KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2017.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2017.

1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészség- és Önsegélyező Pénztár (korábbi nevén Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Egészségpénztár, továbbiakban Pénztár) területi elven működő nyitott kiegészítő egészség- és önsegélyező pénztár, amely elsősorban a közforgalmú vasúti közlekedést lebonyolító vasúti társaságok, valamint a vasúti tevékenységhez szorosan kapcsolódó más intézmények és szervezetek munkavállalóit, közalkalmazottait és köztisztviselőit tömöríti. A Pénztár tagjai számára a Szolgáltatási Szabályzatában meghatározottak szerint látja el a szolgáltatási és szolgáltatás-finanszírozási tevékenységet. A Pénztár szolgáltatási tevékenysége az Alapszabályban rögzített várakozási idők következtében 1997. év decemberében kezdődött el és attól kezdve folyamatosan működik. A Pénztár 2016. február 23-i rendkívüli küldöttközgyűlése - élve a jogszabályi lehetőséggel - döntött az önsegélyező pénztári szolgáltatások Alapszabályba történő felvételéről. Az Alapszabály módosítás révén a Pénztár az egészségpénztári szolgáltatások mellett önsegélyező pénztári szolgáltatásokat is nyújt tagjai és azok közeli hozzátartozói részére. A Pénztár székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 26. Fővárosi Törvényszék nyilvántartási száma 01-01-0000168 (61.381/96) Tevékenységi engedély száma: ÁPTF E/289/1997 Adószám:18157169-1-42 A Pénztár számlavezetője az MKB Bank Zrt., bankszámlaszáma: 10300002-10568955-49020011 A Pénztár letétkezelője az Erste Bank Zrt. A Pénztár legfőbb szerve a tagok által közvetlenül megválasztott 85 fős Küldöttközgyűlés. A Pénztár irányító szerve a 9 tagú Igazgatótanács, a Pénztár általános ellenőrző szerve az Ellenőrző Bizottság, tagjainak száma 5 fő. 2016. évben lejárt a 2011. évben választott küldöttek és tisztségviselők öt éves mandátuma. 2016. októberben új küldöttek, 2016. november 28-án új tisztségviselők megválasztására került sor. A Pénztár törvényes képviselője a 2016. november 28-i küldöttközgyűlés határozata alapján Bánhidi-Nagy Attila, az Igazgatótanács elnöke. A Pénztár könyvvizsgálati tevékenységét a 2013-as üzleti évtől kezdődően a Konto-Roll Audit Kft., Hankóné Király Ilona látja el (igazolvány száma 003047, pénztári minősítés nyilvántartási száma EPT003387). Kiegészítő melléklet 2017. 2

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pusztai Zsuzsanna gazdasági igazgató, regisztrálási száma: 139417. A Pénztár a vagyonkezelést önállóan, vagyonkezelő megbízása nélkül végzi, a jogszabályi rendelkezések, valamint az Alapszabályban foglaltak alapján. A számviteli politika célja 2. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A számviteli politika célja, olyan számviteli rendszer működtetése, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, egyben a tulajdonosok, és a Pénztár vezető testületei döntéseihez használható információs bázissal szolgáljon. Alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelésénél a Számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet ide vonatkozó paragrafusai szerint jártunk el: Az értékcsökkenési leírást a Pénztár negyedévente számolja el a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. Az értékcsökkenést a bekerülési érték (bruttó érték) után számolja el a következő lineáris leírási kulcsok szerint: Szellemi termék 33% Vagyoni érétkű jogok 16% Ingatlanok 2% Számítástechnikai és ügyvitel technikai eszközök 33% Gépek, berendezések, felszerelések 14,50% A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti (kis értékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Pénztár használatba vételkor folyó kiadásként egy összegben számolja el. A vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírokat a vételárban lévő kamattal csökkentett beszerzési értéken tartjuk nyilván. A Pénztár számviteli politikája értelmében a vásárolt tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket a befektetett pénzügyi befektetések közé sorolja és alapításkor a társasági szerződés szerinti alapításkori értéken illetve vásárlás esetén megszerzésükért fizetett értékükön tartja nyilván. Kiegészítő melléklet 2017. 3

A forgóeszközök között kimutatott diszkont értékpapírokat beszerzési áron tartjuk nyilván. A külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség bekerüléskori és üzleti év fordulónapjára történő értékének meghatározásakor a devizát a Pénztár mindenkori számlavezető bankja által meghirdetett devizavételi és devizaeladási árfolyamának átlagán kell forintra átszámítani. A mérlegben tagdíjkövetelésként szerepel a pénztártagoknak a Pénztárral szemben fennálló, pénzügyileg nem rendezett tárgyévi tagdíjfizetési kötelezettsége. A Pénztár a tagdíj jellegű bevételekből származó, a munkáltatók felé fennálló kötelezettségeit az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között tartja nyilván. A Pénztár a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. előírásai alapján a tulajdoni részesedést jelentő befektetések és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelésénél, az azonos paraméterekkel rendelkező eszközökre vonatkozóan, alaponként elkülönítetten csoportos nyilvántartást alkalmaz és ennek megfelelően az eszközöket átlagos (súlyozott) beszerzési áron tartja nyilván. Az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál értékvesztést kell elszámolni, ha a felhalmozott kamatot nem tartalmazó piaci érték tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alatt marad. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét és ennek tartós tendenciáját. Könyvvezetés módja, mérlegkészítés időpontja A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, és azt a negyedév illetve a naptári év végével lezárja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő március 15. Eredmény-megállapítás módja A pénztári beszámoló részét képező eredménykimutatás alaponkénti bontásban tartalmazza a Pénztár eredményét. A mérleg és az eredménykimutatás a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet szerinti tagolásban készült. A Pénztár 2017. évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet 2017. 4

3. A VALÓS PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ÉRTÉKELÉSE Eszközök és források értéke és elemzési mutatók Megnevezés 2016. december 31. 2017. december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Befektetett eszközök 2 118 872 48,94% 1 947 515 44,31% I. Immateriális javak 9 747 0,23% 11 446 0,26% II. Tárgyi eszközök 131 714 3,04% 129 632 2,95% III. Befektetett pénzügyi eszközök 1 977 411 45,68% 1 806 437 41,10% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 0,00% 0 0,00% Forgóeszközök 2 210 281 51,06% 2 448 087 55,69% I. Készletek 0 0,00% 0 0,00% II. Követelések 449 594 10,39% 754 782 17,17% III. Értékpapírok 720 170 16,64% 547 514 12,45% IV. Pénzeszközök 1 040 517 24,04% 1 145 791 26,07% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0,00% 0 0,00% Eszközök összesen 4 329 153 100,00% 4 395 602 100,00% Megnevezés 2016. december 31. 2017. december 31. ezer Ft arány ezer Ft arány Saját tőke 332 062 7,67% 674 414 15,34% I. Induló tőke 0 0,00% 0 0,00% II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0,00% 0 0,00% III. Tőkeváltozások 332 062 7,67% 674 414 15,34% Tartalékok 3 877 087 89,56% 3 642 746 82,87% I. Fedezeti alap tartaléka 3 500 850 80,87% 3 291 728 74,89% II. Működési alap tartaléka 365 897 8,45% 338 951 7,71% III. Likviditási alap tartaléka 10 340 0,24% 12 067 0,27% Kötelezettségek 120 004 2,77% 78 442 1,79% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 110 057 2,54% 72 491 1,65% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 9 947 0,23% 5 951 0,14% Források összesen 4 329 153 100,00% 4 395 602 100,00% Kiegészítő melléklet 2017. 5

