ELSŐ RENDŐRI KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: 18068021-1-42 Székhely: 1145 Budapest, Róna utca 124. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2017. ÉVRŐL Budapest, 2018. március 31. Dr. Berderics József it. elnök
Tartalomjegyzék 1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA... 3 1.1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A PÉNZTÁRRÓL... 3 1.2. A PÉNZTÁR SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK BEMUTATÁSA... 3 1.3. A PÉNZTÁR AMORTIZÁCIÓS POLITIKÁJA... 4 2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA... 4 3. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA... 5 3.1. A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS EGYÉB ELSZÁMOLÁSOK ALAKULÁSA A BÁZISÉVHEZ KÉPEST... 5 3.2. A SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A TÁRGYÉVI TÉNYADATOK ÉS AZ ÉVES PÉNZÜGYI TERV ADATAI ALAPJÁN... 5 3.3. A SZOLGÁLTATÁSOK ELSZÁMOLÁSÁNAK MÓDJA... 5 4. A 2016. ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK... 5 4.1. A MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ALAKULÁSA... 5 4.2. A PÉNZTÁR MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGÉT MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK, A 2017. ÉVI PÉNZÜGYI TERV TELJESÜLÉSE... 6 4.3. AZ ÖNKÉNTES PÉNZTÁR 2017-2019. ÜZLETI ÉVEKET ÁTFOGÓ, HOSSZÚ TÁVÚ PÉNZÜGYI TERVÉNEK TELJESÜLÉSE... 6 5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA... 7 5.1. A PÉNZTÁR ESZKÖZÁLLOMÁNYÁNAK BEMUTATÁSA... 7 5.2. ESZKÖZÁLLOMÁNY MEGOSZLÁSA ÉS 2017. ÉVI ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA MÉRLEG-CSOPORTONKÉNT... 7 5.2.1. Immateriális javak... 7 5.2.2. Tárgyi eszközök... 7 5.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök... 8 5.2.4. Követelések... 9 5.2.5. Értékpapírok... 9 5.2.6. Pénzeszközök... 9 5.3. A PÉNZTÁR FORRÁSAINAK ALAKULÁSA...10 5.4. A FORRÁSÁLLOMÁNY MEGOSZLÁSA ÉS 2017. ÉVI ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA MÉRLEG FŐCSOPORTONKÉNT...10 5.4.1. A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként...10 5.4.2. A működési eredmény és tartalék alakulása...11 5.4.3. A fedezeti céltartalék alakulása...13 5.4.4. A likviditási céltartalék alakulása...15 5.4.5. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka...16 5.4.6. A céltartalékok állományának összesített alakulása...17 5.4.7. Hosszú lejáratú kötelezettségek...17 5.4.8. Rövid lejáratú kötelezettségek...17 5.4.9. Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása...18 6.AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK...18 6.1. A PÉNZTÁR BÉRKÖLTSÉGEINEK MEGOSZLÁSA...18 6.1.1. A Pénztár bruttó bérköltségek állománycsoportonként...18 6.1.2. A 2016. évi bruttó bérköltségek megoszlása állománycsoportonként...19 6.1.3. Dolgozói juttatások...19 6.2. A PÉNZTÁR TISZTSÉGVISELŐINEK LÉTSZÁM ALAKULÁSA...19 6.3. A PÉNZTÁR ALKALMAZOTTI LÉTSZÁMA (FŐ)...19 6.4. EGYÉB KIEGÉSZÍTÉSEK AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ...19 6.5. CASH-FLOW KIMUTATÁS...20 6.6. MELLÉKLETEK...21 6.6.1. A VAGYONKEZELÉS ÉS HOZAMRÁTA ALAKULÁSA...21 6.6.2. A PORTFOLIÓ ÁLLOMÁNY FÖLDRAJZI ÉS DEVIZANEMENKÉNTI MEGOSZLÁSA...22 6.6.3. A TAGLÉTSZÁM ÉS SZOLGÁLTATÁST IGÉNYBEVEVŐK ÉLETKOR SZERINTI ALAKULÁSA...24 6.6.4. PÉNZTÁRI VAGYON ALAKULÁSA...30 2
1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA 1.1. Általános információk a pénztárról Az Első Rendőri Kiegészítő Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) 1994. november 28.-án határozatlan időre alakult, a Fővárosi Bíróság 9 PK 61575/1994/3. számú végzéssel vette nyilvántartásba. A Pénztár tevékenységi engedélyének kiadása az Állami Pénztárfelügyelet E/80/1995. engedélyszámmal történt. A Pénztár jogi személy, az 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó önkéntes kiegészítő nyugdíjpénztári feladatokat ellátó zárt nyugdíjpénztárként működik, amely tevékenységét elsősorban a Belügyminisztérium rendvédelmi és közigazgatási szakterületein fejti ki. Ezen túlmenően lehetőséget biztosít a Pénztártagok közeli hozzátartozóinak, valamint e szakmai területek nyugdíjasainak és ezek hozzátartozóinak felvételére. A Pénztár székhelye: 1145 Budapest, Róna utca 124. Az ügyfélszolgálat, az adminisztráció, az iroda a 1077 Budapest, Király utca 71. IV. emeletén található. A nyugdíjpénztár vagyonkezelői: MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt. HOLD Alapkezelő Zrt. A nyugdíjpénztár letétkezelője: Unicredit Bank Hungary Zrt. A nyugdíjpénztár számlavezetője: MKB Zrt. A nyugdíjpénztár könyvvizsgáló társasága: Jáborcsik és Társa Kft. - Pszáf reg.sz.: Tpt-001938/05 - Kamara nyilv.sz.: 001938 A nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: Hatosné Jáborcsik Éva - Pszáf reg.sz.: Ept-005925/05 - Kamara nyilv.sz.: 005925 A beszámoló aláírására kötelezett személy neve: Dr. Berderics József - címe: 1122 Budapest, Városmajor u. 43/C. A nyugdíjpénztárnál főkönyvelő: Papp Annamária - Regisztrációs szám: 176858 A pénztár internetes honlapcíme: www. rendorpenztar. hu A pénztár internetes levélcíme: rendorpenztar@t-online. hu A nyugdíjpénztár igazgatótanács tagjai: Dr. Berderics József, elnök Prof. Dr. Bleszity János ny. tű. altbgy. Meichl Géza r. ddtb. A nyugdíjpénztár ellenőrző bizottságának tagjai: Rab Jolán, elnök Bagó Zoltánné Szentendreiné Pallai Viktória 1.2. A Pénztár számviteli politikájának bemutatása A Pénztár üzemgazdasági szemléletű kettős könyvvezetést alkalmaz. Az erre vonatkozó belső szabályzatok a törvényi előírásoknak megfelelnek. A szabályzatok aktualizálása a beszámolás évében megtörténtek. A Pénztár a könyvvezetés során a jogszabályi követelményeknek megfelelő analitikus és szintetikus nyilvántartást vezet, melyek egyeztetése havi, negyedéves és éves szinten történik. Az éves beszámoló elkészítése során a Pénztár a kormányrendelet előírásait tartotta szem előtt, és azt az előírt formában készítette el. Az éves beszámoló és az eredmény kimutatás fordulónapja 2017. december 31., a mérlegkészítés időpontja 2018. március 31. A Pénztár: Lényegesnek minősít a megbízható és valós összkép kialakítását befolyásoló minden olyan információt, amely a mérleg főösszegének 5 ezrelékét eléri. Jelentősnek minősíti azokat a feltárt hibákat, amelyek összesített hatása a kimutatott fedezeti és likviditási tartalékok együttes összegét az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát meghaladóan változtatják meg. A beszámoló készítése, valamint ellenőrzése során megállapítható, hogy a beszámoló lényeges vagy jelentős hibát nem tartalmaz. 3
