Üzleti jelentés a Pénztár 2013. évi tevékenységéről és vagyoni helyzetéről

Üzleti jelentés a Pénztár 2013. évi tevékenységéről és vagyoni helyzetéről A pénztár működését meghatározó jogszabályi változások a 2013. évben jelentős módosításokat, már meglévő folyamatok áttervezését, újragondolását tették indokolttá. A korábban naptári évre szabott éves pénzügyi terv 2013-tól gördülő rendszerűvé változott, július 1-től a következő esztendő június 30-ig került tervezésre, ugyan akkor a hosszú távú 3 éves pénzügyi terv az eredeti naptári évhez kötött. Ez a tervezési mód lényegesen nehezebb a korábbiakhoz képest, mivel a tervet úgy kell elkészíteni, hogy nem ismerjük az év elején a következő év adó és járuléktörvényeit, a munkáltatók tagdíj hozzájárulási szándékát a kafeteria rendszerben várható változásokat. Tovább nehezítette a tervezhetőséget a 2013. évi költségvetési tv.-ben napvilágot látott 200 eft bruttó kafeteria plafon. Ennek kihatása a tagdíjbevételre, következésképpen a működési bevételre, azt mondhatni kiszámíthatatlan volt. További változást hozott az évenkénti egyszeri közgyűlés bevezetés, ami azt jelenti, hogy a tavaszi időszakban egy időben kell megtartani az előző év tevékenységéről szóló beszámolót, valamint az új Pénzügyi tervek ismertetését, előterjesztését, elfogadását. Ilyen körülmények között úgy fogtunk neki a tervezésnek, hogy tudatában voltunk annak, elkerülhetetlen a veszteség több tekintetben. Arra törekedtünk, hogy a veszteség mértéke a lehető legkisebb legyen mind a kafeteria plafon következtében leálló munkáltatói tagdíj hozzájárulás, mind a tagság kiválása vonatkozásában. Már az év elején, amint tudatosult a kafeteria plafon következménye a tagságban, számos megkeresés érkezett pénztárunkhoz, döntő többségben fontolgatva a tagok által a kilépés gondolatát. Felismertük, hogy ennek oka főleg a tagdíjkiesés tagokat sújtó következménye, miszerint a kiesés mértéke Őket

2 terheli az egységes tagdíjból fakadóan. Ebben a helyzetben egy célravezető döntést hozhattunk és kezdtük meg annak kommunikálását, azaz a munkáltatói hozzájárulás kiesése nem von maga után tagdíjhátralékot és a kiesés időtartamára a tag automatikusan tagdíjfizető felfüggesztetté válik. Ugyanakkor a következő év első munkáltatói hozzájárulása ezt a felfüggesztett állapotot feloldja. Így tagjaink észrevétlenül és anyagi többletköltség nélkül vészelik át a tagdíjkimaradást. Ilyen előzmények után kezdtük meg a 2013. július 1. és 2014. június 30-ai időpont közötti éves pénzügyi tervünk elkészítését, számos területen a racionális kiadáscsökkentés alkalmazásával. (halasztható beruházások, bérfejlesztési stop, jutalomkeret zárolása az ügyvezetésben, stb). Tervezésünk, a most Önök elé tárt beszámolóban bemutatott számok alapján eredményes volt, tényszámaink jobban alakultak a vártnál. Ennek egyik oka a tagság körében egyre inkább felismert öngondoskodás szükségessége, továbbá a családi pénztár gondolatának terjedése, ami sok esetben tagdíjtöbblet befizetését eredményezi. Ugyancsak csökkentette a bevételek kiesését a Pénztár által korábban EEK Kftben szerzett tulajdonrészből származó 4 Mft és kisebb mértékben szintén a pénztár tulajdonrészében álló HKS Kft. 700 eft-s osztaléka. A Pénztár Igazgatótanácsa 2013-ban hat alkalommal ülésezett, összesen 17 határozatot hozott, amely határozatok végrehajtásra kerültek. Az Igazgatótanács üléseire rendszeresen meghívást kapott az Ellenőrző Bizottság elnöke azzal a céllal, hogy minden esetben friss információval rendelkezzen a pénztári döntésekről, segítve ezzel az ellenőrzési feladatok végrehajtását, szükség esetén az időben történő beavatkozások lehetőségét. Mint ismeretes a pénztárak felügyeletét ellátó Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2013. 09.30.-ával megszűnt. Továbbiakban ezt a tevékenységet A MNB Biztosítás-, Pénztár-, Pénzügyi Vállalkozások és Közvetítők Felügyeleti Igazgatósága látja el. Pénztárunknál a 2000-es évek közepén volt legutóbb felügyeleti ellenőrzés. Még 2012-ben a PSzÁF értesítette a pénztárat a 2013. novemberben kezdődő felügyeleti ellenőrzésről, amely sorra is került 2013. november 4-e és 2013. december 9-e közötti időszakban. A helyszíni ellenőrzésre 2013. december 2-9 között került sor.

