A pénztári rendszert érintő évi jogszabályi

Átírás

1 Pénztárkonferencia 2004 Tapolca A pénztári rendszert érintő évi jogszabályi változások Szikszainé dr. Bérces Anna főosztályvezető Pénzügyminisztérium

2 A kötelező pénztártagsággal, valamint a járulékfizetéssel összefüggő szabálymódosulások

3 Tagságra kötelezett pályakezdő az első nappali alapképzés megszerzését követő első biztosítási jogviszony számít a második szakképesítését is nappali tagozaton szerző személy köteles pénztárba belépni, ha munkát vállal a nappali tagozatos tanulmányok megszűnésekor fennálló jogviszony folytatása is pénztártagságra kötelez a rendelkezés megelőzi a pénztártagság kései létesítése miatt esetlegesen keletkező hátrányt

4 Járulékplafon A nyugdíjjárulék- (tagdíj)fizetés felső határa a költségvetési törvényben kerül meghatározásra a várható átlagkereset arányában kifejezett mérték többé nem jelenik meg Tervezett összege évre (költségvetési törvényjavaslat): Ft (napi összeg: Ft)

5 Egyéb változások 2005-től a tagdíjbehajtásra vonatkozó előírás pontosítása a pénztár a követelésről a jövőben a nyilvántartásba vétel költsége alatti megtérülés esetén nem mondhat le, ha a tagdíjtartozás végrehajtását az adóhatóságnál nem kezdeményezte a kötelezően biztosítottak köre bővül az európai közösségi jogásszal a bejegyzésre nem kötelezett munkáltató képviseletére vonatkozó meghatározás

6 2006-tól hatályos változások a tagdíjbevallás gyakorisága az adóbevallási határidőkhöz igazodik a havi adóbevallásra nem kötelezett foglalkoztató a tárgynegyedévet követő hó 20-ig vall be tagdíjfizetés továbbra is havonta az egyéni vállalkozó tagdíjbevallási szabályai nem változnak (negyedévente, illetve évente) megteremtődik a TB igazgatási szervek és az adóhatóság közötti adatátadás lehetősége

7 Tételes egészségügyi hozzájárulás a tételes EHO összege november 1- jétől havi 1950 Ft (naptári naponként 65 Ft) részmunkaidős foglalkoztatás kedvezménye a tételes EHO-t arányosan csökkentett összegben kell megfizetni (de legalább 50%-ban)

8 Járulékkedvezmény a munkáltatói egészség- és nyugdíjbiztosítási járulék fele visszaigényelhető 25 év alatti pályakezdő, Gyes-ben, Gyet-ben, Gyedben, ápolási díjban részesült személy foglalkoztatása esetén 9 hónapra, ha legalább további 9 hónapig foglalkoztatja jövedelemkorlát: bruttó 90 ezer Ft pályázati úton nyújtható támogatás az 50 év feletti tartós munkanélküli foglalkoztatásához

9 Vállalkozók munkanélküli ellátása alanyai: egyéni és társas vállalkozók járulék mértéke: 4% járulék alapja: az egészségbiztosítási járulék alapjául szolgáló jövedelem szolgáltatás: vállalkozói járadék 5 nap járulékfizetés 1 nap járadék mértéke: az átlagjövedelem 65%-a

10 A magánnyugdíjpénztárakat, valamint az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakat egyaránt érintő változások

11 Magánnyugdíj- és önkéntes pénztárak Változások jelentése A pénztár nevében, székhelyében, vezető tisztségviselők és a (helyettes) ügyvezető személyének változása esetén 30 napon belül a PSZÁF részére A pénztár megalakulásakor, illetve vezető tisztségviselő, kötelező alkalmazottak, megbízottak változása esetén csatolni kell: erkölcsi bizonyítványt nyilatkozatot az összeférhetetlenség hiányáról végzettséget és gyakorlatot igazoló másolatokat nyilatkozatot a tisztség elfogadásáról.