1.3. A Pénztár amortizációs politikája A Pénztár a beszámoló készítés és a könyvvezetés sajátosságairól szóló kormányrendelet 28. -a szerinti amortizációs kulcsok alapján számol el értékcsökkentést az üzembe helyezett, illetve használatba vett immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi beszerzési értéke után. A Pénztár a terv szerinti értékcsökkenés elszámolására a bruttó érték alapú, lineáris módszert alkalmazza. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként történik, az aktiválást követő negyedév első napjától kezdődően. A Pénztár a kormányrendelet 28. -ának (5) bekezdésében foglalt lehetőségével élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben költségként elszámolja. A tárgyévben terven felüli értékcsökkenés, illetve értékhelyesbítés nem volt. 2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA (fő) 2016. 2017. Előző évhez képest (%) Időszak elején 8 597 8 422 97,96 Időszak alatti változás -175-123 70,29 Új belépő 89 75 84,27 Átlépő más pénztárból 13 3 23,08 Szolgáltatásban részesült 116 87 75,00 Átlépő más pénztárba 26 13 50,00 Elhalálozott 11 13 118,18 Kilépett 120 88 73,33 Egyéb megszűnés 4 0 0 Időszak végén 8 422 8 299 98,54 ebből járadékot igénybe vevő 0 0 -------------------- A taglétszám a tavalyi évhez képest 123 fővel csökkent, amely elsősorban a mérsékelt belépés következménye. Az előző évhez képest az új belépők száma 14 fővel, a más pénztárból átlépők száma 10 fővel csökkent. Általánosságban elmondhatjuk, hogy a Pénztárt elhagyók száma tagsági jogviszony megszüntetési típusonként az előző évhez képest - az elhunyt tagok létszámán kívül - minden esetben csökkent. A szolgáltatásban részesülők száma 29 fővel, azaz 25,00%-kal, a más pénztárba átlépők száma 13 fővel, 50,00%-kal, a 10 év utáni kifizetések (kilépettek) száma 32 fővel csökkent 2016. évhez képest. Életkor szerinti megoszlás 2016. 2017. (%-ban) 20 évesnél fiatalabb 0,04 0,04 20-30 éves 3,47 2,35 31-40 éves 30,91 27,49 41-50 éves 43,66 45,98 51-60 éves 18,52 20,14 60 évnél idősebb 3,40 4,00 Összesen 100,00 100,00 A pénztári tagság életkor szerinti megoszlása viszonylag stabil, a 31 és 50 év közötti korosztály majd 74 %-ot képvisel. 4
3. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A Pénztár a 2017. pénzügyi évben teljesített szolgáltatásainak és fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolásainak jogcímenkénti megoszlását, valamint a bázisévhez viszonyított alakulását a következő táblázat mutatja be: 3.1. A szolgáltatások és egyéb elszámolások alakulása a bázisévhez képest Kifizetés jogcíme 2016. 2017. fő eft Fő eft Szolgáltatások - Egyösszegű szolgáltatás 116 206 063 87 153 864 - Járadékszolgáltatás 1(kifutó) 15 0 0 Szolgáltatások összesen 117 206 078 87 153 864 Fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolások - Átlépés 26 16 985 13 13 103 - Elhalálozás 11 10 191 13 11 202 - Várakozási idő letelte (kilépő, maradó) 803 310 808 662 272 664 Egyéb elszámolások összesen 840 337 984 688 296 969 Szolgáltatások és egyéb elszámolások mindösszesen: 957 544 062 775 450 833 A tárgyévben a fedezeti tartalékot terhelő kifizetési igények száma az előző évihez képest összesített volumenében 73 fővel csökkent. A szolgáltatást igénybevevők (egyösszegű) száma 30 fővel, az egyéb elszámolások igénybevevőinek száma 43 fővel volt kevesebb, mint 2016. évben. Az egy főre eső kifizetett összeg a 2016. évi 569 ezer forintról, 2017. évre 582 ezer forintra növekedett. 3.2. A szolgáltatások alakulása a tárgyévi tényadatok és az éves pénzügyi terv adatai alapján A 2017. évi pénzügyi terv szolgáltatási kiadásainak megtervezésekor a Pénztár a korábbi évek adataiból indult ki, a tervszámok a bázisévi tényadatokkal és a tárgyévi várakozásokkal összhangban kerültek meghatározásra. Ennek megfelelően az egyösszegű szolgáltatást igénybevevők tervezett létszáma 150 fő, a részükre történő kifizetések összege 1.300.000,- Ft/fő/év, a 10 év utáni szolgáltatást igénybevevők létszáma 150 fő, a kifizetett összeg 1.766.667,- Ft/fő/év. Az éves terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a tényleges szolgáltatási adatok az igénybevevők számának tekintetében 63 fővel (42%), a 10 év utáni igénybevevők esetében 62 fővel (42%) alacsonyabb a tervhez képest. A kifizetések tekintetében az egyösszegű szolgáltatást igénybevevők 468.551,- Ft/fő/év összeggel magasabb, a 10 év utáni kifizetések 1.354.788,- Ft/fő/év alacsonyabb összeggel térnek el a tervtől. Összességében elmondható, hogy 2017. évben az előző évekhez képest egy lassú csökkenő tendenciájú kifizetés figyelhető meg a létszám, emelkedő tendencia pedig az összegek tekintetében. 3.3. A szolgáltatások elszámolásának módja Az egyösszegű szolgáltatástípus elszámolása két ütemben történik. Az első ütemben a Pénztár kifizeti a tag egyéni számláján felhalmozott összeg 85 %-át a jogos, kellőképpen dokumentált igény beérkezését követő 15 napon belül. A második ütemben átutalásra kerül a visszatartott összeg és az elszámolt hozam. A Pénztár a második ütemű kifizetést az elszámolás negyedévét követő 50. napon belül teljesíti. Az elszámolandó hozam kiszámítása a Hozamfelosztási Szabályzat előírásai szerint történik. A Pénztár a tagokkal szemben a nyugdíjszolgáltatások elszámolásával összefüggő költséget érvényesít. Ennek megoszlása: 3.000,-Ft fix költség és az utalás tényleges költsége. 4. A 2017. ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK 4.1. A munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása A fix összegű munkáltatói hozzájárulások utalása évekkel ezelőtt megszűnt, pénztártagjaink a cafetéria keretén belül igényelhetnek 5
