Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2012. (V.02.) önkormányzati rendelete

Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2012. (V.02.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2011. évi gazdálkodásának zárszámadásáról. Decs Nagyközségi Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 91. (1) bekezdésében és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 27. (2) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben meghatározottakat, a 2011. évi gazdálkodásának zárszámadásáról a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra a Cigány Kisebbségi Önkormányzatra a Dél-Tolna AQUA Ivóvízminőség Javító Önkormányzati Társulásra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire. 2. Az Önkormányzat költségvetési szervei: a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv: Polgármesteri Hivatal Bíborvég Általános Művelődési Központ Decs Tesz-Vesz Óvoda (2011.07.01-től önálló) Az önkormányzat és költségvetési szervei 2011. évi költségvetésének teljesítése Az önkormányzat 2011. évi gazdálkodásáról szóló rendelete az önkormányzat, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinek adatait a helyi önkormányzat 3/2011. (II.18.) számú költségvetési rendeletében meghatározott címrend szerint tartalmazza. 3. A képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi költségvetése teljesítését az alábbiak szerint fogadja el: eft Bevételek főösszege 543.215 608.336 601.029 98,80 % Kiadások főösszege 543.215 608.336 600.156 98,66 %

I. A költségvetési bevételek 4. (1) Az önkormányzat 2011. évi költségvetési bevételei - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási bevételi előirányzatainak 2011. évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eft Összesen: 508.276 565.397 563.517 99,67% - intézményi működési bevételek 30.208 53.578 47.204 88,10% - helyi adók 24.000 24.000 29.173 121,55% - átengedett központi adók 147.939 147.939 149.099 100,78% - sajátos működési bevételek 3.400 3.400 4.440 130,59% - költségvetési támogatások 225.793 250.231 250.231 100,00% - működési célú pénzeszköz átvétel 40.898 60.032 57.770 96,23% - pénzforgalom nélküli bevételek 23 4.641 4.641 100,00% - működési hitel felvét 35.292 20.853 19.844 95,16% - üzemeltetésből, vagyonhasználatból származó bevétel 723 723 635 87,83% - működési kölcsön felvét. CKÖ 280 - támogatási kölcsönök visszatérülése 200 (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási bevételeinek 2011. évi teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Összesen: 34.939 42.939 37.512 87,36% - immateriális javak értékesítése 8.000 22.800 285,00% - ingatlan értékesítés 25.000 25.000 3.200 12,80% - szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 500 500 705 141,00% - gépek, berendezések értékesítése 344 - támogatás értékű bevételek 8.454 8.454 10.298 121,81% - támogatási kölcsönök 985 985 165 16,75% (4) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek 2

II. A költségvetési kiadások 5. (1) Az önkormányzat 2011. évi költségvetési kiadásai - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatainak 2011. évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eft Összesen: 525.250 581.248 558.475 96,12% - személyi jellegű kiadások 205.572 224.412 219.856 97,97% - munkaadókat terhelő járulékok 58.829 62.766 57.227 91,18% - dologi jellegű kiadások 131.788 157.145 149.785 95,32% - ellátottak pénzbeli juttatásai 1.632 1.957 2.033 103,88% - szociális juttatások 79.825 84.226 82.071 97,44% - pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás 0 808 1.189 147,15% - működési hitel visszafizetése 36.552 36.552 35.039 95,86% - átadott pénzeszközök 10.752 13.082 10.795 82,52% - tartalék 100 100 0 0,00% - működési célú támogatási kölcsönök nyújtása CKÖ 280 - kölcsönök törlesztése 200 200 200 100,00% (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak 2011. évi teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Összesen: 17.965 27.088 38.779 143,16% - felújítások 8.976 13.653 152,11% - egyéb fejlesztési kiadások 6.148 6.233 15.153 243,11% - fejlesztési hitelek törlesztése 8.641 8.641 8.080 93,51% - AQUA önerő támogatás 2.176 2.176 - Sárköz Fejlesztő Kft alapítása 1.500 - eszköz vásárlás (ÁMK) 393 393 100,00% - céltartalék 1.000 669 0 0,00% (4) A működési és fejlesztési kiadások főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások 2.902 3

Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásainak és bevételeinek teljesítését és a teljesítés alakulását a 2. és 2/a. számú mellékletek tartalmazzák. III. Működési, fenntartási kiadások és bevételek intézményenként 6. (1) A Polgármesteri Hivatal működési bevételei összesen: Összesen: 501.351 548.995 546.674 99,58% - intézményi működési bevételek 24.046 48.384 41.717 86,22% - helyi adók 24.000 24.000 29.173 121,55% - átengedett központi adók 147.939 147.939 149.099 100,78% - sajátos működési bevételek 3.400 3.400 4.440 130,59% - költségvetési támogatások 225.793 250.231 250.231 100,00% - működési célú pénzeszköz átvétel 40.158 53.465 51.335 96,02% - pénzforgalom nélküli bevételek - működési hitel felvét 35.292 20.853 19.844 95,16% - üzemeltetésből, vagyonhasználatból származó bevétel 723 723 635 87,83% - támogatási kölcsönök visszatérülése 200 (2) A Polgármesteri Hivatal működési kiadásai összesen: Összesen: 339.566 385.538 362.896 94,13% - személyi jellegű kiadások 99.458 110.463 105.909 95,88% - munkaadókat terhelő járulékok 31.743 33.759 28.220 83,59% - dologi jellegű kiadások 81.136 106.548 99.653 93,53% - ellátottak pénzbeli juttatásai - szociális juttatások 79.825 84.226 82.071 97,44% - pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás 808 929 114,98% - működési hitel visszafizetése 36.552 36.552 35.039 95,86% - átadott pénzeszközök 10.752 13.082 10.795 82,52% - tartalék 100 100 - működési célú támogatási kölcsönök nyújtása CKÖ 280 Függő, átfutó kiadások 4.030 (3) A Bíborvég Általános Művelődési Központ működési bevételei összesen: Összesen: 6.162 15.639 15.903 101,69% 4

- intézményi működési bevételek 6.162 5.194 5.456 105,04% - támogatás értékű működési bevételek 5.827 5.829 100,03% - pénzforgalom nélküli bevételek 4.618 4.618 100,00% (4) A Bíborvég Általános Művelődési Központ működési kiadásai összesen: Összesen: 184.921 170.487 170.457 99,98% - személyi jellegű kiadások 106.114 96.656 96.655 100,00% - munkaadókat terhelő járulékok 27.086 24.469 24.569 100,00% - dologi jellegű kiadások 50.089 47.305 47.200 99,78% - ellátottak pénzbeli juttatásai 1.632 1.957 1.995 101,94% - támogatásért. működési kiadás 38 Függő, átfutó kiadások -1.154 (5) A Decs Tesz-Vesz Óvoda működési bevételei összesen: Eredeti Módosított 2011. évi előirányzat előirányzat teljesítés Összesen: 54 - intézményi működési bevételek 30 - támogatás értékű működési bevételek 24 Teljesítés alakulása (6) A Decs Tesz-Vesz Óvoda működési kiadásai összesen: Összesen: 24.460 24.402 99,76% - személyi jellegű kiadások 17.293 17.292 99,99% - munkaadókat terhelő járulékok 4.438 4.438 100,00% - dologi jellegű kiadások 2.729 2.672 97,91% Függő, átfutó kiadások 26 (7) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat működési bevételei összesen: Összesen: 763 763 730 95,57% - intézményi működési bevételek 1 - támogatás értékű működési bevételek 740 740 426 57,57% - pénzforgalom nélküli bevételek 23 23 23 100,00% - működési kölcsön felvétel 280 5