Elemzési mutatók Befektetett eszközök aránya az összes eszközből 44,31 % Forgóeszközök aránya az összes eszközből 55,69 % Egyéb aktív pénzügyi elszámolások aránya összes eszközből 0,00 % Saját tőke aránya az összes forrásból 15,34 % Tartalékok aránya az összes forrásból 82,87 % Kötelezettségek aránya az összes forrásból 1,79 % Egyéb passzív pénzügyi elszámolások aránya az összes forrásból 0,14 % 4. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérleg főösszege 2017. december 31-én: 4.395.602 ezer forint, 66.449 ezer forinttal, 1,53 %-kal magasabb az előző évi záró adatnál. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 2017. évben az immateriális javak mérlegértéke nőtt, új szoftverek beszerzése és az elszámolt értékcsökkenés együttes hatásaként. A mérlegben kimutatott 11.446 ezer forint 1.699 ezer forinttal magasabb, mint a 2016. évi mérlegben szereplő érték. A növekedést az új tagi portál szükséges programbővítés, valamint új tűzfal szoftver beszerzése eredményezte. Az immateriális javakon belül a Pénztár a vagyoni értékű jogok között számolja el azokat a szoftvereket, melyek esetében felhasználási joggal rendelkezik. Ennek megfelelően a szellemi termékek mérlegsorról 2017-ben a vagyoni értékű jogok mérlegsorra vezettük át az érintett szoftverek értékét, és az értékcsökkenési leírási kulcsát 33 %-ról 16 %-ra módosítottuk három eszköznek. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke a 2016. évi 131.714 ezer forintról 129.632 ezer forintra csökkent. A tárgyi eszközök állománya a Pénztár székhelyéül szolgáló ingatlan és a működéshez szükséges gépek, berendezések, számítástechnikai eszközök könyv szerinti értékéből tevődik össze. A 2017. évben eszközök átminősítésére nem került sor. A mérleg fordulónapjára vonatkozóan az ingatlan piaci értékének a meghatározása céljából külső ingatlanszakértő bevonásával ingatlan értékbecslési szakvéleményt készítettünk. Kiegészítő melléklet 2017. 6

Az ingatlan értékbecslési szakvéleményben megállapított piaci értéke (telek+épület) - 147.900 ezer forint - meghaladja az ingatlan mérleg fordulónapi könyv szerinti értékét, ezért terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nincs szükség. Megnevezés Bruttó érték ezer Ft Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok 0 3 300 38 370 0 1 159 40 511 Szellemi termékek 38 370 0 38 370 0 Immateriális javak 38 370 3 300 38 370 38 370 1 159 40 511 Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok 52 867 0 0 0 0 52 867 Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok 96 088 0 0 0 0 96 088 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 29 700 1 455 0 0 472 30 683 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 178 655 1 455 0 0 472 179 638 Megnevezés Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Átsorolás+ Átsorolás- Csökkenés Záró Nettó érték Vagyoni értékű jogok 0 1 601 28 623 0 1 159 29 065 11 446 Szellemi termékek 28 623 0 28 623 0 0 Immateriális javak 28 623 1 601 28 623 28 623 1 159 29 065 11 446 Földterület, telek, kapcs. vagyoni ért. jogok 0 0 0 0 0 0 52 867 Épület, épületrész, kapcs. vagyoni ért. jogok 20 176 1 922 0 0 0 22 098 73 990 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 26 765 1 615 0 0 472 27 908 2 775 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 0 0 Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 46 941 3 537 0 0 472 50 006 129 632 A fedezeti tartalék befektetéseként nyilvántartott ingatlan könyv szerinti értéke a tárgyévi értékcsökkenés összegével, 1.922 ezer forinttal csökkent. Gépek, berendezések soron megvalósult 160 ezer forint csökkenés a beszámoló évében üzembe helyezett új eszközök 1.455 ezer forintot kitevő bekerülési értéke, valamint 1.615 ezer forint elszámolt értékcsökkenés egyenlegeként valósult meg. A számviteli politika értelmében a befektetett pénzügyi eszközök mérlegcsoporton belül mutatjuk ki az egyéb tartós részesedések és a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorokat. A befektetett pénzügyi eszközök 1.806.437 ezer forint mérlegértéke 170.974 ezer forint csökkenést jelent az előző évi beszámolóban kimutatott adathoz képest. A mérlegcsoport eszközökön belüli részaránya 41,10 % a bázis időszaki 45,68 %-kal szemben. A változás a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok körében bekövetkezett 49.625 ezer forintos csökkenésnek, valamint az egyéb tartós részesedések között kimutatott értékpapírok részbeni értékesítésének az eredménye. Kiegészítő melléklet 2017. 7

297.513 ezer forint értékben került sor a 2018. évben lejáró államkötvények átsorolására a forgóeszközök közé, míg 2017-ben összesen 247.888 ezer forint értékben vásároltunk hosszú lejáratú kötvényt. Az egyéb tartós részesedés mérlegsor 2017. évi mérlegértéke a Pénztár által vásárolt, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket tartalmazza, melyből 20.000 ezer forint a Vasútegészségügyi Nonprofit Közhasznú Kft-ben lévő üzletrészünk értéke és 220.301 ezer forint az egyéb (MOL, OTP) részvények értéke. E mérlegsoron 121.349 ezer forint a csökkenés. A MOL és OTP részvények részleges értékesítésére a kedvező piaci helyzetet kihasználva - a pénzügyi műveletek bevételeinek növelése érdekében került sor, ezáltal a részvényportfólió értéke 110.462 e Ft-tal csökkent. A 2016. évi beszámolóban szereplő részvénybefektetéseink közül ENEFI részvények után számoltunk el értékvesztést, melynek összege 9.904 ezer forint volt. Az értékvesztés teljes egészében a működési alapot érintette. Az ENEFI (volt E-Star) részvények a társaság csődegyességi megállapodása keretében a korábbi E-Star kötvényeink konverziójával 2013. óta voltak birtokunkban. A Pénztár 2017-ben az összes ENEFI részvényt értékesítette, mely a részvényportfólió további 10.887 ezer forintos csökkenését eredményezte. A birtokunkban lévő, EUR-ban jegyzett kötvény átértékelésére az előző évhez hasonlóan 2017. évben sem volt szükség. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök részaránya az eszközökön belül 51,06 %-ról 55,69 %-ra növekedett a 2016. évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A forgóeszközökön belül a követelések kismértékben növekedtek, az értékpapírok állománya 23,97 %-kal csökkent, míg a pénzeszközök állománya 10,12 %-kal nőtt a bázis időszaki értékhez képest. A Pénztár mérleg fordulónapi követeléseinek összege 754.782 ezer forint, amely teljes egészében a pénztártagokkal szemben fennálló tagdíjkövetelés. A Pénztár a mérlegben tagdíjkövetelésként a 2017. január 1-december 31-ig terjedő időszakban esedékes, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg nem rendezett 5.000 Ft/hó egységes tagdíjak összegét mutatja ki. A tagdíjkövetelések a nemfizető tagok létszámának növekedése miatt jelentősen növekedtek. Az értékpapírok sorában 547.514 ezer forint értékű rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő befektetések - 2018. évben lejáró államkötvények és diszkont kincstárjegyek - találhatók, melyek a mérleg fordulónapján a Pénztár tulajdonában voltak. Az értékpapírok csoportjának mérlegben szereplő értéke 172.656 ezer forint csökkenést mutat a 2016. évi beszámolóban szereplő értékhez képest. A pénzeszközök értéke a mérleg forduló napján 1.145.791 ezer forint volt, melyből a házipénztárban 191 ezer forint, a pénztári elszámolási számlán 285.534 ezer forint összeg szerepel. A pénzeszközök mérlegértéke 105.274 ezer forinttal magasabb a bázis időszakban szereplő értéknél. Kiegészítő melléklet 2017. 8