nyugdíjpénztári kiegészítést. 4.2. A Pénztár működési tevékenységét meghatározó főbb tényezők, a 2017. évi pénzügyi terv teljesülése A pénztár működési- és kiegészítő vállalkozási tevékenységének alakulását az éves terv- és tényadatok tükrében az alábbi táblázat mutatja be: () 2017. Terv Tény Működési tagdíj-, és egyéb bevételek 39 419 48 356 Működési költségek és ráfordítások 34 992 44 409 Szokásos működési tevékenység eredménye 4 427 3 947 Működési célú befektetések eredménye 90 160 Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 0 0 Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye összesen: 4 517 4 107 4.3. Az önkéntes pénztár 2017-2019. üzleti éveket átfogó, pénzügyi tervének teljesülése A 2016. május 19.-én megtartott közgyűlésen elfogadott, három éves intervallumot átfogó pénzügyi terv főbb mutatószámait az alábbi táblázat foglalja össze: 2017. terv 2017. tény Tagdíjfizetők átlagos száma (fő) 6 941 7 031 Tagdíjbevétel (eft/év) 526 988 708 030 Egy főre jutó átlagos havi tagdíj (Ft/fő/hó) 6 327 8 392 Befektetett pénztári vagyon (eft) 7 270 210 8 461 433 Egy főre jutó pénztári vagyon (Ft/fő) 898 000 1 203 447 Szolgáltatási kiadások (eft) 195 000 153 864 Fedezeti tartalék záró állománya 7 427 151 8 418 427 Működési költség (eft/év) 34 992 44 409 Működési eredmény (eft/év) 4 517 4 107 Működési tartalék záró állománya 21 151 33 151 Infláció (%) 1,0 1,8 Fedezeti tartalék nettó hozamráta (%) 4,00 8,03 A pénzügyi tervadatokat nézve elmondhatjuk, hogy az aktív taglétszám meghatározása 90 fővel tér el a tényleges adatoktól. A tagdíjbevételek kialakításkor az ismert adatokat vettük alapul, melynek következtében 181.042 eft-tal kevesebbet terveztünk. Az emelkedő befizetéseknek köszönhető az is, hogy az egy főre eső havi befizetés mértéke a tervezett 6.327 Ft helyett 8.392 Ft lett 2017. évben. 2017. év elején a befektetéseink meghatározásakor reálisan 4,00 %-os hozamnövekedést prognosztizáltunk és több mint 7 milliárdos vagyonra számítottunk. Részben a várakozásainktól eltérő évet zártunk, melynek eredményei a fedezeti tartalékzáró állományban és a befektetett pénztári vagyonban is megmutatkoznak. A fedezeti záró állomány 406.639 eft-tal magasabb, míg a hozam 4,00 % helyett 8,03 % lett. A takarékos gazdálkodás, az alacsony költségszint nemcsak éves szinten figyelhető meg, hanem hosszútávon is jelen van. Összességében elmondható, hogy a terv előjelzései azok elemei többségében elfogadhatóak és megalapozottak voltak a terv kialakításakor. 6
5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA 5.1. A pénztár eszközállományának bemutatása A pénztár eszközvagyonának 2017. december 31.-ei mérleg szerinti értéke 8.525.665 eft. Az előző évhez képest 9,56 %-os növekedés figyelhető meg, ami elsősorban az értékpapírok értékelési különbözetének változása miatt következett be. Az eszközvagyon alakulása a bázisévhez képest: e 2016. 12.31. 2017. 12.31. Pénztár 7 781 830 8 525 665 Az eszközvagyon alakulása mérleg főcsoportonként és pénztári áganként: Sor Mérleg főcsoport 2016. 12. 31. 2017. 12. 31. E11 Befektetett eszközök 6 614 290 8 084 001 E12 Forgóeszközök 1 166 539 441 593 E13 Aktív időbeli elhatárolások 1 001 71 Eszközök(aktívák) összesen: 7 781 830 8 525 665 A vagyonösszetétel vizsgálata mutatja, hogy az eszközállomány lejárat szerinti összetétele a tartós befektetés irányába mutat. A két év adatait összehasonlítva 62,15 %-kal csökkent a forgó eszközök aránya az előző évhez képest, mely azt feltételezi, hogy a hosszabb távra befektetett pénzeszközök hozamai voltak kedvezőbbek 2017. évben. 5.2. Eszközállomány megoszlása és 2017. évi állományváltozása mérleg-csoportonként A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 5.2.1. Immateriális javak Az immateriális javak bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze: Állományváltozás adatok Ft-ban Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Vagyoni értékű jog 0 0 0 0 Szellemi termék 5 785 456 0 2 080 872 3 704 584 Immateriális javak összesen 5 785 456 0 2 080 872 3 704 584 Az immateriális javak tekintetében bővítés nem figyelhető meg 2017. évben. 5.2.2. Tárgyi eszközök A pénztár tárgyi eszköz vagyonának mérleg szerinti nettó értéke a mérleg fordulónapján 0 Ft. Rendeltetés Pénztár Gépek, berendezések, felszerelések 0 Működési célú tárgyi eszközök 0 Tárgyi eszközök mindösszesen 0 7
A tárgyi eszközök bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze: Állományváltozása Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Ügyviteli és számítástechnikai gépek 265 0 265 0 Egyéb gépek 0 0 0 0 Gépek, berendezések összesen 265 0 265 0 Tárgyi eszközök összesen : 265 0 265 0 Működési célú tárgyi eszközök A működési célú tárgyi eszközök tekintetében az értékcsökkenés elszámolására került sor 2017. évben. Ennek köszönhetően a mérlegben 0 Ft összeggel szerepel a tárgyi eszközök között. 5.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A Pénztár hosszú lejáratú, tartósan befektetett pénzügyi eszköz vagyona 2017. december 31.-én 8.080.296 eft volt, mely az előző év azonos adatával összehasonlítva 22,27 %-os növekedést mutat. A befektetett pénzügyi eszközök alakulása mérlegcsoportonként: 2016.12.31. 2017.12.31. E 113 E 1131 E 1132 E 11331 Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Kötvények 6 608 240 8 080 296 1 614 685 1 792 046 0 0 142 943 227 142 E 11332 Állampapírok 4 251 625 5 478 661 E 11333 Befektetési jegyek 0 0 E 11334 Jelzáloglevél 0 0 E 1133 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 4 394 568 5 705 803 E 1134 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 598 987 582 447 A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke 8.080.296 eft volt, összetételét a következő táblázat mutatja be: Befektetési forma megnevezése Beszerzési érték Értékelési különbözet Piaci érték (2017.12.31.) Egyéb tartós részesedések 1 792 046 323 859 2 115 905 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 Vállalati és Hitelintézeti kötvények 227 142-275 226 867 Állampapírok 5 478 661 258 863 5 737 524 Befektetési jegyek 0 0 0 Jelzáloglevél Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök összesen: 0 0 0 5 705 803 258 588 5 964 391 7 497 849 582 447 8 080 296 8
