Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ
1. Általános kiegészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: 2000. augusztus 24. Fő tevékenysége: Területi elven működő munkahelyi pénztár A Pénztár székhelye: 8440 Herend, Kossuth L. u. 140. A Pénztár adószáma: 18931123-1-19. Vezető tisztségviselők: Tóth Árpádné Horváth Mihályné Katona Gábor Papp Ildikó Pék Gyöngyi Izsó Róbert Hermann Teréz Pintér Jánosné az Igazgatótanács elnöke az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Ellenőrző bizottság elnöke az Ellenőrző bizottság tagja az Ellenőrző bizottság tagja Számvitelért felelős: Optisoft Rt. külső szolgáltató A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap 95% Működési alap 4% Likviditási alap 1%. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: a pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. - a Pénztár az 50. 000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. - az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termékek 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14, 5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 2
Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. 3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3. 1. Eszközök ESZKÖZÖK Érték (eft) 2003.12.31 Megoszlás (%) Érték (eft) 2004.12.31 Megoszlás (%) A, Befektetett eszközök - - - - I: Immeteriális javak - - - - II. Tárgyi eszközök - - - - III. Befektetett pénz.eszk. - - - - IV. Üzemeltetésre át.eszk - - - - B, Forgóeszközök ebből 81 621 100, 00% 81 579 100, 00 % I. Készletek - - - - II. Követelések - - 246 0, 3% III. Értékpapírok 68 000 83, 31% 62 045 76, 06% IV. Pénzeszközök 13 621 16, 69% 19 288 23, 64% V. Egyéb aktív pénz.elsz. - - - - Összesen: 81621 100, 00% 81 579 100,00% 3. 2. Források FORRÁSOK Érték (eft) 2003.12.31 Megoszlás (%) Érték (eft) 2004.12.31 Megoszlás (%) D, Saját tőke -172-0, 21% 11 0, 01% I. Induló tőke - - - - II. Be nem fiz alap.tám - - - - III. Tőkeváltozások -172-0, 21% 11 0, 01% E, Tartalékok 81 560 99, 93% 81 355 99, 73% I. Fedezeti alap tart. 74 447 91, 21% 71 400 87, 52% II. Működési alap tart. 5 514 6, 76% 7 715 9, 46% III. Likviditási alap tart. 1 599 1, 96% 2 240 2, 75% F, Kötelezettségek 233 0, 29% 213 0, 26% I. Rövid lej.köt. 174 0, 21% 185 0, 22% II. Egyéb passzív pénz.elsz. 59 0, 07% 28 0, 04% Összesen: 81 621 100, 00% 81 579 100, 00% Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 3
4. Taglétszám alakulása 2004-ben (fő) 4. 1. Taglétszám alakulása a beszámolási időszakban 2004. (fő) Időszak elején 1637 Új belépő 34 Kilépő 84 Időszak végén összesen 1587 4. 2. Taglétszám alakulása negyedévenként I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Taglétszám (fő) 1640 1618 1598 1587 5. Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés nem került elszámolásra. 6. Értékpapírok A beszámolási időszakban az értékpapírok között diszkont kincstárjegyek kerültek könyvelésre, beszerzési áron. Lejáratkor a névérték került visszafizetésre, a különbözet pedig hozamként realizálódott. A hozamokat a Pénztár az alapok között olyan arányban osztotta meg, mint amilyen arányban a befektetések finanszírozása történt az egyes alapokról. 2004. december 31-én a következő diszkont kincstárjegyeket tartja nyilván a Pénztár: D050105 39.005.020,- D050216 11.261.225,- D050316 11.779.252,- Összesen 62.045.497,- A Pénztár letétkezelését az Erste Bank Rt. végzi, a befektetések az általa vezetett befektetési bankszámlán bonyolódnak le. Az értékpapírok alakulása (eft) Nyitó 2004. 01. 01. 68. 000 Időszak alatti változás (új beszerzés, beváltás) -5. 955 Záró 2004. 12. 31. 62. 045 Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 4
7. Alapok alakulása 7. 1. Fedezeti alap adatok eft-ban I. Egyéni számlák II. Szolgáltatási számlák adatok eft-ban 01. Induló tőke nyitó állománya 0 16. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 17. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 18. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 0 19. Tőkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 186 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 06. Tőkeváltozások záró állománya 186 21. Tőkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 50 13622. Befektetett tartalék nyitó állománya 23 060 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 20 304 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása -23 060 09. Befektetett tartalék záró állománya 70 440 24. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 514 25. Likvid tartalék nyitó állománya 737 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 446 26. Likvid tartalék tárgyévi változása -737 12. Likvid tartalék záró állománya 960 27. Likvid tartalék záró állománya 0 13. Egyéni számlák nyitó állománya 50 650 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya 23797 14. Egyéni számlák tárgyévi változása 20 936 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása -23797 15. Egyéni számlák záró állománya 71 586 30. Szolgáltatási számlák záró állománya 0 Fedezeti alap nyitó állománya 74 447 Fedezeti alap tárgyévi változása -2 861 Fedezeti alap záró állománya 71 586 A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak finanszírozási forrását jelenti. Az alap tartaléka 2003-ról 2004-re 4%-kal csökkent. Ennek oka, hogy a tagdíjbevétel az előző évhez képest 3, 8 %-kal növekedett, a szolgáltatási kiadások összege amely tárgyévben 110. 702 e forint volt viszont nagyobb mértékben 15, 8 %-kal növekedett. A támogatás fedezeti alapot érintő összege 53. 125 ezer forintról 51. 840 ezer forintra csökkent, amely szintén befolyásolta a fedezeti alap tartalékának a csökkenését. Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 5
7. 2. Működési alap adatok eft-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya -172 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása -5 06. Tőkeváltozások záró állománya -177 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 5 352 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 2 172 09. Befektetett tartalék záró állománya 7 524 10. Likvid tartalék nyitó állománya 162 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 29 12. Likvid tartalék záró állománya 191 13. Működési alap nyitó állománya 5 342 14. Működési alap tárgyévi változása 2 196 15. Működési alap záró állománya 7 538 A működési alap a Pénztár működési költségeinek fedezetére szolgál. A működési tartalék záró állománya a beszámolási időszakban 7.538 ezer forint volt, amely 2003. évhez képest 41 %-os növekedést jelent, ez a Pénztár bevételeinek emelkedésével magyarázható. 7. 3. Likviditási alap adatok eft-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 2 06. Tőkeváltozások záró állománya 2 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 1 452 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 629 09. Befektetett tartalék záró állománya 2 081 10. Likvid tartalék nyitó állománya 147 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12 12. Likvid tartalék záró állománya 159 13. Likviditási alap nyitó állománya 1 599 14. Likviditási alap tárgyévi változása 643 15. Likviditási alap záró állománya 2 242 A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Az alap záró állománya az előző évi 1.599 ezer forintról 2.242 ezer forintra emelkedett, amely 40 %-os növekedést jelent. Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 6
8. Kötelezettségek, egyéb passzív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszakban 213 ezer forint rövid lejáratú kötelezettséget tart nyilván a Pénztár, melyből 185 ezer forint a szállítók állományváltozása, az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között pedig 28 ezer forint tagdíj túlfizetés szerepel. 9. Követelések, egyéb aktív pénzügyi elszámolások 2004. évre vonatkozóan 196 ezer forint tagdíj került előírásra, a pénztár az egyéb követelések között 50 ezer forintot tart nyilván, amely a kilépő tagok túlfizetéséből adódik. 10. Alapok eredménye 10. 1. Fedezeti alap eredménye 2004. évi terv 2004. évi tény (eft) (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 10 552 10 498 99 % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 39 589 36 230 92 % Tagdíjbevételek összesen 50 141 46 728 93 % Tagok egyéb befizetései 1 511 3 480 230 % Támogatóktól befolyt összeg 54 000 51 840 96 % Pénztári befizetések összesen 105 652 102 048 97 % Belépő tagok által hozott egyéni fedezet 0 91 - Pénzügyi műveletek bevétele 5 888 7 099 121 % Átcsoportosítás likviditási alapból 0 0 - Átcsoportosítás működési alapból 0 0 - Különféle bevételek 5 888 7 190 122 % Fedezeti alap bevételei összesen 111 540 109 238 98 % Szolgáltatások kiadásai 93 800 110 702 118 % Tagoknak visszatérített összeg 852 1 529 179 % Pénzügyi műveletek ráfordításai 6 188 56 1 % Visszapótlás a likviditási alapba 0 0 - Fedezeti alap kiadásai 100 840 112 287 111 % Fedezeti alap eredménye 10 700-3 049 Nem értelmezhető A fedezeti alap bevételei tárgyévre 4 %-kal növekedtek, ugyanakkor a kiadások nagyobb mértékben, mintegy 16 %-kal haladták meg a 2003. év kiadásait, így a beszámolási időszakban a fedezeti alap eredménye 3. 049 ezer forint. A kiadások növekedésének oka a szoláltatásokra kifizetett összeg nagymértékű emelkedése volt. A fedezeti alap bevételei a terveknek megfelelően alakultak, a kiadások viszont a tervadatokhoz viszonyítva 11 %-kal magasabbak. A szolgáltatások igénybevételének tervezése mindig nagy kockázatot jelent. Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 7