A pénzeszközök között a rövid lejáratú bankbetétek mérlegsoron mutattuk ki a folyószámlán lekötött 860.066 ezer forintot. A rövid lejáratú bankbetétek között nyilvántartott összeg 54.934 ezer forinttal alacsonyabb, mint a bázis időszaki összeg. Míg korábban kizárólag a számlavezető bankunknál helyeztünk el betéteket hosszabbrövidebb ideig, addig a 2016-tól hatályos jogszabályváltozások miatt más banknál is rendelkezünk rövid lejáratú bankbetéttel. A jogszabály értelmében az egy hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számla, az ott elhelyezett betétek, valamint az ugyanazon hitelintézet által kibocsátott, forgalomba hozott értékpapírok együttes értéke nem haladhatja meg a befektetett pénztári eszközök 20 %-át, valamint a pénztár a tárgyévet megelőző év negyedéves jelentései alapján számított havi átlagos pénztári szolgáltatások értékét legfeljebb 20 %-kal meghaladó összeget tarthat a pénzforgalmi számlán. A mérlegben egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutattunk ki. SAJÁT TŐKE A Vasutas Egészség- és Önsegélyező Pénztár saját tőkéje a forduló napon 674.414 ezer forint. A saját tőke összes forráson belüli részaránya az előző évhez képest 7,67 %-ról 15,34 %-ra nőtt. Az éves beszámolóban szereplő saját tőke mérlegérték megegyezik a tőkeváltozás mérlegsor értékével, a Pénztár induló tőkével nem rendelkezik. Tőkeváltozások alaponként ezer forintban: ezer Ft Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Ingatlanok tőkeváltozása -22 098-22 098 Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztése Tagdíjkövetelések tagoktól 688 361 65 666 755 754 782 Kártyaforgalomból eredő kötelezettség -72 491-72 491 Immateriális javak, tárgyi eszközök tőkeváltozása 14 221 14 221 Szállítói kötelezettség 0 0 0 0 Összesen 593 772 79 887 755 674 414 A tőkeváltozások 2017. évi beszámolóban kimutatott könyv szerinti értékéből a fedezeti alap tőkeváltozása 593.772 ezer forint, a működési alap tőkeváltozása 79.887 ezer forint, a likviditási alap tőkeváltozása 755 ezer forint. 0 Kiegészítő melléklet 2017. 9

A saját tőke részét képező fedezeti alap tőkeváltozásai sorában a következő tételeket mutatjuk ki: az ingatlan után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelések, az egészségkártyával történő vásárlás miatt már igénybe vett, de a szolgáltatók által még ki nem számlázott szolgáltatások értéke. A Pénztárnak a mérleg forduló napján a kártya forgalomból eredő kötelezettsége 72.491 ezer forint, mely csökkenést jelent a soron. A fedezeti tartalék befektetett pénzügyi eszközei után értékvesztést 2017-ben nem kellett elszámolni. A működési alap tőkeváltozásai sorában a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés 65.666 ezer forint, az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzéséből adódó állománynövekedés és ezen eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás, mint állománycsökkenés egyenlegeként 14.221 ezer forint könyv szerinti érték került elszámolásra. Szállítókkal szembeni, lejárt, ki nem egyenlített kötelezettsége a Pénztárnak a mérleg fordulónapján nem volt. A likviditási alap tőkeváltozása a pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelésből származik. A pénztári tartalékok év végi állománya TARTALÉKOK Az előző évi beszámolóban szereplő értékhez képest 6,04 %-kal csökkent a pénztári tartalékok év végi állománya, az együttes állománycsökkenés 234.341 ezer forintot tett ki. A fedezeti tartalék állománya 209.122 ezer forinttal, a működési tartalék 26.946 ezer forinttal csökkent. A likviditási tartalék állománya 1.727 ezer forinttal magasabb, mint a nyitó állományi érték. A tartalékok együttes állománya 3.642.746 ezer forint. A tartalékok csökkenése a tagdíjbevételek csökkenésére vezethető vissza. A Pénztár stabil működéséhez megfelelő biztonságot nyújt a működési és likviditási tartalék 2017. év végi állománya. Kiegészítő melléklet 2017. 10

ezer Ft Megnevezés Nyitó Tárgyévi változás Záró Fedezeti tartalék 3 500 850-209 122 3 291 728 Működési tartalék 365 897-26 946 338 951 Likviditási tartalék 10 340 1 727 12 067 Összesen 3 877 087-234 341 3 642 746 ezer Ft Megnevezés Terv Tény Teljesülés Fedezeti tartalék 3 115 998 3 291 728 105,64% Működési tartalék 328 208 338 951 103,27% Likviditási tartalék 12 034 12 067 100,27% Összesen 3 456 240 3 642 746 105,40% A tartalékok tényleges állománya a fedezeti tartalék tekintetében 5,64 %-kal, a működési tartalék esetében 3,27 %-kal magasabb a pénzügyi tervben előzetesen kalkulált értéknél, míg a likviditási tartalék közel a tervezett szinten alakult. A tartalékok együttes záró állománya 5,40 %-kal volt magasabb, mint a 2017. évre prognosztizált érték. A mérleg fordulónapján a tartalékok 92,32 %-ban befektetésre kerültek. A befektetett és a likvid tartalék nagysága 2017. december 31-én a következő volt: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Összesen ezer Ft Befektetett 3 056 933 296 044 9 995 3 362 972 Likvid 234 795 42 907 2 072 279 774 Összesen 3 291 728 338 951 12 067 3 642 746 A pénztári alapok 2017. évben az alábbiak szerint alakultak: Kiegészítő melléklet 2017. 11

Megnevezés Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap ezer Ft Alapok együtt 289 720 41 893 449 332 062 304 052 37 994 306 342 352 Tőkeváltozások záró állománya 593 772 79 887 755 674 414 Befektetett tartalék nyitó áll. 3 430 237 341 203 0 3 771 440 Befektetett tartalék változása -373 304-45 159 9 995-408 468 Befektetett tartalék záró áll. 3 056 933 296 044 9 995 3 362 972 Likvid tartalék nyitó áll. 70 613 24 694 10 340 105 647 Likvid tartalék változása 164 182 18 213-8 268 174 127 Likvid tartalék záró áll. 234 795 42 907 2 072 279 774 Tartalék nyitó állománya 3 500 850 365 897 10 340 3 877 087 Tartalék állományváltozása -209 122-26 946 1 727-234 341 Tartalék záró állománya 3 291 728 338 951 12 067 3 642 746 Alap nyitó állománya 3 790 570 407 790 10 789 4 209 149 Alap tárgyévi változása 94 930 11 048 2 033 108 011 Alap záró állománya 3 885 500 418 838 12 822 4 317 160 KÖTELEZETTSÉGEK, EGYÉB PASSZÍV PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSOK A Pénztár kötelezettségeinek állománya 41.562 ezer forint csökkenést mutat, a 2016. évi beszámolóban kimutatott 120.004 ezer forint értékhez képest. A kötelezettségek mérlegfőcsoport 78.442 ezer forint állományértéke a rövid lejáratú kötelezettségek (72.491 ezer forint) és az egyéb passzív pénzügyi elszámolások (5.951 ezer forint) mérlegcsoportok összegéből tevődik össze. A rövid lejáratú kötelezettségek mérlegcsoporton belül mutatjuk ki a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsorokat. Kiegészítő melléklet 2017. 12

