 476 802 1 616 251 109,4 Likviditási tartalék 6 630 7 621 114,9 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 6 686 3 975 59,4 Hozamok A befektetési tevékenység eredménye a 136 779 ezer forint előirányzott összeghez képest 13 360 ezer forinttal alacsonyabb értékben, 123 419 ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. oldala tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a hosszú távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2005. december 31-én 1 089 fő, ami a hosszú távú pénzügyi tervben év végére tervezett 1 142 fő záró létszámtól 53 fővel marad el. 20
A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a hosszú távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a hosszú távú tervben tervezett bevételeket 18,16 %-kal lépték túl. A következő táblázat a hosszú távú tervben tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Hosszú távú terv (e Ft) Tény (e Ft) Változás (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj 85 261 105 684 123,95 Munkáltatói hozzájárulás 127 891 137 966 107,88 Támogatás (fedezeti) 0 8 381 0 Adomány (működési) 1 440 1 419 98,5 Egyéb bevételek 0 126 0 Bevételek összesen: 214 592 253 576 118,16 Kiadások A pénztár 10 141 ezer forint tényleges ráfordításai a hosszú távú tervben tervezett 8 193 ezer forint összeghez képest 1 948 ezer forint összeggel magasabb lett. A tényleges működési költségek, ráfordítások a hosszú távú tervben tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Hosszú távú terv (ezer forint) Tény (ezer forint) Változás (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások 3 107 3 850 123,9 Adminisztrációs díj 3 093 4 215 136,3 Könyvvizsgálói díj 795 1 168 146,9 Felügyeleti díj 1 066 631 59,2 Egyéb költségek és ráfordítások 132 277 209,8 Működési költségek, ráfordítások összesen 8 193 10 141 123,8 A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza. 21
A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) 22 Előző évi változás Tárgyévi változás -2 746-4 767 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) 0 0 0 0 58 090 255 432 0 0 Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) 0 0 Tartaléktőke állományváltozása (+/-) 83 0 Követelésállomány változása (+/-) -801 2 914 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -400 001-395 044 Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) 120 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-) 775-2 711 Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) 0 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek állományváltozása (+/-) -634 12 087 Szállítói kötelezettség állományváltozása (+/-) 748-993 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 Azonosítatlan függő befizetés állományváltozása (+/-) 30-22 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása (+/-) 14 246-12 626 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) 0 0 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) 0 0 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) -1 625 350 Fedezeti céltartalékképzés (+) 310 074 356 268 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 0 0 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 1 999 1 712 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) 14 14 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 4 665 3 857 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 4 840 141 914 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 40 803 87 054 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) 74 594-53 Likviditási céltartalékképzés (+) 1 067 1 060 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 14 14
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) 0 0 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 0 0 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 0 0 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 30 0 Pénzeszközváltozás 5 741-19 218 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) 0 0 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 5 741-19 218 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a Fővárosi Gázművek Rt. a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges működési költségekhez, ráfordításokhoz (%) Igénybe vett szolgáltatások aránya a működési költségekhez (%) 2004. évben 2005. évben Változás (%) (2005/2004 ) 8 284 9 962 120,26 42,63 38,00 89,1 47,96 62,00 129,27 Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő) 1 238 1 417 114,45 A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között más, jelentős pénzügyi esemény nem történt. A Pénztár 2005. évben tartalék átcsoportosítást nem hajtott végre. Budapest, 2006. április 14. Pókos Zoltán az Igazgatótanács Elnöke FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár 23
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2005. évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Adószám: 18076190-1-42 Cím: 1081. Budapest, Köztársaság tér 20. Készült: Budapest, 2006.április 14. Pókos Zoltán IT Elnök