A portfolió összetételén belül az egyes instrumentum-típusok részarányában csak kisebb elmozdulás történt az előző évhez képest, elsősorban a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vonatkozásában. A pénztári vagyon 86%-át a hosszú távú befektetések teszik ki. A záró portfolió értékelési különbözet összetétele változó, összességében 582.447 eft növekedés figyelhető meg a beszerzési értékhez képest. B) FORGÓESZKÖZÖK 5.2.4. Követelések A követelések alakulása mérlegcsoportonként: 2016.12.31. 2017.12.31. E 122 E 1221 E 1223 E 1225 Követelések Tagdíjkövetelések Tagi kölcsön Egyéb követelések 33 153 37 851 0 0 33 083 37 851 70 0 A meg nem fizetett tagdíjak leírására éves gyakorisággal, az év utolsó napjára történő számviteli elszámolás keretében kerül sor. A rövid lejáratú tagi kölcsön követelések záró állománya az előző évi záró állományhoz képest 14,41 %-kal emelkedett. A törvényben előírt befektetési limit alatt maradva a tagi kölcsön követelésállománya a tárgyévben átlagosan a fedezeti céltartalék 0,44 %-át tette ki. Az egyéb követelések záró állománya az előző évhez képest 70 ezer forinttal csökkent, így 0 Ft-tal szerepel a 2017. évi mérlegben. 5.2.5. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok 2017. december 31.-ei állománya piaci értéken 154.585 eft összegű. Az értékelési különbözet mérleg fordulónapi záró állománya pozitív. Összetételében a beszerzési érték és az értékelési különbözet alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Befektetési forma megnevezése Beszerzési érték Értékelési különbözet Piaci érték (2017.12.31.) Kincstárjegyek és más állampapírok 152 196 8 152 204 Állampapírok 0 0 0 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Határidős ügylet Értékpapírok összesen: 152 196 8 152 204 0 2 381 2 381 152 196 2 389 154 585 5.2.6. Pénzeszközök A pénzeszközök megoszlása mérlegcsoportonként 2016.12.31. 2017.12.31. E 124 Pénzeszközök 140 689 249 157 E 1241 Pénztár 5 108 E 1242 Pénztári elszámolási betétszámla 136 711 131 431 E 1243 Elkülönített betétszámlák 38 49 385 E 1245 Devizaszámla 3 855 68 419 E 1246 Pénzeszközök értékelési különbözete 80-186 A pénzeszközök mérleg fordulónapi záró állománya az előző évi záró állományhoz képest 77,09 %-kal emelkedett. Az eszközcsoporton belül meghatározó a pénztári elszámolási betétszámla állománya. A házipénztári pénzkészlet az előző évhez képest 103 eft-tal magasabb. Az 9
elszámolási betétszámla állománya 2017. évben az előző időszakhoz képest 5.280 eft-tal volt kevesebb. A magas folyószámla egyenleget az indokolja, hogy a Belügyminisztérium tapasztalataink szerint az első két hónapban utólagosan utalja a tagoktól levont tagdíjat. A zökkenőmentes kifizetések biztosítása végett szükségessé vált a magas folyószámla egyenleg. Az elkülönített számla az előző időszakhoz képest 49.347 eft-tal, míg a devizaszámla 64.564 eft-tal volt magasabb. C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások alakulása mérlegcsoportonként: 2016.12.31. 2017.12.31. E 13 Aktív időbeli elhatárolások 1 001 71 E 131 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 930 0 E 132 Kiadások aktív időbeli elhatárolása 71 71 A kiadások aktív időbeli elhatárolása a Pénztár tárgyévben kifizetett, de 2018. évre vonatkozó költsége, a bér program support díj 71.120 Ft. 5.3. A pénztár forrásainak alakulása A források alakulása mérleg főcsoportonként: Sor Mérleg főcsoport 2016.12.31. 2017.12.31. F 11 Saját tőke 29 363 33 151 F 12 Céltartalékok 7 575 429 8 420 725 F 13 Kötelezettségek 177 004 71 603 F 14 Passzív időbeli elhatárolások 34 186 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN: 7 781 830 8 525 665 5.4. A forrásállomány megoszlása és 2017. évi állományváltozása mérleg főcsoportonként D) SAJÁT TŐKE 5.4.1. A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként 2016.12.31. 2017.12.31. F 11 Saját tőke 29 363 33 151 F 113 Tartaléktőke 22 417 29 044 F 114 Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 6 946 4 107 A Pénztár 2017. december 31.-én 33.151 eft saját tőkével rendelkezik, mely 12,90 %-kal magasabb az előző évhez képest, amihez a működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység 4.107 e Ft eredménynövekedése járult hozzá. A tartalékképzés elsősorban a működési kiadások minimális szinten tartásának és az ORFK 2 millió forint támogatásának az eredménye. 10
5.4.2. A működési eredmény és tartalék alakulása Az önkéntes pénztár működési eredményének alakulását a terv- és tényadatok tükrében az alábbi táblázat mutatja be: 2016. 2017. Terv Tény Terv Tény Működési célú bevételek összesen 32 946 45 521 39 509 48 516 Működéssel kapcs. költségek és ráfordítások 32 278 38 575 34 992 44 409 Működési tev. mérleg szerinti eredménye 668 6 946 4 517 4 107 A működési célú bevételek alakulása A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó bevételek jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: EK A) 2016. 2017. A 01 Tagok által fizetett tagdíj 30 301 37 840 A 02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 067 391 A 03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 2 894 2 542 A 04 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 A 05 Tagdíjbevételek összesen 30 474 35 689 A 06 Tagok egyéb befizetései 4 085 0 A 08 Működési célra juttatott eseti adomány 2 000 2 000 A 09 Egyéb bevételek (meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszteség miatt, átcsop. Likvidből, zárlati költség, stb.) 8 839 10 667 A 10 Működési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 45 398 48 356 A működési bevételek körében az előző évhez képest tapasztalható 2.958 eft összegű, 6,51 %-os növekedés elsősorban a tagok által fizetett tagdíj emelkedése járult hozzá, a tagok tagdíjbevételei az előző beszámolási időszakhoz képest 24,88 %-kal növekedtek. Működési költségek és ráfordítások A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó kiadások jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: EK A) Költségnemek 2016. 2017. A 111 Anyagjellegű ráfordítások 9 813 8 566 A 112 Személyi jellegű ráfordítások 23 345 27 939 A 113 Értékcsökkenési leírás 520 2 346 Működési költségek 33 678 38 851 A 1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 2 003 3 015 A 1143 Egyéb ráfordítások 2 894 2 543 A 114 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítás 4 897 5 558 Működéssel kapcsolatos költségek és ráfordítások 38 575 44 409 Működési tartalék ráfordításai 38 575 44 409 A működési költségek az előző évhez képest 5.834 eft-tal voltak magasabbak, a megemelkedett költségszint a személyi ráfordítások 4.594 eft-os, és a felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 1.012 eft-os emelkedésének köszönhető. A működési költségek között kerül kimutatásra a könyvvizsgálat költsége, amely a könyvvizsgáló kötelező igénybevétele miatt merül fel és a beszámoló felülvizsgálatával kapcsolatos díjakat tartalmazza. Ez az alábbiak szerint alakult: 11