(8) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat működési kiadásai összesen: Összesen: 763 763 708 92,79% - dologi jellegű kiadások 563 563 248 44,05% -ellátottak pénzbeli juttatása 260 - kölcsönök törlesztése 200 200 200 100,00% (9) Dél-Tolna AQUA Ivóvízminőség Javító Önkormányzati Társulás működési bevételei összesen: Eredeti Módosított 2011. évi előirányzat előirányzat teljesítés Összesen: 156 - intézményi működési bevételek - támogatás értékű működési bevételek 156 Teljesítés alakulása (10) Dél-Tolna AQUA Ivóvízminőség Javító Önkormányzati Társulás működési kiadásai összesen: Eredeti Módosított 2011. évi előirányzat előirányzat teljesítés Összesen: 11 - dologi jellegű kiadások 11 Teljesítés alakulása (11) Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2011. évi teljesített összes bevételeit és kiadásait működési, felhalmozási tételeket részletezve tájékoztató jelleggel mérlegszerűen összesítve a 3. számú, címenkénti részletezésben pedig a 4., 5., 5/a., 6. és a 6/a. számú melléklet tartalmazza. IV. Felújítási, felhalmozási kiadások és bevételek intézményenként (1) A Polgármesteri Hivatal felújítási, felhalmozási bevételei összesen: 7. Összesen: 34.939 42.939 37.508 87,35% - immateriális javak értékesítése 8.000 22.800 285,00% - ingatlan értékesítés 25.000 25.000 3.200 12,80% - szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 500 500 705 141,00% - gépek, berendezések értékesítése 340 - támogatás értékű bevételek 8.454 8.454 10.298 121,81% - támogatási kölcsönök 985 985 165 16,75% 6

(2) A Polgármesteri Hivatal felújítási, felhalmozási kiadásai összesen: Összesen: 17.965 26.695 38.386 143,79% - felújítások 8.976 13.653 152,11% - egyéb fejlesztési kiadások 6.148 6.233 15.153 243,11% - fejlesztési hitelek törlesztése 8.641 8.641 8.080 93,51% - AQUA önerő támogatás 2.176 2.176 - Sárköz Fejlesztő Kft alapítása 1.500 - céltartalék 1.000 669 0 0,00% (3) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat felújítási, felhalmozási bevételei összesen: Eredeti Módosított 2011. évi előirányzat előirányzat teljesítés Összesen: 4 - gépek, berendezések értékesítése 4 Teljesítés alakulása (2) A Bíborvég Általános Művelődési Központ felújítási, felhalmozási kiadásai összesen: Összesen: 393 393 100,00% - eszköz vásárlás 393 393 100,00% V. A költségvetési kiadások és bevételek szakfeladatonként 8. (1) Az önkormányzat költségvetés kiadásainak előirányzat-teljesítését szakfeladatonként a 29. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat költségvetés bevételeinek előirányzat-teljesülését szakfeladatonként a 30. számú melléklet tartalmazza. VI. A tartalék, illetve a hiány/többlet összegének alakulása 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a tervezett tartalék felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Tartalék 1 100 769 0 0,00% 7

- általános tartalék 100 100 0 0,00% - céltartalék 1 000 669 0 0,00% (2) Az önkormányzat a költségvetési hiány összegét az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Folyószámla hitel 35.292 20.853 4.844 23,23% Munkabér hitel 15.000 Többlet 0 0 0 0 (3) Az önkormányzat a költségvetési hiány összegét a számlavezető pénzintézetnél vezetett folyószámlán likvidhitelből finanszírozza. V. A pénzmaradvány 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat és költségvetési szervei 2011. évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabály szerint felülvizsgált pénzmaradványát a 10., 11., 11/a., 12 és 12/a. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat 2011. évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa 2.608 eft-ban kerül jóváhagyásra. (3) Az önkormányzat képviselő-testülete nem vonja el az intézmények 2011. évi gazdálkodása során keletkezett pénzmaradványát, mely a Bíborvég Általános Művelődési Központnál 293 eft, a Decs Tesz-Vesz Óvodánál 112 eft. VI. A költségvetési létszámkeret 10. (1) A képviselő-testület az önkormányzat teljesített létszámkeretét 89 főben hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek teljesített - létszámkeretét a képviselő-testület a 13., 14., 15 és 15/a számú melléklet szerint állapítja meg. VII. Egyéb rendelkezések 11. (1) Az önkormányzat által 2011. évben folyósított szociális ellátások részletezése a 7.számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat többéves kihatással járó hitel és kamat kiadásainak teljesítését a 8. számú melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat 2011. december 31-ei záró pénzkészletét a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá. 8