A korábbi évek mérlegeihez hasonlóan a 2017. évi beszámolóban a Pénztárnak szállítók felé fennálló lejárt kötelezettsége nem volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kimutatott 72.491 ezer forint teljes egészében a kártyaforgalomból származó kötelezettség. A december havi munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések után fizetendő adók és járulékok pénzügyi rendezése az előző évtől eltérően 2017. évben megtörtént. A kártyaforgalomból eredő kötelezettségeket a Pénztár folyamatosan, a szolgáltatói számlák beérkezésének függvényében egyenlíti ki. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 5.951 ezer forint mérleg szerinti állományából 5.894 ezer forint a munkáltatók felé fennálló 2017. december havi munkáltatói tagdíj túlfizetésből származó kötelezettség, mely 2018. január 31-ig bezárólag az érintett munkáltatók részére visszautalásra került. 55 ezer forint összegben örökös részére történő kifizetés, 2 ezer forint tagsági jogviszonnyal nem rendelkező magánszemély javára érkezett befizetés szerepel a fordulónapi leltárban, mely tételek 2018. január hónapban szintén rendezésre kerültek. 5. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ALAPOK EREDMÉNYE A pénzügyi tervben a pénztári alapok együttes eredményeként -420.847 ezer forinttal számoltunk. A pénztári alapok -234.341 ezer forint tényleges együttes eredménye azonban az előzetes elképzeléseinkhez képest kedvezőbben alakult. A pénztári tagdíjbevételeink alakulására minden évben jelentős hatással van a béren kívüli juttatások körének és adózási szabályainak alakulása, valamint a MÁV csoporthoz tartozó munkáltatóknál tárgyévre elfogadott kafetéria keretösszege és a munkavállalók keretösszegen belüli választása. 2017. január 1-től az önkéntes pénztári munkáltatói tagdíj-hozzájárulást több más, korábban kedvezőbb adózású juttatás mellett a munkáltatók egyedi értékhatárok nélkül egyes meghatározott juttatásként nyújthatják a 2016. évi mértéknél magasabb közteher megfizetése mellett a munkavállalóik részére. Ez gyakorlatban azt jelentett, hogy az önkéntes pénztári munkáltatói tagdíj-hozzájárulás után a 2016. évi 34,51 százalékos munkáltatói közteher (1,19 adóalap után 15 %-os SZJA kulccsal és 14 %- EHO kulccsal számolva) 2017. évben 43,66 százalékra emelkedett (1,18 adóalap után 15 %-os SZJA kulccsal és 22 %-os EHO kulccsal számolva). A munkáltatói tehernövekedés mértéke 9,15 %, és ennek megfelelően a Kiegészítő melléklet 2017. 13

változatlan kafetéria keret alkalmazása esetén csökkentette a pénztári juttatásra fordítható nettó összeget. A fentiek miatt a munkáltatói tagdíj 48,82 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest. A csökkenést nem tudta ellensúlyozni az egyéni tagdíjbevételek 78,98 %-os növekedése. A pénztári tagdíjbevételek 2017-ben 2.568.667 ezer forintot tettek ki, szemben a bázis időszaki 3.390.556 ezer forinttal. Az alapok átcsoportosítás nélkül számított összes bevétele pedig a 2.893.565 ezer forint volt. A bevételek jogcímenként és tartalékonként az alábbiak szerint alakultak: Bevételek jogcímenként, ezer Ft Megnevezés 2016. 2017. terv 2017. tény eltérés tény/terv Egyéni tagdíj 652 215 1 076 060 1 167 337 91 277 108,5% Munkáltatói tagdíj 2 738 341 1 290 340 1 401 330 110 990 108,6% Átlépő tagok áthozott fedezete 8 689 6073 4 731-1 342 77,9% Adókedvezmény jóváírása 121 130 130 000 144 051 14 051 110,8% Egyéb bevételek 10 236 11 000 12 174 1 174 110,7% Támogatói adomány 2 075 1 000 1 423 423 142,3% Pénzügyi bevétel 157 639 122 920 162 519 39 599 132,2% Bevételek összesen 3 690 325 2 637 393 2 893 565 256 172 109,7% Alapok közötti átcsoportosítás 44 664 3 000 5 628 2 628 187,6% Bevételek átcsoportosítással 3 734 989 2 640 393 2 899 193 258 800 109,8% Bevételek alaponként, átcsoportosítással, ezer Ft Megnevezés 2016. 2017. terv 2017. tény eltérés tény/terv Fedezeti alap bevételei 3 450 183 2 458 183 2 705 846 247 663 110,1% Működési alap bevételei 282 532 180 516 191 613 11 097 106,1% Likviditási alap bevételei 2 274 1 694 1 734 40 102,4% Bevételek összesen 3 734 989 2 640 393 2 899 193 258 800 109,8% Kiegészítő melléklet 2017. 14

A kiadások jogcímenként és tartalékonként az alábbiak szerint alakultak: ezer Ft Megnevezés 2016. 2017. terv 2017. tény eltérés tény/terv Szolgáltatási kiadások* 3 489 033 2 810 785 2 880 848 70 063 102,49% Beruházások, felújítások 12 349 3 280 4 755 1 475 144,97% Visszatérítés kilépő tagoknak 18 449 20 000 18 566-1 434 92,83% Folyó működési kiadások 235 565 213 088 207 081-6 007 97,18% Egyéb kiadások (fedezeti) 2 650 2 500 1 839-661 73,56% Pénzügyi műveletek ráfordításai 29 887 7 534 13 760 6 226 182,64% Felügyeleti díj 1 081 1 053 1 057 4 100,38% Alapok közötti átcsoportosítás 44 664 3 000 5 628 2 628 187,60% Összesen 3 833 678 3 061 240 3 133 534 72 294 102,36% Fedezeti tartalék kiadásai 3 532 045 2 843 035 2 914 968 71 933 102,53% Működési tartalék kiadásai 255 014 218 205 218 559 354 100,16% Likviditási tartalék kiadásai 46 619 0 7 7 Összesen 3 833 678 3 061 240 3 133 534 72 294 102,36% * kártyadíjjal együtt A Pénztár a fedezeti tartalék esetében -209.122 ezer forint, a működési tartalékon - 26.946 ezer forint negatív eredménnyel, a likviditási tartalék vonatkozásában 1.727 ezer forint pozitív eredménnyel zárta a 2017. évet. Az alapok tárgyévi eredménye összesítve: Megnevezés Terv Tény Eltérés ezer Ft Alapok bevétele 2 640 393 2 899 193 109,80% Alapok kiadása 3 061 240 3 133 534 102,36% Alapok tárgyévi eredménye -420 847-234 341 55,68% A pénztári alapok együttes bevétele 2017. évben 2.899.193 ezer forint, ami 258.800 ezer forinttal több, mint a pénzügyi tervben szereplő érték, és 835.796 ezer forinttal alacsonyabb a 2016. évi beszámolóban szereplő értéknél. Az alapok együttes kiadásai tekintetében a tényleges kiadás 3.133.534 ezer forint, 72.294 ezer forinttal magasabb, mint a prognosztizált érték és 700.144 ezer forinttal alacsonyabb, mint a bázis időszaki érték. ezer Ft Kiegészítő melléklet 2017. 15