I. A szolgáltatások költsége és elszámolt esetszámok esetszáma kiadás esetszáma kiadás (eft) Megnevezés (db) (eft) (db) előző év tárgyév Egészségpénztári szolgáltatások összesen 2 547 974 545 629 2 469 175 546 510 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 2 353 444 469 970 2 469 019 546 309 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások 419 751 17 565 416 969 16 630 kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 0 0 0 0 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának költségtámogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 10 845 1 180 11 440 1 137 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 056 3 398 2 768 107 195 23 1 888 261 449 376 2 040 017 528 517 1 242 461 384 571 1 423 564 446 118 641 681 64 702 613 132 82 291 1 919 59 2 171 85 hátramaradottak segélyezése halál esetén 2 200 44 1 150 23 OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának 0 0 0 0 támogatása szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) 0 0 0 0 díjának fizetése Egyéb/sporttevékenység/üdülés 32 763 1 739 0 0 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 194 530 75 659 156 201 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 0 0 gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása 0 0 156 201 Egyéb 194 530 75 659 0 0

A szolgáltatási esetszám az előző évhez képest elhanyagolható mértékben (881 eset) emelkedett. Itt főképp az életmódjavító szolgáltatások estek ki, amit a gyógyszervásárlási támogatásra kifizetett összeg kompenzált. A gyógyszerekre és a gyógyászati segédeszközökre fordított kiadások nőttek, már elérik az összes kiadás 82,6%-át. Mindez azt mutatja, hogy a tagság továbbra is a gyógyításra használja az egyéni számláján lévő összeget, nem pedig prevencióra. Sajnos ez a tendencia rövidtávon visszafordíthatatlannak tűnik. Ez a két típus határozza meg az igénybevett szolgáltatások döntő részét. Az életmódjavító szolgáltatások gyakorlatilag a gyógyteák és szájápolók igénybevételére korlátozódott. 2012-ben 23 fő után fizettünk ki hátramaradotti támogatást. Az egészségkártya használata 2013.-ban az alábbi változást mutatja a 2007., 2008., 2009., 2010., 2011. és 2012. évek összehasonlításában: 250 000 000 Egészségkártyával igénybevett szolgáltatások összege havi bontásban 200 000 000 150 000 000 100 000 000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 50 000 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Hónap A kártya igénybevételére 3429 helyen (patika, fogászat, látszerész, gyógyászati segédeszköz bolt stb.) volt lehetőség. Az elfogadóhelyek száma napról-napra változik. Honlapunkon az aktuális elfogadóhelyek megtekinthetők. 2013. december 31.-én a 30086 egészségkártya volt a tagságnál és kedvezményezetteiknél használatban. Az aktivált kártyából 1906 db kártya társkártya.