(4) Az önkormányzat és intézményei vagyon-kimutatását mérlegszerűen a 16., 17., 19., 21., 23. és 25. számú melléklet tartalmazza. A vagyont alátámasztó leltár a 18., 20., 22., 24. és a 26. számú mellékletben szerepel. (5) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 27. számú melléklet tartalmazza. (6) Az önkormányzat üzleti részesedéseit a 28. számú melléklet tartalmazza. Záró rendelkezések 12. (1) Ez a rendelet 2012. május 3-án lép hatályba, kihirdetéséről a jegyző gondoskodik Decs, 2012. április 25. Biczó Ernő polgármester Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző A rendelet kihirdetve: 2012. május 2-án Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző 9

Általános indoklás 2011. évi gazdálkodásról A költségvetési beszámoló anyagát a 2011. évi költségvetési rendelet, illetve annak négy módosítása alapozza meg. Az Önkormányzat által ellátandó közszolgáltatási feladatok körét elsősorban a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV törvényben szabályozottak határozzák meg. Ezen túlmenően szakmai-ágazati törvények, rendeletek írnak elő az Önkormányzat részére kötelezően ellátandó feladatokat. Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve szinte minden területen megjelent, elsősorban az oktatási, a kulturális, a sport, az egészségügy és a szociális ágazat területén. Ezt támasztja alá a beszámolóban kimutatott pénzeszközátadások (egyesületeknek, háztartásoknak) összege is. Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját költségvetési szerveivel, intézményeivel és társulásaival látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyeket törvények, rendeletek előírtak. A többcélú kistérségi társulásokról szóló 2004. évi CVII. törvény alapján a közszolgáltatások magasabb szakmai színvonalon történő, hatékonyabb ellátása érdekében egyes közfeladatokat különösen a szociális, egészségügyi, család-, gyermek- és ifjúságvédelem területén társulással közösen látja el. Az Önkormányzat a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló törvényben foglaltak szerint meghatározott központi támogatásokban részesül a település lakosságszáma és az ellátotti létszám alapján. A lakosság száma 2011. január 1-én 4.234 fő. Az önkormányzatnak az elmúlt évben a működőképesség és a gazdálkodás egyensúlyának biztosításához folyamatosan likvid (folyószámla) hitelt kellett igénybe vennie, illetve a munkabérek kifizetése minden hónapban munkabér-hitel felvételével volt lehetséges. Ezek segítségével a költségvetési szervek kötelezettségeinek pontosan, határidőben eleget tudott tenni. I. Bevételi előirányzatok és teljesítése Az önkormányzat 2011. évi gazdálkodási feladatainak ellátását 543.215 eft eredeti, 608.336 eft módosított költségvetési előirányzatból biztosította, mely 601.029 eft bevétellel és 600.156 eft kiadással teljesült. Az intézményi működési bevételek 47.204 eft összegben teljesültek, mely a módosított előirányzathoz képest 11,9 %-kal alacsonyabb. Többletbevétel a Bíborvég ÁMK-nál realizálódott ÁFA visszatérülés miatt teljesült. A Polgármesteri Hivatalnál az alulteljesítés oka, hogy a továbbszámlázott hitel összegét az ITÁG Kft nem fizette meg. A tervezett intézményi térítési díjakból csak 54,45 % folyt be, mely abból adódik, hogy az étkezésben résztvevők jelentős része a rászorultság miatt ingyen étkezik. 2011. évben a kamatbevétel nem jelentős összeg (32 eft), mert nincs leköthető szabad pénzeszköze az önkormányzatnak. Az önkormányzat sajátos működési bevételei közül az ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenységből származó adó befizetés nem jelentős. Az állandó jellegű iparűzési tevékenység után 10