Megnevezés Alap bevétele Alap kiadása Alap eredménye Fedezeti alap 2 705 846 2 914 968-209 122 Működési alap 191 613 218 559-26 946 Likviditási alap 1 734 7 1 727 Összesen 2 899 193 3 133 534-234 341 Az alapok tárgyévi bevételeinek 93,33 %-a a fedezeti, 6,61 %-a a működési és 0,06 %- a a likviditási alapon került jóváírásra. A tagdíjbevételek 93,47 %-a a fedezeti, 6,46 %-a a működési és 0,07%-a a likviditási tartalék javára lett jóváírva. Az alapok kiadásainak 93,03%-át a fedezeti, 6,97 %-át a működési alap, 0,00 %-át a likviditási alap kiadásai alkották. ALAPOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁS A tagdíjat nem fizető pénztártagok hozamelvonása címén az érintett pénztártagok egyéni számlájáról (a fedezeti alapról) 5.564 ezer forintot a működési alapba és 64 ezer forintot a likviditási alapba csoportosítottunk át. A hozamelvonásból eredő alapok közötti átcsoportosítás együttes összege 5.628 ezer forint volt, 964 ezer forinttal több a 2016. évi beszámolóban szereplő értéknél. A hozamelvonás miatti átcsoportosítást a negyedik negyedéves zárlati munkák keretében, a negyedik negyedévben jóváírt hozam terhére végeztük el. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA 2017. évben az összes szolgáltatási kifizetés (kártyadíj nélkül) 2.869.794 ezer forintot tett ki, mely 2,46 %-kal meghaladta a tervezett értéket, azonban 17,53 %-kal maradt el a bázishoz időszaki értéktől. A beszámolási évben a Pénztár szolgáltatásait Alapszabályában és Szolgáltatási szabályzatában foglaltaknak megfelelően nyújtotta, a vonatkozó jogszabályok hatályos rendelkezéseinek figyelembevételével. Az önsegélyező szolgáltatások igénybe vétele 2017-ben is elmaradt a várakozástól. Kiegészítő melléklet 2017. 16

A Pénztár szolgáltatásainak alakulása 2017. évben, ezer forintban: Megnevezés 2016. 2017. terv 2017. tény Tény/bázis Tény/terv Egészségügyi szolgáltatások 363 698 295 470 334 080 91,86% 113,07% Otthoni gondozás 235 400 0 0,00% 0,00% Gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia. 13 450 11 390 13 747 102,21% 120,69% Látássérült személyek részére nyújtott szolgáltatások 0 0 0 Megváltozott egészségi áll. szem. részére nyújtott szolg. 0 0 0 Szenvedélybetegségről leszoktató kezelések 0 0 0 Gyógyszer árának támogatása 2 063 989 1 672 330 1 728 391 83,74% 103,35% Gyógyászati segédeszköz árának támogatása 866 103 663 900 631 167 72,87% 95,07% Kieső jövedelempótló támogatás 104 190 85 170 95 274 91,44% 111,86% Hátramaradottak támogatása (tag halála esetén) 6 657 5 350 3 934 59,10% 73,53% Gluténmentes élelmiszerek támogatása 2 438 2 010 1 954 80,15% 97,21% Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások 0 0 0 Természetgyógyászati szolgáltatások 230 240 127 55,22% 52,92% Sporteszközök 41 220 22 880 27 542 66,82% 120,38% Gyógyteák, fog-és szájápolási termékek 95 120 123 129,47% 102,50% Egészségpénztári szolgáltatások összesen 3 462 305 2 759 260 2 836 339 81,92% 102,79% Gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások 6 475 7 045 12 288 189,78% 174,42% Beiskolázási támogatás 2 086 13 500 4 696 225,12% 34,79% Munkanélküliségi ellátások 957 600 327 34,17% 54,50% Rokkantsági támogatások 0 980 1 982 202,24% Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása 0 0 0 Hátramaradottak támogatása (hozzátartozó halála esetén) 5 994 11 600 7 288 121,59% 62,83% Lakáscélú jelzáloghitel támogatása 1 401 6 900 5 747 410,21% 83,29% Idősgondozás támogatása 627 1 000 1 127 179,74% 112,70% Önsegélyező szolgáltatások összesen 17 540 41 625 33 455 190,74% 80,37% Szolgáltatások összesen 3 479 845 2 800 885 2 869 794 82,47% 102,46% Egészségkártya díja 9 188 10 000 11 054 120,31% 110,54% Szolgáltatások kártyadíjjal 3 489 033 2 810 885 2 880 848 82,57% 102,49% A várakozási időhöz kötött szolgáltatásokat csak azok a tagok tudták igényelni, akik jelentősebb megtakarítással rendelkeznek, és előre tervezik a kiadásaikat. Az önsegélyező szolgáltatások igényléséhez a friss befizetésekkel ki kell várni a 180 napos várakozási időt. Azok számára, akik rendszeresen vesznek igénybe szolgáltatásokat úgy, hogy a befizetett összegeket forgatják és általában alacsonyabb számlaegyenleggel rendelkeznek, egyszerűbb az egészségpénztári szolgáltatások igénylése. Az összes kifizetett szolgáltatásnak csak 1,17 %-át tették ki az önsegélyező szolgáltatások. Kiegészítő melléklet 2017. 17

A szolgáltatások közül legnagyobb részarányt 2017. I.-XII. hónapban 60,23 % - a korábbi években tapasztalt megoszláshoz hasonlóan továbbra is a gyógyszerár támogatás képviselte, ezt követi a gyógyászati segédeszköz támogatás 21,99 %-kal. A két legnagyobb értékben igénybe vett szolgáltatás együttes aránya 82,22 %. Az adóköteles életmódjavító szolgáltatások (pl. sporteszköz vásárlás, fog- és szájápolási termékek, gyógyteák, természetgyógyászati ellátások) igénybe vétele az összes kifizetett szolgáltatás 0,97 %-át tették ki. 2017. évben havi átlagban 239.150 ezer forint szolgáltatást fizettünk ki. Megnevezés 2016. 2017. terv 2017. tény Tény/bázis Tény/terv Egészségügyi szolgáltatások 11 593 9 390 10 282 88,69% 109,50% Otthoni gondozás 4 8 0 0,00% 0,00% Gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia. 1 565 1 330 1 424 90,99% 107,07% Látássérült személyek részére nyújtott szolgáltatások 0 0 0 Megváltozott egészségi áll. szem. részére nyújtott szolg. 0 0 0 Szenvedélybetegségről leszoktató kezelések 0 0 0 Gyógyszer árának támogatása 519 583 421 900 420 280 80,89% 99,62% Gyógyászati segédeszköz árának támogatása 106 413 83 260 83 058 78,05% 99,76% Kieső jövedelempótló támogatás 2 339 1 850 1 790 76,53% 96,76% Hátramaradottak támogatása 78 65 55 70,51% 84,62% Gluténmentes élelmiszerek támogatása 415 340 324 78,07% 95,29% Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások 0 0 0 Természetgyógyászati szolgáltatások 14 15 9 64,29% 60,00% Sporteszközök 1 935 1 070 1 101 56,90% 102,90% Gyógyteák, fog-és szájápolási termékek 74 75 56 75,68% 74,67% Egészségpénztári szolgáltatások összesen 644 013 519 303 518 379 80,49% 99,82% Gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások 57 116 125 219,30% 107,76% Beiskolázási támogatás 185 1 210 493 266,49% 40,74% Munkanélküliségi ellátások 6 6 1 16,67% 16,67% Rokkantsági támogatások 0 15 27 180,00% Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása 0 0 0 Hátramaradottak támogatása (hozzátartozó halála esetén) 71 136 76 107,04% 55,88% Lakáscélú jelzáloghitel támogatása 63 370 318 504,76% 85,95% Idősgondozás támogatása 22 37 42 190,91% 113,51% Önsegélyező szolgáltatások összesen 404 1 890 1 082 57% 57,25% Szolgáltatások összesen 644 417 521 193 519 461 80,61% 99,67% Az igénybevétel darabszámát tekintve változatlanul a gyógyszerár-támogatási igények darabszáma a legnagyobb, az összes szolgáltatási igény 80,91 %-a. Ezt követi a gyógyászati segédeszköz 15,99 %-kal. E két szolgáltatás tételszáma együttesen 96,90 %-ot tett ki. Kiegészítő melléklet 2017. 18

