A pénztárakkal kapcsolatos 2006-2007. évi törvénymódosítások Szikszainé dr. Bérces Anna Pénzügyminisztérium IX. Pénztárkonferencia, 2006. november 8-9.
Járulék - tagdíj A magánnyugdíj- illetve önkéntes pénztárakat közvetlenül érintő változások: 2006. szeptember 1-jétől a biztosítottak döntő többségének az egyéni nyugdíjjárulékot (tagdíjat) is az ún. minimum-járulékalap után kell megfizetni. Ennek összege idén 125 ezer, jövőre 131 ezer Ft. Az egyéni nyugdíjjárulék (tagdíj) alapjának felső határa 2007. január 1-jétől a költségvetési törvényjavaslat alapján napi 18 490 Ft-ra emelkedik (évi 6 748 850 Ft; jelenleg évi 6 325 450 Ft). 2
Magánnyugdíjpénztári tagdíjbevallás és befizetés központosítása változások 2007. január 1-jétől a foglalkoztatói bevallás és befizetés címzettje nem a pénztár, hanem az APEH. A befizetett tagdíjat az APEH haladéktalanul továbbítja a pénztár részére. Nem keletkezik veszteség befektetési késedelem miatt! A bevallási adatokat a bevallást követő hónap utolsó napjáig küldi meg az APEH a pénztárak részére. A tagdíjbehajtás továbbra is az APEH feladata marad. E tevékenységet megkönnyíti, hogy rendelkezésére állnak a befizetési és bevallási adatok. 3
Magánnyugdíjpénztári tagdíjbevallás és befizetés központosítása hatások A tagdíj továbbra is késlekedés nélkül eljut a pénztárakhoz, a jóváírás időtartama néhány héttel meghosszabbodik. Foglalkoztatói adminisztráció csökken. A bevallás és befizetés az egy helyre történik, a járulékbevallásba integráltan. Magánnyugdíjpénztári adminisztráció csökken: a bevallások ellenőrzése, befizetésekkel való összevetése az APEH feladata lesz ezután. Lehetőség a pénztári költségek csökkentésére! 4
Költségkorlátok Magánnyugdíjpénztár: a tagdíjból 2007-ben legfeljebb 6 % vonható le együttesen a működési és a likviditási tartalék javára 2008-tól a levonás mértéke legfeljebb 4,5 % lehet (figyelembe véve a tagdíjbeszedési rendszer átalakításától várt költségmegtakarítást) a tagdíjarányos levonás korlátja 2007-ben 5 pénztárat érinthet (a jelenlegi levonási mértékekből kiindulva), melyek 400 ezer tagot tömörítenek Önkéntes nyugdíjpénztár: a tagdíj évi 10 ezer Ft-ig terjedő részének legfeljebb 10 %-a, az afeletti részének pedig 6 %-a vonható le működési és likviditási célokra 10-12 önkéntes önkéntes nyugdíjpénztár levonási struktúrája érintett (kb. 180 ezer tag) 5
Költségkorlát (folyt.) Magán- és önkéntes nyugdíjpénztáraknál egyaránt: A vagyonkezelési díj, illetve a pénztár által elszámolt vagyonkezelési költség (a saját maga kezelte vagyonrész tekintetében) nem haladhatja meg a tárgyévi átlagvagyon 0,9 %-át (2007) illetve 0,8 %-át (2008) A vagyonkezelési díj korlátja 4-5 magánnyugdíjpénztárat (kb. 900 ezer tag), illetve 10-12 önkéntes nyugdíjpénztárat (kb. félmillió tag) érinthet 6