Negyedév Költségnemek 2016. 2017. I. Könyvvizsgáló költsége 254 000 254 000 II. Könyvvizsgáló költsége 254 000 254 000 III. Könyvvizsgáló költsége 254 000 254 000 IV. Könyvvizsgáló költsége 254 000 254 000 Összesen 1 016 000 1 016 000 A könyvvizsgálói költségek az előző évhez képest nem változtak. A Pénztár tevékenységével összefüggő működési költségek és ráfordítások felhasználása a hatályos jogszabályok és a Pénztár szabályzataiban foglalt előírások szerint történt. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A működési célú bevételek alakulása A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó bevételek és kiadások jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: EK A) 2016. 2017. A 05 Tagdíjbevételek összesen 30 474 35 689 A 06 Tagok egyéb befizetései 4 085 0 A 08 Működési célra juttatott eseti adomány 2 000 2 000 A 09 Egyéb bevételek 8 839 10 667 A 10 Működési célú bevételek összesen 45 398 48 356 A 21 Befektetési tevékenység bevételei 127 160 Működéssel kapcsolatos bevételek 45 525 48 516 Működési költségek 33 678 38 851 A 114 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítás 4 901 5 558 Működési tartalék ráfordításai 38 579 44 409 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 6 946 4 107 A Pénztár 2017. évi működési bevétele 2.995 eft-tal növekedett az előző évhez képest. Ez főleg a tagok tagdíjbevételéből adódott. A működési célú befektetések bevétele 33 eft-tal növekedett az előző évi bevételhez képest. Összességében elmondhatjuk, hogy továbbra is takarékosság jellemezi a Pénztár gazdálkodását. 12
E) CÉLTARTALÉKOK 5.4.3. A fedezeti céltartalék alakulása Az egyéni- és szolgáltatási számlákon kimutatott, halmozott fedezeti céltartalék terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze: 2016. 2017. Terv Tény Terv Tény Egyéni számlák céltartaléka 6 984 225 7 573 137 7 427 151 8 418 427 Szolgáltatási számlák céltartaléka 0 0 0 0 Fedezeti céltartalék összesen 6 984 225 7 573 137 7 427 151 8 418 427 A 2017. évi mérleg fordulónapján kimutatott fedezeti tartalék záró állománya a tervezett szinthez képest 991.276 eft-tal (13,34 %-kal) f e l ü l t e l j e s í t e t t. A pénztári szolgáltatás értékelési különbözetének összetétele: Sor Összeg Sor Összeg 87 733 E 1134 Befekt. eszk. ért. kül. 582 447 F 122131 Fedezeti c. időa. k. E 1233 Forgó eszk. ért. kül. 8 F 122133 Fedezeti c. deviza árf.k. -22 669 E 1246 Pénzeszközök ért. kül. -186 F 122134 Fedezeti c. árf.kül. 519 573 E 1234 Forward ügylet értékelési kül. 2 381 F 122231 Szolg. t. időa. K. 0 F 122233 Szolg. t. deviza árf.k. 0 F 122234 Szolg. t. árf. kül. 0 F 12121 Működési t. időa. k. 12 F 12311 Likvid tart időa. K. 1 Összesen 584 650 Összesen 584 650 A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi bevételei: Sor 2016. 2017. B 01 Tagok által fizetett tagdíj 474 722 592 819 B 02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 48 051 6 126 B 03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) 45 333 39 819 B 04 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 B 05 Tagdíjbevételek összesen 477 440 559 126 B 06 Tagok egyéb befizetései 143 505 112 514 B 061 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 79 507 112 514 B 07 Szolgáltatások fedezetére juttatott rendszeres támogatás 133 0 B 08 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 70 700 B 09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 48 511 44 151 B 10 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen 13 669 659 716 491 B 12 Kapott kamatok, kamatjell. Bevételek 209 672 216 929 Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő 214 404 467 309 B 13 értékpapírok nyereségjellegű különbözete B 15 Kapott osztalékok és részesedések 19 897 22 437
B 16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 9 814 3 803 B 17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 271 424-22 031 B 19 Befektetési tevékenység bevételei összesen 725 211 688 447 Fedezeti tartalék bevételei összesen 1 394 870 1 404 938 A Pénztár 2017. évi fedezeti célú bevételei 10.068 eft-tal magasabbak voltak az előző évi bevételekhez képest, ez átlagosan 37,44%. A tagdíjbevétel 140.158 eft-tal magasabb az előző évihez képest. Összetételében a legnagyobb változás a befektetési tevékenység bevételei soron történt. A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi ráfordításai: Sor 2016. 2017. B 11 B 11 B 20 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 48 511 44 151 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Fizetendő kamatok 48 511 44 151 B 21 B 22 Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége 154 324 25 757 B 23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 11 967 20 200 B 24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások B 251 Vagyonkezelői díjak 9 931 14 580 B 252 Letétkezelői díjak 3 566 3 287 B 253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások 5 050 2 947 B 25 B 26 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 18 547 20 814 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 184 838 66 771 Fedezeti tartalék ráfordításai 233 349 110 922 A Pénztár 2017. évi fedezeti célú ráfordításai összesen 110.922 eft-ot tettek ki, mely 122.427 eft-tal alacsonyabb volt az előző évinél. A csökkent ráfordítás elsősorban a tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözetének jelentős 128.567 eft összegű csökkenésének köszönhető. A fedezeti tartalékot növelő bevételek tárgyévi alakulása jogcímenként: Sor Bevétel összege B 09 Szolgáltatási célú egyéb bevétel 44 151 B 281 EA 104 EA 105 EA 103 Egyéni számlákon jóváírt szolgált. célú bevételek Befektetési tevékenység realizált hozambevételei Fedezeti portfolió értékelési különbözete Más pénztárból átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése 672 340 710 478-22 031 7 470 EA106 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás 7 EA107 Tartaléktőke átcsoportosítás 352 Fedezeti céltartalék (egyéni szla) tárgyévi növekedése 1 412 767 A likviditási céltartalékról 7.464 Ft összeg átcsoportosítása történt 2017. évben, mely egy tévesen elszámolt elhunyt kedvezményezettjének összege miatt került sor. 14