Db 5 A beérkezett számlák feldolgozása folyamatos volt, az átutalások a beérkezéstől számítva magánszemélynek általában 10 napon belül, míg a szolgáltatóknak 5 napon belül megtörténtek. Kártyával igénybevett szolgáltatások darabszáma havonta 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Hónap A feldolgozott számlák darabszáma csökkent, 2013-ban 463555 számlát dolgoztunk fel. A kártyahasználat mintegy 400000 db/év szinten stabilizálódott. Így az összes igénybevétel 84 %-a kártyával bonyolódik. A kártyás tranzakciók mellé 333000 db EDI számla párosul, így az adminisztráció jelentősen egyszerűsödött. 2013-ban már a Fotex-től is EDI számlákat fogadunk. Így gyakorlatilag a nagy mennyiségű számlát beküldő szolgáltatókat az EDI rendszerrel lefedtük. Bebizonyosodott, hogy az elektronikus szolgáltatás olcsóbbá tétele érdekében az EDI rendszert működtető kft-ben 20%-os tulajdonrész vásárlása kiváló döntésnek bizonyult. Az évi megtakarítás mintegy 5 MFt. Emellett 2013. év májusában a tulajdonos társakkal közös döntés alapján 4 Mft osztalékot kaptunk a Kft. 2012. évi eredménye alapján. Összegezve: a Pénztár 2013. évi szolgáltatási feladatait eredményesen teljesítette.

6 II. A Pénztár taglétszámának alakulása 2012.12.31 2013.12.31 Változás fő % Tagdíjfizető 28 368 26 017-2 351-8,29% Nem fizető 875 1 905 1 030 117,71% Taglétszám 29 243 27 922-1 321-4,52% Kilépett, átlépett 1 574 1 985 411 26,11% Elhunyt 40 27-13 -32,50% Égyéb+kizárás 637 685 48 7,54% Új belépő,átlépő 1 543 1 376-167 -10,82% A Pénztár taglétszáma továbbra is csökkenő tendenciát mutat. A csökkenésnek két fő oka van: - A munkáltatói hozzájárulás illetve a cafetéria maximálása a közszolgálati rendszerben; - Ebből következően a kevesebb új belépő illetve több kilépő. Komoly figyelmeztetés a tagdíjfizetői létszám csökkenése. Ebben szintén a közszolgálati cafetéria áldásos hatása mutatkozik meg, hiszen akinek elfogy a kerete, az jó esetben felfüggeszti a tagdíjfizetést az újévig vagy kilép. A tagdíjfizető taglétszám alakulása 1996. 2013. Tagdíjfizetők éves záróállománya 35 000 30 000 25 000 20 000 15 635 19 372 21 168 22 126 25 638 27 048 27 138 26 607 25 523 26 513 28 576 29 789 29 227 28 368 26 017 15 000 10 000 7 767 5 000 0 43 333 2 244 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1996.

7 Korösszetétel Korfa 2012. Kor Létszám -20 80 21-30 4546 31-40 12313 41-50 6539 51-60 3739 61-705 Összesen 27922 A Pénztár korösszetétele lényegében évek óta változatlan. III. A pénztári bevételek és kiadások összesítve valamint tartalékonként A beszámolási időszak bevételeit, kiadásait és a tárgyévi eredményt tartalékonkénti, valamint ezek tárgyidőszaki összesített értékeit az alábbi táblázatokban mutatjuk be, azzal a kiegészítéssel, hogy a 2013.évi tervadatok a hosszú távú pénzügyi tervben szereplő adatok: Bevételek eft-ban 2012. 2013. Terv Tény Tagdíjak 2 269 969 2 100 001 2 055 481 Támogatás 50 0 0 Áthozott tagdíj 698 780 2 672 Rendelkezés az adóról 254 819 273 000 263 135 Egyéb bevétel * 28 314 35 980 26 896 Hozam 221 879 120 795 128 827 Átcsoportosítás** 8 925 0 16 235 Összesen 2 784 654 2 530 556 2 493 246 * : Ez a sor tartalmazza a kiegészítő vállalkozás bevételeit, a kilépési díjakat, a kártyadíjakat, a továbbszámlázott tranzakciós díjakat, a tárgyi eszközértékesítést, az osztalékokat és a kerekítési különbözetből származó bevételeket. **: Az átcsoportosítás a tagdíjat nem fizetők hozamából történik.