fizetett iparűzési adó meghaladta a tervezett összeget 20,37 %-kal. A gépjárműadóból 7,25 %-kal több bevétel származott. Az adóbevételek túlteljesítésének oka, hogy eredményesek voltak az adóhátralékok miatt kezdeményezett végrehajtások. A SZJA-ból származó bevételeink a tervezett szinten teljesültek. Az Önkormányzat költségvetési támogatása 100 %-ban teljesült a módosított költségvetéshez képest. A működési céllal átvett pénzeszközök előirányzata 95,37 %-kon teljesült, mert a Kisebbségi önkormányzat támogatására kevesebb forrás érkezett, és a közfoglalkoztatás támogatása is elmaradt a tervezettől. Az önkormányzat a Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulástól kapott 5.192 eft összegű közoktatási normatívát, a TB Alaptól 6.883 eft-ot. A Bíborvég ÁMK a TÁMOP pályázat elszámolása után 5.700 eft, az önkormányzat a működési hiánya csökkentésére a központi költségvetésből 5.000 eft támogatást kapott A felhalmozási és tőke jellegű bevételek teljesítése 37.512 eft, melyből: Ingatlan (Széchenyi u bérlakások) értékesítés 3.200 eft, szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 705 eft, vagyonértékű jog értékesítése (Szd-i Vízműnek) 22.800 eft, eszköz értékesítés 344 eft, térfigyelő kamerák kiépítése: 4.918 eft, kölcsönök visszatérülése: 165 eft, AQUA projekt támogatása: 122 eft, kerékpártároló építésére előleg: 1.800 eft temető, játszótér MVH támogatása: 2.100 eft temető játszótér Duna-Mecsek Alapítvány támogatása: 1.358 eft. II. Kiadási előirányzatok és teljesítése A kiadások a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,66 %-ban teljesültek. A kiadások teljesítése 8.180 eft-tal marad el a módosított előirányzattól, melynek jelentős része 22.573 eft a működési kiadásoknál mutatkozik. A fejlesztésekre 11.691 eft-tal több került kifizetésre, mert a eredeti költségvetésben nem szerepelt a kerékpártároló megvalósítása, a földvásárlás, a Sárköz Fejlesztő Kft alapítása és az óvoda épület fűtéskorszerűsítésének önerő hozzájárulása. A költségvetésnek nagy részét 93,05 %-át a működési kiadások teszik ki. A működés és a felhalmozás egyensúlya évről-évre romlik. Ilyen nagyságrendű működési forráshiány mellett nagyon kevés pénz jut fejlesztésre. A működési célú kiadások részét képezik a személyi juttatások és a járulékaik, a dologi kiadások, a működési pénzeszköz átadások, valamint a szociális juttatások. A működési kiadások 36,63 %-át a személyi juttatások, 9,54 %-át az azokat terhelő járulékok, 24,96 %-át pedig a dologi kiadások teszik ki, mely együttesen 76,43 %-a az összes működési kiadásnak. A személyi juttatások és járulékai terén az önkormányzatnál a tervezetthez képest 3,52 %-kal alacsonyabb volt a kiadás, amit az eredményezett, hogy a közfoglalkoztatottak bére után teljes összegű járulékok kerültek megtervezésre, de 50 %-os járulékkedvezményt biztosít a társadalombiztosítási járulékokról szóló törvény. A folyószámla vezetés díjai és a hitelek (munkabér, folyószámla és a fejlesztési) összes költsége 14.787 eft, melyből 2.528 eft a fejlesztési hitel kamat, és 2.940 eft a deviza hitelek (Ford, Raiffeisen) árfolyam különbözete. A működési célú pénzeszköz átadás teljesítése 17,48 %-kal kevesebb a módosított előirányzatnál. Amelynek oka, hogy a támogatásértékű működési kiadás helyi önkormányzatnak és költségvetési szerveinek jogcímen megtervezésre került a tűzoltóság támogatása tűzoltó fecskendő vásárlásához, 11