A szolgáltatások darabszáma a szolgáltatások összegének csökkenésével arányosan csökkent, 2016-ban összesen 644.417 db, havi átlagban 53.701 db számlát dolgozott fel és fizetett ki a Pénztár, míg 2017-ben összesen 519.461 db, havi átlagban 43.288 db szolgáltatási igényt. Egy szolgáltatási igényre (számlára) átlagosan kifizetett összeg 2017-ben 5.525 Ft, 2016-ban 5.400 Ft volt. A Vasutas Egészség- és Önsegélyező Pénztár tagjai részére finanszírozza a kiegészítő egészségügyi szakellátás keretében igénybe vett, nem OEP támogatott szűrővizsgálatokat, de nem vesz részt aktívan a szűrővizsgálatok szervezésében. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ALAKULÁSA A működési alap kiadásai 2017. évben 218.559 ezer forintot tettek ki, melyből 4.755 ezer forint tőkekiadás és 213.804 ezer forint folyó működési kiadás. Megnevezés 2016. 2017. terv 2017. tény Eltérés (tényterv) Tény/ terv Tény/ bázis ezer Ft Anyagköltség 6 436 6 900 5 672-1 228 82,2% 88,1% Működéshez igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei 74 444 73 740 70 609-3 131 95,8% 94,8% 263 250 87-163 34,8% 33,1% Személyi jellegű ráfordítások 140 558 119 810 119 001-809 99,3% 84,7% Kis értékű eszk. beszerzése 366 308 299-9 97,1% 81,7% Egyéb kiadások 13 498 12 080 11 413-667 94,5% 84,6% Pénzügyi műveletek ráfordításai 6 019 784 5 666 4 882 722,7% 94,1% Felügyeleti díj 1 081 1 053 1 057 4 100,4% 97,8% Folyó kiadások összesen 242 665 214 925 213 804-1 121 99,5% 88,1% Tőkekiadások 12 349 3 280 4 755 1 475 145,0% 38,5% Átcsoportosítás fedezeti alapba Működési alap kiadásai összesen 0 0 0 0 255 014 218 205 218 559 354 100,2% 85,7% Kiegészítő melléklet 2017. 19

A tényleges folyó működési kiadás összege 2017. évben 213.804 ezer forintos összege mely 28.861 ezer forint (11,9 %-os) csökkenést jelent az előző évi kiadásokhoz képest és 1.121 ezer forinttal (0,5 %-kal) alacsonyabb a pénzügyi tervben szereplő értéknél. A folyó működési kiadásokon belül meghatározó költségcsoportok (anyagköltség, működéshez igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegű ráfordítások) tekintetében a tényleges költségek a pénzügyi tervben meghatározott értékek alatt alakultak. A pénzügyi műveletek ráfordításai 4.882 ezer forinttal haladták meg a tervezett értéket. A túllépést oka, hogy a pénzügyi terv nem tartalmazta az ENEFI részvények esetleges 2017-évi értékesítését, azonban a Pénztár az év során kialakult piaci helyzetben úgy ítélte meg, hogy a vártnál kedvezőbb feltételek mellett lehet kivezetni ezeket. A személyi jellegű ráfordítások összege tartalmazza a vezető tisztségviselők 2017. évi tiszteletdíjának a pénzügyi tervben elfogadott összegét is. A Pénztár tisztségviselői a küldöttközgyűlési döntéseknek megfelelően az alábbi díjazásban részesültek: Igazgatótanács: 10.776 ezer forint, Ellenőrző Bizottság: 6.144 ezer forint, összesen 16.920 ezer forint. A Pénztárnak 2016. december 31-én tizenöt fő teljes munkaidős és egy fő részmunkaidős munkaviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja, míg 2017. december 31-én tizennégy fő teljes munkaidős és egy fő részmunkaidős munkaviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. Egy munkavállaló munkaviszonya év közben megszűnt, a Pénztár új munkavállalót nem vett fel. Egy munkavállaló munkaviszonya 2017. december 31-ével szűnt meg. Megnevezés 2016.12.31. 2017.12.31. Munkavállalók 16 15 teljes munkaidős, fő 15 14 részmunkaidős, fő 1 1 Megbízási jogviszonyban állók, fő 2 2 2016. 2017. Munkavállalók bérköltsége, ezer Ft 75 632 68 286 Rendszeres megbízás költsége, ezer Ft 2 471 2 528 Tagszervezéssel kapcsolatos megbízási díj, ezer Ft 2 325 595 A Pénztár 2017. évben átlagosan 6,1 % bérfejlesztést hajtott végre, melyet a pénzügyi terv tartalmazott. A 2017. évben felmerülő 4.755 ezer forint tőkekiadás az alábbiakat tartalmazza: Ingrid nyilvántartó program tagi funkcionális bővítése 2.032 ezer forint értékben, Kiegészítő melléklet 2017. 20

Portál kommunikációhoz szükséges szerver 1.080 ezer forint értékben, és a hozzá szükséges Windows 2016 szoftver 125 ezer forint értékben, Red Hat szerver licenc 3 éves előfizetése 658 ezer forint értékben, Tűzfal cél szoftver és hardver licenc 3 előfizetése 860 ezer forint értékben. 6. A BEFEKTETÉSI POLITIKA TELJESÜLÉSE, A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSI PORTFÓLIÓJA A Pénztár a jogszabályi és belső szabályzatai előírásainak betartása mellett, a tagsága érdekében konzervatív befektetési politikát folytat. A befektetési politikában a biztonság, jövedelmezőség, likviditás alapelvei kerültek kijelölésre, amelyek együttes, harmonikus megvalósítása a 2017. évben is irányította és jellemezte a Pénztár befektetési tevékenységét. A Pénztár Igazgatótanácsa a 2016. január 1-től hatályos Befektetési politikát 2017. június 27-ével módosította. Befektetési politika főbb változásai a következők voltak: pénztári tartalékonként stratégiai eszközösszetételek kerültek meghatározásra, a pénztári tartalékonként meghatározott stratégiai eszközösszetételektől való eltérések maximális mértékei meghatározásra kerültek, pénztári tartalékonként teljesítménymérés céljából referencia indexek lettek kijelölve. A Pénztár a befolyó tagdíjakat, kamatokat, osztalékokat, tőketörlesztéseket úgy fektette be, úgy választott számukra konkrét befektetési formát, hogy a befektetések kellő diverzifikációját, a Pénztár folyamatos likviditását biztosítsa, és hosszútávon kiegyensúlyozott, kedvező hozamokat érjen el. A Pénztár befektetéseit jelentősen érintő esemény a 2017. évben nem történt. A Pénztár a Befektetési politikájának 2017. évi megvalósítás során a Raiffeisen Bank Zrt., az MKB Bank Zrt., az Erste Bank Hungary Zrt. és az OTP Bank Nyrt. befektetési szolgáltatókkal állt szerződéses kapcsolatban, a vagyonkezelési tevékenységet azonban továbbra is saját hatáskörben végzi. A Pénztár a befektetett pénztári eszközeit a 268/1997. (XII. 22.) kormányrendeletben meghatározott befektetési formákba fektette be. A Pénztár portfoliója 2017. december 31-én 3.626.598 ezer forint, így 240.279 ezer forinttal csökkent a 2016. év végi értékhez képest. A pénztári portfolión belül legnagyobb részt (47,59 %) továbbra is a hitelviszonyt megtestesítő magyar állampapír befektetéseink alkotják. A portfólió összetétele ezer Ft-ban az alábbiak szerint alakult: Kiegészítő melléklet 2017. 21