8 A pénztár 2013. évi összbevétele 37,5 millió Ft-tal elmaradtak a tervezettől. Ennek okai: - az APEH által visszautalt összeg 10 Mft-tal kevesebb, - a HM a korábbi szokásainak gyakorlatát nem követte, így nem utalta december végén a havi tagdíjat, csak 2014. január első munkanapján. Ennek hatása mintegy 130 Mft bevétel kiesés. A hozamok 8 Mft-os többlete mindezt nem tudta ellensúlyozni. A munkáltatók a szerződésben vállalt tagdíjfizetési kötelezettségüket időben teljesítették. Kiadások eft-ban 2012. évi tény 2013. év terv 2013. év tény Szolgáltatási kiadások 2 552 814 2 554 721 2 473 826 Elvitt fedezet (kilépett, átlépett, elhunyt) 93 328 702 78 812 Befektetési kiadások 11 812 9 063 9 159 Tiszteletdíjak és járulékaik 21 143 22 881 22 701 Bérköltség és járulékai 100 179 105 527 100 503 Nyilvántartási díj 3 691 0 3 920 Tagszervezési díj 0 988 2 110 Anyagjellegű ráfordítások 73 869 86 427 66 720 Felügyeleti díj 1 047 733 381 Átcsoportosítás 8 925 0 16 235 Egyéb terhelő tételek 19 505 34 611 21 818 Összesen 2 886 313 2 815 653 2 796 185 - A tervkészítés során a kilépők által elvitt fedezetet a szolgáltatási kiadok közé terveztük, míg a tényszámok között külön soron szerepel. Ebből megállapítható, hogy a két kiadás együttesen tervszinten teljesült. - A más pénztárba átlépők által elvitt fedezet 3804 eft, amely a tervezett 702 eft-ot meghaladja. - A befektetési kiadásaink tervszinten maradtak.

9 - A tiszteletdíjak szintén tervszinten teljesültek. - A bérkiadások a tervszinten belül maradtak. - Nyilvántartási díjat nem terveztünk, de a HKS Kft.-vel kötött szerződés itt és a tagszervezés soron realizálódott, így a feladatok ellátására belső munkaerő-szükséglet nem merült fel. A 2012. évi tagszervezésről a számla 2013. évben érkezett meg, így 818 eft ezt az évet terheli. - Az anyagjellegű kiadásokban jelentős 20 Mft-os megtakarítás keletkezett. Ez döntően a fel nem használt marketing költség, a vártnál lényegesen kevesebb legyártott kártya, a csökkenő kártyahasználat és a kártyatranzakciók továbbítására kötött szerződésben szereplő díj csökkentéséből adódik. - A felügyeleti díj mértéke jogszabályban előírt. - Az egyéb terhelő tételek (jogosulatlan szolgáltatások, kis értékű tárgyi eszközök, beruházások, bankköltségek, biztosítások stb.) megtakarításai főleg a bankköltségnél keletkeztek, de a jogosulatlan szolgáltatások szintje is minimális volt. Az összesen 61 eft jogosulatlan szolgáltatás mutatja, hogy a tagság fegyelmezetten, a jogszabályi lehetőségeket betartva költi a pénzét. Az esetleges hibázókat értesítjük, és ők szinte kivétel nélkül korrigálják a jogosulatlan igénybevételt. - Átcsoportosításokat - amelyek nem igényeltek közgyűlési jóváhagyást - a tagdíjat nem fizető tagok hozamából a jogszabályok szerint a működési tartalékba írtuk jóvá. Összességben megállapítható, hogy a Pénztár összkiadásai a tervezett szintet nem érték el, ezen belül a működési tartalék is megtakarítást mutat a tervezetthez képest.