10. 2. Működési alap eredménye 2004. évi terv 2004. évi tény (eft) (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 445 442 99 % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 667 1 525 91 % Tagdíjbevételek összesen 2 112 1 967 93 % Tagok egyéb befizetései 64 147 230 % Támogatóktól befolyt összeg 2 000 2 000 100 % Pénztári befizetések összesen 4 176 4 114 99 % Egyéb bevétel 0 80 - Pénzügyi műveletek bevétele 336 1 595 475 % Különféle bevételek 336 1 675 499 % Működési alap bevételei 4 512 5 789 128 % Anyagjellegű kiadások 2 746 2 680 98 % Személyi jellegű kiadások 0 41 - Egyéb kiadások 387 561 145 % Pénzügyi műveletek ráfordításai 759 4 1 % Felügyeleti díj 273 302 117 % Átcsoportosítás likviditási alapba 0 0 - Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 0 - Működési alap kiadásai 4 165 3 588 86 % Működési alap eredménye 347 2 201 608 % A működési alap eredménye 2004. évre 132 %-kal emelkedett, ez a növekedés a pénzügyi műveletek bevételeinek jelentős növekedésével magyarázható. A pénzügyi műveletek bevételei jelentősen meghaladták a tervezett értékeket, így a működési alap tervezett eredményét a Pénztár mintegy hatszorosára teljesítette. 10. 3. Likviditási alap eredménye 2004. évi tény 2004. évi terv (eft) (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 110 110 100 % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 381 416 92 % Tagdíjbevételek összesen 491 526 93 % Tagok egyéb befizetései 37 16 231 % Támogatóktól befolyt összeg 0 0 - Pénztári befizetések összesen 528 542 97 % Egyéb bevétel 0 0 - Pénzügyi műveletek bevétele 114 100 114 % Átcsoportosítás működési alapból 0 0 - Visszapótlás fedezeti alapból 0 0 - Különféle bevételek 114 100 114 % Likviditási alap bevételei 642 642 100 % Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 120 1 % Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 0 - Átcsoportosítás működési alapba 0 0 - Likviditási alap kiadásai 1 120 1 % Likviditási alap eredménye 641 522 123 % Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 8
A pénztári befizetések 7 %-os és a pénzügyi műveletek bevételeinek 46 %-os növekedése eredményezte a likviditási alap 12 %-os emelkedését az előző évhez viszonyítva. A tervezett kiadások mindössze 1%-ban teljesültek, így a likviditási alap eredménye 23 %- kal haladta meg a tervadatokat. 10. 4. Alapok tárgyévi eredménye 2004. évi tervadat (eft) 2004. évi tényadat (eft) Teljesülés (%) Pénztári befizetések 110 370 106 690 97 % Különféle bevételek 6 324 8 979 142 % Alapok bevételei 116 694 115 669 99 % Alapok kiadásai 105 125 115 876 110 % Alapok eredménye 11 569-207 Nem értelmezhető Az alapok együttes eredménye a beszámolási időszakban 9. 775 ezer forintról 207 ezer forintra csökkent. A bevételek mindössze 4, 5 %-kal, míg a kiadások 14, 8 %-kal növekedtek. 11. Egészségpénztári szolgáltatások Finanszírozott szolgáltatás megnevezése Ellátott személyek (fő) Szolgáltatás költsége (eft) Megoszlás (%) Gyógyszerár támogatás 1312 44380 38, 67% Gyógyászati segédeszköz 581 16749 17, 12% Fogászati ellátás 408 23942 12, 02% Gyógyüdülés 23 1057 0, 68% Táppénz kiegészítés 348 10549 10, 26% Temetési segély 21 2382 0, 62% Közösségi és egyéni eg.védelmi programok 355 6669 10, 46% Rekreációs és rehabilitációs programok 11 117 0, 32% Egyéb egészségügyi szakellátások 334 4857 9, 85% Összesen 110702 100, 00% Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 9
12. Tájékoztató kiegészítések - A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. - A beszámolási időszakban a Pénztárnak alkalmazottai nincsenek, bérjellegű kiadások tervezésre nem kerültek, és ilyen jogcímen kifizetések sem történtek. - A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlés döntése alapján, valamint a pénzügyi terv értelmében díjazásban nem részesültek. - A szolgáltatások utalása hetente két alkalommal készül. - A hozamfelosztás negyedévente történik az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. Herend, 2005. 05.30. Tóth Árpádné IT Elnök Kiegészítő melléklet a 2004. évi éves pénztári beszámolóhoz 10