Választható portfóliós rendszer A magánnyugdíjpénztárnak 2009-től kötelezően háromféle összetételű befektetést kell felkínálnia a pénztártagnak: klasszikus portfólió: túlnyomórészt alacsony kockázatú, likvid, pénzpiaci instrumentumokat tartalmaz kiegyensúlyozott portfólió: középtávú, mérsékelt kockázatú, vegyes befektetési portfólió, korlátozott mértékben magasabb kockázatú eszközöket is tartalmaz növekedési portfólió: hosszú távon a lehető legmagasabb hozamot biztosító, jellemzően magas kockázatú értékpapírokat és egyéb befektetési eszközöket tartalmaz Részletes befektetési szabályok kormányrendeletben A pénztár döntése szerint már 2007-től bevezethető Ha a tag nem választ, a pénztár életkora alapján besorolja (a választóvonal a nyugdíjkorhatárig hátralévő 5 illetve 15 év) A tag a rendszer indulása előtt egy alkalommal, azt követően évente kétszer (félév, ill. év vége előtt 30 nappal) kérheti átsorolását, de a korhatárt megelőző 5 évben már nem választhatja a növekedési portfóliót 7
Egészség- és önsegélyező pénztári változások egyes szolgáltatások adókötelezettsége A szolgáltatások egy részének - életmódjavító szolgáltatások - igénybevétele 2007. június 1-jétől adókötelessé válik Adóköteles szolgáltatások az egészségpénztári körben: (tb körön kívüli) természetgyógyászati szolgáltatások, üdülés, sporteszközvásárlás, sporttevékenység, (gyógyszernek nem minősülő) gyógyhatású termékek, gyógyteák, fog- és szájápolók ártámogatása, életmódjavító kúrák. Adóköteles szolgáltatások az önsegélyező pénztári körben: (gyógyszernek nem minősülő) gyógyhatású termékek, gyógyteák, fog- és szájápolók ártámogatása. 8
Egészség- és önsegélyező pénztári változások önsegélyező pénztári szolgáltatási kör változása Önsegélyező pénztárak kötelező szolgáltatási köre 2007. június 1- jétől: Szociális kockázat bekövetkezte esetén nyújtott kiegészítő ellátások. Gyógyszer- és gyógyászati segédeszköz ártámogatása. Ha az Országgyűlés elfogadja: vizitdíj fizetéséhez hozzájárulás Szociális kockázat: gyermek születésével kapcsolatos pénzügyi helyzet; egészségi állapothoz kapcsolódó pénzügyi helyzet; munkanélküliség; halálozás; tűz- és elemi károk. 9
Egészség- és önsegélyező pénztári változások önsegélyező pénztári finanszírozás változása 2007. január 1-jétől opcionálisan, június 1-jétől kötelezően: több pénztártag számlaterhelésével nyújtott szolgáltatások helyett közösségi szolgáltatások. Meghatározott körben (tb és szociális ellátások kiegészítése, gyógyszer és gyógyászati segédeszköz támogatás) egyéni számlás szolgáltatások továbbra is nyújthatók. Közösségi szolgáltatások finanszírozása: e célra létrehozott szolgáltatási tartalék terhére. 10
Egyéb változások Magánnyugdíjpénztárak: hozamelvárás intézménye 2007. január 1-jétől megszűnik a pénztári beszámolót és mérleget a Pénzügyi Közlönyben kell közzétenni (eddig országos napilapban kellett) a pénztár ügyvezetője, vagyonkezelője és letétkezelője csak nyílt pályázaton választható ki a könyvvizsgáló két évvel megbízatásának lejárta után ismét elláthatja ugyanazon pénztár könyvvizsgálói feladatait Önkéntes pénztárak: kizárható a tag, ha már nem tesz eleget az alapszabályban meghatározott tagsági feltételeknek és írásbeli felszólítás ellenére sem kezdeményezte másik pénztárba történő átlépését tagszervezés szabályainak pontosítása: a tagszervező felel alvállalkozójáért, aki további alvállalkozót nem vehet igénybe a PSZÁF az összes pénztár éves beszámolóját közzéteszi internetes honlapján 11
Köszönöm a figyelmet!