Megnevezés ISIN/azonosító kód Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfólió összesen 3 269 630 344 901 12 067 3 626 598 Bankszámlák és készpénz összesen 994 862 148 857 2 072 1 145 791 Házipénztár (forint és valuta) 0 191 0 191 Pénzforgalmi számla 234 796 48 666 2 072 285 534 MKB 234 796 48 666 2 072 285 534 Befektetési számla 0 0 0 0 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg 760 066 100 000 0 860 066 MKB Zrt. 350 000 100 000 0 450 000 OTP Bank Nyrt. 410 066 0 0 410 066 Értékpapírok összesen 2 147 911 176 044 9 995 2 333 950 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 1 927 611 176 044 9 995 2 113 650 Magyar állampapír 1 539 744 176 044 9 995 1 725 783 2018/A HU0000402631 101 742 47 879 0 149 621 2018/B HU0000402730 147 893 0 0 147 893 2019/A HU0000402433 204 099 0 0 204 099 2020/A HU0000402235 203 937 0 0 203 937 2022/A HU0000402524 152 307 0 0 152 307 2023/A HU0000402383 146 407 0 0 146 407 2028/A HU0000402532 215 373 0 0 215 373 2021/A HU0000403100 78 192 78 191 0 156 383 2020/C HU0000403258 99 762 0 0 99 762 DKJ180228 HU0000521448 190 032 49 974 9 995 250 001 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal 248 871 0 0 248 871 MFB201906/1 HU0000357272 248 871 0 0 248 871 Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír 138 996 0 0 138 996 OTP HB XS0274147296 138 996 0 0 138 996 Részvények 220 300 0 0 220 300 A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény 220 300 0 0 220 300 MOL HU0000068952 92 371 0 0 92 371 OTP HU0000061726 127 929 0 0 127 929 Ingatlan 126 857 0 0 126 857 Egyéb befektetések, részesedések 0 20 000 0 20 000 Üzletrész 20 000 20 000 Kiegészítő melléklet 2017. 22

A tartalékok záró állománya és portfóliója közötti eltérés bemutatása: ezer Ft Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Alapok összesen Alapok tartaléka 3 291 728 338 951 12 067 3 642 746 Alap portfóliója 3 269 630 344 901 12 067 3 626 598 Eltérés 22 098-5 950 0 16 148 Ingatlan értékcsökkenés 22 098 0 0 22 098 Értékpapírok értékvesztése 0 0 0 0 Kötelezettségek 0-5 950 0-5 950 Összesen 22 098-5 950 0 16 148 Fedezeti tartalék esetében a portfólió nyilvántartási értéken (értékcsökkenéssel korrigálva) tartalmazza a Pénztár tulajdonában lévő ingatlan értékét. Működési tartalék esetében a portfólió tartalmazza az egyéb kötelezettségek együttes összegét is. 7. A PÉNZTÁR TAGLÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A Vasutas Egészség- és Önsegélyező Pénztár előzetes terveiben a 2016. évi létszámcsökkenést és a jogszabályi változások hatását figyelembe véve 2017. évre 1.300 fős taglétszám csökkenéssel számoltunk, és 35.529 fős záró létszámot prognosztizáltunk. A Pénztár taglétszáma gyakorlatilag a tervezett szinten alakult és 2017. december 31- én 35.576 fő volt, mely a 36.829 fős bázishoz képest 3,4 %-os, 1.253 fős csökkenést jelent. A taglétszám csökkenése 428 új pénztártag belépése és 1.681 fő tagsági jogviszonyának megszűnése eredményeként alakult ki. Hagyományosan a Pénztár új belépőinek többsége a MÁV csoporthoz tartozó gazdasági társaságok munkavállalóiból kerül ki. A tagsági jogviszony megszűnések legnagyobb részét (84,47 %) a tagdíj nem fizetése miatti kiléptetések tették ki. A tagsági jogviszony megszűnésének az okai a következők voltak: kiléptetés (tagdíj nemfizetés miatt) 1.420 fő kilépés 143 fő elhalálozás 95 fő átlépés 23 fő Kiegészítő melléklet 2017. 23

é é é é é ö é ó é á ú é ő á ő é á é á á á Á Á Á Á Á é á á á é á Á á ő é ő é á á ő ő é á Á É ó É í É é á é é í ő é ö é á é ú á é Áá é ő é é ő ö ö ó í ü íá á ö í áí í é é á á áé ő é ó é á é á ó ü ö ö ű é á á á ö ő á é é é í é é é á é é ö ö á É ö á ő í ó é ü ó í é é á ó ü ö ö ű é á á á ö ő é é á á é ó é í ő á á é é é é á á ó ő é ö é ö ő ö é é á í Ö É ö ö ö É ó É É É É ő É Á Ó ü á ő á ö é ő é

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET BIZTOSÍTÁSMATEMATIKAI MELLÉKLETE 2017.

74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám Sorkód Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén Mód 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f z 001 74A01 16 0 0 0 0 0 0 E 002 74A02 17 0 0 0 0 0 0 E 003 74A03 18 0 1 0 0 0 1 E 004 74A04 19 4 1 1 0 0 4 E 005 74A05 20 3 11 0 0 0 14 E 006 74A06 21 28 15 3 0 0 40 E 007 74A07 22 58 16 3 0 0 71 E 008 74A08 23 104 9 6 0 0 107 E 009 74A09 24 126 15 7 0 0 134 E 010 74A10 25 190 14 12 0 0 192 E 011 74A11 26 246 11 14 2 0 241 E 012 74A12 27 225 17 15 0 0 227 E 013 74A13 28 283 12 25 0 0 270 E 014 74A14 29 351 14 25 0 0 340 E 015 74A15 30 393 12 19 0 0 386 E 016 74A16 31 427 14 31 0 0 410 E 017 74A17 32 469 19 27 0 0 461 E 018 74A18 33 484 20 25 0 0 479 E 019 74A19 34 516 13 26 1 0 502 E 020 74A20 35 609 12 34 0 0 587 E 021 74A21 36 674 12 19 0 0 667 E 022 74A22 37 668 9 32 0 0 645 E 023 74A23 38 740 8 41 0 0 707 E 024 74A24 39 812 4 32 1 0 783 E 025 74A25 40 853 13 32 1 0 833 E 026 74A26 41 962 9 30 0 0 941 E 027 74A27 42 1072 7 37 0 0 1042 E 028 74A28 43 1090 16 34 1 0 1071 E 029 74A29 44 1005 11 40 0 0 976 E 030 74A30 45 1156 6 39 2 0 1121 E 031 74A31 46 1332 8 35 1 0 1304 E 032 74A32 47 1355 9 35 1 0 1328 E 033 74A33 48 1380 7 34 2 0 1351 E 034 74A34 49 1452 8 37 3 0 1420 E 035 74A35 50 1355 4 28 0 0 1331 E 036 74A36 51 1256 7 25 3 0 1235 E 037 74A37 52 1265 6 39 5 0 1227 E 038 74A38 53 1151 10 34 7 0 1120 E 039 74A39 54 1162 8 26 2 0 1142 E 040 74A40 55 1151 6 33 4 0 1120 E 041 74A41 56 1264 5 40 6 0 1223 E 042 74A42 57 1256 6 38 3 0 1221 E 043 74A43 58 1166 5 64 6 0 1101 E 044 74A44 59 1132 6 76 4 0 1058 E 045 74A45 60 1015 2 87 4 0 926 E 046 74A46 61 991 1 60 4 0 928 E 047 74A47 62 951 3 66 8 0 880 E