10 Bevételek, kiadások tárgyévi eredmény tartalékonként (eft) tartalék bevétel kiadás tárgyévi e. fedezeti 2 277 876 2 577 589-299 713 működési* 213 195 218 413-5 218 likviditási 2 175 183 1 992 összesen 2 493 246 2 796 185-302 939 *: A bevételek tartalmazzák a fedezeti alapból történt, nem fizető tagok hozamából történő átcsoportosítást. A kiadások tartalmazzák a beruházásokra fordított összeget is. - A fedezeti tartalék összbevételei már nem érik el a kiadásait. Ez a tendencia már évek óta tartós, így a tartalék szintje folyamatosan csökken. - A fel nem használt vagyont állampapírokba és lekötött betétbe fektetjük. - A működési bevétel a tervszintet (219860 eft) nem érte el, attól 6,7 Mfttal elmaradt. Ez a főleg a cafetéria szabályok miatti tagdíjfizetői létszám csökkenéséből adódik. Ezt az egy főre jutő többlet befizetés nem tudta ellensúlyozni. A működési kiadások a tervezettnél (251895 eft) lényegesen alacsonyabbak. A 33,5 Mft-os megtakarítás döntő része az anyagjellegű kiadásokban és a bankköltségekben keletkezett. Megállapítható, a pénztár működési gazdálkodásában 5,2 Mft hiány keletkezett, amely a tervezett 32 Mft-os hiánynál lényegesen kedvezőbb, a Pénztár stabilitását nem veszélyezteti. Ezzel a tartalék szintje 98 Mft fölötti, amely megfelelő biztonságot nyújt a további működésre. - A likviditási tartalékaink 2 Mft-tal nőttek, és meghaladták a 60 Mft-ot. Ezt döntően betétben tartjuk. Bevételek, kiadások alakulása (eft) 2012. 2013. terv tényleges terv tényleges bevétel 2 931 476 2 784 654 2 530 556 2 493 246 kiadás 2 888 504 2 886 313 2 815 653 2 796 185 Tárgyévi eredmény 42 972-101 659-285 097-302 939 A veszteség a döntően fedezeti tartalékon képződött és a tagdíjfizető tagok létszámának elmaradásából és a kisebb adó-visszatérítésből származik.

11 IV.A pénztári vagyon kezelése A pénztári vagyon értékének megőrzése érdekében a szabad pénzeszközöket befektetjük. 2013-ben külső vagyonkezelői szerződéssel az ERSTE Alapkezelő Zrt. rendelkezik, de vagyont jelenleg nem kezel. A szerződést a Pénztár 2014.03.19.- én 2014. június 17.-i fordulónappal, a felek kölcsönös akaratával megegyezően kiüresedés miatt felmondta. Jelenleg a befektetéseink állampapírban, lekötött betétben és a folyószámlán vannak elhelyezve, így a saját befektetéseink meghaladják a 2600 Mft-ot. Letétkezelőnk változatlanul a Raiffeisen Bank Zrt. volt. A hozamok és ráfordításaik alakulása partnerenként 2013. évben (eft-ban) Vagyon- és letétkezelő Bruttó hozam Árfolyamveszteség Díjak és egyéb költségek Saját 132 827 0 7 045 Raiffeisen 0 0 2 113 Összesen 132 827 0 9 158 Nettó hozamok alakulása tartalékonként (eft-ban) 2012. 2013. fedezeti tartalék 201 304 113 297 működési tartalék 9 310 8 379 likviditási tartalék 3 452 1 992 összesen 214 066 123 668 A nettó hozamaink jelentősen elmaradtak az előző évitől, de ez természetes, hiszen a konzervatív befektetési politikánkból adódóan az MNB erőteljes kamatcsökkentése nagymértékben mérsékelte mind a betéti kamatokat, mind a diszkont kincstárjegyek hozamát. A fedezeti tartalékon képződött 4,5%- fölötti, a 2013. évi inflációt mintegy 2%-kal meghaladó nettó hozam így is az elvárásainknak megfelelő.