de a beruházás nem valósult meg ebben az évben. A HPV vírus elleni védőoltásra és a BURSA támogatásra a tervezettnél kevesebb összeg került kifizetésre, mert csökkent az igénylők száma. A szociálpolitikai juttatásokra kifizetett összeg 82.071 eft, mely a módosított előirányzathoz képest 2.155 eft-tal alulteljesítést mutat. A működési hitel visszafizetésének 36.552 eft-os előirányzatával szemben 95,86 %-os teljesítés 35.039 eft (31.632 eft likvidhitel és 3.407 eft hosszúlejáratú működési hitel törlesztés). Fejlesztések finanszírozása egyrészt saját erőből, másrészt pályázati forrásból történt. A felújítási és beruházási kiadások 38.779 eft értékben valósultak meg (óvoda épületének fűtéskorszerűsítése, intézményeknél eszköz vásárlások, kerékpártároló létesítés, termőföld vásárlás, térfigyelő kamerák kiépítése, fejlesztési hitelek törlesztése). III. Pénzmaradvány Az önkormányzat 2011. évi tárgyévi pénzmaradványa 2.608 eft Záró pénzkészlet 1.297 eft Forgatási célú finanszírozási műveletek egyenlege: - Aktív, passzív elszámolások egyenlege 4.961 eft Előző években képzett tartalékok maradványa 3.650 eft A 2011. évi normatív állami támogatás elszámolása során 489 eft kiutalatlan támogatás keletkezett. IV. Hitelek Az Önkormányzat a 2011 évet 113.966 eft hitel állománnyal zárta, melyből 29.436 eft hosszúlejáratú fejlesztési hitel, 64.406 eft hosszúlejáratú működési hitel, 19.844 eft működési likvid hitel, és 280 eft CKÖ rövid lejáratú hitele. A hiteltartozások törlesztésére 43.119 eft kifizetés történt, ebből 8.080 eft fejlesztési, 35.039 eft működési hitel, melyből folyószámla hitel törlesztés 31.632 eft, hosszúlejáratú működési hitel törlesztés: 3.407 eft. V. Vagyon alakulása Az önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke 2.135.809 eft, mely az előző évhez viszonyítva 45.074 eft csökkenést mutat. Az óvoda épületére fordított beruházás aktíválás ellenére az ingatlanok nettó értéke nem nőtt, mert az elszámolt értékcsökkenés összege nagyobb volt. A gépek, berendezések nettó értéke az előző évhez képest 4.224 eft-tal emelkedett, melynek oka a pályázat keretében vásárolt kerékpárok és a térfigyelő kamerák miatti értéknövekedés. Az üzemeltetésre, kezelésre adott eszközök nettó értékének csökkenését az elszámolt amortizáció okozza. A befektetett pénzügyi eszközök értéke a részesedés miatt nőtt 1.500 eft-tal, mely oka, hogy az önkormányzat megalapította a Sárköz Fejlesztő Kft. A tartósan adott kölcsönök között szerepel a dolgozóknak és az első lakáshoz jutóknak adott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön összege, melyből 2011. évben törlesztettek, és ezen a soron került kimutatásra a CKÖ-nek adott kölcsön összege is. A követelések állománya növekedett a kezességvállalás miatt felvett működési hitellel. A mérleg forrás oldalán a saját tőke állománya 99.954 eft-tal csökkent, melyet eszköz oldalon a befektetett eszközök állományának változása okozott. 12

Forrás oldalon a hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 35.594 eft-tal növekedett, a rövid lejáratú kötelezettségek állománya viszont 11.656 eft-tal csökkent. A tartalékok állománya 6.258 eft, mely a pénzeszközök, továbbá az aktív és passzív pénzügyi elszámolások állomány-összetételének eredménye. A rövid lejáratú kötelezettségek könyv szerinti értékének jelentős részét a helyi adó túlfizetése adja 12.746 eft, mely az előző évhez képest 410 eft-tal növekedett. A likvid hitel összege11.988 eft-tal csökkent, de a CKÖ-nek nyújtott 280 eft kölcsön miatt ezen a soron 11.708 eft változás szerepel. A hosszúlejáratú hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei növekedtek 590 eft-tal, de a következő éveket terhelő törlesztő részletek állománya 35.594 eft-tal nőtt az előző évihez képest, mely abból adódik, hogy a beruházási és fejlesztési hitelek állománya 7.710 eft csökkent, a hosszúlejáratú működési hitelek állománya 43.304 eft-tal nőtt. Közvetett támogatásokat (pl: természetben nyújtott támogatások, adóelengedések, adókedvezmények stb.) 2011. évben az önkormányzat a 27. sz. mellékletben szereplő jogcímeken adott. D e c s, 2011. április 17. Vargáné Eppel Erika pénzügyi üi. irányító Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző 13