74A Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén Mód Sorszám Sorkód Megnevezés 048 74A48 63 787 1 69 2 0 717 E 049 74A49 64 498 1 93 5 0 401 E 050 74A50 65 298 0 19 4 0 275 E 051 74A51 66 246 1 10 3 0 234 E 052 74A52 67 206 2 5 4 0 199 E 053 74A53 68 163 0 9 3 0 151 E 054 74A54 69 133 0 3 1 0 129 E 055 74A55 70 106 0 5 1 0 100 E 056 74A56 71 64 0 1 0 0 63 E 057 74A57 72 50 0 1 0 0 49 E 058 74A58 73 39 0 2 0 0 37 E 059 74A59 74 26 1 2 1 0 24 E 060 74A60 75 15 0 1 0 0 14 E 061 74A61 76 8 0 0 0 0 8 E 062 74A62 77 2 0 0 0 0 2 E 063 74A63 78 2 0 0 0 0 2 E 064 74A64 79 2 0 0 0 0 2 E 065 74A65 80 1 0 0 0 0 1 E 066 74A66 81 0 0 0 0 0 0 E 067 74A67 82 0 0 0 0 0 0 E 068 74A68 83 0 0 0 0 0 0 E 069 74A69 84 0 0 0 0 0 0 E 070 74A70 85 0 0 0 0 0 0 E 071 74A71 86 0 0 0 0 0 0 E 072 74A72 87 0 0 0 0 0 0 E 073 74A73 88 1 0 0 0 0 1 E 074 74A74 89 0 0 0 0 0 0 E 075 74A75 90 0 0 0 0 0 0 E 076 74A76 91 0 0 0 0 0 0 E 077 74A77 92 0 0 0 0 0 0 E 078 74A78 93 0 0 0 0 0 0 E 079 74A79 94 0 0 0 0 0 0 E 080 74A80 95 0 0 0 0 0 0 E 081 74A81 96 0 0 0 0 0 0 E 082 74A82 97 0 0 0 0 0 0 E 083 74A83 98 0 0 0 0 0 0 E 084 74A84 99 0 0 0 0 0 0 E 085 74A85 100 0 0 0 0 0 0 E 086 74A86 Összesen 36829 428 1586 95 0 35576 E

Sorszám Sorkód Életkor 74B A tagok egyéni számlakövetelése, a tagdíjbevételek, a szolgáltatások, valamint a tagdíjat nem fizetők száma korévenként Tagok száma korévenként Tagok egyéni számlakövetelésein ek összege december 31-én Tárgyévben az egyéni számlán jóváírt egyéni tagdíjbefizetés Tárgyévben az egyéni számlán jóváírt munkáltatói tagdíjhozzájárulás A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg A tag részére kifizetett szolgáltatások összege Nagyságrend: ezer forint Tárgyévre Tárgyévre vonatkozóan az vonatkozóan egységes tagdíjat tagdíjat egyáltalán Mód teljes mértékben meg nem fizető tagok nem fizető tagok száma száma 1 2 3 4 5 6 7 8 9 a b c d e f g h z 001 74B01 16 0 0 0 0 0 0 0 0 E 002 74B02 17 0 0 0 0 0 0 0 0 E 003 74B03 18 1 17 0 19 0 0 0 0 E 004 74B04 19 4 96 55 89 0 70 2 1 E 005 74B05 20 14 447 183 488 0 364 5 1 E 006 74B06 21 40 1191 600 1547 36 1795 17 7 E 007 74B07 22 71 2109 547 2925 32 3059 31 17 E 008 74B08 23 107 3895 2001 3290 174 6349 57 40 E 009 74B09 24 134 5112 2209 3983 18 6878 69 45 E 010 74B10 25 192 7339 2375 5658 89 8344 111 78 E 011 74B11 26 241 11430 4254 7945 124 12614 128 81 E 012 74B12 27 227 7995 2640 7676 274 13116 125 85 E 013 74B13 28 270 11730 4504 8531 503 15669 149 95 E 014 74B14 29 340 18668 7707 11281 597 20641 176 115 E 015 74B15 30 386 19369 9132 10913 1084 24949 218 150 E 016 74B16 31 410 24960 9056 14783 1124 26594 215 144 E 017 74B17 32 461 28224 11138 15419 1232 29994 240 170 E 018 74B18 33 479 28425 14428 16933 1698 35246 235 181 E 019 74B19 34 502 27790 15093 16368 1584 36722 251 186 E 020 74B20 35 587 39041 23873 17263 2755 47956 290 218 E 021 74B21 36 667 49651 22438 20051 2438 47520 329 239 E 022 74B22 37 645 47555 22019 21803 2659 52610 309 224 E 023 74B23 38 707 45837 22776 24422 3663 55401 304 221 E 024 74B24 39 783 56447 26356 25583 4350 62309 341 249 E 025 74B25 40 833 72401 30600 28562 4373 67591 360 280 E 026 74B26 41 941 65600 30715 33141 3584 74223 395 306 E 027 74B27 42 1042 68505 34724 35474 3978 79967 417 307 E 028 74B28 43 1071 70267 31633 37435 4715 84278 418 300 E 029 74B29 44 976 80318 28999 38376 3244 76329 357 260 E 030 74B30 45 1121 82937 35370 42458 4791 90522 421 313 E 031 74B31 46 1304 117215 47032 48704 5330 107513 452 339 E 032 74B32 47 1328 119960 48721 55316 6039 121928 424 310 E 033 74B33 48 1351 121507 49563 54035 6599 118092 456 346 E 034 74B34 49 1420 127855 46695 58147 6412 120608 446 306 E 035 74B35 50 1331 121835 39443 53929 4486 111335 412 308 E 036 74B36 51 1235 114583 44617 50332 5089 113266 397 289 E 037 74B37 52 1227 121359 43653 51482 5261 112048 379 278 E 038 74B38 53 1120 104717 41328 49373 5329 107166 320 238 E 039 74B39 54 1142 126504 40699 50710 4853 106295 331 238 E 040 74B40 55 1120 116467 43116 51865 5274 107444 312 240 E 041 74B41 56 1223 130573 39202 51123 5375 107253 400 291 E