A fedezeti tartalékot csökkentő kiadások tárgyévi alakulása jogcímenként: Sor Kiadás összege B 26 Befektetési tevékenység ráfordításai 66 771 B 11 Szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 44 151 EA 202 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások 153 864 EA 109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés 283 866 EA 110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 13 103 EA 113 Egyéb változás 5 722 Fedezeti céltartalék (egyéni szla) tárgyévi csökkenése 567 477 Az egyéni számla záró állományának alakulása: Sor Összeg 730MF1221/k Nyitó állomány (2017.01.01.) 7 573 137 Tárgyévi növekedés összesen 1 412 767 Tárgyévi csökkenés összesen 567 477 730MF1221/p Záró állomány (2017.12.31.) 8 418 427 A fedezeti tartalék kiadásainak továbbra is meghatározó eleme a pénztártagok részére nyújtott szolgáltatások és kifizetések 451 millió forintot meghaladó éves összege, amely vagyonarányosan mintegy 5,17 %-kal csökkentette a tartalék állományát. A tagok pénztárváltásával összefüggésben elszámolt, hozott és elvitt fedezeti tartalék egymáshoz viszonyított nagyságrendje a más pénztárba átlépők javára alakult. A következő táblázat a mérleg fordulónapján igényjogosult, valamint a következő naptári éven belül igényjogosulttá váló pénztártagok létszámát, és egyéni számlájuk állását tartalmazza, a 2017. december 31.-én kimutatott állapotnak megfelelően, tőke-hozam megbontás szerint: Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma (fő) Összesen: Létszám (fő) Egyéni számla egyenlege 2017.12.31-én 6 834 7 757 122 6 834 7 757 122 5.4.4. A likviditási céltartalék alakulása A halmozott likviditási céltartalék terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze: 2016. 2017. Terv Tény Terv Tény Likviditási céltartalék záró állománya 2 310 2 281 2 342 2 286 Egyéb likviditási célokra képzett Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett 2 299 2 280 2 339 2 285 11 1 3 1 A likviditási tartalék 2017. december 31.-ei záró állománya a pénzügyi tervhez képest 56 ezer Ft-tal alacsonyabb szinten zárt. 15
A likviditási tartalék tárgyévi bevételei: Sor 2016. 2017. C 12 Kapott kamatok 13 12 C 17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 0 0 C 19 Befektetési tevékenység bevételei 13 12 Likviditási tartalék bevételei 13 12 A likviditási tartalék tárgyévi ráfordításai A likviditási tartalék esetében a Pénztár 2016. évben nem számolt el ráfordítást. A likviditási céltartalékon 7 eft-os felhasználás történt 2017. évben, mely téves kifizetés eredménye. Az átcsoportosított összege a fedezeti céltartalékra került. A likviditási tartalék tárgyévi összesített állományváltozásai: Sor Bevétel összege C 10 Likviditási célú egyéb bevételek 0 C 19 Befektetési tevékenység bevétele 12 Likviditási tartalék tárgyévi növekedése 12 A likviditási tartalék záró állományának alakulása: Sor Összeg F 123/k. Nyitó állomány (2017.01.01.) 2 280 Tárgyévi növekedés összesen 12 Tárgyévi csökkenés összesen 7 F 123/p. Záró állomány (2017.12.31.) 2 285 5.4.5. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának alakulása mérlegcsoportonként: Sor 2016.12.31. 2017.12.31. F 124 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 0 F 1241 Működési célú tagdíjak tartaléka 0 0 F 1242 Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 0 0 F 1243 Likviditási célú tagdíjak tartaléka 0 0 A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának tárgyévi állománya 0 Ft. 16
4.6. A céltartalékok állományának összesített alakulása A céltartalékok állományának összesített 2017. évi alakulását az alábbi táblázat foglalja össze: Sorkód 73OEC01 Működési céltartalék 73OEC011 jövőbeni kötelezettségekre 73OEC012 73OEC02 73OEC021 73OEC022 73OEC03 működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási céltartalék 73OEC031 értékelési különbözetre 73OEC032 egyéb likviditási célokra 73OEC033 73OEC04 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 73OEC041 működési célú 73OEC042 fedezeti célú 73OEC043 likviditási és kockázati célú 73OEC05 Összesen: Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány 1 2 3 c d e 11 1 12 0 0 0 11 1 12 7 573 137 845 290 8 418 427 7 573 137 845 290 8 418 427 0 0 0 2 281 5 2 286 1 0 1 2 280 5 2 285 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 575 429 845 296 8 420 725 A működési céltartalék 1 ezer forinttal, a fedezeti tartalék 845.290 ezer forinttal, a likviditási céltartalék 5 ezer forinttal növekedett az előző évhez képest. F) Kötelezettségek 5.4.7. Hosszú lejáratú kötelezettségek A mérleg fordulónapján éven túli, hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt a Pénztárnak. 5.4.8. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását mérleg csoportonként a következő táblázatok mutatják be: 17