12 Magánnyugdíj- és önkéntes pénztárak Informatikai rendszer védelme informatikai biztonsággal kapcsolatos szabályozási rendszer kialakításának és rendszeres aktualizálásának kötelezettsége kockázatokkal arányos védelem megteremtése informatikai ellenőrző rendszer, szervezeti és eljárási rendek kialakítása és működtetése (fő szempontok: visszakereshetőség, zártság, hozzáférés, naplózás, vírusvédelem, bizalmasság) összhang a Tpt., Hpt. szabályaival kötelező megfelelés január 1-jétől

13 Magánnyugdíj- és önkéntes pénztárak Kiszervezés adatkezelés, adatfeldolgozás kiszervezésének garanciális szabályai kiszervezési szerződés kötelező tartalmi elemei (adatvédelmi előírások, hozzájárulás ellenőrzéshez, felelősségi szabályok, minőségi elvárások, adatmozgás rendje) intézkedési terv, negyedéves mentés összeférhetetlenségi szabályok közreműködő igénybevételének feltételei Felügyelet ellenőrzési jogosítványai

14 Magánnyugdíj- és önkéntes pénztárak Felügyelet feladatai és jogai Felhatalmazás a vezető tisztségviselők, kötelező alkalmazottak/megbízottak, természetes személy szolgáltatók személyes adatainak kezelésére Felügyelet formanyomtatványt rendszeresíthet a tevékenységi engedély-kérelemhez, valamint az adatbejelentésekhez

15 Önkéntes pénztári változások

16 Önkéntes pénztárak egészség/önsegélyező pénztári kártya kibocsátásának lehetősége rögzítésre kerül, felhatalmazás rendeleti részletszabályokra internetes honlappal rendelkező egészség/ önsegélyező pénztár is köteles június 30-ig éves beszámolóját honlapján közzétenni beszámoló közzététele egységesen a Pénzügyi Közlönyben önkéntes nyugdíjpénztári tag a korhatár elérése után tagdíjfizetés nélkül is a számlán hagyhatja pénzét

17 Önkéntes pénztárak Pénztári dokumentumok, adatok folyamatos és térítésmentes felügyeleti közzététele A jövőben az egyéni számlaegyenleg 50%-a a várakozási idő lejártát követően hitelfedezetként felajánlható

18 A magánnyugdíjpénztárakat érintő változások

19 Magánnyugdíjpénztárak Visszalépés a TB-be 1. egyidejű szándéknyilatkozat a pénztár és a nyugdíjszerv felé 2. nyugdíjszerv értesíti pénztárat a nyugdíj összegéről 3. pénztár írásban tájékoztatja a tagot a járadék számított összegéről, valamint igazolja a visszalépés feltételeinek meglétét 4. a pénztártag dönt a visszalépésről, benyújtja visszalépési kérelmét (hi.: első fokú határozat + 30 nap) 5. pénztár továbbítja a kérelmet és az igazolást a nyugdíjszerv felé

20 Magánnyugdíjpénztárak Visszalépés a TB-be 6. a 100%-os nyugdíj megállapításáról a nyugdíjszerv értesíti a pénztárat 7. a tagsági jogviszony megszűnését magában foglaló negyedévi fordulónapi követelés átutalása a fordulónapot követő 50 napon belül, vagy a nyugdíjszerv értesítését követő 15 napon belül (pl. ha a megállapítás elhúzódik, vagy visszamenőleges, és az előző határidő nem tartható)

21 Magánnyugdíjpénztárak pénztári vagyonkezelés fióktelep illetve határon átnyúló tevékenység keretében is végezhető hozam fizetése a jogviszony megszűnésének fordulónapja és a követelés átutalása közötti időszakra a TB-be történő visszalépés esetén nem kötelező tevékenység felfüggesztése esetén nemcsak magyar, hanem más EGT tagország állampapírjába is lehet befektetni

22 Köszönöm a figyelmüket.