12 A letétkezelő jelentéseit rendszeresen egyeztettük, és az adatokat a főkönyvvel összevetettük. A letétkezelővel folyamatosan tartottuk a kapcsolatot. Személyes találkozóra nem volt szükség. A szabad pénzeszközök zömében államkötvényben és rövid lejáratú betétben és szintén állami garanciával rendelkező diszkont kincstárjegyben kerültek befektetésre. A pénztár fizetési kötelezettségeit időben teljesítette, késedelmi kamat vagy követelés nem fordult elő. A képződő szabad pénzeszközök befektetését a továbbiakban is a jogszabályi előírásoknak megfelelően, de a lehető legbiztonságosabb módon kívánjuk megvalósítani. E tekintetben is elsődleges szempontnak tekintjük a Pénztár vagyonának és ezen keresztül a pénztári tagok befizetéseinek biztonságos kezelést, likviditási képességünk megőrzését. V.A mérleg bemutatása Az üzleti jelentésben beszámoltunk gazdálkodásunkról, a pénztári szolgáltatásokról, a tartalékok helyzetéről, a bevételek és kiadások alakulásáról, a vagyon kezeléséről és a tárgyévi eredményről. A mérleg fordulónapja után nem következett be olyan lényeges esemény, amely a pénztári folyamatokat lényegesen befolyásolta volna. Az Önök elé terjesztett mérleg ezen adatokat a számviteli előírásoknak megfelelő részletezésben tartalmazza. A mérleg főbb adatai (eft) Eszközök 2012. 2013. Befektetett eszközök 311 549 295 185 Forgóeszközök 2 705 809 2 541 576 Eszközök összesen 3 017 358 2 836 761 Források 2012. 2013. Saját tőke 51 957 171 823 Tartalékok 2 957 232 2 658 061 Kötelezettségek 8 169 6 877 ebből: Passzív pénzügyi elszámolások 283 1 558 Források összesen: 3 017 358 2 836 761

13 VI. Előttünk álló feladatok, terveink. A pénztár működését lényegesen befolyásoló új szabályozók 2014. évre nincsenek, így a 2013. évet alapul véve folytatjuk tovább a Pénztár gazdálkodását. A beszámoló közgyűléssel egy időben az elkövetkező egy esztendő pénzügyi tervét is előterjesztjük, továbbá a 2014-2016 közötti naptári évekre a hosszú távú pénzügyi tervet is aktualizáltuk. Nehezíti a helyzetet, hogy a költségvetési törvény a költségvetési szerveknél dolgozók vonatkozásában a cafetéria, illetve béren kívüli munkáltatói juttatások összegét továbbra is csak 200 eft bruttó összegben állapította meg, amely lényegesen befolyásolhatja a munkáltatói tagdíj hozzájárulás teljes éves biztosítását. VII. Összegzés A 2013. év Pénztárunk számára várakozásunktól (lásd vonatkozó pénzügyi terv) eltérően sikeres volt. A Pénztár gazdasági helyzete továbbra is szilárd, működése gazdaságilag megalapozott. A továbbiakban is arra törekszünk, hogy tagjaink kiszolgálása tovább javuljon, pénzük biztonságban legyen. Üzleti jelentésünket, az éves beszámolót a kiegészítő melléklettel és a biztosításmatematikai mellékletet Önök elé terjesztjük, kérjük annak megvitatását és elfogadását. Budapest, 2014. április 25. Dr. Németh András IT elnök