2016.12.31. 2017.12.31. F 132 Rövid lejáratú kötelezettségek 177 004 71 603 F 1321 Tagokkal szembeni kötelezettség 0 0 F 1322 Kötelezettség áruszállításból 5 142 3 462 F 1324 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 171 862 68 141 A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 105.401 eft-tal csökkent az előző évhez képest. A Pénztárnál sem éven belüli, sem pedig éven túli függő tétel nem volt. Nyitó állomány Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Záró állomány Függő tétel 0 0 0 G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 5.4.9. Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások bemutatása mérlegcsoportonként 2016.12.31. 2017.12.31. F 14 Passzív időbeli elhatárolások 34 186 F 141 Bevételek passzív időbeli elhatárolása F 142 Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 34 186 A táblázat a mérleg fordulónapján a költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként mutatja ki a 2017. évet terhelő, de a mérleg fordulónapját követően terhelt kiadásokat. Összeg Ft Microsec elektronikus aláírás meghosszabbítása 689 NEW-GSOFT törlesztő részlet 152 400 Bankköltség 33 150 Összesen 186 239 6. AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 6.1. A pénztár bérköltségeinek megoszlása 6.1.1. A Pénztár bruttó bérköltségek állománycsoportonként 2016. 2017. Pénztári alkalmazottak 11 402 12 004 Tisztségviselők 5 330 9 027 Megbízás és egyéb jogviszony 1 147 1 215 Összesen: 17 879 22 246 18
6.1.2. A 2017. évi bruttó bérköltségek megoszlása állománycsoportonként % Pénztári alkalmazottak 54 Tisztségviselők 41 Megbízás és egyéb jogviszony 5 Összesen: 100 6.1.3. Dolgozói juttatások A pénztár a 2017. évben a bruttó béreken felül az alábbi juttatásokat nyújtotta a pénztári alkalmazottak részére: BKV bérletek Távolsági buszbérlet A dolgozói juttatások megoszlása pénztári áganként 2017. Ruházati illetmény 0 Magánnyugdíjpénztári kiegészítés 0 Önkéntes pénztári hozzájárulás 0 Egészségpénztári hozzájárulás 0 Étkezési hozzájárulás 0 Egyéb (pl. munkábajárás költségei) 381 Összesen 381 A pénztári alkalmazottak esetében továbbra is az ellátott munkakör alapján az egyéni besorolás képezi a bérköltség-megosztás alapját. 6.2. A pénztár tisztségviselőinek létszám alakulása Létszám (fő) Igazgatótanács 3 Ellenőrző Bizottság 3 Összesen: 6 A vezető testületekben az előző évhez képest létszámváltozás nem volt. 6.3. A pénztár alkalmazotti létszáma (fő) 2016.12.31. 2017.12.31. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak 3 3 Részmunkaidőben foglalkoztatottak 0 0 Összesen: 3 3 A pénztári alkalmazottak záró állományi létszáma 2017. évben az előző év végi állapothoz képest nem változott. 6.4. Egyéb kiegészítések az éves beszámolóhoz A Pénztár ügyvezető igazgatót, vezérigazgatót nem alkalmaz. 19
A vezető tisztségviselők nevében a Pénztár garanciát nem vállalt, részükre a tárgyévben előlegnyújtás nem történt. A Pénztár 2017. évi könyvvezetése, a munkafolyamatba épített ellenőrzés, valamint a beszámoló készítése során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor. A könyvvizsgálat a pénztár vagyoni-, jövedelmi helyzetét, tartalékainak alakulását, a Pénztár éves beszámolóinak valódiságát érintő, a megbízható, valós képet befolyásoló lényeges, illetve jelentős összegű hibát nem tárt fel. A Pénztár opciós befektetési ügyleteket 2017. évben, valamint a mérlegkészítés időszakában nem kötött. A beszámolás évében a Pénztár értékpapír-kölcsönzési tevékenységet, kockázati-tőkealap jellegű befektetési ügyleteket nem végzett. A pénztár tárgyi eszköz állományában a környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nem szerepelnek, a beszámolás évében a Pénztár tevékenységéhez kapcsolódóan környezetvédelemmel összefüggő költség, kötelezettség nem merült fel. A nyugdíjpénztárnál 2017. májusában az MNB átfogó vizsgálatot végzett, melynek következtében az elmúlt 4 évet tekintette át. Az ellenőrzések során apróbb hibákat tapasztalt, főleg a tagdíjat nem fizetők levonásával, közgyűlési képviselettel és a beazonosítással kapcsolatosan. Az ellenőrzést követően a nem fizetők hozamterhelésére vonatkozó gyakorlatot a Pénztár megváltoztatta és a befizetések között a munkáltatói hozzájárulást is figyelembe vette. A felülvizsgálat során 352.315 Ft került jóváírásra, visszafizetésre a jogtalanul levont tagok számláin. 6.5. Cash-flow kimutatás Sorkód 73OD01 73OD02 73OD03 73OD04 73OD05 73OD06 73OD07 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Előző év Tárgyév 1 2 c d 6 946 4 107-5 785 2 080 0 0-265 265 0 0 292-1 472 056 0 0 73OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) 0 0 73OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) 1 413-319 73OD10 Követelésállomány változása (+/-) 11 176-4 698 73OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -801 048 838 112 73OD12 73OD13 73OD14 73OD15 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) 3 1 0 0 0 0 0 0 73OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 4 880-1 680 73OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 73OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 20
73OD19 73OD20 73OD21 73OD22 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (- ) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 155 952-103 721 0 0 0 0 73OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 1 444 930 73OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 3 152 73OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) 1 161 521 1 294 016 73OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) 1 7 73OD27 73OD28 73OD29 73OD30 73OD31 73OD32 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 0 352 7 509 7 470 0 0 16 985 13 103 320 999 283 866 206 078 153 864 73OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -4 589-5 722 73OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) 13 12 73OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 0 0 73OD36 73OD37 73OD38 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 0 0 1 7 31 0 73OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0 73OD40 Pénzeszköz változás -4 628 108 468 73OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) -6 103 73OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása -4 622 108 365 6.6. Mellékletek 6.6.1. A vagyonkezelés és hozamráta alakulása A vagyonkezelői befektetések főbb mutatóiról a következő táblázatok adnak áttekintést: Fedezeti portfolió záró piaci értéke (eft) Nominális hozamráta (%) Referencia index (%) 21
MKB-Pannónia Alapkez. Zrt 2 403 428 8,33 8,08 HOLD Alapkezelő Zrt. 5 817 574 8,36 8,17 Az átlagos 10-éves hozamrátákat a pénztárak a 2007-2017. évek hivatalosan közzétett, pénztári szintű nettó éves hozamok alapján, mértani átlagformulával számítják ki. A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelői teljesítményt jellemzi. A referencia-hozamráta kiszámítása 2002.01.01. óta kötelező, az ezt megelőző időszakra nem volt a kiszámításra vonatkozó előírás. A referencia-hozamráta meghatározása természetéből fakadóan a befektetett időszak előtt történik, ezért és az egységes szabályozás hiányában a 2002. előtti évekre történő előállítása nem lehetséges. Kiszámítása az átlagos éves hozamrátához hasonlóan mértani átlagformulával történik. MEGNEVEZÉS 2017. ÉVI NETTÓ HOZAM REFERENCIA HOZAM ÁTLAGOS 10 ÉVES HOZAM ÁTLAGOS 15 ÉVES HOZAM ÁTLAGOS 10 ÉVES REF. HOZAM % 8,03 8,26 5,93 6,97 6,61 A nyugdíjpénztár 2017. évi nettó hozama 8,03 % volt, Az utolsó 10 év átlagában 6,61 %-os hozamot vártunk el a vagyonkezelőtől. Az egyéni számlákon 10 év alatt átlagosan 5,93 %-os, 15 év alatt átlagosan 6,97 %-os hozam került jóváírásra a vagyon- és letétkezelés költségek elszámolását követően. 6.6.2. A portfolió állomány földrajzi és devizanemenkénti megoszlása A portfolió állomány devizanemenkénti megoszlása Sorszám 001 HUF 002 EUR 003 GBP 004 USD Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke - piaci értéken 1 2 a 6 934 389 7 471 494 285 104 290 315 657 289 699 624 b 005 CHF 006 JPY 007 Egyéb 008 Összesen 7 876 782 8 461 433 A portfolió állomány földrajzi megoszlása 22
Sorszám Befektetések tárgyidőszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken 1 2 3 a b c 001 Összesen (2+34) 7 876 782 8 461 433 8 461 433 002 Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) 7 290 704 7 833 725 7 833 725 006 EU tagországok összesen (7+...+33) 7 290 704 7 833 725 7 833 725 016 Franciaország 134 422 137 475 137 475 025 Magyarország 7 124 055 7 662 038 1 937 836 027 Németország 32 227 34 212 34 212 035 Egyéb ország (35+...+39) 586 078 627 708 627 708 036 Amerikai Egyesült Államok 423 830 466 133 466 133 040 Egyéb más országok 162 248 161 575 161 575 A portfolió állomány lejárat szerinti megoszlása Sorszám 001 Portfolió összesen 002 Bankszámla és készpénz 003 14 napon belül lejáró eszközök 004 15-30 napon belül lejáró eszközök 005 31-60 napon belül lejáró eszközök 006 61-90 napon belül lejáró eszközök 007 91-180 napon belül lejáró eszközök 008 181-365 napon belül lejáró eszközök 009 1-3 éven belül lejáró eszközök 010 4-5 éven belül lejáró eszközök 011 6-10 éven belül lejáró eszközök 012 10 éven túl lejáró eszközök 013 Lejárat nélküli eszközök Forgóeszközként nyilvántartott Portfólió piaci értéken Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott 1 2 a 381 136 8 080 297 188 702 1 929 0 114 092 22 071 16 491 0 37 851 1 490 474 b 1 294 135 2 862 066 264 087 2 169 535 23
6.6.3. A tagok egyéni számlakövetelése, a tagdíjbevételek, valamint az adóhatóságtól átutalt összeg korévenként Tagok száma korévenként Adott korú tagok egyéni számlakövetelés einek összege tárgyév december 31-én Tárgyév december 31- ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi tagdíjbefizetés Tárgyév december 31-ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tárgyévben a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Tárgyévben az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok száma korcsoportonként 1 2 3 4 5 6 a b c d e f 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 2 23 23 0 0 1 20 1 14 13 0 0 0 21 2 345 90 0 27 0 22 3 461 334 0 18 0 23 5 565 118 115 32 0 24 4 1 015 290 0 24 0 25 7 816 268 0 37 1 26 11 2 326 552 235 102 2 27 14 1 892 400 0 65 4 28 32 8 171 1 044 56 168 13 29 45 17 154 1 510 4 313 21 30 72 28 954 2 663 34 530 28 31 106 43 190 2 681 171 634 47 32 93 46 733 3 468 246 701 32 33 127 54 506 3 262 60 652 46 34 177 85 705 4 951 0 894 67 35 188 107 423 6 837 4 1 403 56 36 234 126 981 7 811 8 1 549 96 37 262 156 275 9 533 49 1 916 81 38 310 185 982 10 227 0 2 244 112 39 365 256 131 15 668 114 3 236 94 40 419 323 742 19 692 266 4 829 124 41 411 329 788 20 503 267 4 186 120 42 461 385 856 23 717 430 5 047 116 43 504 449 628 27 979 245 5 300 123 44 381 379 244 24 747 493 5 214 93 45 384 348 605 19 818 112 4 375 99 46 352 367 122 21 515 199 4 985 77 47 351 378 541 21 820 129 4 754 76 48 354 385 127 22 986 4 4 252 76 49 315 334 025 21 534 49 4 618 70 50 303 377 875 24 631 18 4 653 59 51 253 313 921 19 708 15 4 197 56 52 216 259 660 18 137 94 3 401 42 53 174 225 389 13 356 29 2 709 29 54 166 217 535 12 924 134 2 984 30 24
55 166 242 506 20 584 415 3 605 24 56 199 279 930 21 378 36 3 396 33 57 145 215 654 16 262 7 2 903 28 58 147 287 582 26 794 239 4 352 27 59 118 225 462 18 559 475 3 477 25 60 88 166 918 12 861 311 2 377 13 61 77 119 909 8 652 180 2 392 15 62 82 147 782 13 892 204 2 544 11 63 80 185 873 15 618 500 3 016 16 64 16 52 129 1 426 0 709 6 65 15 66 750 2 557 0 624 7 66 10 29 050 984 0 250 6 67 14 26 582 509 178 296 6 68 11 63 515 3 074 0 494 3 69 9 38 990 694 0 5 4 70 4 3 920 368 0 50 1 71 3 16 519 34 0 0 2 72 4 5 949 156 0 5 1 73 2 7 612 0 0 0 2 74 0 0 0 0 0 0 75 3 16 177 64 0 61 1 76 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 81 2 18 898 226 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 Összesen 8 299 8 418 427 549 502 6 125 110 605 2 122 25
Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f g 16 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 19 1 1 0 0 0 0 2 20 0 1 0 0 0 0 1 21 2 0 0 0 0 0 2 22 2 1 0 0 0 0 3 23 4 1 0 0 0 0 5 24 4 0 0 0 0 0 4 25 5 2 0 0 0 0 7 26 10 1 0 0 0 0 11 27 12 2 0 0 0 0 14 28 31 1 0 0 0 0 32 29 43 2 0 0 0 0 45 30 75 2 4 0 1 0 72 31 105 1 0 0 0 0 106 32 93 1 1 0 0 0 93 33 126 4 3 0 0 0 127 34 176 3 2 0 0 0 177 35 189 1 2 0 0 0 188 36 237 1 4 0 0 0 234 37 261 3 2 0 0 0 262 38 319 2 11 0 0 0 310 39 361 8 3 1 0 0 365 40 424 3 8 0 0 0 419 41 418 5 12 0 0 0 411 42 465 4 7 1 0 0 461 43 507 4 7 0 0 0 504 44 382 5 6 0 0 0 381 45 388 2 6 0 0 0 384 46 354 2 3 1 0 0 352 47 350 3 1 1 0 0 351 48 354 1 1 0 0 0 354 49 314 2 1 0 0 0 315 50 309 0 4 1 1 0 303 51 254 2 3 0 0 0 253 52 217 0 0 1 0 0 216 53 175 0 1 0 0 0 174 54 168 1 3 0 0 0 166 55 169 0 2 1 0 0 166 56 201 2 1 0 3 0 199 57 151 1 0 0 7 0 145 58 161 2 0 0 16 0 147 59 138 0 0 0 20 0 118 26